Flujo de caja operativo.

El flujo de caja es una de las principales magnitudes a tener en cuenta para conocer la viabilidad
de la empresa. La supervivencia de la empresa dependerá de si el flujo de caja que entra en la
empresa es superior al flujo que sale.

El flujo de caja operativa es el resultado de las entradas y salidas financieras de un negocio

teniendo en cuenta solo los movimiento necesarios para la operación, en otras palabras, de ese
cálculo, se excluye cualquier tipo de conste o ganancia financiera.

La diferencia entre el flujo de caja operativo al flujo de fondos es que este contabiliza todas la
operaciones de la empresa, incluso las no directamente ligadas a la operación. Por ejemplo,
intereses bancarios, adquisiciones de activos fijos, rendimientos de aplicaciones, entre otras.

Por no ser el retrato fiel de todas las operaciones de la empresa, el flujo de caja operacional no
mostrara el saldo bancario correctamente, si no como seria la empresa si estuviera apenas
orientada a la producción.

Ingresos de caja operativos.

Los ingresos de caja operativos son los siguientes:

1. Los ingresos de fondos por la venta de mercaderías y servicios, incluyendo cobros y

efectos a cobrar en pago de esas ventas.

2. Intereses cobrados sobre préstamos concedidos a otras entidades y dividendos

recibidos por las inversiones en capital de otras empresas.

3. Ingresos por asuntos extrajudiciales e indemnizaciones percibidas por aseguradoras.

Gastos de caja operativos.

Se consideran salidas de capital operativas las siguientes:

1. Pagos por compra de materiales para la fabricación de mercaderías o compra de

mercaderías para su reventa.

2. Pagos a empleados y a proveedores de bienes y servicios.

3. Pagos al gobierno de impuestos, multas, derechos, honorarios y penalizaciones.

4. Intereses pagados a los prestamistas.

5. Pagos por asuntos extrajudiciales, donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro y los
reembolsos de los clientes.

Como calcular el flujo de caja operativo.

En el ámbito de la inversión el flujo de efectivo operativo, o de actividades de exploración, se

refiere a la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa procedente a sus
operaciones. A continuación se explica cómo realizar su cálculo.

El flujo de efectivo operativo se calcula mediante una ecuación relativamente sencilla.

EBIT (Beneficio antes de impuestos e intereses) + amortización – impuestos

Para este ejemplo utilizaremos el informe de una empresa x. la compañía declaro en EBIT
(ingreso de explotación) de 17345$, una amortización de 1330$, y unos impuestos de 5046$.
Entonces el cálculo seria de la siguiente manera:

17345 + 1330 – 5046 = 13629$

Entonces el flujo operativo de la empresa fue de 13629$.

El flujo de efectivo es una valoración solida de beneficios de una empresa ya que se refiere al
dinero en efectivo procedente de las actividades de explotación y, por lo tanto, es difícil de
manipular. Una empresa podría ingresar mucho dinero y aun así puede tener dificultades para
pagar sus fracturas.

Bibliografía.

https://www.cuidatudinero.com/13074600/como-calcular-el-flujo-de-efectivo-operativo

http://economipedia.com/definiciones/flujo-de-caja-operativo.html

https://blog.luz.vc/es/Que-es/flujo-de-caja-operacional/