Anda di halaman 1dari 42

KASUS PPh BADAN - PERUSAHAAN DAGANG

A. DATA UMUM
Nama Wajib Pajak : PT Arya Sejahtera
NPWP : 02.544.108.0.542.000
Alamat : Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejodani, Sariharjo, Ngaglik, Sleman, Yk.
Kode Pos : 55581
No. Telp/Fax : 0274-867921
Jenis Usaha : Perdagangan
KLU : 61333

Daftar Pemegang Saham/Pemilik Modal :


Jumlah Modal Disetor
Nama Alamat NPWP
Rupiah %
Camelia Jl. Tegal Rejo No. 100 Yk 36.614.290.9.541.000 450,000,000 43%
PT. Cahaya Jl. Setapak No. 190 YK 08.958.039.3.541.000 350,000,000 33%
Arya Wicaksana Jl. Dermaga No. 17 A YK 07.840.346.6.541.000 250,000,000 24%
Jumlah 1,050,000,000 100%

Daftar Susunan Pengurus dan Komisaris :


Nama Alamat NPWP Jabatan
Arya Wicaksana Jl. Dermaga No. 17 A YK 07.840.346.6.541.000 Komisaris
Ana Altafunisah Jl. Armada No. 33 Bantul 47.064.237.2.543.000 Direktur

B. DATA TRANSAKSI KEUANGAN TAHUN 2017


1. Telah dibuat Neraca dan Laporan Keuangan tahun Fiskal 2017
2. Penyusutan komersial sama dengan penyusutan fiskal, berdasarkan metode Saldo Menurun.
3. Dalam biaya telpon dan listrik, termasuk biaya pulsa ponsel pribadi yang dipakai direksi sebesar Rp.
6.650.000,00
4. Di dalam biaya promosi dan iklan terdapat biaya pemasangan iklan belasungkawa kepada keluarga
pemegang saham sebesar Rp. 5.500.000,00 dan biaya sejumlah Rp. 20.000.000,00 mempunyai daftar
nominatif.
4. Di dalam biaya jamuan; terdapat pengeluaran sebesar Rp. 5.356.000,00 tidak dilampiri daftar nominatif.
5. Biaya riset dan pengembangan; biaya yang digunakan perusahaan selama riset di Indonesia.
6. Di dalam biaya rumah tangga kantor terdapat biaya pembagian sembako untuk karyawan sebesar Rp.
10.000.000,-
7. Pada bulan September 2016, perusahaan ikut program tax amnesty dengan mengungkapkan harta
berupa mobil box dengan harga perolehan sebesar Rp. 100.000.000,- dan sudah mendapatkan Surat
Keterangan Pengampunan Pajak tertanggal 10 September 2016
C. DATA PEMBAYARAN PAJAK TAHUN 2017
1. Angsuran PPh Pasal 25 Januari sd. Desember tahun 2017 sebesar Rp. 24.750.000, dengan rincian sebagai berikut:

Masa Pajak Jumlah PPh Tanggal Bayar NTP Keterangan


Januari 1,500,000 2/15/2017 11111111111111 Bank BPD
Februari 1,500,000 3/15/2017 22222222222222 Bank CIMB Niaga
Maret 1,500,000 4/15/2017 33333333333333 Bank BPD
April 2,250,000 5/15/2017 44444444444444 Bank BPD
Mei 2,250,000 6/15/2017 55555555555555 Bank BPD
Juni 2,250,000 7/15/2017 66666666666666 Bank Mandiri
Juli 2,250,000 8/15/2017 77777777777777 Bank BPD
Agustus 2,250,000 9/15/2017 88888888888888 Bank CIMB Niaga
September 2,250,000 10/15/2017 99999999999999 Bank BPD
Oktober 2,250,000 11/15/2017 10100110011010 Bank BCA
November 2,250,000 12/15/2017 20202020020200 Bank BPD
Desember 2,250,000 1/15/2018 30303030300303 Bank CIMB Niaga
TOTAL 24,750,000

2. Pemotongan pajak oleh pihak lain, sebagai berikut :


Pemotong Pajak NPWP Ph Bruto PPh yg dipotong Jenis Pajak
Pemda Sleman 00.460.885.7-542.000 1,485,000,000 22,275,000 PPh Ps 22
Pemda Kulonprogo 00.456.797.0.544.000 170,500,000 2,557,500 PPh Ps 22
Dinas Peternakan 00.742.098.7.531.000 355,000,000 5,325,000 PPh Ps 22
Kemenparekrap 00.025.435.9.025.000 49,900,000 748,500 PPh Ps 22
Pemda Jepara 00.736.161.1.516.000 35,850,000 537,750 PPh Ps 22
Jumlah 2,096,250,000 31,443,750

D. DAFTAR ASET TAHUN 2017

Perolehan
No Nama/Jenis Harta
Bulan Tahun Nilai
A. BANGUNAN
1 Gedung kantor 1 Unit Jan 2011 650,000,000
B. INVENTARIS
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit Jan 2013 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit Jan 2013 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit Feb 2013 1,500,000
5 Komputer 10 Unit Feb 2013 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit Mar 2013 5,700,000
7 Meteran 2 Unit Mar 2014 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit Apr 2014 4,050,000
9 Laptop 4 Unit Apr 2014 17,800,000
10 Printer 6 Unit Apr 2014 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit Mei 2014 650,000
12 Handycam 2 Unit Jan 2014 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit Jan 2015 13,650,000
14 Modem 1 Unit Feb 2015 350,000
15 Dispenser 1 Unit Feb 2016 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit Mar 2016 1,700,000
17 Handphone 1 Unit Mar 2017 1,750,000
18 Mesin Pengolah Limbah 1 Unit Feb 2015 45,500,000
19 Air Conditioning 4 Unit Feb 2015 16,000,000
20 Filling kabinet 2 Unit Mar 2016 3,500,000
C. KENDARAAN
21 Sepeda Motor Honda 2 Unit Apr 2014 25,000,000
22 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit Jan 2014 11,800,000
23 Mobil Pick Up 1 Unit Mar 2014 125,000,000
24 Mobil Box (aset TA) 1 Unit Sept 2016 100,000,000

--ooOoo--
ncian sebagai berikut:
Nomor Bukpot Tanggal BukPot Alamat
02/PPh22/I/2017 1/6/2017 Sleman
01/PPh22/III/2017 3/9/2017 Kulonprogo
03/PPh22/V/2017 5/11/2017 Purworejo
05/PPh22/VI/2017 6/10/2017 Jakarta
02/PPh22/VIII/2017 8/12/2017 Jepara
PT. ARYA SEJAHTERA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejodani, Sariharjo, Ngaglik, Sleman, Yk.

LAPORAN LABA RUGI


PER 31 DESEMBER 2017

Nama Akun Jumlah


PENDAPATAN
Penjualan 7,542,000,000
Diskon Penjualan -
7,542,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan Awal 675,500,000
Pembelian 5,448,500,000
Persediaan Akhir (650,500,500)
5,473,499,500
LABA KOTOR 2,068,500,500
BIAYA OPERASIONAL
Biaya gaji 764,842,448
Biaya ATK 8,260,000
Biaya telpon dan listrik 18,160,000
Biaya penyusutan 91,561,980
Biaya perawatan gedung kantor dan lainnya 33,250,000
Biaya rumah tangga kantor 35,000,000
Biaya asuransi 85,000,000
Biaya transportasi dan akomodasi 65,500,000
Biaya Jamuan 45,500,000
Biaya promosi 25,500,000
Pajak Daerah dan Retribusi 35,000,000
Biaya riset dan pengembangan 147,432,637
Sumbangan 10,000,000
1,365,007,065
LABA (RUGI) BERSIH USAHA 703,493,435
PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN
Pendapatan bunga bank/Jasa Giro 12,500,000
Selisih Kurs -
Lain-lain -
Biaya Lain-lain -
12,500,000

Laba (Rugi) Bersih Sebelum Pajak 715,993,435


Pajak Penghasilan 130,306,375
Laba (Rugi) Bersih Setelah Pajak 585,687,060

Sleman, 31 Desember 2017

PT.Arya Sejahtera

Ana Altafunisah
PT. ARYA SEJAHTERA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejodani, Sariharjo, Ngaglik, Sleman, Yk.

REKONSILIASI FISKAL DAN PENGHITUNGAN PPh


PER 31 DESEMBER 2016

NO URAIAN
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL
2. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

3. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF


Biaya telpon dan listrik 6,650,000
Biaya promosi dan iklan 5,500,000
Biaya jamuan 5,356,000
Biaya rumah tangga kantor 10,000,000

27,506,000
4. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF/POSITIF?
a. Selisih penyusutan
5. PENGHASILAN NETO SETELAH PENYESUAIAN FISKAL
6. KOMPENSASI KERUGIAN
7. PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI
8. PAJAK PENGHASILAN

Sleman, 31 Desember 2017

PT.Arya Sejahtera

Ana Altafunisah

MASUKKAN PERHITUNGAN PAJAK TERHUTANGNYA

Perhitungan Penghasilan Kena Pajak

Penghasilan Kena Pajak yang mendapat fasilitas:

4,800,000,000
x 835.564.102 531,783,040
7,542,000,000

Penghasilan Kena Pajak yang tidak mendapat fasilitas:

835.564.102 - 531.783.040 303,781,062


PPh yang mendapat fasilitas:

25% x 50% x 531.783.040 66,472,880

PPh yang tidak mendapat fasilitas:

25% x 303.781.062 75,945,265

Total PPh badan terutang 142,418,145


Sleman, Yk.

N PPh

JUMLAH
715,993,435

11,510,000
20,000,000
40,144,000
25,000,000

96,654,000

22,916,667
835,564,102
-
835,564,102
142,418,145
LEMBAR ISIAN DATA WAJIB PAJAK
Nama Wajib Pajak PT ARYA SEJAHTERA
NPWP Wajib Pajak 025441080542000
Jenis Usaha/pekerjaan PERDAGANGAN
Alamat Jl. Palagan Tentara Pelaj
KLU 61333
Nomor Telepon 0274-867921
Tahun Pajak 2017
Tempat Terdaftar SLEMAN
Tanggal dibuat SPT 20-04-2018
Nama yang berhak menandatangi SPT Ana Altafunisah
NPWP yang berhak menandatangi SPT 470642372543000
Beri tanda "X" dalam kotak pilihan yang sesuai Wajib Pajak
TA WAJIB PAJAK
Tulis
PT ARYA SEJAHTERA angkanya
saja, 15
025441080542000 digit

PERDAGANGAN
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejod
61333
0274-867921 Tulis
2017 nama
kota
Format
SLEMAN penulisa
n : 'dd-
20-04-2018 mm-yyyy
Tulis
Ana Altafunisah angkanya
470642372543000 saja, 15
digit
Wajib Pajak
SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK
1771
FORMULIR

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 7


PERHATIAN h SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI h ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI SPT PEMBETULAN
KE-

NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T A R Y A S E J A H T E R A
IDENTITAS

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N 6 1 3 3 3
KLU :
NO. TELEPON : 0 2 7 4 8 6 7 9 2 1 NO. FAKS : 0 2 7 4 8 6 7 9 2 1
PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :


N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
N P W P KONSULTAN PAJAK :
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)
(1) (2) (3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL


835,564,102
A. PENGHASILAN

1
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) …………………………………
KENA PAJAK

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) …………………………
2 -

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1 - 2) ……………………………………… 3 835,564,102

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

Tarif PPh Ps 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………………


B. PPh TERUTANG

a. Diisi dengan
b. Tarif PPh Ps 17 ayat (2b) X Angka 3 ………………… 4 142,418,145 sebagai :
Wajib Pajak
c. X Tarif PPh Ps 31E ayat (1) berbentuk p
5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEBERI sedikit 40%
5 disetor dipe
(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ……
Indonesia d
6 142,418,145 lainnya dap
6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …………………………………………
yang diatur
Peraturan P
7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) …… 7

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI


(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) …………………………..
8a 31,443,750
b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
8b
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ………………………
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH (8a + 8b) ……………………………………………………………8c 31,443,750

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI


(6 - 7 - 8c) 9 110,974,395
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI


a. PPh Ps. 25 BULANAN ……………………………………………………
10a 24,750,000

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ………………………………… 10b

c. JUMLAH (10a + 10b) ……………………………….. 10c 24,750,000


H BAYAR
X
D. PPh KURANG/LEBIH BAYAR
11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)
(9 - 10c) 11 86,224,395
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………
TGL BLN THN
13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK


Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu atau
Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)
Wajib Pajak yang Memenuhi Persyaratan Tertentu:

F.1.1.32.14
FORMULIR 1771 Halaman 2
RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR


14a 835,564,102
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

PENGHITUNGAN ANGSURAN ……………………………………………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL


14b
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) …………………………

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a - 14b) …………………………


14c 835,564,102
d. PPh YANG TERUTANG
(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ………………………………
14d 142,418,145
e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS
PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ……………………
14e 31,443,750

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d - 14e) ……………………


14f 110,974,395

g. PPh PASAL 25 : (1/12 x 14f) ………………………………………………


14g 9,247,866
PENGHASILAN BUKAN

15. a. PPh FINAL :


F. PPh FINAL DAN

15a
OBJEK PAJAK

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …………

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :


PENGHASILAN BRUTO
15b
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …………
TRANSAKSI

HUBUNGAN ISTIMEWA

16. a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country
(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
G. PERNYATAAN

b. X TidakAda Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara
Tax Haven Country
DALAM

17. SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI
BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. X SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. X LAPORAN KEUANGAN

c. X TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)

d. X DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l. RINCIAN JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh FINAL PP 46/2013 PER MASA PAJAK DARI MASING-MASING TEMPAT USAHA

m. ………………………………………………………………………………………………………………………

n. ………………………………………………………………………………………………………………………
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. Atau mengambil di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. SLEMAN d. 2 0 0 4 2 0 1 8


(tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. A N A A L T A F U N I S A H
NPWP : f. 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0

F.1.1.32.14
LAMPIRAN - I
1771 - I

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

: 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
IDENTITAS

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK : P T A R Y A S E J A H T E R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………………………………………………………………….


1a 7,542,000,000

b. HARGA POKOK PENJUALAN …………………………………………………… .


1b 5,473,499,500

c. BIAYA USAHA LAINNYA ……………………………………………………………… .


1c 1,365,007,065

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA (1a - 1b - 1c) ……………………… .


1d 703,493,435

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA …………………………………………… .


1e 12,500,000
1f
f. BIAYA DARI LUAR USAHA ………………………………………………………… .

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA (1e - 1f) …………………… .


1g 12,500,000

h. JUMLAH (1d + 1g) …………………………………………………………………… .


1h 715,993,435
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) ………………………………………… .

3. .
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ………………………………………
3 715,993,435

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL


4
.
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ……………………………………………………

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN


5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA... …………………………………. 96,654,000
5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ……………………….. .
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ……………………………… .
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA
PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ………………………………………………...

5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN, ATAU SUMBANGAN …………… .
5f
f. PAJAK PENGHASILAN ………………………………………………………………… .
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ………………… .
5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ……………………………………………………………… .
5i
i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL … . 22,916,667
5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ……… .
5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA …………………………… .
5l
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA …………………………………………….

5m
m. JUMLAH 5a s.d. 5l ……………………………………………………………………… . 119,570,667

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN .
6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL …… .
6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ……… .
6d
.
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ……………………………………………

6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d …………………………………………………………………… . -

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :


7b
TAHUN KE- 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ……………… . -

8
8. .
PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) …………………………………………. 835,564,102

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.


D.1.1.32.31
LAMPIRAN - II
1771 - II
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA

0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0 P T A R
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA
NO PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 5,448,500,000

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,


HONORARIUM, THR, DSB
764,842,448

3. BIAYA TRANSPORTASI 65,500,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 91,561,980

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 25,500,000

11. BIAYA LAINNYA 417,602,637

12. PERSEDIAAN AWAL 675,500,000

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-) (650,500,500)

14. JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 5,473,499,500 1,365,007,065

Catatan :
h Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
h Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya.
h Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
h Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

h
TAHUN PAJAK
PAJAK BADAN
2 0 1 7
A DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

Y A S E J A H T E R A

AYA DARI LUAR USAHA JUMLAH


(Rupiah) (Rupiah)
(5) (6) = (3) + (4) + (5)

5,448,500,000

764,842,448

65,500,000

91,561,980

25,500,000

417,602,637

675,500,000

(650,500,500)

6,838,506,565
LAMPIRAN - III
1771 - III
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0 P T A R
IDENTITAS

NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7


PAJAK PENGHASILAN
PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONG / PEMUNGUTAN
NO JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPU
NAMA NPWP (Rupiah)
TRANSAKSI
(Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. Pemda Sleman 00.460.885.7.542.000 PPh Ps 22 1,485,000,000 22,27


2.
Pemda Kulonprogo 00.456.797.0.544.000 PPh Ps 22 170,500,000 2,55
3.
Dinas Peternakan 00.742.098.7.531.000 PPh Ps 22 355,000,000 5,32
4.
Kemenparekrap 00.025.435.9.025.000 PPh Ps 22 49,900,000 74
5.
Pemda Jepara 00.736.161.1.516.000 PPh Ps 22 35,850,000 53
6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.
dst

JUMLAH JML
2,096,250,000 31,44
Catatan :
h Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak
h Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.32

h
TAHUN PAJAK
PAJAK BADAN
2 0 1 7

Y A S E J A H T E R A

PAJAK PENGHASILAN
BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN / SSP / SSPCP
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NOMOR TANGGAL
(Rupiah)
(6) (7) (8)

22,275,000 02/PPh22/I/2017 01/06/2017 004608857542000

2,557,500 01/PPh22/III/2017 03/09/2017 004567970544000

5,325,000 03/PPh22/V/2017 05/11/2017 007420987531000

748,500 05/PPh22/VI/2017 06/10/2017 000254359025000

537,750 02/PPh22/VIII/2017 08/12/2017 007361611516000

31,443,750

Halaman ke- dari halaman Lampiran III


LAMPIRAN - IV
1771 - IV

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T A R Y A S E J A H T E R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : PPh FINAL


TARIF
DASAR PENGENAAN PAJAK PPh TERUTANG
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (Rupiah)
(%)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN


DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI


PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
3. YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
4. MILIK PERUSAHAAN
MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR /


DEALER / AGEN PRODUK BBM
PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
6. TANAH /
BANGUNAN
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
7. TANAH /
BANGUNAN
8. IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

TRANSAKSI DERIVATIF YANG


13.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
14.

dst
JUMLAH BAGIAN A JBA -
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN -

2. HIBAH -
3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL
PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)
-
4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA
PENSIUN -
5. BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA
DARI BADAN PASANGAN USAHA -
6. SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA
NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU
BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI
DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN -
DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m
UU PPh)

7.
-
dst

JUMLAH BAGIAN B JBB -


Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran IV

D.1.1.32.34
LAMPIRAN - V
1771 - V

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI h DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T A R Y A S E J A H T E R A


PERIODE PEMBUKUAN: 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

Jl. Tegal Rejo No.


1. Camelia 36.614.290.9.541.000 450,000,000 43%
100 YK
Jl. Setapak No. 190
2. PT. Cahaya 08.958.039.3.541.000 350,000,000 33%
YK
Jl. Dermaga No. 17
3. Arya Wicaksana 07.840.346.6.541.000 250,000,000 24%
A YK

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

dst

JUMLAH JBA 1,050,000,000 100%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA DAN ALAMAT ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1. Arya Wicaksana Jl. Dermaga No. 17 A YK 07.840.346.6.541.000 KOMISARIS

2. Ana Altafunisah Jl. Armada No. 33 Bantul 47.064.237.2.543.000 DIREKTUR

3.

4.

5.
6.

7.

8.

9.

10.

dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran V

D.1.1.32.35
LAMPIRAN - VI
1771 - VI

TAHUN PAJAK
FORMULIR

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


KEMENTERIAN KEUANGAN RI h DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
2 0 1 7
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK h DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
h DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T A R Y A S E J A H T E R A


PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 7 s.d. 1 2 1 7

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - - - -

2. - - - - -

3. - - - - -

4. - - - - -
5.
- - - - -
dst

JUMLAH JBA -

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP TAHUN
(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - -
2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12

dst

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI


JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA DAN ALAMAT NPWP TAHUN
(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - -
2.

3.

4.

5.
6.

7.

8.

9.

10.

11.

12

dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran VI

D.1.1.32.36
PT. ARYA SEJAHTERA
Perdagangan
Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejodani, Sariharjo, Ngaglik, Sleman, Yk.

NERACA
PER 31 DESEMBER 2017
Jumlah
Nama Akun
(Rp)
ASET
Kas 45,863,697
Bank 411,953,160
Piutang Usaha 294,180,363
Persediaan 650,500,500
PPh Dibayar dimuka
PPN Masukan 98,765,000
Asuransi Dibayar Dimuka 150,000,000
Jumlah Aset Lancar 1,651,262,720
Gedung 650,000,000
Inventaris 211,090,000
Kendaraan 261,800,000
Akumulasi Penyusutan (553,514,999)
Jumlah Aset Tetap 569,375,001

TOTAL ASET 2,220,637,721


KEWAJIBAN
Hutang Dagang 103,608,223
Hutang PPh Pasal 21 625,800
Hutang PPh Pasal 23 158,700
Hutang PPh Pasal 25/29 74,112,625
PPN Keluaran 105,650,500
Hutang Bank 97,500,000
Jumlah Kewajiban 381,655,848
EKUITAS
Modal Saham 1,050,000,000
Laba Ditahan 103,294,813
Laba Ditahan (Tax Amnesty) 100,000,000
Laba Tahun Berjalan 585,687,060
Jumlah Ekuitas 1,838,981,873

TOTAL KEWAJIBAN & EKUITAS 2,220,637,721

Sleman, 31 Desember 2017

PT.Arya Sejahtera

Ana Altafunisah
-
LAMPIRAN KHUSUS 8A-2
8A-2 PERUSAHAAN DAGANG
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN 2 0 1 7
NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
NAMA WAJIB PAJAK : P T A R Y A S E J A H T E R A
I. ELEMEN DARI NERACA
NO URAIAN NILAI (RUPIAH) NO URAIAN NILAI (RUPIAH)
1 KAS DAN SETARA KAS 45,863,697 1 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 103,608,223
HUTANG USAHA PIHAK YANG
2 INVESTASI SEMENTARA 411,953,160 2
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
3 PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 294,180,363 3 HUTANG BUNGA
PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI
4
HUBUNGAN ISTIMEWA
4 HUTANG PAJAK 180,547,625
5 PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5 HUTANG DIVIDEN
PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG
6 6 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
7 PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7 HUTANG BANK 97,500,000
BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YG
8 PERSEDIAAN 650,500,500 8
JATUH TEMPO DLM TH BERJALAN
9 BEBAN DIBAYAR DI MUKA 98,765,000 9 UANG MUKA PELANGGAN
10 UANG MUKA PEMBELIAN 10 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
11 AKTIVA LANCAR LAINNYA 150,000,000 11 HUTANG BANK JANGKA PANJANG
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK
12 PIUTANG JANGKA PANJANG 12
LAIN
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK
13 TANAH DAN BANGUNAN 650,000,000 13
YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
14 AKTIVA TETAP LAINNYA 472,890,000 14 KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
15 DIKURANGI AKUMULASI PENYUSUTAN (553,514,999) 15 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
16 INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16 MODAL SAHAM 1,050,000,000
17 INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR
18 HARTA TIDAK BERWUJUD 18 LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNY 100,000,000
19 AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19 LABA DITAHAN TAHUN INI 103,294,813
20 AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20 EKUITAS LAIN-LAIN 585,687,060
JUMLAH AKTIVA 2,220,637,721 JUMLAH KEWAQJIBAN DAN EKUITAS 2,220,637,721
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO
1 PENJUALAN BERSIH 7,542,000,000
2 PEMBELIAN 5,448,500,000
3 SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL 675,500,000
4 SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR (650,500,500)
5 HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 5,473,499,500
6 LABA KOTOR (1 - 5) 2,068,500,500
7 BEBAN PENJUALAN -
8 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 1,365,007,065
9 LABA USAHA (6 - 7 - 8) 703,493,435
10 PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 12,500,000
11 BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI -
12 LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 715,993,435
13 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 130,306,375
14 LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) 585,687,060
15 POS LUAR BIASA -
16 LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) 585,687,060
17 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN -
18 LABA BERSIH (16 - 17) 585,687,060
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya
menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas

SLEMAN 2 0 0 4 2 0 1 8
Tgl Bln Thn

X WAJIB PAJAK KUASA


NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA
A N A A L T A F U N I S A H
Tanda tangan dan cap perusahaan
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 7
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T A


NILAI SISA BUKU FISKAL METODE
BLN/TAHUN HARGA PEROLEHAN AWAL PENYUSUTAN/A
KELOMPOK / JENIS HARTA
PEROLEHAN (Rupiah) TAHUN
(Rupiah) KOMERSIAL
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
TERLAMPIR
Kelompok 2 :
TERLAMPIR
Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

KELOMPOK BANGUNAN
Permanen :
TERLAMPIR
Tidak Permanen :

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………


JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ………………………………………………………………………………………………………………………………………………
SELISIH PENYUSUTAN (PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-1 ANGKA 5 HURUF i ANGKA 6 HURUF a) ………………………………………………………
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

Kelompok Lain-lain
h
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL …………………………………………………………………………………………………………………………………………………
SELISIH AMORTISASI (PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-1 ANGKA 5 HURUF j ANGKA 6 HURUF b) ………………………………………………………

SL
1A
PAJAK BADAN

FISKAL

R Y A S E J A H T E R A

DE PENYUSUTAN /
PENYUSUTAN/AMORTISASI CATATAN
AMORTISASI FISKAL
OMERSIAL FISKAL TAHUN INI (Rupiah)

……………………………………… . 68,645,313
…………………………………… . 91,561,980
…………………… . (22,916,667)

………………………………………… .
…………………………………… .
………………… .

SLEMAN 2 0 0 4 2 0 1 8
WAJIB PAJAK / KUASA

Ana Altafunisah
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BA
TAHUN PAJAK : 2017
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI KOMERSIAL
1
NP WP :
2.544.108.0.542.000 :
1
1
Kel. Perolehan
No
Nama/Jenis Harta
Urut
Harta Bulan Tahun Nilai

(1) (2) (3) (4) (5) (6)


BANGUNAN
1 Gedung Kantor 1 Unit 1 1 2011 650,000,000
INVENTARIS KELOMPOK I
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit 1 1 2013 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit 1 1 2013 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit 1 2 2013 1,500,000
5 Komputer 10 Unit 1 2 2013 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit 1 3 2013 5,700,000
7 Meteran 2 Unit 1 3 2014 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit 1 4 2014 4,050,000
9 Laptop 4 Unit 1 4 2014 17,800,000
10 Printer 6 Unit 1 4 2014 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit 1 5 2014 650,000
12 Handycam 2 Unit 1 1 2014 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit 1 1 2015 13,650,000
14 Modem 1 Unit 1 2 2015 350,000
15 Dispenser 1 Unit 1 2 2016 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit 1 3 2016 1,700,000
17 Handphone 1 Unit 1 3 2017 1,750,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK I 146,090,000
KENDRAAN KELOMPOK I
21 Sepeda Motor Honda 2 Unit 1 4 2014 25,000,000
22 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit 1 1 2014 11,800,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK I 36,800,000
INVENTARIS KELOMPOK II
18 Mesin Pengolah Limbah 1 Unit 2 2 2015 45,500,000
19 Air Conditioning 4 Unit 2 2 2015 16,000,000
20 Filling kabinet 2 Unit 2 3 2016 3,500,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK II 65,000,000
KENDRAAN KELOMPOK II
23 Mobil Pick Up 1 Unit 2 3 2014 125,000,000
24 Mobil Box 1 Unit 2 9 2016 100,000,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK II 225,000,000
GRAND TOTAL 1,122,890,000
MPIRAN KHUSUS 1A
PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
UN PAJAK : 2017
AN DAN AMORTISASI KOMERSIAL

NAMA WAJIB PAJAK : PT ARYA SEJAHTERA

Metode Penyusutan Akumulasi


Penyusutan
NSB NSB
Awal /Amortisasi Penyusutan Akhir
Tahun Komersial Fiskal sd. Tahun
Tahun ini
Tahun ini
(7) (8) (9) (10) (11) (12)

455,000,000 GL GL 32,500,000 227,500,000 422,500,000

- SM SM - 35,000,000 -
- SM SM - 13,000,000 -
101,563 SM SM 101,563 1,500,000 -
2,708,333 SM SM 2,708,333 40,000,000 -
415,625 SM SM 415,625 5,700,000 -
29,166 SM SM 14,583 185,417 14,583
632,812 SM SM 316,406 3,733,594 316,406
2,781,250 SM SM 1,390,625 16,409,375 1,390,625
779,688 SM SM 389,844 4,600,156 389,844
108,334 SM SM 54,167 595,833 54,167
606,250 SM SM 606,250 4,850,000 -
3,412,500 SM SM 1,706,250 11,943,750 1,706,250
94,792 SM SM 47,396 302,604 47,396
487,500 SM SM 243,750 656,250 243,750
991,666 SM SM 495,833 1,204,167 495,833
1,750,000 SM SM 729,167 729,167 1,020,833
14,899,479 - - 9,219,792 140,410,313 5,679,687

3,906,250 SM SM 1,953,125 23,046,875 1,953,125


1,475,000 SM SM 1,475,000 11,800,000 -
5,381,250 - - 3,428,125 34,846,875 1,953,125

26,304,688 SM SM 6,576,172 25,771,484 19,728,516


9,250,000 SM SM 2,312,500 9,062,500 6,937,500
2,770,832 SM SM 692,708 1,421,876 2,078,124
38,325,520 - - 9,581,380 36,255,860 28,744,140

55,664,064 SM SM 13,916,016 83,251,952 41,748,048


91,666,668 SM SM 22,916,667 31,249,999 68,750,001
147,330,732 - - 36,832,683 114,501,951 110,498,049
660,936,981 - - 91,561,980 553,514,999 569,375,001
LAMPIRAN KHUSUS
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BA
TAHUN PAJAK : 2017
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
1
NP WP :
2.544.108.0.542.000 :
1
1
Kel. Perolehan
No
Nama/Jenis Harta
Urut
Harta Bulan Tahun Nilai

(1) (2) (3) (4) (5) (6)


BANGUNAN
1 Gedung Kantor 1 Unit 1 1 2011 650,000,000
INVENTARIS KELOMPOK I
2 Meja & Kursi Meja 10 Unit 1 1 2013 35,000,000
3 Rak Buku 2 Unit 1 1 2013 13,000,000
4 Alat Hitung/Kalkulator 5 Unit 1 2 2013 1,500,000
5 Komputer 10 Unit 1 2 2013 40,000,000
6 Digital Camera 4 Unit 1 3 2013 5,700,000
7 Meteran 2 Unit 1 3 2014 200,000
8 Fax/Telpon 3 Unit 1 4 2014 4,050,000
9 Laptop 4 Unit 1 4 2014 17,800,000
10 Printer 6 Unit 1 4 2014 4,990,000
11 Papan Tulis 3 Unit 1 5 2014 650,000
12 Handycam 2 Unit 1 1 2014 4,850,000
13 LCD Projector 2 Unit 1 1 2015 13,650,000
14 Modem 1 Unit 1 2 2015 350,000
15 Dispenser 1 Unit 1 2 2016 900,000
16 Sony Digital Camera 1 Unit 1 3 2016 1,700,000
17 Handphone 1 Unit 1 3 2017 1,750,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK I 146,090,000
KENDRAAN KELOMPOK I
21 Sepeda Motor Honda 2 Unit 1 4 2014 25,000,000
22 Sepeda Motor Suzuki 1 Unit 1 1 2014 11,800,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK I 36,800,000
INVENTARIS KELOMPOK II
18 Mesin Pengolah Limbah 1 Unit 2 2 2015 45,500,000
19 Air Conditioning 4 Unit 2 2 2015 16,000,000
20 Filling kabinet 2 Unit 2 3 2016 3,500,000
TOTAL INVENTARIS KELOMPOK II 65,000,000
KENDRAAN KELOMPOK II
23 Mobil Pick Up 1 Unit 2 3 2014 125,000,000
24 Mobil Box 1 Unit 2 9 2016 100,000,000
TOTAL KENDARAAN KELOMPOK II 225,000,000
GRAND TOTAL 1,122,890,000
MPIRAN KHUSUS 1A
PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
UN PAJAK : 2017
UTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NAMA WAJIB PAJAK : PT ARYA SEJAHTERA

Metode Penyusutan Penyusutan Akumulasi


NSBF Fiskal NSBF
Awal /Amortisasi Penyusutan Akhir
Tahun Komersial Fiskal Tahun sd. Tahun
ini Tahun ini
(7) (8) (9) (10) (11) (12)

455,000,000 GL GL 32,500,000 227,500,000 422,500,000

- SM SM - 35,000,000 -
- SM SM - 13,000,000 -
101,563 SM SM 101,563 1,500,000 -
2,708,333 SM SM 2,708,333 40,000,000 -
415,625 SM SM 415,625 5,700,000 -
29,166 SM SM 14,583 185,417 14,583
632,812 SM SM 316,406 3,733,594 316,406
2,781,250 SM SM 1,390,625 16,409,375 1,390,625
779,688 SM SM 389,844 4,600,156 389,844
108,334 SM SM 54,167 595,833 54,167
606,250 SM SM 606,250 4,850,000 -
3,412,500 SM SM 1,706,250 11,943,750 1,706,250
94,792 SM SM 47,396 302,604 47,396
487,500 SM SM 243,750 656,250 243,750
991,666 SM SM 495,833 1,204,167 495,833
1,750,000 SM SM 729,167 729,167 1,020,833
14,899,479 - - 9,219,792 140,410,313 5,679,687

3,906,250 SM SM 1,953,125 23,046,875 1,953,125


1,475,000 SM SM 1,475,000 11,800,000 -
5,381,250 - - 3,428,125 34,846,875 1,953,125

26,304,688 SM SM 6,576,172 25,771,484 19,728,516


9,250,000 SM SM 2,312,500 9,062,500 6,937,500
2,770,832 SM SM 692,708 1,421,876 2,078,124
38,325,520 - - 9,581,380 36,255,860 28,744,140

55,664,064 SM SM 13,916,016 83,251,952 41,748,048


100,000,000 SM SM - - 100,000,000
155,664,064 - - 13,916,016 83,251,952 141,748,048
669,270,313 - - 68,645,313 522,265,000 600,625,000
DAFTAR NOMINATIF BIAYA PROMOSI

Nama Wajib Pajak : PT ARYA SEJAHTERA


NPWP : 0 2 5 4 4 1 0 8 0 5 4 2 0 0 0
Alamat : Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejodani, Sariharjo, Ngaglik, Sleman, Yk.
Tahun Pajak : 2 0 1 7

Data Penerima
No Bentuk dan Jenis
Nama NPWP Alamat Tanggal
Biaya
1 PT. Adi Jaya 01.456.789.5-541.000 Jl Apolo 43 Semarang 1/31/2016 Pembelian media pr
2 PT. Tribun Jogja 02.336.733.6-541.000 Jl. Apel 22 Yogyakarta 2/28/2016 Iklan media massa
3 PT. Kedaulatan Rakyat 01.996.654.6-424.000 Jl. Apes 10 Bandung 5/31/2016 Iklan Kecil
4 PT. Jogja TV 02.788.855.3.541.000 Jl. Kapt. A Rifai 33 YK 6/30/2016 Iklan

Jumlah
LAMPIRAN I PERATURAN MENTERI KEUANGAN
Nomor : 02/PMK.03/2010
Tentang : Biaya Promosi Yang Dikurangkan Dari Penghasilan Bruto

F BIAYA PROMOSI

k, Sleman, Yk.

Pemotongan PPh
Nomor
Jumlah
Bentuk dan Jenis Jumlah
Keterangan
Biaya PPh Bukti
(Rp)
Potong
Pembelian media pr 4,500,000 Kalender - --
Iklan media massa 5,500,000 Promosi Produ 110,000 03/PH/PPh23/II/16
Iklan Kecil 550,000 Promosi Produ 11,000 03/PH/PPh23/V/16
Iklan 9,450,000 Promosi Produ 189,000 03/PH/PPh23/VI/16

20,000,000 310,000

Sleman. 31 Desember 2017

Ana Altafunisah
DAFTAR NOMINATIF BIAYA PERJAMUAN

Nama Wajib Pajak : PT ARYA SEJAHTERA


NPWP : 02.544.108.0.542.000
Alamat : Jl. Palagan Tentara Pelajar KM 10, Rejodani, Sariharjo, Ngaglik, Sleman, Yk.
Tahun Pajak : 2017

Data Penerima
No.
Nama Posisi Nama Perusahaan Jenis Usaha Tanggal
1 Angga Saputra Direktur PT. Gapura Supplier 2/15/2017
2 Adyaksa Yuda Direktur Utama PT. Intan Pipe Supplier 3/31/2017
3
dst.. dst…
Jumlah Total
AYA PERJAMUAN

Keterangan Entertainment
Nama Tempat Alamat Jenis Jamuan Jumlah
RM. IBC Jl. Palagan, Yogyakarta Makan Malam 1,546,400
RM. Cipta Rasa Jl. Cendana Surabaya Makan Siang 910,200

dst..
otal 40,144,000

Sleman. 31 Desember 2017

Ana Altafunisah