Número Transacciones
Se pide:
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EMPRESA CANDIDA LTDA
Balance General
31 de Diciembre de X
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA 56,544,000
BANCOS 22,760,000
DEUDORES
CLIENTES 3,900,000
INVENTARIOS
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 50,109,000
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA 9,000,000
(-)DEPRECIACION ACUMULADA 800,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 11,000,000
(-)DEPRECIACION ACUMULADA 1,100,000
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,400,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES -6,740,000
PROVEEDORES
NACIONALES 13,105,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
OBLIGACIONES LABORALES
CESANTIAS CONSOLIDADAS 2,400,000
IVA -1,930,000
RETENCION EN LA FUENTE 1,125,000
ABONOS DIFERIDOS
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 1,500,000
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CUOTAS O PARTES DE NTERES DOCIAL 73,509,000
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
79,304,000
3,900,000
50,109,000
133,313,000
18,100,000
2,400,000
20,500,000
153,813,000
-6,740,000
13,105,000
6,365,000
2,400,000
-1,930,000
1,125,000
1,500,000
3,095,000
9,460,000
73,509,000
73,509,000
82,969,000
REGISTRO DEL MOVIMIENTO CONTABLE
Se compra mercancía 62. COMPRAS
por la suma de $
20,000,000 DEBE HABER
canceladas con cheque
Descuento por pronto pago: 20,000,000
20%
4210 INGRESOS
421040 INGRESOS FINANCIERO
DEBE HABER
4,660,000
5305 GASTOS
530535 FINANCIERO
DEBE HABER
4,660,000
1,404,000
DESCUENTOS
18,640,000 23,300,000
1110 BANCOS
DEBE HABER
3,600,000
1105 CAJA
DEBE HABER
1,800,000
DESCUENTOS
1105 CAJA CLIENTES
41,940,000 46,600,000
421005 INTERESES
DEBE HABER
1,404,000
Costo de Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de venta
Sueldos y salarios
Comisiones de venta
Gastos de entrega / fletes
Gastos de marketing
Viajes
Viáticos
Otros gastos de venta
Total Gastos de venta
Gastos administrativos
Sueldos y salarios
Beneficios y compensaciones
Impuestos sobre nómina
Seguros
Renta
Eletricidad
Teléfono
Agua
Telefonía celular
Artículos de papelería
Mensajería
Mantenimiento de equipo
Membresías
Muebles y equipo de oficina
Total Gastos Administrativos
UTILIDAD OPERATIVA
UTILIDAD NETA
4,660,000
1,404,000
36,744,000
50,109,000
50,109,000
-13,365,000
3,600,000
1,800,000
5,400,000
5,400,000
-18,765,000
-18,765,000
0
CANDIDA LTDA.
ACTIVO
Activo Circulante
Caja 56,544,000
Bancos 22,760,000
Inversiones a corto plazo
Cuentas por cobrar 3,900,000
Inventario 50,109,000
Total Activo Circulante $133,313,000
Activo Fijo
Edificios
Terrenos
Depreciación acumulada
Mobiliario y equipo. $9,000,000
Depreciación acumulada $800,000
Equipo de transporte $11,000,000
Depreciación acumulada $1,100,000
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada
Total Activo Fijo $18,100,000
Activo diferido
Pasivo Circulante
bancos
Proveedores
Acreedores
Intereses por pagar
ISR por pagar
Anticipo de clientes
Total Pasivo Circulante
CAPITAL CONTABLE
Capital social
Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio
Total Capital contable
$6,365,000
$3,095,000
$3,095,000
$9,460,000
$73,509,000
$73,509,000
$73,509,000
$82,969,000