DISTRIBUIDORA XX, S.A.

ESTADO DE RESULTADO
EJERCICIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

INGRESOS
Ventas locales Q 1,100,000.00
Exportaciones Q 400,000.00
Costo de Ventas Q 500,000.00 Q 1,000,000.00
Prestacion de Serivicios Q 300,000.00
Total de ingresos
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Ventas
Sueldos Q 240,000.00
Comisiones Q 80,000.00
Gastos de Transporte Q 100,000.00
Aguinaldos Q 20,000.00
Bono 14 Q 25,000.00
Cuotas patronales Q 40,544.00
Indeminaziones Q 35,000.00
Impuestos Pagados Q 5,000.00
Cuentas incobrables Q 15,000.00
Donaciones Q 40,000.00
Viáticos Q 60,000.00
Aseosria Profesional Q 100,000.00
Deprecición de Vehículos Q 20,000.00 Q 780,544.00
Gastos de Administracion
Sueldos Q 180,000.00
Aguinaldos Q 20,000.00
Bono 14 Q 15,000.00
Cuotas patronales Q 22,806.00
Indeminaziones Q 22,000.00
Depreciación Equipo de Cómputo Q 15,000.00
Alquiler de Oficina Q 30,000.00
Mantenimiento sala de recreación Q 12,000.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 6,250.00
Gastos Generales Q 24,000.00 Q 347,056.00
Total de Gastos de Operación
Ganancia en Operación
Otros Ingresos y Gastos
Ingresos
Intereses Q 30,000.00
Alquileres Q 24,000.00
Diferencial Cambiario Q 50,000.00
Ganancia en Venta de Activos Q 10,000.00
Otros Ingresos (recuperacion de Ctas. Incobrables) Q 8,000.00 Q 122,000.00
Gastos
Pérdida Cambiaria Q 40,000.00
Faltante de Inventaio Q 7,500.00
Intereses Q 65,000.00 Q 112,500.00
Total de Ingresos/gastos
Ganancia de Período
2015

Q 1,300,000.00

Q 1,127,600.00
Q 172,400.00
Q 9,500.00
Q 181,900.00
 CEDULA PARA CALCULO DE ISR ANUAL DE LA EMPRESA ABCZ, S.A. AL 31/12/XX

DETERMINACION DE LA RENTA BRUTA

INGRESOS TOTALES
Ventas
Prestacion de Servicios
intereses Percibidos o Producto
Ganancias en Compra de Divisas
Ingresos por Arrendamiento
Ganancias en Venta de Activos
Credito Recuperados
Total de ingresos
RENTAS NO AFECTAS Y EXENTAS
(-) intereses Percibidos o Producto
(-) Ganancias en Venta de Activos
(-) Ingresos por Arrendamiento
RENTA BRUTA ACTIVIDADES LUCRATIVAS

DETERMINACION DE LOS COSTOS Y GASTOS

Costos de Ventas
Gastos de Operación
Gastos Financieros
Otros Gastos (perdida cambiaria, faltantes inventat)
RENTA NETA

DETERMINACION DE COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES

Sueldos
Amortizacion Gts. De Organización
Donativos
Servicios Profesionales
Gastos de Transporte
Viáticos
Cuentas Incobrables
Indemnizaciones
Depreciacion de Vehículos
Gastos Generales
Péredida Cambiaria
Faltante de Inventario
Mantenimietno de Sala de Recreacion
Aguinaldo y Bono 14
 DETERMINACION DE LA RENTA IMPONIBLE
Renta neta
Ccosto y Gastos
Renta Neta
Costos y Gastos no Deducibles
Renta imponible
ISR ANUAL PARA EL AÑO 2015 (25%)
MPRESA ABCZ, S.A. AL 31/12/XX
 CEDULA PARA CALCULO DE ISR ANUAL DE LA EMPRESA ABCZ, S.A. AL 31/12/XX

DETERMINACION DE LA RENTA BRUTA

INGRESOS TOTALES
Ventas
Prestacion de Servicios
intereses Percibidos o Producto
Ganancias en Compra de Divisas
Ingresos por Arrendamiento
Ganancias en Venta de Activos
Credito Recuperados
Total de ingresos
RENTAS NO AFECTAS Y EXENTAS
(-) Intereses Percibidos o Producto
(-) Ganancias en Venta de Activos
(-) Ingresos por Arrendamiento
RENTA BRUTA ACTIVIDADES LUCRATIVAS

DETERMINACION DE LOS COSTOS Y GASTOS

Costos de Ventas
Gastos de Operación
Gastos Financieros
Otros Gastos (perdida cambiaria, faltantes inventat)
RENTA NETA

DETERMINACION DE COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES

Sueldos
Amortizacion Gts. De Organización
Donativos
Servicios Profesionales
Gastos de Transporte
Viáticos
Cuentas Incobrables
Indemnizaciones
Depreciacion de Vehículos
Gastos Generales
Péredida Cambiaria
Faltante de Inventario
Mantenimietno de Sala de Recreacion
Aguinaldo y Bono 14

DETERMINACION DE LA RENTA IMPONIBLE

Renta neta
Ccosto y Gastos
Renta Neta
Costos y Gastos no Deducibles
Renta imponible
ISR ANUAL PARA EL AÑO 2015 (25%)
PRESA ABCZ, S.A. AL 31/12/XX

Q 1,500,000.00
Q 300,000.00
Q 30,000.00
Q 50,000.00
Q 24,000.00
Q 10,000.00
Q 8,000.00 Q 1,922,000.00

Q 30,000.00
Q 10,000.00
Q 24,000.00 Q 64,000.00
Q 1,858,000.00

Q 500,000.00
Q 1,127,600.00
Q 65,000.00
Q 47,500.00 Q 1,740,100.00
Q 117,900.00

Q 6,200.00
Q 1,250.00
Q 10,000.00
Q 7,100.00
Q 8,000.00
Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 22,014.00 +
Q 2,000.00
Q 535.00
Q 40,000.00
Q 7,500.00
Q 12,000.00
Q 10,000.00 Q 136,599.00

Q 1,858,000.00
Q 1,740,100.00
Q 117,900.00
Q 136,599.00
Q 254,499.00
Q 63,624.75