CÁLCULO DEL ARQUEO O CIERRE DE CAJA

Así pues, al final del día en el arqueo de caja, se deben consolidar las ventas en sus diferentes formas de pago,
considerando entonces que la operación a realizar sería como se indica:

VD: Suma de ventas diarias

VEF: Efectivo al momento del cierre

VEI: Saldo inicial de la caja

VO: Pagos por los demás medios habilitados

OG: Salidas de dinero para otros rubros

D: Descuentos

CC: Ventas a crédito

VD = VEF + VEI + VO - OG - D - CC
2.- Cheques
Cheques Banco Valor Fecha Observaciones
7421 chile14.800 28/064281 Chile17.500 30/062420 Ciudad41.300 30/064321 Ciudad35.200 29/06
3214 Estado10.800 29/063215 Estado10.800 28/065230
Sudamericano15.300 15/06 Recibido por correo el 20/067490 Centrobanco3.400 19/06 Recibido por
Correo el 20/069836 real17.200 30/067293 Chile14,
320 12/06 Protestado por falta de fondos.8085 nacional34.850 17/06 Protestado por cuenta cerrad
a.7486 chile10.000 Sin fecha Fue cambiado a un empleado de la empresa. El cajero no tiene más
dinero ni documentos que presentar al arqueo.

Verificar el saldo de caja al 30 de junio2.

Determinar el saldo real disponible a la misma fecha.3.

Hacer asientos que procedan4.

Comentar el control interno de la empresa.

EJERCICIO Nº4:
La empresa "Desorden Ltda.”. Control sorpresivo
Del manejo de las disponibilidades de la caja principal del Establecido al 31.12.2003, encontrándose la
siguienteinformación:
Nº Cuentas Cargos Abonos1
45.000 25.00012.000 17.00030.000 9.0002.000
2 clientes
42.000 14.00036.000 22.00074.000
3 Préstamo por Pagar
80.000 200.000
4 de capital
300.000
5 Costo de ventas
25.00017.000
6 Proveedores
50.000 14.16030.000
7 vehículos
3.000.000
8 Letras por Pagar
9.000 29.000
2.- Cheques
Cheques Banco Valor Fecha Observaciones
7421 chile14.800 28/06 4281 Chile17.500 30/06 2420 Ciudad41.300 30/06 4321 Ciudad35.200 29/06
3214 Estado10.800 29/06 3215 Estado10.800 28/06 5230 Sudamericano15.300 15/06 Recibido por
correo el 20/06 7490 Centrobanco3.400 19/06 Recibido por Correo el 20/06 9836 real17.200 30/06 7293
Chile14, 320 12/06 Protestado por falta de fondos. 8085 nacional34.850 17/06 Protestado por cuenta
cerrada. 7486 chile10.000 Sin fecha Fue cambiado a un empleado de la empresa. El cajero no tiene más
dinero ni documentos que presentar al arqueo. El alcalde de la caja estaba conforme con el arqueo al 31
de mayo.
1. Verificar el saldo de caja al 30 de junio 2.
Determinar el saldo real disponible a la misma fecha. 3.
Hacer asientos que procedan 4.
Comentar el control interno de la empresa.
EJERCICIO Nº4:
La empresa "Desorden Ltda.”. Control sorpresivo

Del manejo de las disponibilidades de la caja principal del Establecido al 31.12.2003, encontrándose la
siguiente información:
Nº Cuentas Cargos Abonos:- 145.000 25.000 12.000 17.000 30.000 9.000 2.000
2 clientes:- 42.000 14.000 36.000 22.000 74.000
3 Préstamo por Pagar:- 80.000 200.000 (4):- de capital:- 300.000
5 Costo de ventas:- 25.000 17.000 (6):- Proveedores:- 50.000 14.160 30.000
7 vehículos:- 3.000.000 (8):- Letras por Pagar:- 9.000 29.000
9 Gastos Generales:- 10.000 8.000 12.500 (10) ventas:-33.000 12.000 9.000
11 Letras por Cobrar:- 120.000 90.000 30.000 70.000 80.000 30.000 (12):- deudores:- 100.000 45.000
Observaciones: No hay saldos iniciales. Durante El arqueo se encontró lo siguiente: 1. Dinero en efectivo$
48.000.- 2. Moneda Extranjera US $480.- (Tipo de cambio $ 625) 3. Cheques y Documentos: Cheque del
Banco Napolitano del 30 de noviembre de 2003 por $ 14.000.- del cliente sr. Perico Decente Cheque
Banco Suecia del 15 de Abril de 2003 por $ 22.000.- Cheque del Banco Bellavista, sin fecha del empleado
Esteban Quito Blanco por $ 16.000.- Comprobantes de Tarjetas de Débito: Visa $ 36.000.- Cenas $
74.000. 1. Realizar el arqueo de caja al 31.12.2003 2.Determinar el saldo real y disponible en caja 3.
Efectuar ajustes que correspondan

9 Gastos Generales:- 10.0008.00012.500 (10) ventas:-33.00012.0009.000(11 Letras por Cobrar

120.000 90.00030.000 70.00080.000 30.000 (12): deudores:- 100.000 45.000 No hay saldos
iniciales. Durante El arqueo se encontró lo siguiente: 1. Dinero en efectivo$: Moneda Extranjera US
$480.- (Tipo de cambio $ 625)3. Cheques y Documentos: Cheque del Banco Napolitano del 30 de
noviembre de 2003 por $ 14.000.- del cliente sr. Perico Decente Cheque Banco Suecia del 15 de Abril
de 2003 por $ 22.000.- Cheque del Banco Bellavista, sin fecha del empleado Esteban Quito
Blanco por $ 16.000.- Comprobantes de Tarjetas de Débito: Visa $ 36.000.- Cenas $ 74.000.-
1. Realizar el arqueo de caja al 31.12.20032. Determinar el saldo real y disponible en caja3.
Efectuar ajustes que correspondan