B.

Informasi lain yang digunakan sebagai dasar pengisian SPT Tahunan PPh
adalah :
1. PT Abadi Jaya Raya selama tahun 2016 telah menjual hasil produksinya
kepada RS. Cipto Mangunkusumo yang beralamat di Jl. Pangeran
Diponegoro. Jakarta NPWP : 01.234.567.8.015.000. Penjualan tersebut
senilai Rp 11.000.000.000,00 (harga ini termasuk PPN 10%).
2. PT Abadi Jaya Raya (mempunyai API) mengimpor sebagian bahan baku
untuk proses produksi dari China dengan harga faktur USD 40,000. PT
Abadi Jaya Raya membayar biaya-biaya sebagai berikut : biaya angkut
dan biaya ansuransi selama perjalanan antar daerah pabean masing-
masing sebesar USD 3,000 dan USD 7,000, bea masuk sebesar 5% dari
Cost Insurance and Freight (CIF) dan bea masuk tambahan sebesar 20%
dari CIF. Kurs menurut Keputusan Menteri Keuangan adalah USD 1.00 =
Rp 10,000. PT Abadi Jaya Raya memabayar bea masuk, bea masuk
tambahan dan PPh Pasal 22 impor melalui Bendahara Direktorat Jendral
Bea dan Cukai Tanjung Priok di Jl. Pelabuhan No. 202 Tanjung Priok
Jakarta Utara, NPWP : 03.444.555.666.000.
3. Tarif pajak atas laba usaha dari Kanada sebesar 35%
4. Tarif pajak atas bunga obligasi dari Singapura sebesar 20%
5. Pajak sebesar Rp 60.000.000 merupakan angsuran PPh Pasal 25
6. Tahun 2013 pada saat PT Abadi Jaya Raya memulai menjalankan
produksi mengalami kerugian Rp 500.000.000. Tahun 2014 PT Abadi
Jaya Raya masih mengalami kerugian sebesar Rp 200.000.000. tahun
2015 baru mendapat laba bersih sebesar Rp 700.000.000.
7. Tanggal 2 Mei 2016 menerima bantuan penelitian herbal dari pemerintah
senilai Rp 30.000.000. Bantuan ini dibukukan di modal donasi.
8. Perusahaan membagi dividen sebesar Rp 500,00 per lembar kepada
pemegang saham biasa.
9. PT Abadi Jaya Raya menyampaikan SPT Tahunan PPh Tahun 2016 Pada
tanggal 31 Maret 2017. Jika lebih bayardikompensasi ke utang pajak
lainnya.

III Data Pemegang Saham

N Nama NPWP Jenis Jumlah Nominal
o Saham Lembar Perlembar
1 Ibrahim 04.333.222.1.777.00 Saham 100.000 Rp.
Mas’ud A 0 Biasa 9.000,00
2 M. Abdulah 04.111.444.2.777.000 Saham 50.000 Rp.
Azzam Biasa 9.000,00
3 Ahmad Yasin 04.222.555.1.777.00 Saham 70.000 Rp.
A 0 Biasa 9.000,0