Month :

DESEMBER

M
E
N
U
CHART OF GEN
ACCOUNT JOU

INCOME
STATEMENT

PRA
KE
 YEAR :
2008
FIRMA JAYA

Disusun oleh :
J
A
Nama :
Nim:
Kelas:
Jurusan Akuntansi
POLITEKNIK NEGERI BALI
y
A
GENERAL ADJUSTMENT
TRIAL BALANCE
JOURNAL JOURNAL

INCOME GAIN/LOSE BALANCE

STATEMENT DISTRIBUTION SHEET

PRAKTIKUM AKUNTANSI
KEUANGAN LANJUTAN
J
A
y
A
 FIRMA JAYA
CHART OF ACCOUNT

NO COA DESCRIPTION Ref

1 1111 Kas
2 1112 Selisih Kas
3 1121 Investasi Sementara Saham
4 1122 Investasi Sementara Deposito
5 1123 Investasi Sementara Obligasi
6 1131 Piutang Dagang
7 1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
8 1133 Piutang Wesel
9 1134 Piutang Penjualan Angsuran
10 1135 Piutang Sekutu
11 1136 Piutang Bunga
12 1139 Piutang Lain-lain
13 1141 Persediaan Barang Dagangan
14 1151 Asuransi Dibayar Di Muka
15 1152 Advertensi Dibayar Di Muka
16 1153 Sewa Dibayar Di Muka
17 1154 PPN Dibayar Di Muka
18 1155 PPh Dibayar Di Muka
19 1156 Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan
20 1161 Persediaan Perlengkapan Kantor
21 1211 Tanah
22 1212 Gedung
23 1213 Kendaraan
24 1214 Mebel dan Peralatan Kantor
25 1221 Akumulasi Penyusutan Gedung
26 1222 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
27 1223 Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
28 2101 Utang Dagang
29 2102 Utang Bank Jangka Pendek
30 2103 Utang Gaji
31 2104 Utang PPN
32 2105 Utang PPh Badan
33 2106 Utang Beban
34 2107 Pendapatan Diterima Di Muka
35 2108 Utang Sekutu
36 2109 Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi
37 2201 Utang Bank Jangka Panjang
38 3101 Modal Mada
39 3102 Modal Hogi
40 3103 Modal Vinsa
41 3201 Prive Mada
42 3202 Prive Hogi
43 3203 Prive Vinsa
44 4101 Penjualan
45 4102 Penjualan Angsuran
46 4103 Realisasi Laba Penjualan Angsuran
47 4201 Potongan Penjualan
48 4202 Retur Penjualan
49 5101 Pembelian
50 5102 Beban Pengangkutan Pembelian
51 5103 Harga Pokok Penjualan
52 5104 Harga Pokok Penjualan Angsuran
53 5201 Beban Sewa
54 5202 Beban Asuransi
55 5203 Beban Gaji Bagian Kantor
56 5204 Beban Perlengkapan Kantor
57 5205 Beban Listrik dan Air
58 5206 Beban Telepon
59 5207 Beban Penyusutan Gedung Administrasi
60 5208 Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi
61 5209 Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi
62 5210 Beban Transportasi
63 5299 Beban Administrasi Umum Lain-lain
64 5301 Beban Advertensi
65 5302 Beban Pengangkutan Penjualan
66 5303 Beban Gaji Bagian Penjualan
67 5304 Beban Komisi Penjualan
68 5305 Beban Penyusutan Gedung Pemasaran
69 5306 Beban Penyusutan Kendaraaan Pemasaran
70 5307 Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran
71 5308 Beban Kerugian Piutang
72 5399 Beban Pemasaran Lain-lain
73 6101 Pendapatan Dividen
74 6102 Pendapatan Bunga
75 6103 Laba Penjualan Investasi Sementara Saham
76 6104 Laba Penarikan Kembali
77 6109 Pendapatan Di Luar Usaha Lain-lain
78 6201 Beban Bunga
79 6202 Rugi Penjualan Investasi Sementara Saham
80 6209 Beban Di Luar Usaha Lain-lain
81 6301 Laba Rugi
82 6302 Realisasi Laba Kotor Penjualan Angsuran
83 6303 PPh
 FIRMA JAYA
GENERAL JOURNAL

DATE Code DESCRIPTION REF

2008 1 1111 Kas
DES 1134 Piutang Penjualan Angsuran
4102 Penjualan Angsuran
2104 Utang PPN
( PA Kepada PT Murti )
1 6201 Beban Bunga
1111 Kas
( Pembayaran Bunga Utang Bank )
1 1111 Kas
6102 Pendapatan Bunga
1133 Piutang Wesel
( Pelunasan Dari PT Lestari )
1 3201 Prive Mada
3202 Prive Hogi
1111 Kas
( Pengambilan Prive Oleh Mada dan Hogi )
3 2101 Utang Dagang
1111 Kas
( Pembayaran Utang Kpd PT Dua Putra )
5 5101 Pembelian
1154 PPN Dibayar Di Muka
2101 Utang Dagang
( Pembelian kepada PT Dua Putra )
5 1111 Kas
1131 Piutang Dagang
( Diterima Pelunasan dari PT Podomoro )
6 5102 Beban Pengangkutan Pembelian
1111 Kas
( Membayar Beban Angkut Pembelian )
7 2104 Utang PPN
1154 PPN Dibayar Di Muka
1111 Kas
( Menyetor PPN )
8 1111 Kas
1131 Piutang Dagang
( Dierima pelunansan piutang dari Toko Sukses Jaya )
9 1131 Piutang Dagang
4101 Penjualan
2104 Utang PPN
( Penjualan Kredit PT Podomoro )
9 5302 Beban Pengangkutan Penjualan
1111 Kas
( Pembayaran Beban Angkut )
10 2101 Utang Dagang
1111 Kas
( Pembayaran utang CV Mandiri )
10 5101 Pembelian
1154 PPN Dibayar Di Muka
2101 Utang Dagang
( Pembelian CV Mandiri )
10 5102 Beban Pengangkutan Pembelian
1111 Kas
( Membayar Beban Angkut Pembelian )
11 1111 Kas
1131 Piutang Dagang
( Pelunasan Piutang Toko Mandala )
13 2101 Utang Dagang
1111 Kas
( Membayar utang dagang CV Jati Jaya )
15 5101 Pembelian
1154 PPN Dibayar Di Muka
2101 Utang Dagang
( Pembelian CV Jati Jaya )
15 5102 Beban Pengangkutan Pembelian
1111 Kas
( Membayar Beban Angkut Pembelian )
15 1153 Sewa Dibayar Di Muka
1152 Advertensi Dibayar Di Muka
1151 Asuransi Dibayar Di Muka
1161 Persediaan Perlengkapan Kantor
5205 Beban Listrik dan Air
5206 Beban Telepon
5210 Beban Transportasi
5304 Beban Komisi Penjualan
5299 Beban Administrasi Umum Lain-lain
5399 Beban Pemasaran Lain-lain
1111 Kas
(Membayar Beban-Beban)
15 1131 Piutang Dagang
4101 Penjualan
2104 Utang PPN
(Penjualan Kredit Kpd Toko Sukses)
15 5302 Beban Pengangkutan Penjualan
1111 Kas
(Membayar Beban Angkut Penjualan)
16 1131 Piutang Dagang
 4101 Penjualan
2104 Utang PPN
(Penjualan Kredit Pada Lancar Jaya)
16 5302 Beban Pengangkutan Penjualan
1111 Kas
(Membayar Beban Angkut Penjualan)
18 1111 Kas
1131 Piutang Dagang
(Pelunasan Piutang Dagang CV Kusuma)
19 2101 Utang Dagang
1111 Kas
(Membayar Utang Dagang CV Putra Pertiwi)
19 5101 Pembelian
1154 PPN Dibayar Di Muka
2101 Utang Dagang
(Pembelian dari CV Putra Pertiwi)
20 1111 Kas
1131 Piutang Dagang
(Pelunasan Piutang Dagang PT Kaloka)
20 5101 Pembelian
1154 PPN Dibayar Di Muka
2101 Utang Dagang
(Pembelian dari PT Agung Jaya)
21 1111 Kas
1131 Piutang Dagang
(Pelunasan Piutang Dagang CV Lancar Jaya)
21 1131 Piutang Dagang
4101 Penjualan
2104 Utang PPN
(Penjualan Kredit Kepada CV Kusuma)
21 5302 Beban Pengangkutan Penjualan
1111 Kas
(Membayar Beban Angkut Penjualan)
22 5101 Pembelian
1154 PPN Dibayar Di Muka
2101 Utang Dagang
(Pembelian dari PT Cemerlang)
22 5102 Beban Pengangkutan Pembelian
1111 Kas
(Membayar Beban angkut Pembelian)
24 2101 Utang Dagang
1111 Kas
(Membayar utang dagang PT Agung Jaya)
25 1131 Piutang Dagang
4101 Penjualan
2104 Utang PPN
 (Penjualan Kredit kepada Toko Mandala)
27 2101 Utang Dagang
1111 Kas
(Membayar utang dagang PT Cemerlang)
29 1131 Piutang Dagang
4101 Penjualan
2104 Utang PPN
(Penjualan kredit kepada KALOKA)
29 5302 Beban Pengangkutan Penjualan
1111 Kas
(Membayar Beban Angkut Penjualan)
30 1121 Investasi Sementara Saham
6209 Beban Di Luar Usaha Lain-lain
1111 Kas
(Pembelian surat berharga saham)
30 5203 Beban Gaji Bagian Kantor
5303 Beban Gaji Bagian Penjualan
6209 Beban Di Luar Usaha Lain-lain
5210 Beban Transportasi
1161 Persediaan Perlengkapan Kantor
5304 Beban Komisi Penjualan
5299 Beban Administrasi Umum Lain-lain
5399 Beban Pemasaran Lain-lain
1111 Kas
(Membayar Beban-Beban)
31 1111 Kas
6102 Pendapatan Bunga
(Menerima Penghasilan bunga deposito)
31 1155 PPh Dibayar Di Muka
1111 Kas
(Membayar PPh Pasal 25)
31 1141 Persediaan Barang Dagangan
2109 Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi
6102 Pendapatan Bunga
1134 Piutang Penjualan Angsuran
6104 Laba Penarikan Kembali
 Page : 12
DEBIT CREDIT
Rp 12,000,000
Rp 54,000,000
Rp 60,000,000
Rp 6,000,000

Rp 3,375,000
Rp 3,375,000

Rp 66,600,000
Rp 6,600,000
Rp 60,000,000

Rp 18,000,000
Rp 12,000,000
Rp 30,000,000

Rp 30,000,000
Rp 30,000,000

Rp 31,500,000 LCD = 20 x 1200000

Rp 3,150,000 Radio = 10 x 750000
Rp 34,650,000

Rp 30,000,000
Rp 30,000,000

Rp 600,000
Rp 600,000

Rp 9,885,000
Rp 8,400,000
Rp 1,485,000

Rp 45,000,000
Rp 45,000,000

Rp 66,000,000 LCD = 2 x 75000000

Rp 60,000,000 Televisi = 25 x 1800000
Rp 6,000,000
Rp 300,000
Rp 300,000

Rp 22,500,000
Rp 22,500,000

Rp 25,200,000 Tape = 20 x 900000

Rp 2,520,000 Kulkas = 3 x 2400000
Rp 27,720,000

Rp 150,000
Rp 150,000

Rp 52,500,000
Rp 52,500,000

Rp 39,000,000
Rp 39,000,000

Rp 21,000,000 LCD = 4 x 4500000

Rp 2,100,000 Radio = 4 x 750000
Rp 23,100,000

Rp 120,000
Rp 120,000

Rp 1,800,000
Rp 2,700,000
Rp 7,200,000
Rp 1,500,000
Rp 300,000
Rp 375,000
Rp 525,000
Rp 570,000
Rp 600,000
Rp 375,000
Rp 15,945,000

Rp 85,140,000 LCD = 2 x 7500000

Rp 77,400,000 Kulkas = 13 x 4.800000
Rp 7,740,000

Rp 450,000
Rp 450,000

Rp 92,400,000 Radio = 20 x 1200000

 Rp 84,000,000 Tape = 40 x 1500000
Rp 8,400,000

Rp 525,000
Rp 525,000

Rp 21,000,000
Rp 21,000,000

Rp 18,000,000
Rp 18,000,000

Rp 30,000,000 Tape = 30 x 900.000

Rp 3,000,000 Radio = 4 x 750.000
Rp 33,000,000

Rp 36,000,000
Rp 36,000,000

Rp 27,000,000 Tape = 30 x 900.000

Rp 2,700,000
Rp 29,700,000

Rp 31,500,000
Rp 31,500,000

Rp 82,500,000 Televisi = 20 x 2.250.000

Rp 75,000,000 Tape = 20 x 1.500.000
Rp 7,500,000

Rp 480,000
Rp 480,000

Rp 16,500,000 LCD = 2 x 4.500.000

Rp 1,650,000 Radio = 10 x 750.000
Rp 18,150,000

Rp 75,000
Rp 75,000

Rp 12,000,000
Rp 12,000,000

Rp 95,700,000 Radio = 20 x 1.200.000

Rp 87,000,000 Tape = 42 x 1.500.000
Rp 8,700,000
Rp 42,000,000
Rp 42,000,000

Rp 85,140,000 LCD = 2 x 7.500.000

Rp 77,400,000 Kulkas = 13 x 4.800.000
Rp 7,740,000

Rp 420,000
Rp 420,000

Rp 3,600,000
Rp 60,000
Rp 3,660,000

Rp 4,500,000
Rp 3,750,000
Rp 30,000
Rp 900,000
Rp 600,000
Rp 150,000
Rp 300,000
Rp 450,000
Rp 10,680,000

Rp 18,000,000
Rp 18,000,000

Rp 2,250,000
Rp 2,250,000

Rp 5,000,000
Rp 1,200,000
Rp 80,000
Rp 4,000,000
Rp 2,120,000

Rp 1,288,415,000 Rp 1,288,415,000
 COA
1111
1112
1121
1122
1123
1131
1132
1133
1134
1135
1136
1139
1141
1151
1152
1153
1154
1155
1156
24000000 1161
7500000 1211
31500000 1212
1213
1214
1221
1222
1223
2101
2102
2103
2104
2105
2106
2107
2108
2109
15000000 2201
45000000 3101
60000000 3102
3103
 3201
3202
3203
4101
4102
4103
18000000 4201
7200000 4202
25200000 5101
5102
5103
5104
5201
5202
5203
5204
5205
5206
5207
18000000 5208
3000000 5209
21000000 5210
5299
5301
5302
5303
5304
5305
5306
5307
5308
5399
6101
6102
6103
6104
6109
6201
15000000 6202
62400000 6209
77400000 6301
6302
6303

24000000
60000000
84000000

27000000
3000000
30000000

27000000

45000000
30000000
75000000

9000000
7500000
16500000

24000000
63000000
87000000
15000000
62400000
77400000
 DESCRIPTION
Kas
Selisih Kas
Investasi Sementara Saham
Investasi Sementara Deposito
Investasi Sementara Obligasi
Piutang Dagang
Cadangan Kerugian Piutang Dagang
Piutang Wesel
Piutang Penjualan Angsuran
Piutang Sekutu
Piutang Bunga
Piutang Lain-lain
Persediaan Barang Dagangan
Asuransi Dibayar Di Muka
Advertensi Dibayar Di Muka
Sewa Dibayar Di Muka
PPN Dibayar Di Muka
PPh Dibayar Di Muka
Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan
Persediaan Perlengkapan Kantor
Tanah
Gedung
Kendaraan
Mebel dan Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Gedung
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
Utang Dagang
Utang Bank Jangka Pendek
Utang Gaji
Utang PPN
Utang PPh Badan
Utang Beban
Pendapatan Diterima Di Muka
Utang Sekutu
Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi
Utang Bank Jangka Panjang
Modal Mada
Modal Hogi
Modal Vinsa
Prive Mada
Prive Hogi
Prive Vinsa
Penjualan
Penjualan Angsuran
Realisasi Laba Penjualan Angsuran
Potongan Penjualan
Retur Penjualan
Pembelian
Beban Pengangkutan Pembelian
Harga Pokok Penjualan
Harga Pokok Penjualan Angsuran
Beban Sewa
Beban Asuransi
Beban Gaji Bagian Kantor
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Listrik dan Air
Beban Telepon
Beban Penyusutan Gedung Administrasi
Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi
Beban Transportasi
Beban Administrasi Umum Lain-lain
Beban Advertensi
Beban Pengangkutan Penjualan
Beban Gaji Bagian Penjualan
Beban Komisi Penjualan
Beban Penyusutan Gedung Pemasaran
Beban Penyusutan Kendaraaan Pemasaran
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran
Beban Kerugian Piutang
Beban Pemasaran Lain-lain
Pendapatan Dividen
Pendapatan Bunga
Laba Penjualan Investasi Sementara Saham
Laba Penarikan Kembali
Pendapatan Di Luar Usaha Lain-lain
Beban Bunga
Rugi Penjualan Investasi Sementara Saham
Beban Di Luar Usaha Lain-lain
Laba Rugi
Realisasi Laba Kotor Penjualan Angsuran
PPh
DEBET COA
312,600,000.00 1111
- 1112
3,600,000.00 1121
- 1122
- 1123
506,880,000.00 1131
- 1132
- 1133
54,000,000.00 1134
- 1135
- 1136
- 1139
5,000,000.00 1141
7,200,000.00 1151
2,700,000.00 1152
1,800,000.00 1153
15,120,000.00 1154
2,250,000.00 1155
- 1156
2,100,000.00 1161
- 1211
- 1212
- 1213
- 1214
- 1221
- 1222
- 1223
163,500,000.00 2101
- 2102
- 2103
9,885,000.00 2104
- 2105
- 2106
- 2107
- 2108
1,200,000.00 2109
- 2201
- 3101
- 3102
- 3103
 18,000,000.00 3201
12,000,000.00 3202
- 3203
- 4101
- 4102
- 4103
- 4201
- 4202
151,200,000.00 5101
945,000.00 5102
- 5103
- 5104
- 5201
- 5202
4,500,000.00 5203
- 5204
300,000.00 5205
375,000.00 5206
- 5207
- 5208
- 5209
1,425,000.00 5210
900,000.00 5299
- 5301
2,175,000.00 5302
3,750,000.00 5303
720,000.00 5304
- 5305
- 5306
- 5307
- 5308
825,000.00 5399
- 6101
- 6102
- 6103
- 6104
- 6109
3,375,000.00 6201
- 6202
90,000.00 6209
- 6301
- 6302
- 6303
1,288,415,000.00 -
 DESCRIPTION KREDIT
Kas 234,015,000
Selisih Kas -
Investasi Sementara Saham -
Investasi Sementara Deposito -
Investasi Sementara Obligasi -
Piutang Dagang 216,000,000
Cadangan Kerugian Piutang Dagang -
Piutang Wesel 60,000,000
Piutang Penjualan Angsuran 4,000,000
Piutang Sekutu -
Piutang Bunga -
Piutang Lain-lain -
Persediaan Barang Dagangan -
Asuransi Dibayar Di Muka -
Advertensi Dibayar Di Muka -
Sewa Dibayar Di Muka -
PPN Dibayar Di Muka 8,400,000
PPh Dibayar Di Muka -
Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan -
Persediaan Perlengkapan Kantor -
Tanah -
Gedung -
Kendaraan -
Mebel dan Peralatan Kantor -
Akumulasi Penyusutan Gedung -
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -
Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor -
Utang Dagang 166,320,000
Utang Bank Jangka Pendek -
Utang Gaji -
Utang PPN 52,080,000
Utang PPh Badan -
Utang Beban -
Pendapatan Diterima Di Muka -
Utang Sekutu -
Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi -
Utang Bank Jangka Panjang -
Modal Mada -
Modal Hogi -
Modal Vinsa -
Prive Mada -
Prive Hogi -
Prive Vinsa -
Penjualan 460,800,000
Penjualan Angsuran 60,000,000
Realisasi Laba Penjualan Angsuran -
Potongan Penjualan -
Retur Penjualan -
Pembelian -
Beban Pengangkutan Pembelian -
Harga Pokok Penjualan -
Harga Pokok Penjualan Angsuran -
Beban Sewa -
Beban Asuransi -
Beban Gaji Bagian Kantor -
Beban Perlengkapan Kantor -
Beban Listrik dan Air -
Beban Telepon -
Beban Penyusutan Gedung Administrasi -
Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi -
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi -
Beban Transportasi -
Beban Administrasi Umum Lain-lain -
Beban Advertensi -
Beban Pengangkutan Penjualan -
Beban Gaji Bagian Penjualan -
Beban Komisi Penjualan -
Beban Penyusutan Gedung Pemasaran -
Beban Penyusutan Kendaraaan Pemasaran -
Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran -
Beban Kerugian Piutang -
Beban Pemasaran Lain-lain -
Pendapatan Dividen -
Pendapatan Bunga 24,680,000
Laba Penjualan Investasi Sementara Saham -
Laba Penarikan Kembali 2,120,000
Pendapatan Di Luar Usaha Lain-lain -
Beban Bunga -
Rugi Penjualan Investasi Sementara Saham -
Beban Di Luar Usaha Lain-lain -
Laba Rugi -
Realisasi Laba Kotor Penjualan Angsuran -
PPh -
- 1,288,415,000.00
 FIRMA JAYA
ADJUSTMENT JOURNAL

DATE Code DESCRIPTION

AL

REF DEBIT CREDIT

 PREVIOUS BALANCE
CODE ACCOUNT NAME
DEBIT
1111 Kas Rp 10,724,000
1112 Selisih Kas
1121 Investasi Sementara Saham
1122 Investasi Sementara Deposito Rp 150,000,000
1123 Investasi Sementara Obligasi
1131 Piutang Dagang Rp 315,000,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang Wesel Rp 60,000,000
1134 Piutang Penjualan Angsuran Rp 4,000,000
1135 Piutang Sekutu
1136 Piutang Bunga
1139 Piutang Lain-lain
1141 Persediaan Barang Dagangan Rp 210,000,000
1151 Asuransi Dibayar Di Muka
1152 Advertensi Dibayar Di Muka
1153 Sewa Dibayar Di Muka
1154 PPN Dibayar Di Muka Rp 8,400,000
1155 PPh Dibayar Di Muka Rp 24,750,000
1156 Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan
1161 Persediaan Perlengkapan Kantor
1211 Tanah Rp 270,000,000
1212 Gedung Rp 216,000,000
1213 Kendaraan Rp 90,000,000
1214 Mebel dan Peralatan Kantor Rp 28,800,000
1221 Akumulasi Penyusutan Gedung
1222 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1223 Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
2101 Utang Dagang
2102 Utang Bank Jangka Pendek
2103 Utang Gaji
2104 Utang PPN
2105 Utang PPh Badan
2106 Utang Beban
2107 Pendapatan Diterima Di Muka
2108 Utang Sekutu
2109 Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi
2201 Utang Bank Jangka Panjang
3101 Modal Mada
3102 Modal Hogi
3103 Modal Vinsa
3201 Prive Mada
3202 Prive Hogi
3203 Prive Vinsa
4101 Penjualan
4102 Penjualan Angsuran
4103 Realisasi Laba Penjualan Angsuran
4201 Potongan Penjualan Rp 6,861,000
4202 Retur Penjualan
5101 Pembelian Rp 900,000,000
5102 Beban Pengangkutan Pembelian Rp 6,000,000
5103 Harga Pokok Penjualan
5104 Harga Pokok Penjualan Angsuran
5201 Beban Sewa
5202 Beban Asuransi
5203 Beban Gaji Bagian Kantor Rp 42,000,000
5204 Beban Perlengkapan Kantor
5205 Beban Listrik dan Air Rp 1,200,000
5206 Beban Telepon Rp 1,800,000
5207 Beban Penyusutan Gedung Administrasi
5208 Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi
5209 Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi
5210 Beban Transportasi Rp 900,000
5299 Beban Administrasi Umum Lain-lain Rp 600,000
5301 Beban Advertensi Rp 3,000,000
5302 Beban Pengangkutan Penjualan Rp 1,050,000
5303 Beban Gaji Bagian Penjualan Rp 36,000,000
5304 Beban Komisi Penjualan Rp 5,400,000
5305 Beban Penyusutan Gedung Pemasaran
5306 Beban Penyusutan Kendaraaan Pemasaran
5307 Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran
5308 Beban Kerugian Piutang
5399 Beban Pemasaran Lain-lain Rp 600,000
6101 Pendapatan Dividen
6102 Pendapatan Bunga
6103 Laba Penjualan Investasi Sementara Saham
6104 Laba Penarikan Kembali
6109 Pendapatan Di Luar Usaha Lain-lain
6201 Beban Bunga Rp 33,750,000
6202 Rugi Penjualan Investasi Sementara Saham
6209 Beban Di Luar Usaha Lain-lain
6301 Laba Rugi
6302 Realisasi Laba Kotor Penjualan Angsuran
6303 PPh
TOTAL Rp 2,426,835,000
Loss
 FIRMA JAYA

TRIAL BALANCE

TRIAL BALANCE BEFORE

REVIOUS BALANCE TRANSACTION
ADJUSTMENT
CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT
Rp 312,600,000 Rp 234,015,000 Rp 89,309,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 3,600,000 Rp - Rp 3,600,000
Rp - Rp - Rp 150,000,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 506,880,000 Rp 216,000,000 Rp 605,880,000
Rp 1,950,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp 60,000,000 Rp -
Rp 54,000,000 Rp 4,000,000 Rp 54,000,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 5,000,000 Rp - Rp 215,000,000
Rp 7,200,000 Rp - Rp 7,200,000
Rp 2,700,000 Rp - Rp 2,700,000
Rp 1,800,000 Rp - Rp 1,800,000
Rp 15,120,000 Rp 8,400,000 Rp 15,120,000
Rp 2,250,000 Rp - Rp 27,000,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 2,100,000 Rp - Rp 2,100,000
Rp - Rp - Rp 270,000,000
Rp - Rp - Rp 216,000,000
Rp - Rp - Rp 90,000,000
Rp - Rp - Rp 28,800,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 301,000,000 Rp 163,500,000 Rp 166,320,000
Rp 225,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 9,885,000 Rp 9,885,000 Rp 52,080,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 1,200,000 Rp 1,200,000 Rp - Rp 1,200,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 600,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 300,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 18,000,000 Rp - Rp 18,000,000
Rp 12,000,000 Rp - Rp 12,000,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 965,880,000 Rp - Rp 460,800,000
Rp - Rp 60,000,000
Rp 17,600,000 Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp 6,861,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 151,200,000 Rp - Rp 1,051,200,000
Rp 945,000 Rp - Rp 6,945,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 4,500,000 Rp - Rp 46,500,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 300,000 Rp - Rp 1,500,000
Rp 375,000 Rp - Rp 2,175,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 1,425,000 Rp - Rp 2,325,000
Rp 900,000 Rp - Rp 1,500,000
Rp - Rp - Rp 3,000,000
Rp 2,175,000 Rp - Rp 3,225,000
Rp 3,750,000 Rp - Rp 39,750,000
Rp 720,000 Rp - Rp 6,120,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 825,000 Rp - Rp 1,425,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 4,320,000 Rp - Rp 24,680,000
 Rp - Rp -
Rp - Rp 2,120,000
Rp - Rp -
Rp 3,375,000 Rp - Rp 37,125,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 90,000 Rp - Rp 90,000
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 2,426,835,000 Rp 1,288,415,000 Rp 1,288,415,000 Rp 2,426,835,000
Rp -

Rp -
 FIRMA JAYA

TRIAL BALANCE

AL BALANCE BEFORE
ADJUSTMENT TRIAL BALANCE AFTER ADJUSTMENT
ADJUSTMENT
CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT

Rp -

Rp -
Rp -

Rp 1,950,000
Rp 60,000,000

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 303,820,000
Rp 225,000,000
Rp -
Rp 52,080,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 600,000,000
Rp 300,000,000
Rp -

Rp -
Rp 1,426,680,000
Rp 60,000,000
Rp 17,600,000
Rp -
Rp -

Rp 29,000,000
Rp -
Rp 2,120,000
Rp -

Rp 2,426,835,000
Rp -
LANCE AFTER ADJUSTMENT LABA RUGI NERACA

CREDIT DEBIT CREDIT DEBIT

NERACA

CREDIT
 FIRMA JAYA
PEMBAGIAN LABA RUGI
TAHUN 2008

KETERANGAN MADA HOGI TOTAL

GAJI -
BUNGA -
BONUS -
SISA -
JUMLAH - - -

PERHITUNGAN PEMBAGIAN LABA BONUS DAN SISA LABA

 FIRMA JAYA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
TAHUN 2008

KETERANGAN MADA HOGI TOTAL

MODAL AWAL -
LABA -
PRIVE -
MODAL AKHIR - - -
 FIRMA JAYA
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK PERIODE YG BERAKHIR 31 DESEMBER 2008

KETERANGAN JUMLAH
PENDAPATAN
Pendapatan
### Penjualan
### Potongan Penjualan
### Retur Penjualan
Total Penjualan Bersih
### Penjualan Angsuran
Total Pendapatan

Harga Pokok Penjualan

### Persediaan Barang Dagangan
### Pembelian
### Beban Pengangkutan Pembelian

Barang Tersedia Untuk Dijual

### Persediaan Barang Dagangan

### Harga Pokok Penjualan Angsuran

### Harga Pokok Penjualan
LABA KOTOR PENJUALAN
### Realisasi Laba Penjualan Angsuran
LABA KOTOR

BIAYA OPERASI
Beban Administrasi Umum
### Beban Sewa
### Beban Asuransi
### Beban Gaji Bagian Kantor
### Beban Perlengkapan Kantor
### Beban Listrik dan Air
### Beban Telepon
### Beban Penyusutan Gedung Administrasi
### Beban Penyusutan Kendaraan Administrasi
### Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Administrasi
### Beban Transportasi
### Beban Administrasi Umum Lain-lain
Total Beban Administrasi Umum

Beban Pemasaran
### Beban Advertensi
### Beban Pengangkutan Penjualan
### Beban Gaji Bagian Penjualan
### Beban Komisi Penjualan
### Beban Penyusutan Gedung Pemasaran
### Beban Penyusutan Kendaraaan Pemasaran
### Beban Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor Pemasaran
### Beban Kerugian Piutang
### Beban Pemasaran Lain-lain
Total Beban Pemasaran
TOTAL BEBAN OPERASI
LABA OPERASI

Penghasilan, Beban di Luar Usaha, dan Laba Rugi

Penghasilan Di Luar Usaha
### Pendapatan Dividen
### Pendapatan Bunga
### Laba Penjualan Investasi Sementara Saham
### Laba Penarikan Kembali
### Pendapatan Di Luar Usaha Lain-lain
Total Penghasilan Di Luar Usaha

Beban Di Luar Usaha

### Beban Bunga
### Rugi Penjualan Investasi Sementara Saham
### Beban Di Luar Usaha Lain-lain
Total Beban Di Luar Usaha
Total Penghasilan, Beban di Luar Usaha, dan Laba Rugi
LABA USAHA

Laba Rugi Luar Biasa

### Laba Rugi
### Realisasi Laba Kotor Penjualan Angsuran
Total Laba Rugi Luar Biasa
LABA/RUGI BERSIH SEBELUM PAJAK
Taksiran PPh Badan
Penghasilan s.d 50 jt (10%)
Penghasilan diatas 50 jt s.d 100 jt (15%)
Penghasilan diatas 100 jt (30%)
### PPh
LABA/RUGI SETELAH PAJAK
GI
DESEMBER 2008

JUMLAH

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp -

Rp -
Rp -
Rp -

Rp -
Rp -

Rp -
Rp -
 FIRMA JAYA
Balance Sheet
PER 31 DESEMBER 2008

Description Amount
ASET
Aset Lancar
Kas
### Kas
### Selisih Kas

Surat Berharga
### Investasi Sementara Saham
### Investasi Sementara Deposito
### Investasi Sementara Obligasi
Piutang
### Piutang Dagang
### Cadangan Kerugian Piutang Dagang
### Piutang Wesel
### Piutang Penjualan Angsuran
### Piutang Sekutu
### Piutang Bunga
### Piutang Lain-lain
Persediaan
### Persediaan Barang Dagangan
Beban Dibayar Di Muka
### Asuransi Dibayar Di Muka
### Advertensi Dibayar Di Muka
### Sewa Dibayar Di Muka
### PPN Dibayar Di Muka
### PPh Dibayar Di Muka
### Beban Pengangkutan Penjualan Ditangguhkan
Persediaan Perlengkapan Kantor
### Persediaan Perlengkapan Kantor
TOTAL ASET LANCAR Rp -

Aset Tetap
Harga Perolehan
### Tanah
### Gedung
### Kendaraan
### Mebel dan Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
### Akumulasi Penyusutan Gedung
### Akumulasi Penyusutan Kendaraan
### Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
TOTAL ASET TETAP Rp -

Aset Lain-lain
### Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
TOTAL ASET LAINNYA Rp -
TOTAL ASET Rp -

LIABILITAS
Liabilitas Lancar
### Utang Dagang
### Utang Bank Jangka Pendek
### Utang Gaji
### Utang PPN
### Utang PPh Badan
### Utang Beban
### Pendapatan Diterima Di Muka
### Utang Sekutu
### Laba Penjualan Angsuran Belum Direalisasi
TOTAL LIABILITAS LANCAR Rp -

Liabilitas Jangka Panjang

### Utang Bank Jangka Panjang
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG Rp -

EKUITAS
Ekuitas Sekutu
### Modal Mada
### Modal Hogi
### Modal Vinsa
TOTAL EKUITAS Rp -
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS Rp -