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Mensaje del Presidente de
Junta de Vigilancia
Saludos a todos los hermanos cooperativistas, delegados y delegadas presentes en esta XLII Magna
Asamblea General Ordinaria “Sonia Yamileth Carbajal”, junto a mis compañeros de la Junta de Vigilancia
agradezco a Dios primeramente que me dio la fuerza, sabiduría y salud para cumplir con esta ardua tarea
encomendada en este período 2015 - 2018, agradecer de igual forma a nuestras familias por el apoyo
brindado en cada actividad que tuvimos que realizar en pro de nuestra Cooperativa, agradeciendo también
a la Junta Directiva, Gerencia General, Empleados, integrantes de los diferentes Comités por el apoyo
brindado y en especial a los empleados del Departamento de Auditoría Interna, que fueron un pilar
importante en el desarrollo de cada una de nuestras actividades, gracias a ellos logramos desarrollar,
cumplir las funciones y atribuciones encomendadas por la Ley de Cooperativas de Honduras y su
Reglamento.
Estos tres años fue un gran reto estar al frente de la Junta de Vigilancia de una de las cooperativas más
grandes de Honduras, como lo es nuestra cooperativa “CACEENP” no fue nada fácil, sin embargo tuve la
gracia de Dios de contar con un gran equipo a mi lado, profesionales de experiencia y sobre todo
compañeros comprometidos con nuestra responsabilidad, de los cuales aprendí mucho tanto en el plano
personal como en lo profesional.
En este período hemos sido testigos del éxito de nuestra Cooperativa, que ha venido creciendo año con
año, lo cual ha obligado a realizar cambios constantes.
Exhortamos a todos los cooperativistas que mantengan firme su confianza en nuestra Cooperativa y
nuestro deseo será siempre de que siga cosechando muchos éxitos para todos y que continúe por la ruta
del éxito acompañada de Dios y de los Principios y Valores del Cooperativismo. ¡Muchas gracias!
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
I.Resumen de actividades.
II.Dictamen de:
a.Estados Financieros;
b.Balance Social; y
c.Educación y Formación Cooperativa.
III.Recomendaciones
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
ACTIVIDADES REALIZADAS
1.Se realizaron 37 sesiones ordinarias (del Acta No.845 al 881), 27 reuniones de trabajo, 4 reuniones en
conjunto con la Junta Directiva.
3.Esta Junta y empleados del Departamento de Auditoria participaron en las diferentes capacitaciones que
imparte la Cooperativa en pro del bienestar Socio-Económico de nuestros afiliados y afiliadas, esto con el
propósito de mejorar y adquirir conocimientos para brindar un mejor desempeño en las responsabilidades
encomendadas.
5.En conjunto con Auditoria Interna se efectuó revisión y análisis trimestral de los Estados
Financieros, remitiendo a la administración y a Junta Directiva las observaciones y
recomendaciones del caso las cuales presentaron sus cifras de forma razonable.
7.Se elaboró matriz para dar seguimiento a las recomendaciones del Consejo Nacional Supervisor
de las Cooperativas (CONSUCOOP), Auditoría Externa y Auditoría Interna, las que fueron
entregadas a la Junta Directiva y Gerencia General. Observando que al finalizar el período 2017
los siguientes resultados:
RECOMENDACIONES % PARCIALMENTE
DESCRIPCIÓN % CUMPLIDO % NO CUMPLIDO
TOTALES CUMPLIDO
Auditoria Externa al 31/12/2016 74 61 19 20
A Subsanar en 2018
A Subsanar en 2017 según Plan de Acción
según Plan de Acción
CONSUCOOP 40 9 100 0 31
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
8.Se realizó seguimiento al cumplimiento del Plan Estratégico de la Cooperativa. Observando que
al finalizar el período 2017 se tienen los siguientes resultados:
11.Se evaluaron las ofertas recibidas de diferentes Firmas Auditoras, resultando seleccionada la
Firma Deloitte & Touche, para realizar la auditoría externa del período comprendido del 01 de
enero al 31 de diciembre de 2017, esto en cumplimiento a lo establecido en el Artículo No. 33 de
la Ley de Cooperativas de Honduras y Artículo No. 68 de nuestro Estatuto Vigente y la Normativa
para la Contratación de Auditoría Externa CAC`s, teniendo de referencia los criterios establecidos
en nuestra Política para la Selección y Contratación de Auditoría Externa.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
14.De conformidad a nuestro plan de trabajo se realizó revisión al Libro de Quejas remitiendo a la
Junta Directiva y Gerencia General, las observaciones más significativas.
15.Se elaboró el Plan Operativo Anual POA de la Junta de Vigilancia para el 2018, resultando 25
actividades a realizar en los diferentes meses, determinando el indicador de cumplimiento,
responsable general, responsable específico y áreas de coordinación.
16.Se efectuó revisión de la aplicación del Artículo No.4 del acuerdo No.J.D.02-05-30-2017 de
CONSUCOOP, referente a la Inversión y utilización de los Recursos del Fondo de Estabilización
Cooperativa a ser aplicado por la Cooperativas de Ahorro y Crédito (CAC’s), encontrando que al
cierre de diciembre la Cooperativa mantiene 23 Depósitos a Plazo Fijo en diferentes instituciones
tanto Bancarias como Cooperativas, de los cuales 14 DPF son en lempiras con un total de
L91,700,000.00 y 9 DPF son en dólares con un total de $.166,300.00 equivalente a
L3,922,667.77, cumpliendo la Cooperativa con lo dispuesto en el Artículo No.4, el cual establece
para el 2017 un porcentaje del 12% para FEC del total de las obligaciones depositarias en
lempiras y un 16% del total de las obligaciones depositarias en dólares.
18.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
19.Se efectuó revisión del Presupuesto para el año 2018, en conjunto con la Junta Directiva y la
Administración, realizando las observaciones y recomendaciones en relación con la ejecución del
año 2017 y a la racionalidad del incremento del 10.16% en los ingresos y 7.03% en los egresos
presentados para el 2018 y comparados con el Presupuesto aprobado para el 2017.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
Sin perjuicio de la opinión a los Estados Financieros por parte de la Auditoria Externa DELOITTE &
TOUCHE, esta Junta de Vigilancia de conformidad a lo establecido en el Artículo No. 33 de la Ley
de Cooperativas de Honduras y el Artículo No. 68 de nuestro Estatuto Vigente, y al verificar que
nuestros Activos crecieron en un 16.29% al pasar de L1,612,813,646.24 en el 2016 a
L1,875,578,753.88 al cierre del 2017, y que nuestros resultados por Excedentes incrementaron en
60.11% en comparación con el 2016 que fueron de L11,923,604.95 y al cierre de 2017 fueron de
L19,090,571.81 millones, la Junta de Vigilancia Dictamina que los Estados Financieros adjuntos de
la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada presentan razonablemente la
situación financiera, sus resultados y su Flujo de Efectivo al período finalizado el 31 de
diciembre de 2017.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
En función de lo anterior esta Junta emite dictamen del Balance Social presentado por la
Administración, esto en base al conocimiento y análisis de los 51 indicadores que norman la
evaluación de las cooperativas del Sub Sector de Ahorro y Crédito los cuales al cierre del año
2017 mostraron un incremento global (cumplimiento de principios y objetivos sociales) de
191.66%, Por lo que emitimos un Dictamen Favorable al Balance Social.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
Dicho dictamen es basado en la verificación realizada por esta Junta de Vigilancia, donde la
Administración a través del Comité de Educación, logrando capacitar 3,852 afiliados y afiliadas
distribuidos en las diferentes ciudades donde nuestra Cooperativa tiene presencia, a través de 49
diferentes tipos de capacitaciones como ser: técnica, filosofía cooperativa, inductiva, de desarrollo
personal, académica, entre otras; de los cuales un 56% fueron mujeres y 44% fueron hombres.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
RECOMENDACIONES
1.Fortalecer los indicadores del Balance Social en los que hubo decrecimiento y de igual forma los
indicadores que no tuvieron crecimiento, indistintamente del crecimiento global del Balance Social.
2.A la administración seguir dando cumplimiento a las normativas emitidas por el Ente Regulador, y
así evitar futuras sanciones.
3.Que, para los hallazgos y recomendaciones pendientes de Auditoría Interna, Auditoria Externa
se establezcan planes de acción para que estos sean subsanados en tiempo y forma; y con
respecto a CONSUCOOP sean subsanados de acuerdo con el plan de acción ya establecido.
4.Que cada vez que la Junta Directiva apruebe o modifique un reglamento, política o manual, se
socialice a todas las instancias involucradas.
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1 - INFORME DE
JUNTA DE VIGILANCIA
Opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales
de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se
describen más adelante en nuestro informe en la sección de Responsabilidades del
Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros. Somos independientes de
la Financiera de acuerdo con el Código de Ética para profesionales de la Contabilidad
(Código IESBA, por sus siglas en inglés) del Consejo de Normas Internacionales de Ética
para Contadores y hemos cumplido nuestras responsabilidades de ética de conformidad
con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos
obtenido suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra opinión.
Énfasis en Asuntos
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Sin calificar nuestra opinión de auditoria, la Cooperativa prepara sus estados financieros
con base en las Normas contables emitidas por el Consejo Nacional Supervisor de
Cooperativas (CONSUCOOP) Ley y Reglamento de Cooperativas de Honduras y Principios
Tel.: (504) 2552 3707
Fax: (504) 2552 3115
2 - INFORME DE
www.deloitte.com
INFORME DE AUDITORES INDEPENDIENTES AUDITORÍA EXTERNA
Opinión
Énfasis en Asuntos
Sin calificar nuestra opinión de auditoria, la Cooperativa prepara sus estados financieros
con base en las Normas contables emitidas 17por
deel96Consejo Nacional Supervisor de
Cooperativas (CONSUCOOP) Ley y Reglamento de Cooperativas de Honduras y Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados, descritas en la Nota 2 a los estados
financieros, para su presentación a la CONSUCOOP, las cuales difieren, en ciertos
2 - INFORME DE
AUDITORÍA EXTERNA
Otros Asuntos
Los estados financieros de Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada, por el año
que terminó el 31 de diciembre de 2016, fueron auditados por otros auditores, quienes
expresaron una opinión sin salvedades sobre esos estados el 10 de febrero de 2017.
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en
su conjunto están libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o a error, y emitir un
informe de auditoría que contenga nuestra opinión. La seguridad razonable es un alto nivel
de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoria, detectará siempre un error material cuando exista. Los errores
pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma
agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas de los
usuarios, tomadas con base en los estados financieros.
Como parte de una auditoría realizada de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoria, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo
profesional durante toda la auditoría. También:
2
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2 - INFORME DE
AUDITORÍA EXTERNA
para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error
material debido a fraude es más elevado que en el caso de un error material debido a
error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas,
manifestaciones intencionalmente erróneas o una elusión del control interno.
• Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin
de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en las circunstancias y no
con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la
Financiera.
Nos comunicamos con los encargados de gobierno de la Cooperativa en relación con, entre
otros asuntos, el alcance planeado y la oportunidad de la auditoría y los hallazgos de
auditoria significativos, así como cualquier deficiencia significativa en el control interno que
identificamos en el transcurso de la auditoría.
Honduras, C. A.
5 de abril de 2018
3
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INFORME DE
AUDITORIA EXTERNA
Ha sido una gran experiencia en el ámbito administrativo, Hoy recuerdo ese día del mes de marzo del 2009, que por
financiero, de aplicación de los Principios y Valores primera vez era electa presidente de la Junta Directiva de
Cooperativos Universales, de representatividad en los mi Cooperativa CACEENP Limitada, un reto muy grande
diferentes organismos cooperativos a los cuales está que asumí; en ese entonces los activos totales eran L.348
afiliada la Cooperativa y a otras instituciones afines. Pero millones y con una membresía de 6,000 cooperativistas.
las satisfacciones más grandes fueron haber logrado
conformar equipos de trabajo entre la dirección y la En el mes de diciembre 2017 cerramos con L.1,875.6
administración de la Cooperativa, que con todos los m i l l o n e s d e Ac t i vo s To t a l e s y m á s d é 2 8 , 0 0 0
problemas que hemos afrontado en 39 años de existencia cooperativistas, a la fecha la Cooperativa se consolida
somos una de las pocas Cooperativas que no ha sido como la más grande de la Costa Norte, segundo lugar en
multada por el Ente Regulador, además de ser una la Región Nor-Occidental, tercer lugar a nivel Nacional de
institución que a la fecha cumple con las disposiciones las Cooperativas afiliadas a FACACH y sexto lugar a nivel
legales y normativas que va aprobando el Consejo Nacional de todas las cooperativas de ahorro y crédito de
Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP), lo Honduras. Nos satisface enormemente saber que somos
cual nos mantuvo todo el año 2017 como la Cooperativa una cooperativa que cumple con los Principios y Valores
con mejor posición en base a riesgos, lo que sirvió para Cooperativos.
que las cooperativas hermanas nos seleccionarán para la
Todavía hay mucho por hacer, pero de lo que puedo estar
colocación del Fondo de Estabilización Cooperativa (FEC).
segura es que lo que hemos logrado en los diferentes
En los últimos dos años el Ente Regulador ha emitido 16 períodos de gestión lo cual se ha realizado con pasión,
Normativas de las cuales se han publicado en el Diario entrega, transparencia, voluntad, responsabilidad,
Oficial “La GACETA” 9, mismas que tenemos que cumplir y representándolos siempre de la mejor manera.
nos obliga a ampliar el número de empleados y por
Para finalizar solo quiero decirles continúen siendo sabios
consiguiente acondicionar nuestras instalaciones físicas.
y elijan a los mejores cooperativistas para dirigir esta
Estamos en la era de la tecnología y de la información, noble institución Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP
motivo por el cual nos obligó a invertir y continuar Limitada, reciban de mi parte muchas bendiciones y mi
invirtiendo en estos aspectos para poder brindar los eterno agradecimiento por la confianza demostrada; por lo
mejores servicios y más oportunos a nuestros afiliados y antes dicho podemos decir que “Juntos Hemos Construido
afiliadas, que en los últimos años se han incrementado Nuestro Bienestar”.
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Lic. Rosana Maribel Carranza Soto
Presidente de Junta Directiva
CACEENP LTDA.
3 - INFORME DE
JUNTA DIRECTIVA
En la XLI Asamblea General Ordinaria de Delegados y Delegadas del 2017, la Junta Directiva
quedo conformada de la siguiente manera:
Presidente: Rosana Maribel Carranza Soto
Vice Presidente: Dolores Argentina Mejía Sánchez
Secretaria: Iris Suyapa Lobo Amador
Vocal I: Esteban Guillermo Prince Solorzano
Vocal II: Margarita Lizeth Carrasco Johnson
Vocal III: Javier Alberto Castellanos Urbina
Vocal IV: Ernesto Alejandro Bravo Borjas
Suplente: Josué Ariel Ramos Flores
A pesar de la situación económica y política del país, la adaptación a las nueve Normativas
vigentes emitidas por el Ente Regulador, el cumplimiento de los planes de adecuación,
homologación de los cores financieros y de las nueva Política Especial de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo, aprobados por la Comisión Nacional de Banca y Seguros, además
de la reingeniería estructural y de los procesos en la que se encuentra ocupada la administración y
dirección de la Cooperativa, esta pudo alcanzar indicadores de gestión aceptables, logrando el
incremento en los excedentes brutos y netos a distribuir y continuar siendo un modelo de gestión
cooperativo a nivel nacional que nos permite acercarnos a nuestra Visión 2020 de ser la
Cooperativa Líder de Honduras. Para lograr esta visión ha sido necesario hacer una separación
entre la parte operativa y administrativa, estableciendo nuevos puntos de servicio e incursionar en
la utilización de servicios digitales que nos permitan atender eficientemente, buscando alternativas
que satisfagan las necesidades de nuestros cooperativistas.
Es importante darles a conocer que la incorporación de las Cooperativas de COMSALIL, HANES
y JASPER fueron factor determinante en el crecimiento sostenido de la Cooperativa a partir del
2015, este proceso no ha sido fácil por la incertidumbre que causa todo cambio, sin embargo con
nuestro enfoque, más el trabajo en equipo de la Junta Directiva se logró: a) Gestionar con la
administración la continuidad eficiente de los servicios y productos brindados, b) Cohesionar las
culturas de trabajo entre las Cooperativas incorporantes y CACEENP, c) Mantener una
comunicación constante y efectiva con los ejecutivos de la empresa Hanes Brand Inc. para el buen
funcionamiento de la Cooperativa y, d) Estabilizar los procesos de incorporación. Producto de lo
antes descrito, hemos logrado ser la única Cooperativa con experiencia en los procesos de
incorporación aplicando la reforma de la Ley de Cooperativas de Honduras y su Reglamento
según decreto No. 174-2013, lo cual nos permite aprovechar cualquier oportunidad similar en el
futuro.
Lo anterior hubiese sido imposible lograrlo sino realizamos inversiones significativas en tecnología,
lo que nos permitió: a) fortalecer la seguridad de los datos de cada cooperativista, b) acceso a
nuevos productos tecnológicos, c) respaldar la información en caso de contingencias, d)mejorar la
red comunicación entre las filiales, ventanillas y la oficina principal, e) identificar fallas para
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3 - INFORME DE
JUNTA DIRECTIVA
corregir y agilizar los procesos, f) mantener comunicación inter personal rápida y efectiva, g)
robustecer la capacidad de almacenaje de los hardware, h) desarrollar los módulos del software
existente para adaptarse a las normativas, e; i) monitorear las operaciones y el funcionamiento del
data center. Estas adaptaciones a las nuevas tendencias tecnológicas deben continuar realizándose
para garantizar el desarrollo sostenible de la organización.
Es oportuno felicitar a las asambleas que nos han presidido, quienes muy sabiamente supieron
elegir y mantener un Gobierno Cooperativo comprometido, responsable y sobre todo capaz de
dirigir con honestidad y transparencia los recursos de cada uno de los afiliados y afiliadas de
nuestra Cooperativa, respaldada la Junta Directiva por cooperativistas diligentes que muy
acertadamente fueron seleccionados para ser parte de los Comités de Apoyo, a los que
agradecemos por esa participación eficiente y el tiempo invertido para el bienestar de todos los
que conformamos CACEENP Ltda.
Reconocemos la gran labor y profesionalismo realizada por los compañeros y compañeras de la
Junta de Vigilancia, quienes han actuado conforme a los establecido en la Ley de Cooperativa de
Honduras y su Reglamento, Estatuto y demás leyes y normativas aplicables; asimismo por el
tamaño que ha alcanzado la Cooperativa hemos sido objeto de otras auditorias y supervisión de
parte del Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) y Auditoria Externa, lo
que ha dado a la Cooperativa credibilidad ante la comunidad, confianza de parte de los
cooperativistas, como también de otras instituciones y cooperativas que mantienen sus depósitos en
calidad de Fondo de Estabilización Cooperativo (FEC) y fortaleza financiera que se ve reflejada en
los resultados obtenidos.
Además, manifestamos que para el logro de estos resultados ha sido de mucha importancia la
participación del recurso humano con que cuenta la Cooperativa el cual está altamente
capacitado, comprometido y empoderado con sus funciones y responsabilidades. No obstante que
la aplicación de las normativas exigidas por el CONSUCOOP, ha obligado al personal a cambiar
su forma de trabajar, aplicar nuevas practicas y procesos en el desempeño de sus obligaciones, lo
cual ha traído como consecuencia una mejora continua que se traslada a las operaciones de la
Cooperativa para satisfacer a los afiliados y afiliadas.
Inversiones
Al cierre de 2017 quedaron en Ciento Treinta y Nueve Millones Doscientos Sesenta y Nueve Mil
Seiscientos Cuarenta y Tres lempiras con 00/100 (L 139,269,643.00), que representa el Siete
porciento (7%) del total de activos.
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3 - INFORME DE
JUNTA DIRECTIVA
Disponibilidades
Ascendieron al valor de Noventa y Siete Millones Setecientos Ochenta y Ocho Mil Quinientos
Cincuenta y Ocho lempiras con 00/100 (L 97,788,558.00), que representa el Cinco porciento
(5%) del total de activos.
Estos fondos le servirán a la Cooperativa para atender la demanda de crédito, según el
crecimiento que se estima para el 2018.
Exigibilidades Financieras
Dada la confianza de nuestros cooperativistas y cooperativas producto del ahorro retirable,
programados y los depósitos a plazo que ascendieron a Setecientos Setenta y Dos Millones
Setecientos Dos Mil Setecientos Setenta y Tres lempiras con 00/100 (L 772,702,773.00), que
representa el Cuarenta y un porciento (41%) del total de activos.
Patrimonio
Esta conformado por las aportaciones, las reservas y el excedente social, constituyen una fortaleza
financiera que es sostenible y satisfactoria, ascendió a Ochocientos Noventa y Tres Millones
Setecientos Setenta y Un Mil Ciento Setenta y Seis lempiras con 00/100 (L 893,771,176.00), que
representa el Cuarenta y Ocho porciento (48%) del total de activos.
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3 - INFORME DE
JUNTA DIRECTIVA
Ingresos
El total de ingresos realizados fue de Doscientos Cincuenta y Siete Millones Quinientos Ochenta y
Siete Mil Seiscientos Noventa y Cinco lempiras con 00/100 (L 257,587,695.00), correspondientes
a intereses recibidos por préstamos, depósitos a plazo y cuentas de ahorro, superando los ingresos
en Veinticuatro por ciento (24%) en relación con el año anterior.
Gastos
El total de gastos fueron de Doscientos Diez Millones Seiscientos Ochenta y Dos Mil Ciento Trece
lempiras con 00/100 (L 210,682,113.00), para atender las operaciones administrativas y
operativas de la Cooperativa, incrementándose en Diecinueve por ciento (19%) en relación con el
año anterior.
Excedente Neto
Los excedentes netos acumulados a la fecha son Diecinueve Millones Noventa Mil Quinientos
Setenta y Dos Lempiras con 00/100 (L19,090,572.00), que representa el Sesenta por ciento
(60%) de incremento en relación con el año anterior.
Inversiones
Durante el año 2017 avanzamos en el cumplimiento de la visión de la Cooperativa mejorando y
expandiendo en la tecnología y la información, igual que se iniciaron las remodelaciones de la
filial de San Lorenzo y el área de Microcréditos en Puerto Cortés, además se adquirió un terreno
en la ciudad de San Pedro Sula para la construcción de la Filial de ese mismo lugar, convirtiéndola
a futuro en la conexión estratégica entre las filiales de Villanueva y Choloma.
En cumplimiento al acuerdo de la II Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de Red
Tecnológica S. A. celebrada el cinco de abril del 2013, de capitalizar la empresa con el propósito
de hacerla más competitiva se acordó incrementar la inversión en dicha empresa en Un Millón
Quinientos Mil Lempiras con 00/100 (L 1,500,000.00)
Asimismo, incursionamos en alianza con BANTRAB S.A., el lanzamiento de la tarjeta de débito,
servicio electrónico que nos ha servido para darle mas beneficios a nuestros cooperativistas a
través de alianzas con los comercios locales y nacionales.
Es oportuno manifestar nuestro agradecimiento a aquellas empresas que han confiado en la
Cooperativa para el manejo de sus pagos de salario a sus empleados, lo que nos ha permitido
mejorar la captación de recursos y el incremento de la membresía.
Todo lo anterior nos da como resultado la credibilidad de nuestra Cooperativa ante la comunidad
local y en los demás lugares del país donde tenemos presencia, asimismo cumpliendo con uno de
los objetivos del sistema que es fomentar el cooperativismo por lo que estamos muy agradecidos, y
esperamos que se continue con esta practica y así podemos decir con mucho orgullo “Juntos
Construimos Nuestro Bienestar”.
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Pasivo
Exigibilidades financieras 10 772,702,773 672,745,249 99,957,524 14.86 %
Cuentas por pagar 11 54,492,909 44,129,451 10,363,458 23.48 %
Préstamos por pagar 12 117,423,435 68,221,144 49,202,291 72.12 %
Otros pasivos 13 37,188,461 29,723,331 7,465,130 25.12 %
Patrimonio 14
Aportaciones 596,101,227 529,071,396 67,029,831 12.67 %
Reservas 278,579,377 256,999,469 21,579,908 8.40 %
Excedente social 19,090,572 11,923,606 7,166,966 60.11 %
Suma el Patrimonio 893,771,176 797,994,471 95,776,705 12.00 %
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Banco Davivienda. cuenta No. 46901 3,230,484 96,794 3,133,690 3237.48 %
Banco FICOHSA. cuenta No. 153158 601,697 363,723 237,974 65.43 %
Banco de los Trabajdores S.A. cuenta No. 161212-2 50,184,126 25,960,281 24,223,845 93.31 %
Banco Lafise S.A. 89,479 0 89,479 100.00 %
Banco Promerica. 76,950 65,703 11,247 17.12 %
Filial El Porvenir 3,891,046 5,183,013 (1,291,967) -24.93 %
Banco de Occidente S.A. cuenta No. 36331-6 563,625 182,936 380,689 208.10 %
Banco Atlantida S.A. cuenta No. 293720 481,044 382,384 98,660 25.80 %
Bantrab S.A. cuenta No. 16652-8 2,846,377 4,617,693 (1,771,316) -38.36 %
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Banco FICOHSA 11,399 6,938 4,461 64.29 %
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Nota 4 Préstamos e ints. por cobrar netos 1,507,486,473 1,334,355,320 173,131,153 12.97 %
Lempiras 1,518,115,440 1,348,379,085 169,736,355 12.59 %
Vigentes 1,476,165,365 1,311,625,965 164,539,400 12.54 %
Atrasados 25,537,899 27,873,553 (2,335,654) -8.38 %
Vencidos 1,791,787 3,753,329 (1,961,542) -52.26 %
En cobro judicial 14,620,389 5,126,238 9,494,151 185.21 %
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Cargos por demanda y gestiones judiciales 850,937 717,274 133,663 18.63 %
Por servicios múltiples 0 181,441 (181,441) -100.00 %
Otros cargos 1,422,705 599,439 823,266 72.81 %
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
34 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Menos: Depreciación acumulada 23,669,355 20,597,226 3,072,129 14.92 %
Edificio administrativo 2,014,110 1,874,636 139,474 7.44 %
Gradas de metal 135,080 119,269 15,811 13.26 %
Plataforma para generador 59,865 47,689 12,176 25.53 %
Pavimento de autoservicio 285,526 201,957 83,569 41.38 %
Adoquinado de parqueo 40,883 28,917 11,966 41.38 %
Cerco perimetral 132,602 93,792 38,810 41.38 %
Portones de parqueos 28,691 20,293 8,398 41.38 %
Estructura de techo 45,967 32,513 13,454 41.38 %
Edificaciones 48,184 34,081 14,103 41.38 %
Rotulos de parqueo 41,707 29,500 12,207 41.38 %
35 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Otros software 3,370,518 1,656,785 1,713,733 103.44 %
36 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Nota 10 Exigibilidades financieras 772,702,773 672,745,249 99,957,524 14.86 %
Lempiras 748,228,858 649,146,436 99,082,422 15.26 %
Ahorro y depositos 748,228,858 649,146,436 99,082,422 15.26 %
Ahorro retirable 144,765,176 116,854,350 27,910,826 23.89 %
Ahorro de menores 4,070,728 4,243,201 (172,473) -4.06 %
Ahorro navideños 973,705 613,684 360,021 58.67 %
Ahorro educativo 2,003,734 1,452,389 551,345 37.96 %
Ahorro Préstamo Especial 2,884,400 460,220 2,424,180 526.74 %
Depósitos a plazo fijo 593,531,115 525,522,592 68,008,523 12.94 %
37 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) 200,000 0 200,000 100.00 %
38 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Fiordos 7,000 7,000 0 100.00 %
Mariano Martines 1,250 1,250 0 0.00 %
39 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Gastos de asambleas 3,053,402 3,450,000 (396,598) -11.50 %
Fondo Desarrollo Cooperativo 9,352,085 800,197 8,551,888 1068.72 %
Por Megapromo 550,000 871,000 (321,000) -36.85 %
Fondo Para Educación y capacitación 6,303,118 0 6,303,118 100.00 %
40 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Nota 16 Gastos financieros 108,541,719 93,876,676 14,665,043 15.62 %
Lempiras 102,162,966 90,804,048 11,358,918 12.51 %
Intereses sobre aportaciones 36,482,812 32,270,170 4,212,642 13.05 %
Intereses sobre depósito a plazo fijo 60,438,906 53,485,624 6,953,282 13.00 %
Intereses sobre cuenta de ahorro retirable 4,714,664 4,516,366 198,298 4.39 %
Intereses sobre cuenta de ahorro de menores 156,876 131,046 25,830 19.71 %
Intereses sobre cuenta de ahorro navideño 250,341 318,081 (67,740) -21.30 %
Intereses sobre cuenta de ahorro educativo 119,367 82,761 36,606 44.23 %
41 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Capacitación y entrenamiento Junta de vigilancia 460,767 394,429 66,338 16.82 %
Capacitación y entrenamiento Comites 760,265 521,770 238,495 45.71 %
Seguro directivos Junta Directiva y Vigilancia 339,573 339,573 (0) -0.00 %
Seguro comites 13,123 24,000 (10,877) -45.32 %
Viáticos,gastos de viaje Junta Directiva 209,487 166,078 43,409 26.14 %
Viáticos,gastos de viaje Junta de Vigilancia 69,525 40,894 28,631 70.01 %
Viáticos,gastos de viaje, comites 211,514 81,940 129,574 158.13 %
Movilizaciones a Sesiones 398,700 234,900 163,800 69.73 %
Uniformes de Directivos 37,400 20,741 16,659 80.32 %
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Mobiliario y equipo 295,582 517,374 (221,792) -42.87 %
Centro de Datos 191,077 242,697 (51,620) -21.27 %
Instalaciones eléctricas 45,567 3,450 42,117 1220.78 %
Software, soporte técnico 37,043 628,974 (591,931) -94.11 %
De vehículos 363,684 418,620 (54,936) -13.12 %
Generador 0 20,255 (20,255) -100.00 %
Instalaciones arrendadas 258,616 107,625 150,991 140.29 %
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Portones de parqueos 8,397 8,397 0 0.00 %
Estructura de techo 13,454 13,454 0 0.00 %
Edificaciones 14,103 14,103 0 0.00 %
Rotulos de parqueo 12,207 12,207 0 0.00 %
Equipo e Instalaciones electricas 72,612 76,095 (3,483) -4.58 %
Planta y red teléfonica interna 64,213 84,025 (19,812) -23.58 %
Traslado de datos 14,230 0 14,230 100.00 %
Camaras y Sistemas de Seguridad 56,065 112,747 (56,682) -50.27 %
Generador eléctrico 99,688 99,688 0 0.00 %
Instalación cápsula (cajero) 28,613 28,613 0 0.00 %
Equipo de transporte 457,076 350,392 106,684 30.45 %
Mobiliario y equipo 1,779,629 1,768,042 11,587 0.66 %
Centro de datos 209,117 209,642 (525) -0.25 %
Mejoras en bienes arrendadas 685,564 891,133 (205,569) -23.07 %
Tanques y sistemas para agua 3,499 3,499 0 0.00 %
Cisterna 2,601 2,601 0 0.00 %
Hidrante 898 898 0 0.05 %
Amortizaciones 2,480,521 1,457,226 1,023,295 70.22 %
Software CNC 808,909 485,425 323,484 66.64 %
Activos Eventuales 572,786 400,296 172,490 43.09 %
Licencias 1,075,015 547,694 527,321 96.28 %
Gastos constitución e instalación Filiales 23,811 23,811 0 0.00 %
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
Diciembre Variación
2017 2016 Aumento o Disminución
Patrimonial 18,762,233 11,718,532 7,043,701 60.11 %
Tasa de seguridad (3.6%) 844,301 527,334 316,967 60.11 %
Contribución Social Sector Cooperativo (15.0%) 3,517,918 2,197,224 1,320,694 60.11 %
45 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 2017
SALDO POR PORCENTAJE
APROBADO EJECUTADO
EJECUTAR DE EJECUCIÓN
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
50 de 96
4 - ESTADOS
FINANCIEROS
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
ACTIVOS TOTALES
MILLONES DE LEMPIRAS
PERIODOS
ACTIVO
Los activos totales se han incrementado en el transcurso de los años en concordancia con
el crecimiento de la cooperativa, este incremento muestra la expansión dentro del
mercado.
En el 2016 los activos ascendía a L. 1,612.81, cerrando el mes de diciembre del 2017 en
L. 1,875.58 millones para un crecimiento de L. 262,77 millones.
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
PRÉSTAMOS
MILLONES DE LEMPIRAS
PERIODOS
PRÉSTAMOS
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
PASIVOS
MILLONES DE LEMPIRAS
PERIODOS
PASIVOS
La estabilidad de la cooperativa ha sido impulsada por la confianza de sus afiliados y
afiliadas mediante la apertura de depósitos y ahorro retirable, los cuales en el transcurso
del tiempo han propiciado nuestra solidez financiera.
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
APORTACIONES
MILLONES DE LEMPIRAS
PERIODOS
APORTACIONES
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
RESERVAS
MILLONES DE LEMPIRAS
PERIODOS
RESERVAS
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4 - ESTADOS
FINANCIEROS
EXCEDENTES
MILLONES DE LEMPIRAS
PERIODOS
EXCEDENTES
Las cifras que presenta el Balance General y el resultado de sus excedentes al 2017
muestran que la situación financiera de la Cooperativa alcanza niveles de satisfacción
que evidencias su solidez y estabilidad económica, permitiendo brindar servicios
financieros eficientes a sus afiliados y afiliadas contribuyendo a su bienestar y desarrollo.
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58 de 96
5 - BALANCE
SOCIAL
BASE LEGAL
Según el Artículo 92 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras la Junta
Directiva de la Cooperativa debe incorporar indicadores que acrediten el nivel de
cumplimiento de los principios y sus objetivos sociales, en cuanto a la preservación de
su identidad, su incidencia en el desarrollo social y comunitario, impacto ambiental,
educativo y cultural.
OBJETIVO GENERAL
Informar a la Junta Directiva y Asamblea General sobre los resultados de los
indicadores del Balance Social, como ayuda y retroalimentación en la toma de
decisiones.
MISIÓN
Desarrollar integralmente a los cooperativistas y la comunidad en general de manera
sostenible, brindando productos, servicios financieros y beneficios sociales con excelencia
en armonía con el medio ambiente, cumpliendo con los Principios y Valores Cooperativos.
VISIÓN
Para el año 2020, seremos la Cooperativa líder del país con excelencia y solidez
financiera, que brinde productos, servicios y beneficios innovadores, con talento humano
altamente capacitado y tecnología moderna, que permita el desarrollo integral y
sostenible de los cooperativistas y la comunidad.
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5 - BALANCE
SOCIAL
MEMBRESÍA ABIERTA
Y VOLUNTARIA
Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas
dispuestas a utilizar sus servicios y a aceptar las responsabilidades que conlleva la
membresía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.
60 de 96
5 - BALANCE
SOCIAL
CONTROL
DEMOCRÁTICO
Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros quienes
participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los
hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los
miembros. En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un
miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con
procedimientos democráticos.
61 de 96
5 - BALANCE
SOCIAL
PARTICIPACIÓN
ECONÓMICA
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5 - BALANCE
SOCIAL
AUTONOMÍA E
INDEPENDENCIA
Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus
miembros. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen
capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático
por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.
63 de 96
5 - BALANCE
SOCIAL
EDUCACIÓN, FORMACIÓN
E INFORMACIÓN
% de cumplimiento de presupuesto de
capacitación empleados, miembros de las
P5N102 100.00 %
juntas: directiva y vigilancia , delegados,
comités y afiliados.
64 de 96
5 - BALANCE
SOCIAL
COOPERACIÓN
ENTRE COOPERATIVAS
% de participación en organismos de
P6N106 100.00 %
integración
65 de 96
5 - BALANCE
SOCIAL
COMPROMISO CON
LA COMUNIDAD
DIMENSIONES
PÚBLICO INTERNO
GESTIÓN ECONÓMICA
67 de 96
68 de 96
6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
Objetivos
• Agregar valor a la operación de CACEENP;
• Dar cumplimiento a lo establecido en la Normativa para la Administración Integral
de Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, en cuanto a las
responsabilidades de la Unidad de Administración de Riesgos;
• Informar sobre la gestión de riesgos en las diferentes áreas de la Cooperativa.
Alcance
El trabajo se realizó en cumplimiento de la Normativa para la Administración Integral de
Riesgos para las Cooperativas de Ahorro y Crédito, basados en las gestiones de riesgo
realizadas durante el 2017.
Resultados
1. Definiciones
Riesgos: Es la posibilidad de generarse una pérdida económica por la ocurrencia
de un evento adverso que afecta negativamente el logro de los objetivos de la
Cooperativa.
4. Estructura Organizacional
CACEENP Limitada, cuenta con una estructura política conformada por una Asamblea
General, la cual es el órgano máximo y elige de forma democrática a la Junta Directiva y
Junta de Vigilancia, así mismo, contamos con un Comité de Riesgos, éste creado por la
Junta Directiva, según lo establece la Ley de Cooperativas de Honduras en su Artículo
29A literal O.
Dentro de la estructura organizacional administrativa se cuenta con una Unidad de
Administración de Riesgos.
Estructura Organizacional
Asamblea General
de Delegados y Delegadas
Junta Directiva
Comité de Riesgos
Gerencia General
Unidad de
Administración de
Riesgos
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
así como las implicaciones de todos ellos en la gestión de la solvencia patrimonial,
analiza el posicionamiento de riesgos y propone políticas para optimizar la
administración de riesgos en el marco de los objetivos estratégicos de la Cooperativa.
5. Responsabilidades
Junta Directiva
La Junta Directiva de la Cooperativa es responsable de establecer el Sistema de
Administración Integral de Riesgos y de propiciar el ambiente y los recursos para su
implementación, siendo sus responsabilidades mínimas:
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
Gerencia General
La Gerencia General de la Cooperativa tiene la responsabilidad de implementar el Sistema
de Administración Integral de Riesgos conforme a las directrices establecidas por la Junta
Directiva.
1. Se reformo el texto de los mensajes del sistema de cobranza preventiva dirigida a los
afiliados y afiliadas, mismos que sirven como recordatorio sobre la fecha de
vencimiento de la cuota de sus créditos, que contienen texto para generar una
cobranza más efectiva;
2. Se incorporaron nuevas cláusulas sobre las condiciones de los créditos dentro del
Reglamento de Créditos, mismas que funcionan como medidas de control ante
cualquier evento que pueda ocasionar un riesgo, de conformidad a la Normativa
para la Evaluación y Clasificación de Cartera;
6. Se contrató a Ernesto Bazan Training Co. para llevar a cabo una capacitación sobre
Riesgo de Crédito;
Otros Controles:
A la fecha la Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito CACEENP Limitada,
según el monto de los créditos solicitados, delega en diferentes Comités, la aprobación de
los mismos, logrando así una administración efectiva del riesgo crediticio.
Es importante mencionar que los integrantes de estos Comités cuentan con la experiencia
en carreras afines a su labor dentro de la Cooperativa: abogados, ingenieros y
administradores.
72 de 96
6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
Se cuenta con:
• Comité Técnico
• Comité de Créditos
Índice de morosidad:
Por lo anterior CACEENP administra su riesgo de crédito contando con las provisiones
requeridas y necesarias para hacer frente a este tipo de riesgo según normativa vigente.
Suficiencia
L. 18,432,078.01
de Evaluar el nivel de
Provisión Igual o
Provisión cobertura de provisiones
constituida / mayor al 100%
para la requeridas para la
Provisión requerida 100% L. 18,432,078.01
Cartera cartera crediticia.
Crediticia
Durante el año 2017 CACEENP Limitada mantuvo este indicador dentro de los parámetros
establecidos que es de 1.50% en la Normativa de Limites de Riesgos e Indicadores
Financieros.
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
Monto de L. 6,534,873.07
Límite de Mide el porcentaje de los
créditos
Préstamos créditos otorgados a un Menor o
otorgados a un
Otorgados a sólo deudor afiliado en igual al 0.73%
sólo deudor
un Deudor relación con el patrimonio 1.5%. L. 893,771,174.78
afiliado /
Afiliado de la Cooperativa.
Patrimonio
8. Se contrató a Ernesto Bazan Training Co. para llevar a cabo una capacitación sobre
Cultura de Riesgos y Riesgo Operativo;
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
1. Con el fin de generar los reportes oportunos y presentar de forma razonable los Estados
Financieros CACEENP Limitada prepara su información según los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y Normativa de Catálogo Contable;
2. En cuanto al indicador de liquidez a lo largo del año se mantuvo dentro de los límites
establecidos por PERLAS como mínimo el 25%;
Histórico PERLAS:
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Índice de
26.41% 27.19% 27.08% 26.96% 27.85% 30.36% 30.24% 30.50% 28.48% 27.72% 26.36% 30.68%
Liquidez
Variación 0.00% 0.78% -0.11% -0.12% 0.89% 2.51% -0.12% 0.26% -2.02% -0.76% -1.36% 4.32%
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
25% mínimo
Rango PERLAS
Concentración de Depósitos:
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
2. Se capacitó al Gerente de Cumplimiento en el tema, con el objetivo que cuente con
todo el conocimiento necesario para el tratamiento de los asuntos y actividades
relacionadas con el tema agregando valor y minimizando el riesgo;
3. Se realizó el examen de conocimiento teórico sobre Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo, a todo el personal de la Cooperativa;
4. En cuanto a las cuentas inactivas, se siguió el procedimiento establecido en el artículo
54 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras;
5. Se realizaron mejoras al sistema CNCOOP, contribuyendo a la gestión de este
riesgo;
6. Se aprobó la compra de un sistema para contribuir a la prevención de lavado de
activos y financiamiento al terrorismo.
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6 - INFORME ANUAL
DE RIESGOS
2. Estamos sujetos a supervisión por parte del Consejo Nacional Supervisor de
Cooperativas (CONSUCOOP) y Auditorías Externas, lo que refleja la transparencia
con la que CACEENP Limitada genera sus operaciones;
3. Generamos los indicadores del Balance Social Cooperativo, los cuales son
parámetros que muestran el nivel de cumplimiento en cuanto a Principios y Valores
Cooperativos;
12.Capital en Riesgo
Según lo establecido en al Artículo 51 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de
Honduras, el patrimonio de las Cooperativas estará constituido por el capital en riesgo
integrado por las aportaciones obligatorias y extraordinarias, así como por el capital
institucional integrado por las reservas técnicas, legales y voluntariamente constituidas.
Aportaciones L. 596,101,226.50
Total L. 874,680,602.65
13.Índice de Solvencia
Según lo establecido en al Artículo 49 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de
Honduras, las cooperativas de ahorro y crédito deberán determinar y cumplir con un índice
de solvencia. Este índice se encuentra establecido en la Norma de Limites de Riesgos e
Indicadores Financieros, el cual no debe ser menor al 10%.
ADJUNTOS
Se adjunta el Plan Anual de Actividades de la Unidad de Administración de Riesgos Año
2018, aprobado por la Junta Directiva en Acta 1219-12-2017.
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7 - PLAN OPERATIVO
ANUAL 2018
Indicador Mecanismos de Responsable Responsable Colaboradore
Objetivo Estratégico Iniciativa Estratégica Meta
Progreso Verificación General Específico s
Imagen Institucional
1. Crear e implementar
un plan publicitario y
Llevar a cabo una Identificar los Plan aprobado
de imagen de la
estrategia para Grado de niveles de
Cooperativa. Gerencia de Gerencia de
1 fortalecer la imagen conocimiento reconocimiento de N/A
2 . E v a l u a r l o s de la sociedad la Cooperativa en Mercadeo Mercadeo
e identidad Informe de
resultados del plan
organizacional. la comunidad. resultados
publicitario y de
semestral
imagen.
Crear la Unidad de
4. Seguimiento y
Investigación y Unidad Obtener
monitoreo de plan de Presentación de
Desarrollo, para creada y en información para Gerencia de Gerencia de Gerencia de
2 trabajo de POA y reunión
generar información funcionamient la toma de Mercadeo Mercadeo Mercadeo
investigación y de seguimiento
oportuna para la o. decisiones
desarrollo
toma de decisiones.
2. Implementar plan
de acción para Definir y atender
atender las las necesidades
Establecer plan Comité de
necesidades de las económicas, Informe de Gerencia de
de acciones para comunidades, Proyección
Encuesta e educativas, diagnostico Mercadeo
fortalecer la Junta Social
3 estableciendo alianzas informe de culturales y
relación Directiva
estratégicas con otras Mercadeo ambientales de
Cooperativa y la instituciones. los afiliados y
comunidad.
3. Seguimiento de la afiliadas y de la
implementación del comunidad. Plan aprobado OYM OYM
plan.
Cooperativistas
1. Desarrollar encuesta
Estudio Anual
para medir el grado Estudio
de Satifacción Brindar un
de satisfacción del realizado e
al Cliente e servicio de Investigación
servicio prestado al informe N/A
informe a la calidad al y Desarrollo
cooperativista y presentado a
Junta cooperativista.
recomendación de Junta Directiva.
Desarrollar Directiva.
mejora.
iniciativas para Gerencia de
4 2. Elaborar plan de Realizar acciones Plan de acción Sub
mejorar el servicio al Plan de acción Mercadeo
acción en base a los para mejorar el aprobado por Gerencias
cooperativista. aprobado.
resultados del estudio. servicio. Junta Directiva. CACEENP
Mejora en Gerencia de
3. Socialización e Plan resultados del Negocios Colaborador
Servicio
implementación del socializado y Estudio de es de
mejorado.
plan de acción. en ejecución satisfacción del Operaciones
próximo año.
Realizar un análisis
Creación de 4
que nos permita Seguimiento al plan
nuevos Ofrecer productos
determinar cuáles para el
productos y y servicios
son las causas de aprovechamiento de Plan en Gerencia de Gerencia de Gerencia de
5 promoción acordes a las
la falta de los productos y ejecución. Operaciones Negocios Mercadeo
mensual de necesidades de
aprovechamiento servicios propuesto por
productos los cooperativistas
de servicios de los negocios y mercadeo.
existentes.
afiliados y afiliadas.
Procesos
Socialización
Socializar las actuales anual de la
Dirigencia,
políticas institucionales política a
Comités de
Fortalecer las en relación con los Dirigencia, Planes de
Gobernabilidad y
políticas principios y valores Comités de divulgación
institucionales organizacionales. Gobernabilida personal y demás para las política Junta Organizació
6 d, al personal. grupos de interés de: principios y N/A
relativas a los Directiva n y Métodos
empoderados y
valores y principios Socialización valores y grupos
aplicando
organizacionales Socializar las políticas anual de la de interés.
Principios y
i n s t i t u c i o n a l e s p o r política a los Valores.
grupos de interés. grupos de
interés 80 de 96
7 - PLAN OPERATIVO
ANUAL 2018
Indicador Mecanismos de Responsable Responsable Colaboradore
Objetivo Estratégico Iniciativa Estratégica Meta
Progreso Verificación General Específico s
Socialización Mantener
anual de la comunicación
Elaborar políticas y
Socialización política política a fluida y de forma
procedimientos para Política en Gerencia de Organizació Gerencia
7 de fluidez de la Dirigencia, adecuada en
la fluidez adecuada ejecución. Operaciones n y Métodos General
comunicación Comités de todos los niveles
de la comunicación.
Gobernabilida políticos y
d y el personal administrativos.
Reunión general
Organizar en todo
trimestral: Asesor
aspecto las
CACEENP, Gerencia Colocación de L.
operaciones para
General, Gerentes de 299,060,269.00
tener un plan de Cumplimiento
Negocio, Riesgos, Captación de L. Ejecución de Gerencia Gerencia de Gerencia de
8 colocaciones de las metas
Otros, para priorizar 85,616,744.00 estrategias. General Operaciones Riesgos
adecuado, que de colocación.
estrategias de (Aportación L.
permita un beneficio
colocación por medio 45,467,386.00)
socio-económico de
de productos y
la Cooperativa.
servicios.
Potencializar la Plan de seguimiento,
Fortalecer la
estructura y los evaluación de la Cumplimiento
estructura política Comités de
mecanismos que funcionalidad de las a los Planes Informe de Junta Organizació
9 por medio del Gobernabili
articulan la relación nuevas estructuras de Comités y evaluación Directiva n y Métodos
funcionamiento de dad
afiliados y afiliadas organizativas (Sub- Sub Comités.
los Sub-Comités.
con la cooperativa comités)
1. Elaborar plan de
Elaborar los planes carrera Fomentar el
de carrera para un 2. Revisión con Plan de crecimiento Gerencia de Gerencia de Gerencias y
Plan en
10 desarrollo integral mandos intermedios Carrera profesional y Recursos Recursos Jefaturas
ejecución.
de los 3. Aprobación del aprobado. laboral de los Humanos Humanos CACEENP
colaboradores. plan por parte de colaboradores.
Junta Directiva
Incluir una escala
salarial en el manual
Manual de
de funciones, en Realizar escala salarial Eficientar la Gerencia de Gerencia de
Funciones y Manual en Gerencia
11 base a la estructura en base a la estructura administración del Recursos Recursos
Escala salarial ejecución. General
vigente para hacer vigente. recurso humano. Humanos Humanos
aprobados.
más eficiente la
gestión.
1. Elaborar
cronograma de
actualización de
Elaborar y actualizar documentación por
las políticas, área Cronograma Documentar y Resoluciones de
manuales y Gerencias y
2. Revisión de de eficientar las Junta Directiva y Gerencia de Organizació
12 reglamentos con el Jefaturas
documentos en base a documentació operaciones de la documentos Operaciones n y Métodos
propósito de CACEENP
cronograma n aprobado. Cooperativa. aprobados.
eficientar las
operaciones. 3. Presentar
documentos para
aprobación de Junta
Directiva.
Crear el 1. Definir las funciones
Departamento de del área y estructura
Departamento Agilizar las Gerencia de Gerencia de
Logística, con el del Departamento Área
13 creado y actividades Recursos Recursos N/A
propósito de agilizar 2. Realizar proceso de Conformada
funcional. operativas. Humanos Humanos
las actividades reclutamiento interno
operativas. y/o externo.
1. Elaborar manual de Contar con
Crear e implementar procedimientos lineamientos que
políticas que 2. Socialización permitan mitigar
Elaboración Manual Gerencia Gerencia de Contratación
14 garanticen la los riesgos que
del Manual. aprobado. General Riesgos Externa
seguridad atentan contra la
institucional. 3. Realizar simulacros. seguridad
institucional.
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7 - PLAN OPERATIVO
ANUAL 2018
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7 - PLAN OPERATIVO
ANUAL 2018
Indicador Mecanismos de Responsable Responsable Colaboradore
Objetivo Estratégico Iniciativa Estratégica Meta
Progreso Verificación General Específico s
2. Formular y ejecutar
de plan de
Informe de
Fortalecer las capacitación para el Mejorar el diagnostico
capacidades del personal de atención Capacitacione servicio que Gerencia de Gerencia de Sub-
22 recurso humano al cooperativista. s impartidas al brinda el personal Recursos Recursos Gerencias
relacionado con los personal. a los Plan de Humanos Humanos CACEENP
3. Seguimiento y
cooperativistas. cooperativistas. capacitación del
evaluación del plan de
personal
capacitación
aprobado.
Tecnología
Evaluar los procesos
Potenciar los operativos con el
sistemas de objetivo de mejorar los
información sistemas de Cumplimiento
transaccional, información y de plan Brindar servicios Informes de
gerencial y plataforma tecnológica estratégico de más agiles a seguimiento Junta Gerencia de
23 estratégico mediante
Implementación, TI y plan de través de la presentados a Directiva T.I
el mejoramiento de
seguimiento y requerimientos tecnología. Junta Directiva.
la plataforma
evaluación de las .
tecnológica
políticas para el uso
(hardware –
de la plataforma
software).
tecnológica.
Monitoreo
Realizar una
permanente de la Implementación de un Adquisición Software en Junta Gerencia Staff
24 mejor verificación
gestión del negocio software de auditoría del software. ejecución Directiva General Gerencial
de la información.
de la cooperativa.
Monitoreo
permanente de la Implementación de un Realizar una Gerencia de
Adquisición Software Gerencia de
25 prevención de software de mejor verificación Cumplimient
del software. adquirido T.I
lavado de activos en cumplimiento de la información. o
la cooperativa.
Llevar a cabo Cumplimiento Automatizar
acciones para de los operaciones del Gerencia de
Completar el modulo Módulo Gerencia de
26 fortalecer la gestión requerimientos Depto. de RRHH Recursos
de Recursos Humanos completado T.I
del area de Recursos solicitados por para prestar un Humanos
Humanos. RRHH. mejor servicio.
1. Implementar Mejorar los
Desarrollar mejoras de Cumplimiento sistemas de
iniciativas para la conformidad al plan de los información para Plan de
Gerencia de Gerencia de Sub-
27 mejora de los de requerimientos. requerimientos brindar un requerimientos
T.I T.I Gerencias
sistemas de 2. Seguimiento al plasmados en servicio de mayor de T.I.
CACEENP
información. cumplimiento del plan el Plan. calidad a los
estratégico de TI. cooperativistas.
Expansión
1. Ejecutar los
proyectos de Actas de
Llevar a cabo Mejorar la
ampliación, Avances sobre aprobación
acciones para infraestructura Junta Gerencia
28 distribución y mejoras a para iniciar
mejorar la física según lo Directiva General
mejoramiento de la realizar. proyectos, plan
infraestructura. proyectado.
infraestructura en de inversión.
todas las filiales.
Crear un plan para 1. Lanzamiento de Establecer un
Ofrecer mejores
identificar alianzas, alianzas logradas en mínimo de 5 Presentación de Sub-
beneficios a Gerencia de
29 que nos permitan el medios. alianzas plan y reunión Gerencias
nuestros Operaciones Mercadeo
crecimiento 2. Seguimiento a los estratégicas al de seguimiento. CACEENP
cooperativistas.
sostenible. convenios. año.
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7 - PLAN OPERATIVO
ANUAL 2018
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8 - PROYECTO DE
PRESUPUESTO 2018
Pasivo
Exigibilidades financieras 10 883,760,938 772,702,773 111,058,165 14.37 %
Cuentas por pagar 11 58,406,064 54,492,909 3,913,155 7.18 %
Préstamos por pagar 12 313,798,617 117,423,435 196,375,182 167.24 %
Otros pasivos 13 44,626,153 37,188,461 7,437,692 20.00 %
Suma el Pasivo 1,300,591,772 981,807,578 318,784,194 32.47 %
Patrimonio 14
Aportaciones 627,796,542 596,101,227 31,695,315 5.32 %
Reservas 302,757,567 278,579,377 24,178,190 8.68 %
Excedente social 19,681,047 19,090,572 590,475 3.09 %
Suma el Patrimonio 950,235,156 893,771,176 56,463,980 6.32 %
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8 - PROYECTO DE
PRESUPUESTO 2018
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8 - PROYECTO DE
PRESUPUESTO 2018
PROYECTO
DE PRESUPUESTO 2018
2017 PRESUPUESTO VARIACIÓN
EJECUTADO 2018 ABSOLUTA PORCENTUAL
INGRESOS 257,587,695 320,701,099 63,113,404 24.50 %
Intereses 242,077,673 304,120,244 62,042,571 25.63 %
Sobre préstamos 236,927,709 279,409,558 42,481,849 17.93 %
Hipotecario 73,606,316 84,642,221 11,035,905 14.99 %
Fiduciario 108,286,697 128,471,632 20,184,935 18.64 %
Automatico 15,818,464 12,331,451 -3,487,013 -22.04 %
Prendario 21,290,870 21,477,670 186,800 0.88 %
Con BANHPROVI 3,901,737 4,887,546 985,809 25.27 %
RAP 156,097 231,171 75,074 48.09 %
Microcreditos 11,146,386 20,987,068 9,840,682 88.29 %
Intereses moratorios 2,721,142 6,380,799 3,659,657 134.49 %
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PRESUPUESTO 2018
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PRESUPUESTO 2018
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8 - PROYECTO DE
PRESUPUESTO 2018
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9 - PLAN DE
INVERSIÓN 2018
II. Instalaciones
Cámaras de Seguridad
Oficina Principal 200,000
Oficina Porvenir 80,000
Oficina San Pedro Sula 300,000
Oficina San Lorenzo Valle 100,000
Oficina Choloma y nueva filial 400,000
Oficina Villanueva y nueva filial 400,000
Sub total 1,480,000
III Generador
San Pedro Sula 1,200,000
San Lorenzo Valle 500,000
Sub total 1,700,000
IV Vehículos
Oficina Principal, (automóvil) 800,000
Oficina Villanueva , (motos) 80,000
Oficina San Pedro Sula, (automóvil) 800,000
Oficina San Lorenzo Valle , (motos) 40,000
Oficina Choloma, (automóvil y moto) 840,000
Sub total 2,560,000
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9 - PLAN DE
INVERSIÓN 2018
Inversión Monto
V Mobiliarios y equipos
Oficina Principal 1,230,000
Oficina Porvenir 190,000
Oficina San Pedro Sula 2,800,000
Oficina San Lorenzo Valle 600,000
Oficina Microcredito 270,000
Oficina choloma y filial nueva 1,100,000
Oficina villanueva y filial nueva 1,100,000
Sub total 7,290,000
VI Tecnología e Información
SOFTWARE
Herramienta para la gestion del servicio de TI SysAid Cloud 99,120
Herramienta Monitoreo de Red. (Solar Winds) 472,000
Software Administrativos 11,422,400
Licencias 4,012,000
Sub total 16,005,520
VII Rótulos
Oficina Principal 80,000
Oficina San Pedro Sula 280,000
Oficina San Lorenzo Valle 120,000
Oficina Choloma 160,000
Oficina Villanueva 160,000
Subtotal 800,000
TOTAL 57,765,520
94 de 96
95 de 96
96 de 96