PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Primer Trimestre Segundo Trimestre

Proyeccion de Ventas 10,000 12,000
Inventario Inicial 1,500 2,500
Inventario Final 1,500 1,200
Costo Unitario $ 12 $ 10

TOTALES 10,000 10,700

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

A B
Producción total en unidades 12,000
Unidades de material por unidad fabricada. 10 15
Proyeccion de materiales total $ 120,000 $ 180,000
Costo unitario $ 12 $ 15
Costo total materias primas $ 1,440,000 $ 2,700,000
$ 7,308,000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO A PRODUCTO B
Costo de mano de obra por hora. $ 20
Se deben producir. 18,000 22,000
Horas requeridas para producir una unidad. 2 5
Total de horas para producir la totalidad. 36,000 110,000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 2,200,000

PRESUPUESTOS GASTOS DE OPERACIÓN

1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000
Sueldo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000
Comisión sobre ventas $ 1,800,000 $ 2,970,000
Subtotal sueldos y comisiones $ 39,300,000 $ 45,720,000
Servicios básicos de administración
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000
Gas $ 500,000 $ 560,000
Material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000
Materia de escritorio 40% ventas $ 80,000 $ 96,000
Subtotal de servicios básicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000
Publicidad trimestral
Radio $ 350,000 $ 378,000
Televisión $ 12,500,000 $ 13,125,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000
Subtotal de gastos publicitarios $ 21,350,000 $ 22,853,000

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 68,350,000 $ 77,333,000

 DATOS DE VENTAS ADICIONALES
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
Ventas estimadas por trimestre 360000
Precio Venta por unidad $ 50 $ 55
TOTAL INGRESOS POR VENTAS $ 18,000,000 $ 19,800,000
COSTOS FINACIEROS $ 1,000,000 $ 1,200,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO
AGUA
ENERGIA
GAS
MATERIALDE ESCRITORIO 60% ADMINISTRATIVO
GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS
1er. TRIMESTRE 2° TRIMESTRE
SUELDO PERSONAL DE VENTAS
COMISIONES SOBRE VENTAS
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS
RADIO
TELEVISION
PRENSA
TOTAL DE GASTOS DE VENTAS

GASTOS FINANCIEROS
INTERESES FINANCIEROS

GRAN TOTAL DE LOS GASTOS OPERACIONALES

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES
 Tercer Trimestre Cuarto Trimestre
9,000 20,000
1,000 3,500
1,350 1,000
$ 15 $8

9,350 17,500

AS
C D
12,000
8 12
$ 96,000 $ 144,000
$ 18 $ 10
$ 1,728,000 $ 1,440,000
$ 7,308,000

PRODUCTO C PRODUCTO D
$ 20
28,000 32,000
8 3
224,000 96,000
$ 4,480,000 $ 1,920,000

ÓN
3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
$ 31,625,000 $ 26,881,250
$ 12,600,000 $ 15,120,000
$ 1,728,000 $ 2,808,000
$ 45,953,000 $ 44,809,250

$ 1,944,000 $ 2,177,280
$ 6,776,000 $ 7,995,680
$ 515,200 $ 592,480
$ 161,280 $ 145,152
$ 107,520 $ 96,768
$ 9,504,000 $ 11,007,360

$ 332,500 $ 359,100
$ 11,875,000 $ 13,062,500
$ 9,817,500 $ 8,835,750
$ 22,025,000 $ 22,257,350

$ 77,482,000 $ 78,073,960
 3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE
360000
$ 60 $ 65
$ 21,600,000 $ 23,400,000
$ 1,250,000 $ 1,350,000

3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE

3er. TRIMESTRE 4° TRIMESTRE

NALES