MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

EXAMEN ESPECIAL A LAS CONTRATACIONES DE EJERCICIO 2008

CÓDIGO DE LA ACCIÓN :
ENTIDAD AUDITADA : EMPRESA DE GENERACION ELECTRICA DEL
SUR S.A. EGESUR

I.- ORIGEN DEL EXAMEN

El presente Examen Especial corresponde a la Acción de Control programada en el

Plan Anual de Control 2011, en cumplimiento a lo dispuesto por el Jefe de la Oficina
de Control Institucional de la Empresa de Generación Eléctrica del Sur A.A.
EGESUR, según …………………., se ha procedido al respecto.

II.- ANTECEDENTES DE LAS CONTRATACIONES

En el ejercicio 2008 los procesos de adquisición y contrataciones de

EGESUR han sido ejecutados de acuerdo con el marco de la Ley de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado, por un monto total de S/.
27.106.939,03 dentro de los siguientes rubros:

PROCESOS 2008 MONTO ADJUDICADO

Licitación Pública 7.745.039,78

Concurso Pública 2.930.348,75
Adj. Directa Publica 997.456,20
Adj. Directa Selectiva 676.262,51
Menor Cuantía 64.945,00
Exoneración 14.692.886,79
-------------------------------------
TOTAL 27.106.939,03
Fuente: Memoria Anual 2008

III.- JUSTIFICACIÓN DE LA ACCIÓN DE CONTROL

De conformidad con la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la

Contraloría General de la República, el control gubernamental consiste en la
supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión pública,
en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y
destino de los recursos y bienes del estado; así como del cumplimiento de las
normas legales y de los lineamientos de política y planes de acción, evaluando los
sistemas de administración, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a
través de la adopción de acciones preventivas y correctivas pertinentes.
IV.- OBJETIVOS DEL EXAMEN

Objetivo General

Determinar si las contrataciones, se han realizado bajo los criterios de eficiencia,

eficacia, transparencia y economía; así como establecer el grado de cumplimiento
de las normas legales y lineamientos de política institucional.

Objetivos Específicos

1. Evaluar la implantación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control

Interno en las Áreas administrativas y en aquellas actividades vinculadas
directamente con la Contratación.

2. Determinar si las contrataciones se han realizado observando los dispositivos

legales y lineamientos internos de política Institucional

3. Determinar si las contrataciones se han realizado conforme a las necesidades

de la empresa.

V.- ALCANCE DEL EXAMEN

El presente examen especial se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoría

Gubernamental (NAGU) y Manual de Auditoría Gubernamental (MAGU), y
comprenderá la revisión de la consistencia de los expedientes de contratación,
evaluación de la ejecución de las contrataciones y revisión de los gastos realizados.
El análisis comprende principalmente el periodo comprendido entre enero y
diciembre 2008. De ser necesario se podrá ampliar este período.

VI.- CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Las normas legales y los criterios a utilizar en el presente examen son:

1. Constitución Política del Perú de 1993, promulgada el 29.Dic.1993

2. Ley de la Actividad Empresarial del Estado Ley N° 24948

3. Decreto Legislativo que promueve la eficiencia de la actividad empresarial del

Estado D. Leg. N° 1031

4. Oficio N° 1863/94 del 12 de octubre del 1994

5. Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2008, Ley N° 29142

6. Manual de Auditoría Gubernamental. Lima, Perú, 1998; aprobado por R.C. Nº 152-
98-CG del 18.Dic.1998, y sus modificatorias aprobadas por R.C. Nº 141-99-CG del
25.Nov.1999

7. Normas de Control Interno, aprobada por Resolución de Contraloría N° 320-2006

CG de 03.NOV.2006.

8. Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, publicada el

11.Abr.2001
 9. Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República promulgada el 22.Jul.2002.

10. Reglamento de la Ley Nº 27293, Ley del Sistema de Inversión Pública, aprobado
por D.S. Nº 157-2002-EF del 02.Oct.2002.

11. Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado del
18.Abr.2006.

12. Decreto Supremo Nº 084-2008-PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones

del Estado aprobado por D. Leg. 1017

13. Decreto Legislativo Nº 728

VII.- PERSONAL ASIGNADO

Para el desarrollo del examen especial se ha previsto contar con los siguientes
integrantes:

Integrantes Categoría Función

Alfredo Bellido Zanabria Funcionario Jefe OCI (Auditor Supervisor)
CPC. Carlos. Gutiérrez Ponce Profesional Auditor (Especialista)
Bianca Profesional Asistente (Integrante)

VIII.- TIEMPO ESTIMADO

Se estima un total de 63 días útiles, desagregado en las siguientes actividades:

Fecha de
Etapas de la Auditoría No. de Días
Término
Planificación 05 08.Jul.11
Trabajo de Campo 35 31.Ago.11
Comunicación de Hallazgos
y Recabar Comentarios 10 14.Sep.11
Evaluación de Comentarios 07 23.Sep.11
Elaboración de Informe 03 28.Sep.11
Sustentación de Informe 01 29.Sep.11
Remisión del Informe 01 30.Sep.11
Total de Días 63

IX.- PUNTOS DE ATENCIÓN

1. Gerencia de Administración y Finanzas
2. Oficina de Logística
3. Supervisión de Contrataciones
4. Almacenes y Control Patrimonial
5. Tesorería
6. Presupuesto
7. Oficina de Planeamiento y Control de Gestión
X.- INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Se estima que el Informe resultante del examen especial será emitido el 30 de

septiembre del 2011, como de la emisión oportuna del memorándum de control
interno. Asimismo, debido a la naturaleza del examen, de existir evidencias de
indicios razonables de comisión de delito o responsabilidad civil, conforme a lo
establecido en la NAGU 4.50, se ha previsto la emisión de un Informe Especial de
inmediato, en forma oportuna, sin que esto inhiba la formulación y presentación del
informe producto del examen especial practicado.

Anexo 01.

Tacna 08 de Julio del 2011

CPC. Carlos Gutiérrez Ponce

Auditor

Revisado y aprobado por:

 Anexo 01
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

El Cronograma de Actividades y el tiempo total requerido es el siguiente:

JULIO AGOSTO SETIEMBRE

E TAPAS DEL E XAMEN
ES PECI AL DI AS V L M M J V L M M J V L M M J V L M M L M M J V L M M J V L M M M J V L M M J V L M J V L M M J V L M M J V L M M J V L M M J V

1 4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 1 2 3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 29 18 19 22 23 24 25 26 29 31 1 2 5 6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30

Planif icación 6

Trabajo de Campo 35
10
Comunicación de Hallazgos y presentacion de comentarios

7
Evaluación de Comenatarios y/o aclaraciones

Elaboración de Informe 3

Sustent aci ón de Informe 1

Remisión de Informe 1
Tot al 63