Anda di halaman 1dari 19

Saldo per 31/12/2012

No Akun/Rekening Debit Kredit


110 Kas 102,800,000 0
120 Piutang Usaha 24,700,000 0
130 Perlengkapan Cetak 16,700,000 0
140 Sewa Kantor Dibayar di Muka 36,000,000 0
150 Peralatan Kantor 72,000,000 0
151 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 0 4,000,000
160 Kendaraan 60,000,000 0
161 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0 5,000,000
210 Utang Usaha 0 72,200,000
230 Utang Bank 0 120,000,000
310 Modal Saham 0 50,000,000
320 Laba Ditahan 0 61,000,000
TOTAL 312,200,000 312,200,000
Tanggal NO Keterangan
1/2/2013 210 Utang Usaha
1/2/2013 110 Kas
1/3/2013 110 Kas
1/3/2013 220 Pendapatan Diterima Dimuk
1/6/2013 110 Kas
1/6/2013 220 Pendapatan Diterima Dimuk
1/7/2013 130 Perlengkapan Cetak
1/7/2013 110 Kas
1/7/2013 210 Utang Usaha
1/10/2013 110 Kas
1/10/2013 120 Piutang Usaha
1/12/2013 130 Perlengkapan Cetak
1/12/2013 110 Kas
1/13/2013 150 Peralatan Kantor
1/13/2013 110 Kas
1/13/2013 210 Utang Usaha
1/16/2013 160 Kendaraan
1/16/2013 110 Kas
1/16/2013 210 Utang Usaha
1/18/2013 110 Kas
1/18/2013 220 Pendapatan Diterima Dimuka
1/18/2013 410 Pendapatan Usaha
1/19/2013 560 Beban Telp, Listrik dan Air
1/19/2013 110 Kas
1/21/2013 110 Kas
1/21/2013 220 Pendapatan Diterima Dimuka
1/21/2013 410 Pendapatan Usaha
1/22/2013 210 Utang Usaha
1/22/2013 110 Kas
1/23/2013 330 Deviden
1/23/2013 110 Kas
1/28/2013 520 Beban Gaji
1/28/2013 110 Kas
1/29/2013 570 Beban Bunga Bank
1/29/2013 110 Kas
Catatan Debit Kredit
utang bulan November 2012 16,500,000
utang bulan November 2012 16,500,000
Uang muka pesanan PT Pelanggi senilai Rp. 48 Juta 15,000,000
Uang muka pesanan PT Pelanggi senilai Rp. 48 Juta 15,000,000
Uang muka pesanan PT ABC senilai Rp. 26 Juta 8,000,000
Uang muka pesanan PT ABC senilai Rp. 26 Juta 8,000,000
Utang Toko Niaga Jaya 12,000,000
Utang Toko Niaga Jaya 5,000,000
Utang Toko Niaga Jaya 7,000,000
Pak Timbul bulan Desember 2012 6,000,000
Pak Timbul bulan Desember 2012 6,000,000
Beli Perlengkapan Cetak 14,200,000
Beli Perlengkapan Cetak 14,200,000
Pembelian Peralatan Kantor 18,000,000
Pembelian Peralatan Kantor 4,000,000
Utang Toko Sinar atas pembelian Peralatan Kantor 14,000,000
Pembelian Kendaraan bak terbuka 66,000,000
Pembelian Kendaraan bak terbuka 36,000,000
Utang Pembelian Kendaraan bak terbuka 30,000,000
Perlunasan Piutang PT Pelanggi 33,000,000
Uang muka pesanan PT Pelanggi senilai Rp. 48 Juta 15,000,000
PT Pelanggi senilai Rp. 48 Juta 48,000,000
Telp, Listrik dan Air bulan Januari 3,200,000
Telp, Listrik dan Air bulan Januari 3,200,000
Perlunasan Piutang PT ABC 18,000,000
Uang muka pesanan PT ABC senilai Rp. 26 Juta 8,000,000
PT ABC senilai Rp. 26 Juta 26,000,000
Utang ke PT Sinar Cemerlang 19,000,000
Perlunasan Utang ke PT Sinar Cemerlang 19,000,000
Pembagian Deviden 35,000,000
Pembagian Deviden 35,000,000
Gaji bulan Januari 8,500,000
Gaji bulan Januari 8,500,000
Bunga bank bulan Januari 4,800,000
Bunga bank bulan Januari 4,800,000
110 Kas
Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 102,800,000 0
1/2/2013 utang bulan November 2012 16,500,000
1/3/2013 Uang muka pesanan PT Pelanggi senilai Rp. 48 Juta 15,000,000
1/6/2013 Uang muka pesanan PT ABC senilai Rp. 26 Juta 8,000,000
1/7/2013 Utang Toko Niaga Jaya 5,000,000
1/10/2013 Pak Timbul bulan Desember 2012 6,000,000
1/12/2013 Beli Perlengkapan Cetak 14,200,000
1/13/2013 Pembelian Peralatan Kantor 4,000,000
1/16/2013 Pembelian Kendaraan bak terbuka 36,000,000
1/18/2013 Perlunasan Piutang PT Pelanggi 33,000,000
1/19/2013 Telp, Listrik dan Air bulan Januari 3,200,000
1/21/2013 Perlunasan Piutang PT ABC 18,000,000
1/22/2013 Perlunasan Utang ke PT Sinar Cemerlang 19,000,000
1/23/2013 Pembagian Deviden 35,000,000
1/28/2013 Gaji bulan Januari 8,500,000
1/29/2013 Bunga bank bulan Januari 4,800,000

120 Piutang Usaha


Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 24,700,000 0
1/10/2013 Pak Timbul bulan Desember 2012 6,000,000

130 Perlengkapan Cetak


Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 16,700,000 0
1/7/2013 Utang Toko Niaga Jaya 12,000,000
1/12/2013 Beli Perlengkapan Cetak 14,200,000

150 Peralatan Kantor


Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 72,000,000 0
1/13/2013 Pembelian Peralatan Kantor 18,000,000

160 Kendaraan
Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 60,000,000 0
1/16/2013 Pembelian Kendaraan bak terbuka 66,000,000

210 Utang Usaha


Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 0 72,200,000
1/2/2013 utang bulan November 2012 16,500,000
1/7/2013 Utang Toko Niaga Jaya 7,000,000
1/13/2013 Utang Toko Sinar atas pembelian Peralatan Kantor 14,000,000
1/16/2013 Utang Pembelian Kendaraan bak terbuka 30,000,000
1/22/2013 Utang ke PT Sinar Cemerlang 19,000,000

230 Utang Bank


Tanggal Keterangan Debit Kredit
12/31/2012 Saldo Awal 0 120,000,000

220 Pendapatan Diterima Dimuka


Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/3/2013 Uang muka pesanan PT Pelanggi senilai Rp. 48 15,000,000
1/6/2013 Juta
Uang muka pesanan PT ABC senilai Rp. 26 Juta 8,000,000
1/18/2013 Uang muka pesanan PT Pelanggi senilai Rp. 48 15,000,000
1/21/2013 Juta
Uang muka pesanan PT ABC senilai Rp. 26 Juta 8,000,000

330 Deviden
Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/23/2013 Pembagian Deviden 35,000,000 0

410 Pendapatan Usaha


Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/18/2013 PT Pelanggi senilai Rp. 48 Juta 48,000,000
1/21/2013 PT ABC senilai Rp. 26 Juta 26,000,000

520 Beban Gaji


Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/28/2013 Gaji bulan Januari 8,500,000

560 Beban Telp, Listrik dan Air


Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/19/2013 Telp, Listrik dan Air bulan Januari 3,200,000

570 Beban Bunga Bank


Tanggal Keterangan Debit Kredit
1/29/2013 Bunga bank bulan Januari 4,800,000
Saldo
Debit Kredit
102,800,000 0
86,300,000 0
101,300,000 0
109,300,000 0
104,300,000 0
110,300,000 0
96,100,000 0
92,100,000 0
56,100,000 0
89,100,000 0
85,900,000 0
103,900,000 0
84,900,000 0
49,900,000 0
41,400,000 0
36,600,000 0

Saldo
Debit Kredit
24,700,000 0
18,700,000 0

Saldo
Debit Kredit
16,700,000 0
28,700,000 0
42,900,000 0

Saldo
Debit Kredit
72,000,000 0
90,000,000 0

Saldo
Debit Kredit
60,000,000 0
126,000,000 0

Saldo
Debit Kredit
0 72,200,000
0 55,700,000
0 62,700,000
0 76,700,000
0 106,700,000
0 87,700,000

Saldo
Debit Kredit
0 120,000,000

Saldo
Debit Kredit
0 15,000,000
0 23,000,000
0 8,000,000
0 0

Saldo
Debit Kredit
35,000,000 0

Saldo
Debit Kredit
0 48,000,000
0 74,000,000

Saldo
Debit Kredit
8,500,000 0

Saldo
Debit Kredit
3,200,000 0

Saldo
Debit Kredit
4,800,000 0
No Nama Akun Debit Kredit
110 Kas 36,600,000 0
120 Piutang Usaha 18,700,000 0
130 Perlengkapan Cetak 42,900,000 0
140 Sewa Kantor Dibayar di Muka 36,000,000 0
150 Peralatan Kantor 90,000,000 0
151 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 0 4,000,000
160 Kendaraan 126,000,000 0
161 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0 5,000,000
210 Utang Usaha 0 87,700,000
220 Pendapatan Diterima Dimuka 0 0
230 Utang Bank 0 120,000,000
310 Modal Saham 0 50,000,000
320 Laba Ditahan 0 61,000,000
330 Deviden 35,000,000 0
410 Pendapatan Usaha 0 74,000,000
520 Beban Gaji 8,500,000 0
560 Beban Telp, Listrik dan Air 3,200,000 0
570 Beban Bunga Bank 4,800,000 0
TOTAL 401,700,000 401,700,000
Tanggal NO Keterangan
1/31/2013 540 Beban Penyusutan Kendaraan
1/31/2013 161 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1/31/2013 530 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
1/31/2013 151 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kan
1/31/2013 550 Beban Sewa Kantor
1/31/2013 140 Sewa Kantor Dibayar di Muka
1/31/2013 510 Biaya Pemakaian Perlengkapan Cetak
1/31/2013 130 Perlengkapan Cetak
Catatan Debit Kredit
Penyusutan Bulan Januari 2,500,000
Penyusutan Bulan Januari 2,500,000
Penyusutan Bulan Januari 3,600,000
Penyusutan Bulan Januari 3,600,000
Sewa Bulan Januari 3,000,000
Sewa Bulan Januari 3,000,000
Sisa Perlengkapan Cetak bulan Januari 36,700,000
Sisa Perlengkapan Cetak bulan Januari 36,700,000
No Keterangan Daftar saldo Penyesuaian
Debit Kredit Debit
110 Kas 36,600,000 0 0
120 Piutang Usaha 18,700,000 0 0
130 Perlengkapan Cetak 42,900,000 0 0
140 Sewa Kantor Dibayar di Muka 36,000,000 0 0
150 Peralatan Kantor 90,000,000 0 0
151 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kan 0 4,000,000 0
160 Kendaraan 126,000,000 0 0
161 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0 5,000,000 0
210 Utang Usaha 0 87,700,000 0
220 Pendapatan Diterima Dimuka 0 0 0
230 Utang Bank 0 120,000,000 0
310 Modal Saham 0 50,000,000 0
320 Laba Ditahan 0 61,000,000 0
330 Deviden 35,000,000 0 0
410 Pendapatan Usaha 0 74,000,000 0
510 Biaya Pemakaian Perlengkapan Ceta 0 0 36,700,000
520 Beban Gaji 8,500,000 0 0
530 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 0 0 3,600,000
540 Beban Penyusutan Kendaraan 0 0 2,500,000
550 Beban Sewa Kantor 0 0 3,000,000
560 Beban Telp, Listrik dan Air 3,200,000 0 0
570 Beban Bunga Bank 4,800,000 0 0

Laba Usaha

Total 401,700,000 401,700,000 45,800,000


Penyesuaian Saldo Disesuaikan Laba Rugi Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
0 36,600,000 0 0 0 36,600,000
0 18,700,000 0 0 0 18,700,000
36,700,000 6,200,000 0 0 0 6,200,000
3,000,000 33,000,000 0 0 0 33,000,000
0 90,000,000 0 0 0 90,000,000
3,600,000 0 7,600,000 0 0 0
0 126,000,000 0 0 0 126,000,000
2,500,000 0 7,500,000 0 0 0
0 0 87,700,000 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 120,000,000 0 0 0
0 0 50,000,000 0 0 0
0 0 61,000,000 0 0 0
0 35,000,000 0 0 0 35,000,000
0 0 74,000,000 0 74,000,000 0
0 36,700,000 0 36,700,000 0 0
0 8,500,000 0 8,500,000 0 0
0 3,600,000 0 3,600,000 0 0
0 2,500,000 0 2,500,000 0 0
0 3,000,000 0 3,000,000 0 0
0 3,200,000 0 3,200,000 0 0
0 4,800,000 0 4,800,000 0 0

11,700,000

45,800,000 407,800,000 407,800,000 74,000,000 74,000,000 345,500,000


Posisi Keuangan
Kredit
0
0
0
0
0
7,600,000
0
7,500,000
87,700,000
0
120,000,000
50,000,000
72,700,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0

345,500,000
PT. Domino Printing
Laporan Laba Rugi
Periode: 1-31 Januari 2013

Pendapatan 74,000,000
Beban
Biaya Pemakaian Perlengkapan Ceta -36,700,000
Beban Gaji -8,500,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor -3,600,000
Beban Penyusutan Kendaraan -2,500,000
Beban Sewa Kantor -3,000,000
Beban Telp, Listrik dan Air -3,200,000
Beban Bunga Bank -4,800,000
Total Beban -62,300,000
Laba Usaha ###
PT. Domino Printing
Laporan Perubahan Equitas
Periode: 1-31 Januari 2013

Keterangan Modal Saham Laba Ditahan Ekuitas


Saldo Awal 50,000,000 61,000,000 111,000,000

Perubahan
Tambahan Setoran Moda 0 0
Laba Usaha 11,700,000 11,700,000
Deviden -35,000,000 -35,000,000
Saldo Akhir 50,000,000 37,700,000 87,700,000
PT. Domino Printing
Neraca
Periode: 1-31 Januari 2013

ASET
Aset Lancar
Kas 36,600,000
Piutang Usaha 18,700,000
Perlengkapan Cetak 6,200,000
Sewa Kantor Dibayar di Muka 33,000,000
Total Aset Lancar 94,500,000
Aset Tidak Lancar
Peralatan Kantor 90,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kanto -7,600,000
Peralatan Kantor Bersih 82,400,000
Kendaraan 126,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -7,500,000
Kendaraan Bersih 118,500,000
Total Aset Tidak Lancar 200,900,000

Total Aset 295,400,000

Kewajiban dan Ekuitas


Kewajiban
Utang Jangka Pendek
Utang Usaha 87,700,000
Pendapatan Diterima Dimuka 0
Total Utang Jangka Pendek 87,700,000
Utang Jangka Panjang
Utang Bank 120,000,000
Total Utang Jangka Panjang 120,000,000

Ekuitas
Modal Saham 50,000,000
Laba Ditahan 37,700,000
Total Ekuitas 0

Total Kewajiban dan Ekuitas 295,400,000


Tanggal NO Keterangan Catatan Debit
1/31/2013 410 Pendapatan Usaha 74,000,000
1/31/2013 390 Ikhtisar Laba Rugi
1/31/2013 390 Ikhtisar Laba Rugi 62,300,000
1/31/2013 510 Biaya Pemakaian Perlengkapan Cetak
1/31/2013 520 Beban Gaji
1/31/2013 530 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
1/31/2013 540 Beban Penyusutan Kendaraan
1/31/2013 550 Beban Sewa Kantor
1/31/2013 560 Beban Telp, Listrik dan Air
1/31/2013 570 Beban Bunga Bank
1/31/2013 390 Ikhtisar Laba Rugi 11,700,000
1/31/2013 320 Laba Ditahan
1/31/2013 390 Ikhtisar Laba Rugi 35,000,000
1/31/2013 330 Deviden
Kredit

74,000,000

36,700,000
8,500,000
3,600,000
2,500,000
3,000,000
3,200,000
4,800,000

11,700,000

35,000,000
Saldo per 31/01/2013
No Akun/Rekening Debit Kredit
110 Kas 36,600,000 0
120 Piutang Usaha 18,700,000 0
130 Perlengkapan Cetak 6,200,000 0
140 Sewa Kantor Dibayar di Muka 33,000,000 0
150 Peralatan Kantor 90,000,000 0
151 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor 0 7,600,000
160 Kendaraan 126,000,000 0
161 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 0 7,500,000
210 Utang Usaha 0 87,700,000
230 Utang Bank 0 120,000,000
310 Modal Saham 0 50,000,000
320 Laba Ditahan 0 37,700,000
TOTAL 310,500,000 310,500,000