Plumcollares

Universidad de La Frontera
Facultad de Ingeniería y Ciencias

Departamento de Ingeniería Industrial y de Sistemas
PROYECTO “PLUM”
Integrantes : José Alveal

Rita Baeza
Andrés Barriga
Ignacio Castillo
Daniela Mancilla
Paulina Mendoza
Francisca Parada
Joaquín Saldias
Camila Sanhueza
Alejandro Soto
Eduardo Rebolledo
Ignacio Zambrano
Semestre : 2-2018
Carrera : Ing. Civil Industrial
Fecha : 10 de Diciembre de 2018
Docente : Galo Paiva
RESUMEN EJECUTIVO
Actualmente, los cambios de estilo de vida en la sociedad y los movimientos del nuevo
milenio en cuanto a la moda, han llevado a que nos encontremos en un nuevo periodo
en el que la moda ya no está ligada directamente con el lujo y la exclusividad, sino en
imponer tendencias y la búsqueda de la identidad, integrando los aspectos de valor
agregado a la ropa y accesorios por parte de la correcta combinación de esto con los
aspectos personales, llevándonos a encontrarnos con que la demanda actual de
accesorios de moda está potenciando los elementos semipreciosos y de fantasía.
La demanda de estos generalmente estaba cubierta tan solo por la producción de

artesanos independientes, que ofrecen un producto con identidad propia, exclusivo y
de bajo costo, pero a una baja tasa de producción. Esta falta de oferta por la s
limitaciones de un trabajo independiente poco competitivo nos ha llevado a
interesarnos en ofrecer una línea de productos de joyeria de fantasia y semipreciosos,
a través de nuestro proyecto empresa, Plum, la cual será una marca que se destacará
por realizar sus accesorios a mano, otorgando diseños únicos y exclusivos a sus
clientes, y estos son mujeres, entre 15 y 50 años aproximadamente, ubicadas en Chile
y amantes de los accesorios en general y/o simplemente interesadas en accesorios
elaborados a partir de materiales naturales (piedras) y hechos a mano.
Plum entrará al mercado con productos como collares simples, collares dobles y
collares largos, a precios de $5.990 a $15.990 según la complejidad y estilo del
producto, a costo de $678 a $1.350 estimados de producción, promocionandose por
redes sociales, potenciado por promociones y ofertas de descuento que favorezcan
la imagen y alcance de la marca proyectando a futuro promociones por medio de otros
medios de comunicación como televisión.
La proyección de los ingresos a 5 años se establece de acuerdo a la referencia del

último año (en este caso, un estimado de acuerdo a estudios) y se proyecta con un
crecimiento tanto en producción como en ventas de un 3% Para el primer periodo,
estimamos una venta de un total de 206.000 collares, esto con la referencia de que
tendremos mínimo 5 puntos de venta (Corners) a lo largo del país. Actualmente se
dispone de un taller de trabajo de 400m2, en proceso de completa organización para
operaciones de producción y administrativas, y los costos fijos anuales calculados se
proyectan a aproximadamente $14.857.285 (Patente comercial $48.500, Patente
industrial $48.500, Aseo comercial/semestre $11.760, Propaganda comercial
m2/semestre $35.000 por 2m2 de propaganda/año, Arriendo lugar de trabajo +
bodega $12.000.000, Marketing digital $300.000, Logística y Distribución $1.640.000,
Luz $372.060 y Agua $419.963), junto a costos pre-operativos de Escritura pública y
protocolización ($120.000) Inscripción Registro Comercio ($55.500) y Publicación
Diario Oficial ($30.000)
En cuanto al equipo de trabajo y sus remuneraciones mensuales proyectadas, estas

se reconocen en Gerente General, Encargado de MKT, Encargado de Ventas,
Encargado de Finanzas, Encargado de Administración, Diseñador Joyero, Supervisor
de Producción y Operarios, a un sueldo mensual de $3.000.000, $720.000,
$120.0000, $840.000, $520.000, $700.000, $660.000 y $301.000 respectivamente.
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Curso de Preparación y Evaluación de Proyectos. Semestre 2-2018.
El amplio mercado, amplio margen costo vs ganancia, buen ambiente sociocultural y
adecuado entorno económico para el producto, así como la oportunidad futura
potencial de expansión e internacionalización de la marca, nos entrega una clara y
sólida base para afirmar que nuestro proyecto puede llevarse a cabo de manera
correcta y productiva, esto de la mano con el positivo resultado del profundo estudio
de este informe de proyecto, que contempla desde análisis de mercado hasta un
detallado análisis económico.
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1. SINTESIS DE CONCLUSIONES
Estudio de mercado
El segmento objetivo que posee PLum en sus productos es una gran ventaja para la
empresa y sus ventas, ya que se orienta en un público femenino entre 15 y 50 años
,interesadas en accesorio de fantasía, siendo una gran cuota de mercado, la que
asciende a aproximadamente a un 35% de la población general lo que asciende a
3.140.204 personas , esto favorece la captación de clientes y asegura un mínimo de
ventas, pero esto a su vez ocasiona que otras empresas competidoras quieran tomar
su cuota de este gran mercado existente, por lo cual la inserción en el mercado puede
ser algo complicada, siendo los competidores más peligrosos los con una trayectoria
previa y posicionamiento favorable en el mercado, pero este poder se ve mermado
por el cambio en los consumidores los cuales según encuestas realizadas por
Televisión Nacional de Chile, solo el 4% de los clientes prefiere marcas conocidas,
por lo cual da paso a un posicionamiento más llevadero por parte de Plum.
El impacto que tendría Plum en el mercado radicaría en las herramientas empleadas

para la captación de nuevos clientes y primeras impresiones de estos, enfocándose
en una estrategia comercial definida y de gran alcance, lo cual respondería a la
necesidad de los clientes con un pull variado de productos y a precios moderados.
Basándose en estos ejes, Plum incurrirá en promociones y un fuerte trabajo de
marketing en las redes sociales, siendo fundamental para la empresa la difusión que
se estima aumente en un 45% en los primeros años y situarse en la mente de los
clientes.
Considerando la entrada en el mercado de Plum, el gran tamaño del mercado y los

fuertes competidores, se estima una demanda de 206.000 collares para el primer
periodo y un crecimiento de la demanda, debido al trabajo de marketing, difusión por
redes sociales y puntos virtuales, de 3% anual sobre las ventas.
Estudio técnico
En cuanto la parte técnica de Plum, la planta manufacturera será emplazada en la

comuna de Temuco, para poder realizar las actividades será necesario un espacio
mínimo de 400m2, por lo cual es una consideración crítica en cuanto al espacio, ya
que dentro de la empresa deben estar localizados los puestos de trabajo, oficinas de
administración y bodegas de almacenamiento de materia prima y productos
terminados.
Dentro de los costos totales se pueden separar los costos fijos, asociados a la
existencia misma de la empresa como el arriendo, patentes y pólizas. Los costos que
ascienden a la suma de “$14.857.285” pesos, destacándose los costos por arriendo,
siendo “$12.000.000“y el costo que le subsigue es el costo asociado a la distribución
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y logística un “$1.640.000”. Lo cual nos permite identificar que el mayor costo fijo será
el arriendo del espacio físico.
En lo que respecta remuneraciones se consideraron a los siguientes trabajadores:

Gerente general, Encargado de MKT, Encargado de Ventas, Encargado de Finanzas,
Encargado de Administración Diseñador Joyero, Supervisor de Producción, Operarios
(17) con un costo en remuneraciones anual de “$140.364.00”.
Además se deben considerar los costos asociados a la manufactura propia de los
productos, por lo cual los costos variables de las 5 modalidades de collares son las
siguientes: Collar Simple con un costos de $678, Collar Doble con un costos de $676,
Collar Largo 1 con un costos de $955, Collar Largo 2 con un costos de $1.200, Collar
Largo 3 con un costos de $1.350 siendo aproximadamente el 10% del precio de venta
de los collares, también están presentes los costos variables asociadas a los Cornes
asociados Plum con un costos del 30% de sus ingreso, lo cual es bastante
considerable, pero es compensado con el gran potencial de ventas que poseen.
Debido a la necesidad de consolidar la empresa es necesario incurrir en gastos

asociados a la escritura e inserción en el registro de comercio con un costo de
$200.000 aproximadamente, gastos que son despreciables con respecto a los demás.
Estudio de la organización
En lo que respecta a la organización misma, se contara con: Un gerente general,

Encargado de MKT, Encargado de Ventas, Encargado de Finanzas, Encargado de
Administración Diseñador Joyero, Supervisor de Producción y Operarios, para las
distintas áreas de trabajo las cuales son: Departamento de producción, Departamento
Comercial, Departamento de finanzas y administración, los mayores costos dentro del
personal de la organización son el gerente general con una remuneración de
“$36.000.000” y los operarios con una remuneración anual de “$61.404.00”.
En lo que respecta a la formalización de la empresa, se decidió formarla como una
persona jurídica, gestionando como persona natural a la empresa, con bienes,
responsabilidades y numero de Rut. Para este proceso se siguió un protocolo de
inscripción el cual consta de; Escritura pública y protocolización, inscripción registro
comercio del conservador de bienes raíces, publicación de diario oficial y finalmente
tramites en SII. Posterior a esto se incurrieron en costos asociados a las patentes de
comerciales e industriales.
Estudio económico
Las proyecciones de demanda realizadas para la empresa fueron calculadas

mediante el censo, y el público objetivo al que apunta PLum collares, el cual es un
vasto mercado, demanda que asciende a “237,000”, “244,109”, “251,428”, “258,970”,
“266,738” unidades al año, lo que se traduce en un ingreso por ventas $
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2.315.580.000, $ 2.385.033.910, $ 2.456.539.720, $ 2.530.227.300, $ 2.606.129.620
para cada demanda respetivamente.
Para la puesta en marcha de la empresa, se consideraron la consolidación de la
empresa, como costos legales y administrativos los cuales son de “$325,500”.
En lo que respecta a los costos fijos y variables:
Los costos fijos tales como: Patente comercial, Patente industrial, Aseo
comercial/semestre, Propaganda comercial m2/semestre, m2 de propaganda/año,
Arriendo lugar de trabajo y bodega, Marketing digital, Logística y Distribución, Luz y
Agua; se incurren en $14.857.285.
Los costos variables asociados a la manufactura de los productos, como materia
prima, costos de mano de obra, costos asociados a los Corners, empaque de los
productos y herramientas de trabajo, todos estos factores provocan que los costos
variables asciendan a “$839,084,142”, “$863,903,623”, “$889,763,660”,
“$916,097,814”, “$943,524,605” para los años 1, 2, 3, 4 y 5 respectivamente.
Con estos datos nos damos cuenta que la mayor cantidad de costos están asociados
a la producción, aportando cerca del 98% de los costos totales de la empresa, esto
indica que claramente la categoría manufacturera de la empresa. Y el mayor aporte a
los costos fijo por acuerdos de ventas es debido a los Corners los cuales poseen un
costo del 30% de las ventas.
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2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Antecedentes generales del ambiente económico
Plum será una marca que ofrece accesorios, específicamente collares con diseño
exclusivo únicos y de calidad, a mujeres entre 15 y 50 años interesadas en la moda y
tendencias. Estos accesorios complementaran sus outfits, siendo una alternativa
tanto para ocasiones que ameriten un accesorio más elegante, como también para
sus tenidas casuales, proporcionándoles estilo, con un hermoso detalle hecho a
mano.
Actualmente en Chile y según el censo del 2017, el 51,1% de la población total en
Chile son mujeres concentrándose la mayor cantidad de ellas en los rangos entre 15
y 54 años, lo cual nos beneficia como empresa, ya que, este porcentaje corresponde
a nuestro público objetivo (Ver Figura 1.1).
Figura 1.1 Gráfico de análisis porcentual de mercado objetivo. (Municipalidad de Coyhaique, 2018)
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Figura 1.2 Tabla de población regional desglosada por género. (Municipalidad de Coyhaique, 2018)
En la figura 1.2. Podemos ver el desglose de población por región separados por su
género. Las regiones donde se puede comenzar este negocio de bisutería son
aquellas que presentan mayor cantidad de mujeres como la región Metropolitana o
también la región del Bio - Bio. La alta población de estas no solo favorece las ventas
potenciales totales, sino que también facilitan la publicidad por medio de contacto
directo entre ellas, fomentando a una mayor red de cobertura en la que se den a
conocer nuestro producto.
Según una encuesta realizada por TVN el año 2016 en Chile, sólo un 29% de las
mujeres privilegian los bajos precios a la hora de comprar, esto nos demuestra que
este factor no es determinante ni el más importante para ellas. El primer lugar lo ocupa
la calidad del producto, con un 53% de los votos. Así también, el 14% de ellas
privilegian los productos que están a la moda, y solo un 4% prefiere artículos de
marcas conocidas (TVN, 2016).
Este estudio nos demuestra que hay un amplio público del género femenino que está
dispuesto a comprar a nuevas marcas en el mercado, que por sobre todas las cosas,
les ofrezca un producto de calidad y con las últimas tendencias, cualidad que
privilegiará nuestra empresa en sus accesorios.
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2.2 Análisis de la oferta (competidores fortalezas y debilidades)
El estudio del mercado competidor tiene doble finalidad, la primera nos permite
conocer el funcionamiento de empresas similares a las que se instalarán con el
proyecto y el segundo es poder definir en base al conocimiento de nuestro entorno
una estrategia competitiva.
Además de conocer el competidor, se debe considerar un mercado no tradicional,

donde se compite por un proveedor o distribuidor. A los primeros se les denomina
competidores directos, mientras que, a los últimos, competidores indirectos. Por
ejemplo, un proyecto que elaborará productos agrícolas que requieren un servicio de
frigorización puede competir por este servicio con otro que elabora productos de mar.
Los competidores directos son aquellos que ofrecen al mercado al que nos dirigimos
un producto o servicio con las mismas características que el nuestro, sea mejor o
peor.
Los competidores directos que identificamos son los siguientes:
1- Lounge: Tienda de accesorios desde el año 2005 en Chile. Ofrecen accesorios

para las mujeres que buscan complementar su tenida y personalizar su estilo.
Se aprecia su marca y una muestra de producto en la figura 2.1. (Lounge, 2018)
Fortalezas Debilidades
- Trayectoria en el mercado desde - Falta de Variabilidad de diseños
el año 2005. en collares.
- 32 corners en Falabella a lo largo - Diseños clásicos y monótonos.
de todo Chile. - Falta de Publicidad y con la que
- 27 Tiendas propias. cuenta es poco llamativa.
- Variabilidad de Productos
(Billeteras, anillos, mochilas etc)
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Fig 2.1 producto competidor, marca “Lounge” (Lounge, 2018)
2- Mai: es una marca chilena de joyas hechas a mano con piedras preciosas y
semipreciosas. Se aprecia la marca en la figura 2.2.
- Diseños Únicos - Pocos puntos de venta
- Variabilidad en Modelos de - Precios altos
collares
- Activos en internet (Instagram y
Facebook)
- Venta online
Figura 2.2 Marca competidora “Mai” (Mai, 2018)
3- Jacarandá Accesorios: Tienda de accesorios exclusivos hechos a mano

desde el 2012. Se aprecia la apariencia de su contacto de Instagram en la
figura 2.3.
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- Variabilidad de productos - Falta de puntos de ventas
- Diseños exclusivos - No cuenta con página Web
- Venta online
- Cuenta con punto de Venta en
Santiago.
- Imagen de la marca llamativa
- Actividad en Redes Sociales
-
Figura 2.3 Contacto de instagram de la marca competidora “Jacarandá Accesorios” (Jacarandacesorios, 2012)
2.3 Análisis de los proveedores (disponibilidad y poder de negociación)
Plum será una marca que se destacará por realizar sus accesorios a mano, otorgando
diseños únicos y exclusivos a sus clientes.
En la ciudad de Temuco no contamos con proveedores de los insumos necesarios
para crear los productos que ofertará esta marca. La mayoría de los proveedores se
ubican en la ciudad de Santiago de Chile específicamente en Santiago Centro, Calle
Rosas.
Los proveedores que destacan en cuanto insumos, como colgantes, separadores,
broches, terminaciones, cadenas y en general todos los insumos necesarios para
fabricar los collares a excepción de piedras. Son los siguientes: (Mai, 2018)
 Dong Bang: Tienda de bisutería e importadora.

 Dirección: Calle Rosas N°1123, Santiago.
 Mil - Al: Artículos de Fantasía Bisutería y Bazar.
 NANYI: Venta por mayor, menor artículos de bisutería, paquetería.
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Cada uno de estos proveedores cuenta con atención desde lunes a viernes de 10:00
a 19:00 hrs. y sábados de 10:00 hasta 14:00 hrs. Su poder de negociación, cuentan
con precios por menor y por mayor, sobre compras de $X realizan descuentos
considerables.
En cuanto a los proveedores de piedras como cuarzos, amatistas, jaspe dálmata entre
otras. Los pedidos de estos insumos los realizamos por la Web por lo tanto nuestros
proveedores son a través de esta interfaz. Contamos con:
- Bisuteria Chile
- Aliexpress
-
El proveedor del packaging de “Plum” que será el encargado de realizar las bolsas,
etiquetas, stickers y todo lo relacionado con el empaque, es:
- Packing & Packaging, Fabrica de envases de papel y cartón

Dirección: San Diego 666 local 3, Santiago.
Horarios de atención: Lunes a Viernes de 10:00 a 13:15 hrs y de 14:15 a 17:45.
Poder de negociación: Cuentan con precios por menor y por mayor, sobre
compras de un precio determinado realizan envios gratis (precio base
negociable).
2.4 Análisis de los distribuidores (disponibilidad y poder de negociación)
La distribución es aquel conjunto de actividades, que se realizan desde que el

producto ha sido elaborado por el fabricante hasta que ha sido comprado, dentro de
los distribuidores con los que “Plum” contará son los siguientes:
- Dong Bang: Distribuidor clave en la cadena de suministros de Plum Collares,

ya que es uno de los proveedores, quien le distribuye las materias primas
necesarias a la empresa para sus creaciones. Su disponibilidad es de lunes a
Viernes de 10:00 a 19:00, y Sábados de 10:00 hasta 14:00 hrs. y permite
acceder a descuentos de acuerdo de la cantidad de productos a comprar.
- Starken: Empresa dedicada a la distribución nacional, mediante la cual se

distribuirán los productos adquiridos por las clientas de Plum Collares vía e-
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commerce (Página Web). Disponibilidad de Lunes a sábado. Starken Permite
acceder a descuentos en los envíos dependiendo de la cantidad de envíos que
se hagan en cierto periodo, categorizando a sus clientes en categorías como
bronce, oro etc.
- Distribuidor logístico particular: En caso de contar con comercialización en

tiendas a lo largo del país, será necesario un distribuidor, el cual vía camión
(flete) abastecerá estas sucursales desde nuestra casa matriz, que estará
ubicada en Temuco.
2.5 Mercado objetivo (caracterización y cuantificación)
Plum identifica a su mercado objetivo minorista como:

- Jóvenes de sexo femenino, entre 15 y 50 años aproximadamente, ubicadas en
Chile y amantes de los accesorios y/o moda.
- Mujeres interesadas en accesorios elaborados a partir de materiales naturales
(piedras) y hechos a mano.
De igual forma apunta a cualquier empresa del rubro o similar (en Chile), que esté
interesada en comercializar los productos, tales como tiendas de Retail, boutiques
etc.
Actualmente en nuestro país, podemos identificar a 466 boutiques las cuales se
encuentran identificadas en amarillas.emol.cl. a las cuales apuntar para posiblemente
comercializar los accesorios.
2.6 Descripción de la propuesta de valor para los clientes
Plum ofrece una gran variedad de accesorios femeninos los cuales cuentan con altos
estándares de calidad tanto en sus diseños como en sus materiales.
Las creaciones de Plum tienen en cuenta las últimas tendencias en cuanto a moda y
estilo, centrándose tanto en mujeres con gustos sofisticados o más elegantes, como
también en gustos más simples en accesorios que pueden ser usados en la
cotidianidad del día a día. Obteniendo así un producto único en el mercado que
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encierra diseño, alegría, elegancia, juventud, y, sobre todo, que se centra en hacer
sentir tendencia, a toda clienta que los lleve consigo.
3. Estrategia Comercial
3.1 Descripción de los Productos.
Los productos con los que contará la Marca Plum y en los que se centrará en primera
instancia para iniciar su negocio serán “Collares de Fantasía”.
Estos collares están hechos de insumos de fantasías tanto de color plata como de
color bronce. Además, en ocasiones se usarán colgantes de piedras naturales como
cuarzo, amatista, Ojo de gato, Jaspe Dálmata, etc.
En cuanto a las cadenas que se usarán para realizar los collares serán cadena lisa,
cadena con eslabones, hilo de algodón e hilo de pescar. Estos accesorios se
realizarán en distintas distribuciones y modelos:
1- Collares simples o de una capa: Serán todos aquellos collares que siguen la
estructura o diseño referentes a una cadena que rodea el cuello de la persona
como se puede ver en el anexo.Tendrán como medidas entre 36 y 41 cm.
2- Collares dobles o de dos capas: A diferencia del primer modelo este diseño
consta de dos cadenas que rodea el cuello de la persona como se puede ver
en el anexo. Su medida máxima será de 46 cm.
3- Collares Largos: Estos productos serán todos aquellos que sean más largos
que los collares simples y los dobles, por lo tanto, sus medidas irán desde los
47 cm en adelante. Independiente de las capas que posean. Ver Anexo.
En la figura figura 3.7 se observa la apariencia aproximada de la extensión de un

collar según su largo en una mujer talla M de estatura 1,60m.
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Figura 3.7 Imagen referencia de longitudes de collar
3.2 Precios.
Los precios de los accesorios que ofrecerá “Plum” a sus clientes, serán según su
diseño y la categoría que tengan según el apartado anterior. Todos los precios son
calculados según los costos asociados a la creación de este nuevo mercado.
Producto Dimensiones (CM) Precio (CLP)
Collar Simple 36 - 41 $5.990
Collar Doble 42 - 46 $7.990
Collar Largo 47 - 51 $9.990
Collar Largo 52 - 76 $12.990
Collar Largo 77 - 84 $15.990
3.3 Promoción.
Plum periódicamente estará realizando concursos por redes sociales los cuales
consisten en que al compartir la página o el producto nuestro cliente entra un
concurso para adquirir el producto que se ofrece, esto nos permite agrandar nuestro
mercado de clientes virtuales, y competir con aquellas empresas que también
distribuyen de esta forma.
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Otro tipo de promociones son del tipo descuentos por el segundo o tercer producto
de la tienda, (física o virtual) en su mayoría nuestras clientas desean más de un
producto para combinar y el hecho de ofrecer constantemente descuentos que le
permitan acceder a mayor cantidad de accesorios permite fidelizar al cliente.
Al pasar el tiempo y a medida que Plum crezca también se espera lanzar
comerciales de la marca en la televisión, así como también en los distintos lugares
de chile mediante fotografías de los productos dispuestas por las ciudades.
3.4 Distribución.
La distribución de los productos Plum, dependerá de donde se adquieran los

mismos por parte del cliente, ya que en primer caso los collares son adquiridos
directamente desde alguna sucursal Plum, es decir el distribuidor será nuestro
propio punto de venta.
Por el contrario, si la compra es hecha mediante e-commerce (redes sociales Plum),
el distribuidor será la empresa Starken (Tur bus cargo), la cual distribuye tanto a
domicilios como a las agencias de la misma, y el costo de envío será cancelado por
el mismo cliente.
3.5 Metas de marketing (para los primeros 5 periodos)
● Que un 20% de los clientes de un periodo haga una nueva compra antes del
término de este periodo. Para lograr que el comprador se vuelva rápidamente
en cliente o fidelizar, se pueden ofrecer descuentos por una segunda unidad,
pero solo en un periodo de 30 días, por ejemplo, para que así el cliente vuelva.
● Aumentar en un 30% el “lead”. Lead es una palabra en inglés que hace
referencia al número de personas que tienen un primer contacto visual con la
empresa o marca. Esto se puede lograr aumentando en publicidad específica
del logo y la marca, también buscando personas famosas para que usen
nuestros productos, ya que con eso resaltamos la marca más que los productos
mismos.
● Aumentar en 45% número de seguidores en redes sociales. Esto se puede
lograr invirtiendo en publicidad, o concursos que implique aumentar el número
de seguidores.
● Aumentar en 25% la calidad de comunicación con los clientes. Esto se puede
lograr acelerando los tiempos en lo que se contestan los mensajes de los
clientes virtuales, así como medir la cantidad de comentarios que la gente
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realiza en nuestras plataformas y aumentar en la contestación de ellos, con el
fin de proyectar compromiso con las inquietudes del cliente.
● Vender productos en al menos 5 países fuera de chile. Dirigir el marketing virtual
a ciertos países, o bien buscar personas de eso países y enviar de regalo un
ejemplar para motivar a que compren sus compatriotas.
● Aumentar en 20% ventas online. Esto implica aumentar los compradores online,
por ende, se puede lograr haciendo ofertas especiales para aquellos que
compran online, ofertas que no se encuentren en las tiendas y que sean
atractivas.
3.6 Proyección de volúmenes de ventas.
La proyección de los ingresos a 5 años se establece de acuerdo a la referencia del

último año (en este caso, un estimado de acuerdo a estudios) y se proyecta con un
crecimiento tanto en producción como en ventas de un 3% considerando el
crecimiento del IPC del país. (El ipc anual fue aproximado a 3%, siendo su valor real
2,91% entre los intervalos diciembre 2017 - diciembre 2018, recuperado de la fuente
inflation.eu (ver referencias). Para el primer periodo, estimamos una venta de un total
de 206.000 collares, esto con la referencia de que tendremos mínimo 5 puntos de
venta (Corners) a lo largo del país, por lo que venderíamos aproximadamente 110
collares diarios por corner en todo Chile. Como se indicó anteriormente, para los
períodos siguientes, consideramos que el IPC del país es de un 3% anual, por lo que
nuestra producción y demanda tendrá este incremento al pasar los años. En el año 5
finalmente, nuestro volumen de venta pronosticado será de 225102 accesorios. (123
collares diarios en todo Chile mediante nuestros corners.)
Producto Precio Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

(CLP) año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Collar $5.990 50.000 51500 53045 54636 56275

Simple
Collar $7.990 45.000 46350 47740 49173 50648

Doble
Collar Largo $9.990 43.000 44290 45619 46987 48397
Collar Largo $12.990 35.000 36050 37131 38245 39393
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Collar Largo $15.990 27.000 27810 28644 29504 30389
En cuanto a la demanda de collares a través de página web, se venden

aproximadamente 101 collares diarios ósea un 18,47% de las ventas realizadas en
la Demanda periodo uno a través de una sucursal
Producto Precio Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

(CLP) año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Collar $5.990 11.500 11.845 12.200 12.566 12.942

Simple
Collar $7.990 9.750 10.042 10.342 10.652 10.971

Doble
Collar Largo $9.990 7.050 7.262 7.479 7.703 7.934
Collar Largo $12.990 5.250 5.407 5.569 5.736 5.908
Collar Largo $15.990 3.450 3.553 3.659 3.768 3.881
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4. ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Tamaño y localización
El taller estará ubicado en la comuna de Temuco, cuenta con alrededor de 400 m2,
pero tendrá que ser acondicionada con una parte donde estarán los operarios juntos
al supervisor trabajando, que será el área de los procesos productivos, y otra parte
donde estarán las oficinas, que se realizarán todo el trabajo administrativo. Además,
este lugar cuenta con lo necesario en relación a las instalaciones de electricidad agua
y baños.
4.2 Descripción proceso productivo
Etapa Descripción Responsable Tiempo

medido
Diseño del El diseñador joyero será quien defina los diferentes tipos de Diseñador Joyero
collar: collares a realizar para que los operarios puedan comenzar
con los procesos de armado del collar. Entre las cosas que
debe definir la personas encargada son:
● El tipo de collar: Definir el tipo del collar, se refiere
al largo que tendrá.
● La base del collar: Definir la base de collar, consiste
en determinar el material con el cual se inicia la
confección de este, y puede ser de cadena o hilo de
pescar.
● El diseño del collar: Consiste en definir con qué
materiales tendrán que trabajar lo operarios para
conformar el collar, entre estos pueden ser piedras
argollas o mostacillas.
Recepción de Se reciben los materiales en el taller para poder comenzar el

materia prima proceso productivo. Entre estos podemos encontrar cadenas,
broches, terminales, hilo de pescar, mostacillas, piedras,
argollas y colgantes, los cuales serán almacenados mientras
no sean utilizados en el mismo taller.
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Confección de El operario al tener las especificaciones de la base del collar Operario 5 minutos
la base procede a seleccionar el material y cortar el largo acordado
por el diseñador joyero, para luego pasar a la parte del
ensamblado con los demás materiales.
Ensamblado de Al ya estar preparada la base del collar, el operario procede Operario 6 minutos
materiales a seleccionar los materiales (piedras, argolla o mostacillas)
asignados por el diseñador joyero y ensamblarlos con la
base, según las especificaciones acordadas.
Agregado de Después de realizar todo el proceso de ensamblado junto a Operario 1.5 minutos
terminales la base, en los extremos de esta se agregan los terminales,
donde su función es lograr que el collar se cierre.
Agregado de Luego de tener el collar casi listo, se procede a conectar los Operario 2.5 minutos
broches y alargues y broches a los terminales que darán por terminado
alargues el proceso de construcción del collar.
Empacado y Ya terminado el collar, se saca una foto del modelo realizado Operario 5 minutos
almacenado por los operarios, para que sea publicado y vendido, luego se
empaca en bolsas de pequeño tamaño y finalmente son
almacenado para su posterior venta.
19
Layout de la empresa
1) Oficina del gerente general

2) Área administrativa
3) Área de procesos productivos
4) Baño
5) Oficina del Diseñador Joyero
6) Bodega de almacenamiento
4.3 Costos de operación
Los costos de operación se clasifican en dos grandes grupos:

1. Costos fijos: Se considera pagos de patente, tanto industrial como comercial,
el pago por el aseo comercial y el pago por la propaganda comercial. También,
el arriendo de los 5 Corners, lugares físicos a lo largo del país donde se
comercializarán los productos. El detalle de cada ítem es el siguiente:
a. Patente comercial e industrial con un valor de 1 UTM al año, ya que el
capital de la empresa anual no supera los 200 UTM.
20
b. 2 m2 de propaganda comercial al año.
c. Además, considerando sólo el desarrollo de Marketing digital, es decir,
las promociones en redes sociales, tales como Facebook, Instagram,
Twitter, etc. (Opciones de pago para negocios).
d. Logística o abastecimiento de las materias primas, y distribución de los
productos a los distintos Corners a lo largo del país. El primero, asciende
a $70.000 por semestre, y el segundo a $100.000 por envío a cada uno
de los 5 Corners. Considerando un envío de distribución cada trimestre,
el monto final del proceso Logístico de la empresa es de $1.640.000.
e. El costo asociado al consumo de energía eléctrica se determinó
considerando el uso de 7 notebooks más la iluminación necesaria para
la producción. Para el consumo de agua se determinó por el consumo
promedio de una persona. El detalle de cada uno de los costos
mencionados anteriormente se muestra en la siguiente tabla:
Ítem Costo
Patente comercial $48.500
Patente industrial $48.500

Aseo comercial/semestre $11.760
Propaganda comercial m2/semestre $16.500
m2 de propaganda/año 2
Arriendo lugar de trabajo + bodega $12.000.000
Marketing digital $300.000

Logística y Distribución $1.640.000
Luz $372.060
Agua $419.963
Total $14.857.285
En cuanto al costo por remuneraciones, se consideran los siguientes cargos, con

sus respectivas valoraciones de mercado laboral.
Mensual Anual
Gerente general $ 3.000.000 $ 36.000.000
Encargado de MKT $ 720.000 $ 8.640.000
Encargado de Ventas $ 120.000 $ 1.440.000
Encargado de Finanzas $ 840.000 $ 10.080.000
21
Encargado de Administración $ 520.000 $ 6.240.000
Diseñador Joyero $ 720.000 $ 8.640.000

Supervisor de Producción $ 660.000 $ 7.920.000
Operarios (17) 5.117.000 61.404.000
Sueldos $ 11.697.000 $ 140.364.000
2. Costos variables: Para el cálculo de los costos variables, se consideraron

los siguientes ítems por año:
a. costo de materia prima unitario, el sueldo de los trabajadores, debido a
que la cantidad requerida de ellos varía según la demanda anual, el
costo de empaque unitario, el costo de las herramientas de trabajo, y el
costo de los Corners a lo largo del país que comercializarán en sus salas
de venta los productos. A continuación, se muestra el detalle de cada
uno.
Producto Costo unitario Materia prima
Collar Simple $ 678
Collar Doble $676
Collar Largo 1 $955
Collar Largo 2 $1.200
b. Referente a los costos unitarios de empaque de cada producto, estos

ascienden a $80/unidad. Para una demanda de 237,000 unidades, el
costo total de empaques haciende a: CL$18,960,000.
c. En cuanto a las herramientas de trabajo necesarias para la elaboración
de los productos, se utilizan tijeras y alicates, los cuales cada uno de los
operarios tendrá a su disposición, es decir, es una herramienta por cada
operario contratado, con un valor que asciende a $300 las tijeras y
$1500 los alicates. El detalle en la siguiente tabla:
Operarios 17
22
Tijeras $5.100
Alicate $25.500
Total $30.600
Para el cálculo de los costos de cada Corner, consideramos un costo del 30% de los
ingresos por venta que se tenga al año en total en ellos. Considerando que serán 5 a
lo largo del país, se obtiene el siguiente detalle mostrado en la tabla dada:
Ingreso $ 1.975.000.000
ventas 5
Corners
Costo 5 $592.500.000
Corners
4.4 Inversiones pre-operativas
Se considera los costos legales de inicializar una empresa, tales como:

- Escritura pública realizada por un abogado y validada por un notario
- Inscripción en el Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces y
- Publicación en el Diario Oficial.
Todo lo anterior, considerando que la Empresa Plum será una Sociedad de
Responsabilidad Limitada y que el Capital inicial de la empresa asciende a
$5.000.000, lo que da un total de $205.500. A continuación, se muestra el resumen
de estos costos.
Item Costo
Escritura pública y protocolización $120.000
Inscripción Registro Comercio $55.500
Publicación Diario Oficial $30.000
4.5 Inversiones durante la operación del proyecto
El taller al no presentar maquinaria o instalaciones que requieran un reemplazo,

durante los próximos 5 años, no realizará inversiones durante el transcurso de este
proyecto, ya que, en el trabajo de los operarios solo presenta el uso de materiales y
herramientas (alicates y tijeras) la cuales presentan repuestos y están dentro de los
costos de pre-inversión.
23
5. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1 DEFINICIÓN DE CARGOS Y FUNCIONES
Gerente General
Persona responsable del desarrollo y dirección de la empresa a corto y largo plazo,
además de representar legalmente a la empresa.
Funciones
 ·Representar a la empresa en cualquier actividad legal en la que ésta participe
o se vea involucrada.
 Establecer la planeación financiera de la empresa y mantener un control
permanente sobre esta área, para dar soluciones ante una eventualidad
 Establecer metas de producción y ventas para la empresa y velar para su
cumplimiento.
 Coordinar, junto con el Diseñador Joyero, las actividades a realizar
mensualmente, de manera que se puedan cumplir las metas establecidas.
 Estar al día de los imprevistos que se presenten en la empresa y buscarles
solución logrando así la optimización de las utilidades del negocio.
Departamento de Producción
Diseñador Joyero
Será el responsable de generar los diseños de Plum Collares, de supervisar el
desempeño del área de producción debido a su conocimiento técnico de los pedidos
y las especificaciones solicitadas por los clientes.
Funciones:
 Hacer bocetos y delinear los nuevos diseños con el fin de innovar modelos que
saldrán al mercado o por solicitud de los clientes de acuerdo con sus ideas y
requerimientos.
 Proporcionar datos referentes a costos relacionados con la elaboración de los
diseños propuestos.
 Recibir los materiales e insumos para realizar los collares de fantasía.
 Solicitar los materiales e insumos necesarios a Finanzas para que los compre.
24
Supervisor de Producción
Será el responsable supervisar el cumplimiento de los objetivos de producción con
estándares de calidad y eficiencia óptima.
Velar por la correcta fabricación de los productos y empaquetamiento por parte de los
operarios.
Función:
 Definir los métodos de trabajos y la producción semanal con el fin de
minimizar tiempos de producción e incrementar la productividad.
Departamento Comercial
Encargado de MKT
Será el encargado de utilizar las herramientas de Promoción de la empresa buscando
la captación de nuevos clientes y además intervenir en las decisiones de la empresa
relacionada con la comercialización de los productos.
Funciones:
 Captar nuevos clientes.
 Utilizar las técnicas disponibles de promoción de la empresa.
 Decidir si se puede o no puede hacer cambios para satisfacer las necesidades
de los clientes, como, por ejemplo, ofreciendo descuentos especiales.
 Cumplir con las metas de MKT definidas anualmente.
Encargado de Ventas
Será el responsable de conseguir que los productos puedan ser vendidos continua y
rentablemente.
Funciones:
 Mantener el contacto directo con los clientes.
 Definir los objetivos de venta que se deben alcanzar en cada corners para ser
rentable.
 Definir los precios de los nuevos modelos que se vayan fabricando.
 Evaluar el cumplimiento de metas sobre las ventas proyectadas anualmente.
 Realizar la distribución de los productos por el medio que sea solicitado, ya se
envió a regiones o puntos de corners.
25
Departamento de Finanzas y Administración
Encargado de Finanzas
Será el encargado de gestionar los recursos financieros en pro del cumplimiento de
los objetivos de la empresa.
Funciones:
 Preparar y analizar los estados financieros de la empresa.
 Controlar los Ingresos y Egresos con el fin de administrar el Capital de Trabajo.
 Aprobar y firmar la emisión de cheques, notas de débito, entre otras, para la
adquisición de materias primas u otros a proveedores.
Encargado de Administración
Será el responsable de administrar recursos financieros, humanos y materiales
mediante procesos administrativos que permitan mantener la operatividad de la
empresa.
Funciones:
 Gestionar contratación y desvinculación del personal, llevar a cabo el pago de
remuneraciones y otros beneficios.
 Realizar inventarios periódicamente de los bienes y materiales de los que se
dispone, como de solicitar insumos a los proveedores, conociendo las
necesidades de la empresa.
 Realizar pago de gastos administrativos como arriendo o servicios de
electricidad, telefonía y/o internet,
Operarios
Serán los responsables de la fabricación de los productos de forma artesanal en el
taller, además de cumplir con los niveles de producción, calidad y eficiencia
impuestos por el diseñador-joyero.
26
5.2 Organigrama de la empresa
27
5.3 Inversiones y costos de organización y operación administrativa
Para llevar a cabo el proyecto la empresa deberá contar con un espacio físico que
pueda albergar el taller para 16 operarios, una bodega para el manejo de inventarios
tanto de productos terminados como de insumos y una oficina donde exista espacio
suficiente para que se desempeñe el Gerente General, y los encargados del área
Comercial y de Finanzas.
Debido a que la inversión sería muy alta se considerará el arriendo de este espacio
en la ciudad de Temuco como casa matriz por un monto aproximado de $1.200.000
mensual que permita el emplazamiento de las dependencias descritas. Aquí también
se deben considerar los gastos administrativos referentes a energía consumida y
servicios que se contratarán como internet y telefonía para permitir la comunicación y
los flujos de información.
Por su parte el taller deberá contar con mobiliario, que consta de mesas de trabajo y
sillas regulables para los operarios, considerado como inversión en equipamiento que
ascenderá aproximadamente a $ 1.350.000 ($870.000 en las estaciones de trabajo y
$480.000 en sillas). También se habilitará un sector con escritorio y un ordenador el
cual estará en disposición para el uso tanto de diseñador joyero como del supervisor
de producción que contempla una inversión de $480.000. (Homecenter Sodimac.
(s.f.). Muebles de Oficina y Escritorio)
Así también el acondicionamiento de las oficinas incluirá inversiones en escritorios
para cinco puestos de trabajo con un valor aproximado de $420.000 en mobiliario,
$1.500.000 en laptop para los trabajadores ejecutivos y una impresora multifuncional
de $150.000.( Falabella. (s.f.). Notebooks Tradicionales)
Finalmente se deben considerar las remuneraciones del personal tanto de ejecutivos
como operarios con los que será necesario contar: (Neuvoo. Búsqueda de empleados
y salarios, 2018)
Remuneración Remuneración Salarial mensual
Gerente General $3.000.000
Encargado de MKT $720.000
Encargado de Ventas $120.0000
Encargado de Finanzas $840.000
Encargado de Administración $520.000
Diseñador Joyero $700.000
Supervisor de Producción $660.000
Operarios $301.000
28
5.4 Aspectos legales aplicables al proyecto
Para Poder conformar Plum como empresa se debe considerar los trámites legales
asociados
La primera decisión es ver qué modalidad de empresa se constituirá, si como persona
natural o persona jurídica, en este caso Plum es quien asumirá todos los derechos y
obligaciones como empresa por tanto sería una persona jurídica. Este tipo de
empresa tiene la característica de que las deudas u obligaciones se limitan a los
bienes de la empresa, posee su propio rut, puede ser conformada por una o más
personas, Requieren de un capital o bienes para su constitución.
El segundo paso es registrarse como empresa o sociedad, este es un formulario
electrónico promulgado por la ley 20.659, permitiendo constituir, variar, fusionar o
eliminar Empresas.
No presenta costo asociados el completar este documento, el registro es muy sencillo
que se puede realizar en un día, ingresando los datos de los socios incorporando las
firmas electrónicas de ellos.
Firmar el formulario se puede realizar mediante Firma electrónica Avanzada, esto
otorga la facilidad sé que la empresa se constituya y en instantes será asignado el
Rut. Sí alguno de los socios no posee firma electrónica, deberá acudir al notario para
suscribir su firma con una codificación asignada por el sistema. Los tipos de empresas
que se pueden suscribir por este proceso simple son: Sociedad de responsabilidad
limitada, Empresa Individual de responsabilidad limitada, sociedad por acciones,
sociedad en comandita simple, sociedad anónima de garantía recíproca. (Servicio de
Impuestos Internos, 2018)
En vista aquello y dada las características del negocio se debe adoptar la iniciación
de actividades como sociedad limitada. La sociedad de responsabilidad limitada se
define como sociedad mercantil en donde los socios poseen participaciones iguales,
acumulables e indivisibles, las responsabilidades de cada socio dependerá del capital
aportado.
El proceso anterior descrito se puede resumir en la siguiente tabla, que describe los
costos, plazos y lugar en que se debe realizar cada trámite. (Servicio de Impuestos
Internos, s.f.)
29
Ilustración 1 : costos y plazos asociados a trámites tributarios creacion empresa
Referencia: http://www.sii.cl/mipyme/emprendedor/#
Tras llenar el formulario RES, se debe realizar La inscripción registro de comercio del
conservador de bienes raíces y por último la publicación en el diario oficial.
Como se ve en el anexo , se da el pie de iniciar de actividades como empresa.
Al realizar la Inscripción e iniciar actividades se, debe pagar patente comercial si es
el caso de que la empresa tendrá su propio local o sucursal de venta y una patente
industrial para el lugar en donde se fabricaran los collares. Para solicitar patente se
debe presentar la siguiente documentación.
 Escritura de sociedad, protocolización y publicación del diario oficial.
 Inicio de actividades de SII.
 Documento que acredite por el que ocupa el local.
 si es una sucursal debe presentar certificado de distribución.
 entre otros
Otro asunto relevante son las autorizaciones, en este caso como se considera patente
industrial se debe presentar una resolución de higiene y de seguridad industrial del
SS.
Los costos de Patentes son anuales y varía del lugar en donde se quiera incorporar
la sucursal, El valor mínimo es de 1 UTM y como máximo 8 mil UTM al año. La
duración de inversión es de 5 días hábiles aproximadamente. Haciendo éste trámite
30
y obteniendo de los documentos timbrados, se finaliza el proceso de creación de
empresa.
Según los datos de la municipalidad de Temuco los valores de las patentes
comerciales e industriales poseen el mismo valor y dependen del valor de capital de
la empresa, siendo los siguientes:
 Cinco por mil anual del capital propio cuando el capital es superior a 200
UTM.
 Una UTM anual, cuando el capital es inferior o igual a 200 UTM.
 Pago de aseo comercial, zona A-1 $ 23.520.-, otras zonas $ 11.760.-valores
semestrales.
 Propaganda comercial, 0,34 UTM por metro cuadrado o fracción semestral.
(Municipalidad de Temuco, s.f.)
Otro punto clave al crear una empresa es tener claro la cantidad de personas que
trabajan y las leyes implicadas.
Actualmente el sueldo mínimo para los trabajadores es de $288.000 pesos, a partir
del 1 de marzo de 2019 este será de $301.000 pesos, para todo aquel que tenga entre
18 y 65 años de edad. (Ministerio de Trabajo y Prevision social, s.f.)
Todo aquel trabajador que sea menor de 18 años y mayor de 65 es de $224.704. El
tipo de contrato laboral debe ser de plazo fijo. Este establece fecha de inicio y término,
al pasar este lapso de tiempo puede ser renovado nuevamente este no puede
extenderse por más de 2 años si es el caso debe pasar a un contrato indefinido.
Los costos Legales al incorporar personal además de las remuneraciones ya descritas
son los siguientes:
- Pago de seguridad Social:

● AFP: 10% de la cuenta individual más un 2-3% de la comisión
administradora de la empresa van a los fondos de pensiones.
● 3% de las remuneraciones cubre el seguro de invalidez y supervivencia.
Esto es pagado a las AFPs, esto es cargado al empleador.
● Seguro de Accidentes consiste en 0,95% de la base imponible más un
adicional de hasta un 3,4%, todo esto es soportado por el empleador.
31
● 3% para cubrir seguro de cesantía, de esto un 2,4% debe ser
considerado por el empleador.
- Indemnizaciones:
● Si algún trabajador es despedido se debe considerar el pago de
remuneraciones por cada año trabajado o más de 6 meses por año en
donde prestó servicios a la empresa, con un máximo de 11 años.
● El aviso de despido debe ser con 30 días de anticipación si no se debe
añadir a la indemnización un monto equivalente a la última
remuneración. (MINISTERIO DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL; SUBSECRETARÍA
DEL TRABAJO, 2018)
Contrato de Arriendos:
Dentro de los costos se considera arriendo de bodegas entre otros. Esto se debe
llevar de manera legal que está asociado a la ley de arriendo. Esta se rige a bienes
raíces urbanos. No se obliga realizar contrato, pero en este caso como es de uso de
la empresa es lo adecuado. Existen contratos pactados mes a mes, indefinidos y
contratos a plazo fijo.
Contrato de plazo fijo es el que se debe realizar, los costos de éste dependen del
valor a transar como se ve en la tabla de a continuación. (notarias Fischer chile, s.f.)
Documento Valor
Actos sin cuantía $57.600
Inferior a 165.00 $19600
32
6. EVALUACIÓN ECONÓMICA
6.1 Proyecciones de ingresos
Tomando como referencia la demanda calculada en el inciso “Proyección de

volúmenes de venta”, obtenemos una proyección de demanda para los próximos 5
años, la cual se muestra en la tabla.
Producto Precio (CLP) 2019 2020 2021 2022 2023
Collar Simple $ 5.990 61.500 63.345 65.245 67.202 69.217
Collar Doble $ 7.990 54.750 56.392 58.082 59.825 61.619
Collar Largo $ 9.990 50.050 51.552 53.098 54.690 56.331
Collar Largo $ 12.990 40.250 41.457 42.700 43.981 45.301
Collar Largo $ 15.990 30.450 31.363 32.303 33.272 34.270
Con lo anterior, obtenemos la proyección de los ingresos por ventas (tabla…), para
los próximos 5 años.
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso (CLP) $ $ $ $ $
2.315.580.000 2.385.033.910 2.456.539.720 2.530.227.300 2.606.129.620
6.2 Resumen de costos de inversión pre-operativos (proyección)
Para realizar una proyección de los costos de inversión pre-operativos, se

consideraron los costos legales de inicializar una empresa, tales como la Escritura
pública realizada por un abogado y validada por un notario, la inscripción en el
Registro de Comercio del Conservador de Bienes Raíces y la publicación en el Diario
Oficial.
Todo lo anterior, considerando que la Empresa Plum será una Sociedad de
Responsabilidad Limitada y que el Capital inicial de la empresa asciende a
$5.000.000, lo que da un total de $205.500. A continuación, en la tabla … se muestra
el resumen de estos costos.
33
Item Costo
Escritura pública y protocolización $120.000
Inscripción Registro Comercio $55.500
Publicación Diario Oficial $30.000
6.3 Resumen de costos de inversión bajo operación (proyección)
Detalle de costos fijos

Dentro de costos fijos como empresa Plum, consideramos los pagos de patente, tanto
industrial como comercial, el pago por el aseo comercial y el pago por la propaganda
comercial. También, el arriendo de los 5 Corners, lugares físicos a lo largo del país
donde se comercializarán los productos. En la tabla … se muestra el detalle de cada
uno estos.
Realizando la investigación necesaria, consideramos la patente comercial e industrial
con un valor de 1 UTM al año, ya que el capital de la empresa anual no supera los
200 UTM. Además, consideramos 2 m2 de propaganda comercial al año.
Además, considerando sólo el desarrollo de Marketing digital, es decir, las
promociones en redes sociales, tales como Facebook, Instagram, Twitter, etc,
obtuvimos un estimado de $300.000 anual. También, existe un costo por el proceso
de logística o abastecimiento de las materias primas, y distribución de los productos
a los distintos Corners a lo largo del país. El primero, asciende a $70.000 por
semestre, y el segundo a $100.000 por envío a cada uno de los 5 Corners.
Considerando un envío de distribución cada trimestre, el monto final del proceso
Logístico de la empresa es de $1.640.000. El costo asociado al consumo de energía
eléctrica se determinó considerando el uso de 7 notebooks más la iluminación
necesaria para la producción. Para el consumo de agua se determinó por el consumo
promedio de una persona. El detalle de cada uno de los costos mencionados
anteriormente se muestra en la tabla.
34
Item Costo
Patente comercial $48.500
Patente industrial $48.500
Aseo comercial/semestre $11.760
Propaganda comercial m2/semestre $16.500
m2 de propaganda/año 2
Arriendo lugar de trabajo + bodega $12.000.000
Marketing digital $300.000
Logística y Distribución $1.640.000
Luz $372.060
Agua $419.963
Total $14.857.285
Lo que genera un monto de costos fijos anuales de $14.126.520.
Detalle de costos variables

Para el cálculo de los costos variables que tendría la empresa Plum, se consideraron los
siguientes ítems por año: costo de materia prima unitario, el sueldo de los trabajadores,
debido a que la cantidad requerida de ellos varía según la demanda anual, el costo de
empaque unitario, el costo de las herramientas de trabajo, y el costo de los Corners a lo largo
del país que comercializarán en sus salas de venta los productos. A continuación, se muestra
el detalle de cada uno.
Producto Costo unitario Materia
prima
Collar Simple $ 678
Collar Doble $676
Collar Largo 1 $955
En cuanto al costo por remuneraciones, considerando un sueldo unitario de $301.000, y que

cada operario produce 40 collares al día, se obtiene lo siguiente:
35
2019 2020 2021 2022 2023
Demanda total 237.000 244.109 251.428 258.970 266.738
Demanda diaria 649 669 689 710 731
Operarios 17 17 18 18 19
necesarios
Sueldos $61.404.000 $61.404.000 $65.016.000 $68.628.000
$65.016.000
Referente a los costos unitarios de empaque de cada producto, estos ascienden a

$80/unidad. El detalle se muestra en la tabla.
2019 2020 2021 2022 2023
Demanda total 237.000 244.109 251.428 258.970 266.738
Empaque $18.960.000 $19.528.720 $20.717.600 $21.339.040

$20.114.240
En cuanto a las herramientas de trabajo necesarias para la elaboración de los

productos, se utilizan tijeras y alicates, los cuales cada uno de los operarios tendrá a
su disposición, es decir, es una herramienta por cada operario contratado, con un
valor que asciende a $300 las tijeras y $1500 los alicates. El detalle en la tabla.
2019 2020 2021 2022 2023
Operarios 17 17 18 18 19
Tijeras $5.100 $5.100 $5.400 $.400 $5.700
Alicate $25.500 $25.500 $27.000 $27.000 $28.500
Total $30.600 $30.600 $32.400 $32.400 $34.200
Para el cálculo de los costos de cada Corner, consideramos un costo del 30% de los
ingresos por venta que se tenga al año en total en ellos. Considerando que serán 5
a lo largo del país, se obtiene el siguiente detalle mostrado en la tabla …
36
2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso $ 1.975.000.000 $2.034.250.000 $2.095.265.210 $2.158.133.550 $2.222.885.980

ventas 5
Corners
Costo 5 $592.500.000 $610.275.000 $628.579.563 $647.440.065 $666.865.794

Corners
Cálculo del capital de trabajo

Se estima que el 30% de los costos variables más los costos fijos.
Fuentes de financiamiento y su costo

El 50% del financiamiento de la inversión y el capital de trabajo lo financiara el
banco y el otro 50% un inversionista.
Flujo de caja del proyecto puro y para el inversionista

0 1 2 3 4 5
Ingresos por $ $ $ $ $ $
ventas - 2.315.580.000 2.385.033.910 2.456.539.720 2.530.227.300 2.606.129.620
Costos fijos $ -$ -$ -$ -$ -$
- 14.918.543 14.918.543 14.936.042 14.936.042 14.953.540
Costos variables $ -$ -$ -$ -$ -$
- 967.751.142 992.570.623 1.021.741.660 1.048.075.814 1.078.813.605
Depreciación -$ -$
1.409.665 1.409.665
Utilidad $ $ $ $ $ $
a/impuesto - 1.331.500.650 1.376.135.079 1.419.862.018 1.467.215.444 1.512.362.475
impuesto $ -$ -$ -$ -$ -$
- 332.875.163 344.033.770 354.965.505 366.803.861 378.090.619
Utilidad $ $ $ $ $ $
d/impuesto - 998.625.488 1.032.101.309 1.064.896.514 1.100.411.583 1.134.271.856
Depreciación $ $ $
- 1.409.665 1.409.665
capital de trabajo -$ -$ -$ -$ -$ $
294.800.905 597.047.655 908.050.966 1.226.954.523 1.555.084.666 4.581.938.715
Inversión -$ $ - $ - $ - $ - $ -
205.500
Flujo proyecto -$ $ $ -$ -$ $
295.006.405 402.987.497 125.460.008 162.058.009 454.673.083 5.716.210.571
Préstamo $ $ - $ - $ - $ - $ -
102.750
Interés $ -$ -$ -$ $ - $ -
- 6.165 4.110 2.055
Cuota $ -$ -$ -$ $ - $ -
- 34.250 34.250 34.250
37
Flujo -$ $ $ -$ -$ $
Inversionista 294.903.655 402.947.082 125.421.648 162.094.314 454.673.083 5.716.210.571
 VAN: $ $ 3.292.044.439
 TIR: 117%
38
7. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
7.1 • Punto de equilibrio operativo
Cantidad de equilibrio
1 2 3 4 5
3550,21951 3711,84002 3892,68549 4059,77038 4246,50115
7.2 • Punto de equilibrio económico (el que hace el VAN = 0)
Con un interés del 293%el VAN=0
Con una tasa costo capital de 228%, el VAN=0
39
7.3 Variables críticas para el éxito del proyecto. Commented [1]: +j.alveal03@ufromail.cl
+a.barriga03@ufromail.cl
_Asignada a Jose matias ALVEAL SALAZAR_
Con los datos calculados la única variable critica para el éxito del proyecto es:
 Demanda presencial en el punto de venta: requiriendo, teniendo como
mínimo para que el VAN=0 es de:
40
8. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Referencias
Jacarandacesorios. (2012).
Lounge. (2018). Lounge. Obtenido de https://www.lounge.cl/joyeria/collares
Mai. (2018). Mai. Obtenido de Shopmai: https://www.shopmai.cl/
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Instituto nacional de estadísticas de Chile. (s.f.). DISEMINACIÓN CENSO 2017.
Recuperado 20 febrero, 2018, de https://resultados.censo2017.cl/
El Mercurio S.A.P. (2017, 22 diciembre). Las cifras del Censo 2017: Pirámide de
edad, distribución de género, resumen por región y evolución histórica. Recuperado
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https://www.emol.com/noticias/Economia/2017/12/22/888457/Las-cifras-del-Censo-
2017-Piramide-de-edad-distribucion-de-genero-resumen-por-region-y-evolucion-
historica.html
Destinonegocio.com. (s.f.). Destino Negocio - La guía de las empresas conectadas.

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Triami Media. (s.f.). Inflación de Chile en 2018. Recuperado 5 diciembre, 2018, de

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Convencionales?mkid=CA_P2_NOO_013316
41
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Recuperado 3 diciembre, 2018, de https://www.sodimac.cl/sodimac-
cl/category/scat962682/Muebles%20de%20Oficina%20y%20Escritorio
Neuvoo. (s.f.). Neuvoo. Busqueda de empleados y salarios. Recuperado 9

diciembre, 2018, de https://neuvoo.cl/
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8 diciembre, 2018, de http://www.sii.cl/mipyme/emprendedor/
Ambitojuridico.com. (s.f.). Tarifas notariales para Chile 2018. Recuperado 7

diciembre, 2018, de https://www.ambitojuridico.com/noticias/general/notariado-y-
registro/importante-conozca-las-nuevas-tarifas-notariales-para-este
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Recuperado 6 diciembre, 2018, de
http://www.temuco.cl/newtransparencia/h_tramites/finanzas_PATENTES_COMERCI
ALES.pdf
Servicio de impuestos internos de Chile. (s.f.-b). INICIO DE UNA EMPRESA.

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http://www.sii.cl/portales/mipyme/etapa_de_nacimiento.htm
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derecho a semana corrida. Recuperado 7 diciembre, 2018, de
https://www.bcn.cl/leyfacil/recurso/sueldo-minimo,-sueldo-base-derecho-a-semana-
corrida
Biblioteca del Congreso Nacional de Chile. (s.f.-b). Patentes municipales.

Recuperado 4 diciembre, 2018, de https://www.bcn.cl/leyfacil/recurso/patentes-
municipales
Transtecnia. (s.f.). Transtecnia - Boletín Informativo Tributario - Financiero -

Contable - Laboral. Recuperado 2 diciembre, 2018, de
42
https://www.transtecnia.cl/newsletter/boletin_informativo/20_01_2014/contenido_trib
utario_contable_laboral_17.htm
43
9. ANEXOS
Collares simples o de una capa:
Figura 3.1 Collar de fantasia marca Plum Figura 3.2 Collar de fantasia marca Plum
Collares dobles o de dos capas:
Figura 3.3 Collar doble de fantasía Figura 3.4 Collar doble de fantasía
Collares Largos:
44
Figura 3.5 Collar largo de fantasía marca Figura 3.6 Collar largo de fantasía
Aspectos legales aplicables al proyecto
Ilustración 2: Diagrama de trámites para la creación e iniciación de una empresa.
45

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Universidad de La Frontera

Facultad de Ingeniería y Ciencias

Integrantes : José Alveal

La demanda de estos generalmente estaba cubierta tan solo por la producción de

La proyección de los ingresos a 5 años se establece de acuerdo a la referencia del

En cuanto al equipo de trabajo y sus remuneraciones mensuales proyectadas, estas

El impacto que tendría Plum en el mercado radicaría en las herramientas empleadas

Considerando la entrada en el mercado de Plum, el gran tamaño del mercado y los

En cuanto la parte técnica de Plum, la planta manufacturera será emplazada en la

En lo que respecta remuneraciones se consideraron a los siguientes trabajadores:

Debido a la necesidad de consolidar la empresa es necesario incurrir en gastos

En lo que respecta a la organización misma, se contara con: Un gerente general,

Las proyecciones de demanda realizadas para la empresa fueron calculadas

En lo que respecta a los costos fijos y variables:

2.1 Antecedentes generales del ambiente económico

Además de conocer el competidor, se debe considerar un mercado no tradicional,

1- Lounge: Tienda de accesorios desde el año 2005 en Chile. Ofrecen accesorios

Figura 2.2 Marca competidora “Mai” (Mai, 2018)

3- Jacarandá Accesorios: Tienda de accesorios exclusivos hechos a mano

2.3 Análisis de los proveedores (disponibilidad y poder de negociación)

 Dong Bang: Tienda de bisutería e importadora.

- Packing & Packaging, Fabrica de envases de papel y cartón

La distribución es aquel conjunto de actividades, que se realizan desde que el

- Dong Bang: Distribuidor clave en la cadena de suministros de Plum Collares,

- Starken: Empresa dedicada a la distribución nacional, mediante la cual se

- Distribuidor logístico particular: En caso de contar con comercialización en

2.5 Mercado objetivo (caracterización y cuantificación)

Plum identifica a su mercado objetivo minorista como:

2.6 Descripción de la propuesta de valor para los clientes

En la figura figura 3.7 se observa la apariencia aproximada de la extensión de un

Producto Dimensiones (CM) Precio (CLP)

Collar Simple 36 - 41 $5.990

Collar Doble 42 - 46 $7.990

Collar Largo 47 - 51 $9.990

Collar Largo 52 - 76 $12.990

Collar Largo 77 - 84 $15.990

La distribución de los productos Plum, dependerá de donde se adquieran los

La proyección de los ingresos a 5 años se establece de acuerdo a la referencia del

Producto Precio Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Collar $5.990 50.000 51500 53045 54636 56275

Collar $7.990 45.000 46350 47740 49173 50648

Collar Largo $9.990 43.000 44290 45619 46987 48397

Collar Largo $12.990 35.000 36050 37131 38245 39393

En cuanto a la demanda de collares a través de página web, se venden

Producto Precio Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda

Collar $5.990 11.500 11.845 12.200 12.566 12.942

Collar $7.990 9.750 10.042 10.342 10.652 10.971

Collar Largo $9.990 7.050 7.262 7.479 7.703 7.934

Collar Largo $12.990 5.250 5.407 5.569 5.736 5.908

Collar Largo $15.990 3.450 3.553 3.659 3.768 3.881

4.1 Tamaño y localización

Etapa Descripción Responsable Tiempo

Recepción de Se reciben los materiales en el taller para poder comenzar el

1) Oficina del gerente general

4.3 Costos de operación

Los costos de operación se clasifican en dos grandes grupos:

Patente industrial $48.500

Propaganda comercial m2/semestre $16.500

Arriendo lugar de trabajo + bodega $12.000.000

Marketing digital $300.000

En cuanto al costo por remuneraciones, se consideran los siguientes cargos, con

Diseñador Joyero $ 720.000 $ 8.640.000

2. Costos variables: Para el cálculo de los costos variables, se consideraron