PLAN DE CURSO

I. Información general:

Maestría: Maestría en Gestión Tributaria Año: 2019

Código y Nombre
303GT Tributación Corporativa II
del curso :
Sección: ÚNICA Créditos: 3 Pre-requisito: 203GT
Promoción: 2018 Ciclo Primero Trimestre: Tercero
Académico:
Día y Horario: Martes de 18:00 a 21:00 horas Duración: Del 22-ene al 9-abril
12 sesiones
Catedrático Titular: Lic. MSc. José Rubén Ramírez Molina
Coordinador: Dr. José Alberto Ramírez Crespín

II. Descripción del curso:

El curso proporciona los conocimiento y manejo de las herramientas necesarias para prestar asesoría
tributaria en general en el quehacer diario de las empresas y sus dueños, frente a los distintos tipos de
impuestos. En el proceso el estudiante tendrá la capacidad de conocer los derechos, obligaciones y todos
los aspectos relacionados al cumplimiento tributario de las personas jurídicas en materia del ISR, IVA y
otros impuestos.

III. Objetivos del curso:

1) Que el estudiante alcance un efectivo conocimiento y manejo de las herramientas tributarias a fin de
asesorar apropiadamente a las personas jurídicas que requieren de sus servicios. En el proceso el
estudiante tendrá la capacidad de conocer los derechos, obligaciones y todos los aspectos relacionados
al cumplimiento tributario.
2) Que los estudiantes cuenten con el conocimiento técnico y la experiencia práctica para ayudar a las
organizaciones a aprovechar oportunidades tributarias y evitar las dificultades.
3) Con el curso se busca ejemplificar el principio “piensa globalmente, actúa a nivel local”. Se busca que
permanentemente trabajen juntamente con equipos específicamente para cumplir con las necesidades
de los clientes, de tal manera que los estudiantes tengan fuerte entendimiento de la ley tributaria.

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Teléfono: 24188524
 IV. Programación:

SESION FECHA TEMA METODOLOGÍA

Normas y procedimientos del Código Tributario Exposición magistral
Discusión
1 22-ene Ensayo

MATERIAL:
a) Impuestos sobre la renta y ajuste por Casos de estudio
inflación para fines fiscales Discusión en grupo
b) Impuesto a los activos y transferencia de Laboratorios
Pruebas cortas
bienes
05, 12 y 19 c) Retenciones
2, 3 y 4
de febrero d) Impuestos diferidos,
e) Impuesto a la transferencia de bienes
f) Impuesto selectivo al consumo

a) Sucesiones y donaciones e impuesto al Casos de estudio

patrimonio. Discusión en grupo
b) Comprobantes fiscales y control tributario de Laboratorios
5 26-febrero Pruebas cortas
facturación
c) Leyes e incentivos fiscales

6 05-marzo Examen parcial

El Impuesto de Solidaridad –ISO- Casos de estudio
Discusión en grupo
7 12-marzo
Laboratorios
Pruebas cortas
19 y 26 El efecto del IVA sobre la toma de decisiones del Exposición
marzo empresario. magistral
8y9 Examen corto
Laboratorio
Discusiones
2-abril Los procedimientos para la solicitud de devolución de Caso Prácticos
10 impuestos.

9-abril. El ámbito aduanero: el despacho y los controles Exposición

aduaneros. magistral
11 Examen corto
Laboratorio
Discusiones
23-abril.
12
EXAMEN FINAL

V. Metodología de Aprendizaje:

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 Clase magistral, ejercicios prácticos, laboratorios y exposición de trabajos de investigación y discusión
sobre su contenido

VI. Sistema de Evaluación:

ACTIVIDAD VALORACIÓN
Laboratorios y ejercicios 15
Exámenes cortos (3) 15
Examen Parcial 25
Trabajos de Investigación 15
Examen final 30
TOTAL 100 puntos

NOTA IMPORTANTE: Tareas a desarrollar por los alumnos (los trabajos de investigación, todos
los tienen que realizar, pero se seleccionará un grupo para que lo exponga)

FECHA ACTIVIDAD

12-02-2019 Comprobación de lectura de procedimientos ante la Administración Tributaria, Contencioso administrativo y

disposiciones finales (Código Tributario).
Tarea 1. Investigación: Impuesto sobre la renta diferido: concepto de impuesto diferido, antecedentes;
19-02-2019 bases técnicas, contables y tributarias, tasas impositivas, diferencias temporarias imponibles y deducibles,
pérdidas y créditos fiscales no utilizados, otras consideraciones.

Tarea 2. Investigación. Exenciones: Concepto doctrinario, Tipos de exenciones, Datos históricos de

12-03-2019 exenciones en Guatemala y sus efectos en el país, Requisitos para que una empresa pueda gozar de
exención de impuestos en Guatemala. ¿Desde el punto de vista socioeconómico y presupuestario, es
beneficioso o no para el país la creación de exenciones?

26-03-2019 Comprobación de lectura Ley del IVA.

Tarea 3. Investigación unión aduanera centroamericana: concepto, ¿qué se persigue con la unión
aduanera? retos, ventajas y desventajas para los países, especialmente para Guatemala, condiciones
2-04-2019 políticas, económicas, fiscales, entre otros aspectos que se deben contemplar para llevar a cabo la unión
aduanera.

09-4-2019 Comprobación de lectura Ley de Aduanas.

VII. Bibliografía:

1. Constitución Política de la República de Guatemala

2. Ley del Organismo Judicial
3. Código tributario
4. Ley Orgánica de la SAT (Decreto número 1-98 del Congreso de la República y su reglamento).
5. Todas las leyes tributarias específicas y sus reformas
6. Derecho financiero y Tributario, Rozas Valdés, José Andrés
7. Finanzas Públicas y Derecho Tributario, Jarach, Dino
8. Hacienda Pública. Rosen Harvey S.
9. Curso de Finanzas, Derecho Financiero y Tributario, Villegas Lara, Héctor
10. Derecho Financiero, Giuliani Fonrouge
11. Introducción al Derecho, García Maynes, Eduardo
12. Teoría del Estado, Porrúa Pérez, Francisco
13. Teoría General del Estado, Kelsen, HansFavor incluir Bibliografía actualizada

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VIII. Perfil del Docente:

Msc. José Rubén Ramirez Molina

Preparación Académica
Contador Público y Auditor, egresado de la Universidad de San Carlos de Guatemala, Magíster en Finanzas,
egresado de la Universidad Rafael Landívar de Guatemala. Estudios de investigación y docencia en ASBA,
Miami, USA. Participación en seminarios de instructores y métodos andragógicos y virtuales de enseñanza
superior. Participó en comisiones de investigación sobre supervisión consolidada de conglomerados
financieros, supervisión basada en riesgos y modelos de calificación.

Experiencia Docente
Ha trabajado de docente en el área profesional de la Escuela de Auditoría y en la Escuela de Estudios de
Postgrado de la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad de San Carlos de Guatemala,
impartiendo los cursos de contabilidad financiera, metodología de la investigación, introducción a la
legislación tributaria, derecho tributario, tributación corporativa I, seminario de tesis y revisor de tesis. Ha
integrado ternas examinadoras en universidades: San Carlos de Guatemala, Mariano Gálvez, Del Valle y
Mesoamericana.

Experiencia Laboral
Laboró veinticuatro años en la Superintendencia de Bancos, nueve años en el Crédito Hipotecario Nacional,
dos años en oficina contable y actualmente trabaja como profesional liberal en el campo de auditoría,
administración financiera, consultor y conferencista en prevención de lavado de dinero y financiamiento
del terrorismo.

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