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INSERCIÓN A LA VIDA

LABORAL
Aspectos Legales y Tributarios en la Inserción al Mercado de Trabajo
ÍNDICE DE CONTENIDOS
1. Iniciación de Actividades.
2. Tipos de Contrato y fechas de escritura e inicio de este.
3. Información básica en un contrato.
4. Información propia del trabajo.
5. Información sobre las remuneraciones.
6. Feriado legal, horas extra y días administrativos.
7. Derechos de la maternidad y licencias por enfermedad.
8. Desvinculación
9. AFP
10. Salud
1.- INICIACIÓN DE
ACTIVIDADES
Según el Servicio de Impuestos Interno de nuestro País, se entiende como iniciación de actividades a la
declaración jurada formalizada ante este servicio sobre el comienzo de cualquier tipo de negocios o
labores susceptibles de producir rentas gravadas en la primera o segunda categoría de la Ley de la Renta.

• Declaración mensual de servicios prestados. En el libre ejercicio


de la profesión. (segunda categoría)
Persona Natural • Como persona natural que posee una empresa también declara
renta completa. (primera Categoría)

• Renta completa.

Persona Jurídica • Renta según ley de renta art. 14 (nueva ley de imp. a la renta)
ALGUNOS ASPECTOS A
CONSIDERAR
No deben realizar Iniciación de Actividades, entre otros:

▪ Trabajadores dependientes : Es decir si consiguen trabajo con algún tipo de contrato con
excepción de contrato a honorarios.

▪ Socio de sociedad, no constituidas éstas como Establecimientos Permanentes de empresas


extranjeras.

▪ Rentistas de capitales mobiliarios. Poseen la denominada renta presunta (artesanos, pescadores,


etc)
TRÁMITE
▪ Se puede realizar en dos modalidades:

En Línea
- Personas Naturales que emiten Boletas de
Honorarios.
Presencial - Personas Naturales que prestan todo tipo
de actividades.

- Personas Jurídicas.
PASO A PASO

▪ Ingrese a www.sii.cl
▪ 1.- Servicios Online
▪ Rut e Inicio de
Actividades
https://www.youtube.com/watch?v=eOGJolaZkjc&t=151s
HONORARIOS
La boleta de honorarios se entrega a un cliente para demostrar su atención y se
debe tributar sobre ésta.
Al emitir una boleta de honorarios se debe pagar el 10% del valor de los
honorarios al Estado, pero si no sobrepasa las 15 UF al año éstas serán
devueltas al año siguiente, pero únicamente si usted realiza la operación renta
en el mes de abril del siguiente año completando el formulario 22 (operación
renta). Se puede rebajar impuestos en el caso de que tenga APV, esté pagando
crédito universitario o Crédito Hipotecario, hijos en el colegio, entre otras.
Es importante recordar que desde el año 2018, los profesionales que trabajan a
honorarios deberán pagar AFP y salud (antes no se realizaba y el importe por
impuestos era devuelto o se dio la oportunidad de renunciar a hacerlo siendo una
acción voluntaria (desde el año 2012) ), cada AFP cobra o descuenta por ahorro
en fondo de pensiones un valor promedio del 12%, lo cual se descontará de su
10% y el resto se deberá pagar a la AFP a la que se encuentre afiliados.

¿Qué cubre este pago? : Accidentes de trabajo, Pensiones y enfermedades profesionales


CASOS ESPECIALES
▪ No están Obligados a Cotizar quienes:

▪ Estén afiliados a Instituciones del Sistema antiguo de


▪ Están Obligados a Cotizar Previsión: Capredena, Dipreca e IPS.
quienes : ▪ Mujeres que tengan 50 años o más y hombres que
tengan 55 años o más, al 1 de Enero de 2012.
▪ Perciban honorarios por actividades
independientes. ▪ Hayan expresado su opción de no cotizar en el sitio web
del SII.
▪ Perciban rentas por Boletas de
Honorarios. ▪ Pensionados por vejez, vejez anticipada o invalidez
total.
▪ Perciban rentas por Boletas de Prestación
▪ Hayan cotizado mensualmente como dependiente por el
de Servicios de Terceros.
límite máximo imponible mensual (73,2 UF,
▪ Perciban rentas por Participaciones de aproximadamente $1.947.420.
Sociedad de Profesionales. ▪ Tengan honorarios anuales inferiores a $ 301.250 (La
Renta Imponible anual menor al ingreso mínimo
mensual, $ 270.000 actualmente).
A contar del 01 de julio de 2017, es de $270.000, y a contar del 01 de enero de 2018 tendrá un valor de $276.000.
BOLETA DE HONORARIOS
PASO A PASO
Si es la empresa receptora la que retiene el 10%, ella se debe hacer cargo de
declarar el 10% del impuesto los primeros 12 días del mes.

Si es el profesional quien retiene el 10% de los impuestos deberá pagar los


impuestos mediante el formulario 29 (puede ser en línea), los meses que
preste servicios, los primeros 12 días del mes, si lo olvida o no lo hace se le
cobrará una multa.
CONTRATO DE TRABAJO

▪Libro I, Titulo I, Capitulo I.


▪Artículo 7
▪ Contrato individual de trabajo es una convención por la cual
el empleador y el trabajador se obligan recíprocamente, éste a
prestar servicios personales bajo dependencia y subordinación
del primero, y aquél a pagar por estos servicios una
remuneración determinada.
CONTRATOS DE TRABAJO
Contrato a Honorarios

Contrato a Plazo Fijo

Contrato por Obra o Faena

Contrato Indefinido
NO ES CONTRATO DE
TRABAJO:
Tampoco dan origen a dicho contrato los servicios que preste un alumno o
egresado de una institución de educación superior o de la enseñanza media
técnico-profesional, durante un tiempo determinado, a fin de dar cumplimiento
al requisito de práctica profesional. No obstante, la empresa en que realice dicha
práctica le proporcionará colación y movilización, o una asignación
compensatoria de dichos beneficios, convenida anticipada y expresamente, lo
que no constituirá remuneración para efecto legal alguno.
INFORMACIÓN BÁSICA EN UN
CONTRATO
Art. 10.

1. lugar y fecha del contrato; (no es lo mismo que la fecha de ingreso del trabajador)

2. individualización de las partes con indicación de la nacionalidad y fechas de nacimiento e


ingreso del trabajador;

3. determinación de la naturaleza de los servicios y del lugar o ciudad en que hayan de prestarse.
El contrato podrá señalar dos o más funciones específicas, sean éstas alternativas o
complementarias;

4. monto, forma y período de pago de la remuneración acordada;


INFORMACIÓN BÁSICA EN UN
CONTRATO
5. duración y distribución de la jornada de trabajo, salvo que en la empresa existiere el sistema
de trabajo por turno, caso en el cual se estará a lo dispuesto en el reglamento interno;

6. plazo del contrato, y

7. demás pactos que acordaren las partes. Deberán señalarse también, en su caso, los beneficios
adicionales que suministrará el empleador en forma de casa habitación, luz, combustible,
alimento u otras prestaciones en especie o servicios.

Cuando para la contratación de un trabajador se le haga cambiar de domicilio, deberá dejarse


testimonio del lugar de su procedencia.

(*cambios en el contrato por acuerdo y sin acuerdo)


REMUNERACIONES
▪ Se considera remuneración: ▪ No se Considera Remuneración

▪ Contraprestación en dinero y adicionales ▪ Bonos de movilización


que pueden ser medidas en dinero.
▪ Perdida de caja
▪ Sueldo base (obligatorio y fijo)
▪ Desgaste de herramientas
▪ Sobre sueldo (horas extras)
▪ Colación
▪ Comisión
▪ Viáticos
▪ Participación
▪ Prestaciones familiares otorgadas por ley.
▪ Gratificación
GRATIFICACIÓN
▪ Sólo la pagan las empresas con utilidad y ▪ 2.- Dependiendo de la operación renta.
es una forma de que el empleador
comparta con los trabajadores las ▪ La utilidad de la empresa ( menos los
ganancias de la empresa. gastos por depreciación normal)– 10%
asociado al capital de la empresa, da un
▪ Hay dos posibilidades:
resultado el cual se divide
proporcionalmente entre los trabajadores
▪ 1.- Una gratificación igual al 25% mensual
en relación al tiempo que llevan
del sueldo fijo del trabajador. trabajando, esta gratificación no puede
exceder las 4,75 ingresos mínimos
▪ Ej: sueldo fijo mensual 100, gratificación mensuales (1,282,500), sólo cuando la
25. remuneración bruta : 125.000 empresa tenga utilidades.
REMUNERACIÓN
▪ Puede fijarse en una unidad de tiempo ▪ Debe pagarse en moneda de curso legal
(efectivo).
desde un día hasta un mes.
▪ Se debe entregar una liquidación de
▪ También por pieza, medida u obra, pero
sueldo.
▪ Sólo en días de semana.
sin exceder el tiempo de un mes.

▪ Deben pagarse los feriados, incluso en los

contratos por día. ▪ * Dice la ley


FERIADO ANUAL Y PERMISOS
ESPECIALES
▪ Muerte de hijos, cónyuge o Hijo en Período de Gestación:
conviviente civil:
3 días hábiles a partir de la emisión del
7 días de corrido de permiso pagado, certificado.
independiente al feriado anual y al
tiempo de servicio en la empresa, fuero
de 1 mes.

Padre o Madre:
3 días hábiles desde el fallecimiento
FERIADO LEGAL
▪ Se da solamente cuando el trabajador tiene ▪ El sábado se considera siempre inhábil
más de un año trabajando o cuenta con para contar los días libres.
contrato indefinido.

▪ El feriado debe ser continuo, a menos que


▪ Corresponde a 15 días hábiles con se tenga un acuerdo con el empleador para
excepción de las regiones de Magallanes, fraccionarlo, pero no puede ser de menos
Antartica, Aysen, provincia de Palena, las de 10 días.
que tienen 20 días.

▪ Se pueden acumular hasta 2 periodos.


FERIADO LEGAL
▪ Se paga sólo el sueldo bruto.

▪ No se pueden pagar, son irrenunciables.

▪ No tienen derecho a vacaciones aquellos


que trabajen en empresas que dejen de
trabajar en ciertos periodos del año.
▪ Hoy en día se encuentra estipulado en el

REMUNERACIONES código del trabajo que al mismo cargo


mujeres y hombres deben ganar el mismo
sueldo. (Principios de igualdad en el
▪ Se puede retener:
trabajo)

▪ Cuando se supera las 56 unidades de


fomento (1.489.258).
▪ Pensión Alimenticia.
▪ Robo o Hurto al empleador
▪ (sólo hasta el 50% del sueldo)
DESVINCULACIÓN ART. 159,
160, 161.
Art. 159

1. Mutuo acuerdo de las partes.

2. Renuncia del trabajador, dando aviso a su empleador con treinta días de


anticipación, a lo menos.

3. Muerte del trabajador.

4. Vencimiento del plazo convenido en el contrato. La duración del contrato de


plazo fijo no podrá
exceder de un año.
▪Art. 160

DESVINCUL ▪ Alguna de las conductas indebidas de


ACIÓN carácter grave, debidamente
comprobadas, que a continuación se
ART. 159, señalan:
160, 161. ▪a) Falta de probidad del trabajador en el
desempeño de sus funciones;
DESVINCULACIÓN
ART. 159, 160, 161.
Art. 160
b) Conductas de acoso sexual;
c) Vías de hecho ejercidas por el trabajador en contra del empleador o de cualquier
trabajador que se desempeñe en la misma empresa;
d) Injurias proferidas por el trabajador al empleador;
e) Conducta inmoral del trabajador que afecte a la empresa donde se desempeña.
f) Conductas de acoso laboral.
DESVINCULACIÓN
ART. 159, 160, 161.
2. Negociaciones que ejecute el trabajador dentro del giro del negocio y que
hubieren sido prohibidas por escrito en el respectivo contrato por el empleador.

3. No concurrencia del trabajador a sus labores sin causa justificada durante dos
días seguidos, dos lunes en el mes o un total de tres días durante igual período de
tiempo; asimismo, la falta injustificada, o sin aviso previo de parte del trabajador
que tuviere a su cargo una actividad, faena o máquina cuyo establecimiento, a la
seguridad o a la actividad de los trabajadores, o a la salud de éstos.
DESVINCULACIÓN
ART. 159, 160, 161.
4. Abandono del trabajo por parte del trabajador, entendiéndose por tal:
a) la salida intempestiva e injustificada del trabajador del sitio de la faena y
durante las horas de trabajo, sin permiso del empleador o de quien lo
represente.

b) la negativa a trabajar sin causa justificada en las faenas convenidas en el


contrato.
DESVINCULACIÓN ART. 159,
160, 161.
5. Actos, omisiones o El perjuicio material causado intencionalmente en las
instalaciones, maquinarias, imprudencias temerarias que afecten a la seguridad o al
funcionamiento del establecimiento, a la seguridad o a la actividad de los
trabajadores, o a la salud de éstos.

6. herramientas, útiles de trabajo, productos o mercaderías.

7. Incumplimiento grave de las obligaciones que impone el contrato


DESVINCULACIÓN ART. 159,
160, 161.
Art.161
“Sin perjuicio de lo señalado en los artículos precedentes, el empleador podrá poner
término al contrato de trabajo invocando como causal las necesidades de la empresa,
establecimiento o servicio, tales como las derivadas de la racionalización o
modernización de los mismos, bajas en la productividad, cambios en las condiciones
del mercado o de la economía, que hagan necesaria la separación de uno o más
trabajadores”.
PROTECCIÓN A LA
MATERNIDAD,
PATERNIDAD Y
FAMILIA
▪Art. 195.

▪Las trabajadoras tendrán derecho a un descanso de


maternidad de seis semanas antes del parto y doce semanas
después de él.

▪El padre tendrá derecho a un permiso pagado de cinco días


en caso de nacimiento de un hijo, el que podrá utilizar a su
elección desde el momento del parto, y en este caso será de
forma continua, excluyendo el descanso semanal, o
distribuirlo dentro del primer mes desde la fecha del
nacimiento.
PROTECCIÓN A LA MATERNIDAD
Y PATERNIDAD
Art. 195.

Las trabajadoras tendrán derecho a un descanso de maternidad de seis semanas


antes del parto y doce semanas después de él.

El padre tendrá derecho a un permiso pagado de cinco días en caso de nacimiento


de un hijo, el que podrá utilizar a su elección desde el momento del parto, y en este
caso será de forma continua, excluyendo el descanso semanal, o distribuirlo dentro
del primer mes desde la fecha del nacimiento.

También se aplica a los padres en proceso de adopción.


PROTECCIÓN A LA MATERNIDAD
Y PATERNIDAD
Si la madre muere los derechos pasan al padre o a quien se le otorgue el cuidado del
menor.

El padre que sea privado por sentencia judicial del cuidado personal del menor
perderá el derecho a fuero y subsidio antes mencionados.

Pre Natal: 6 semanas antes del parto, pero si el hijo no nace en esta fecha, y el
embarazo se extiende, el período de pre natal también se extiende, lo que debe
certificarse con una licencia médica, aumentando el tiempo de reposo.
PROTECCIÓN A LA MATERNIDAD
Y PATERNIDAD
Si la madre muere los derechos pasan al padre o a quien se le otorgue el cuidado del
menor.

El padre que sea privado por sentencia judicial del cuidado personal del menor
perderá el derecho a fuero y subsidio antes mencionados.
ACLARACIONES SOBRE LOS TIEMPOS DE REPOSO

▪ Prenatal ▪ Postnatal

▪ 6 semanas antes del parto. ▪ Si la Madre sufre una enfermedad por el


nacimiento del hijo, el tiempo de la
licencia se suma a las semanas de licencia
por post natal.
▪ Si el hijo no nace en esta fecha, y el
embarazo se extiende, el período de pre ▪ Si el bebé pesa menos de 1,5 kilos al nacer
natal también se extiende, lo que debe se extiende a 18 semanas.
certificarse con una licencia médica, ▪ En el caso de nacimientos múltiples se
aumentando el tiempo de reposo. suman 7 días por cada hijo a partir del
segundo.
▪ Si suceden ambas situaciones se da
prioridad a la que tenga mayor duración.
DESCANSO POSTNATAL

▪ Postnatal ▪ Si un niño menor de un año se enferma y


requiere cuidado en la casa u hospital la
licencia corre para cualquiera de los padres
▪ En el caso de nacimientos múltiples se o adulto que tenga la tuición.
suman 7 días por cada hijo a partir del
segundo.

▪ Una vez terminen las 12 semanas la


trabajadora se puede reincorporar por
media jornada hasta completar 18
semanas, avisando al empleador y sin
entorpecer las labores de la empresa.
FUERO MATERNAL
▪ Durante el período de embarazo y hasta un año después de expirado el descanso de maternidad,

excluido el permiso postnatal parental establecido en el artículo 197 bis, la trabajadora gozará
de fuero laboral y estará sujeta a lo dispuesto en el artículo 174. En caso de que el padre haga
uso del permiso postnatal parental del artículo 197 bis también gozará de fuero laboral, por un
período equivalente al doble de la duración de su permiso, a contar de los diez días anteriores
al comienzo del uso del mismo. Con todo, este fuero del padre no podrá exceder de tres meses.
DERECHOS
▪ Salas cuna
▪ Alimentación (hasta los dos años)

▪ Matrimonio: 5 días de permiso pagados, antes o después de la ceremonia, deben ser avisados
con 30 días de anticipación al empleador.
AFP Y SALUD
▪ Ver liquidaciones
PREGUNTAS AL FINALIZAR
▪ ¿En cuál de los tipos de iniciación de actividades está un profesional que egresa y que presta
servicios como psicólogo a organizaciones con contrato a honorarios?

Persona Natural de Segunda Categoría, Trabajador en libre ejercicio de la profesión.

▪ ¿Debe realizar iniciación de actividades alguien que se encuentra contratado con contrato
indefinido y además posee consulta particular?

Si, porque en el segundo trabajo se encuentra ejerciendo como profesional independiente

▪ ¿En su caso una vez egresados deben cotizar?

Si, a menos que ganen más de 72,3 UF como dependientes de alguna empresa.