Institución Universitaria Politécnico Gran Colombiano

Evalucion de Proyectos

Primera Entrega

Presentado a:
German Buenaventura

Presentado por:
Diego Fernando Duarte Méndez Cod.
María Camila Martínez Herrera Cod. 1210013439
Mauricio Alejandro Osorio Vásquez Cod.
Sandra Parra Cod.
Yulieth Fuentes Giraldo Cod. 1421023802

Bogotá D.C. abril 30 de 2018

olombiano

d.
013439
od.

802
 INTRODUCCIÓN

KRAFT IMPRESOS Y SUMINISTROS SAS, es una empresa inicialmente creada para la producción y comercializac
Agendas Escolares y Libretas de Apuntes), productos que serán distribuidos a nuestro mercado objetivo el c
contando con la tecnología adecuada para lograr estándares de calidad que permitan satisfacer las necesidades
una de sus dependencias con personal capacitada para cada una de las labores propias, conformada por las sig
Dirección, Coordinación de Creación y Producción, Coordinación de Mercadeo y Distribución, Coordinación Co
Humano.
ÓN

ducción y comercialización de 3 productos (Libretas Institucionales,

o mercado objetivo el cual será Instituciones de nivel educativo,
tisfacer las necesidades de nuestros clientes. Contando con en cada
, conformada por las siguientes 5 áreas todas de gran importancia,
ución, Coordinación Contable Financiera y Coordinación de Talento
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O • Analizar las limitantes y oportunid

B • Determinar la factibilidad y viabilid

• Aprender paso a paso la creación d

J • Analizar los riesgos internos de la e
E Identificar los factores claves para la creación de una • Realizar un trabajo de capo e inves
empresa de producción y comercialización de
T productos para Instituciones Educativas en el país
con el fin de tener claro que posibilidades de éxito o
I fracaso tiene dicha empresa

V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS

Analizar las limitantes y oportunidades del mercado.

Determinar la factibilidad y viabilidad de la empresa a través de un análisis contable y financiero adecuado.

Aprender paso a paso la creación de una empresa y lo que con ello conlleva.

Analizar los riesgos internos de la empresa y los riesgos del mercado.

Realizar un trabajo de capo e investigativo de todos los factores para el adecuado funcionamiento de la empresa.
esa.
 PLANTEAMIENTO DEL
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

La empresa se dedicará a la fabricación de camisas para hombre y blusas para mujer, ubicado en la ciudad de Bogotá,
punto de venta en el mismo domicilio, contando con una superficie de 80 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usa son máquinas industriales para el proceso de producción, para las camisas de hombre y mujer se requiere
Maquina Plana (2) 2,700,000 2 5,400,000
Fileteadora (1) 5,600,000 1 5,600,000
Mesa de corte 1,000,000 1 1,000,000
Maquina Cortadora (1) 7,000,000 1 7,000,000
Maquina para botones (1) 3500000 1 3,500,000
Maquinara ojal (1) 400000 1 400,000
Maquina puños y cuellos (2) 6,000,000 2 12000000
34,900,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA
creta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio las Ferias. Tendrá Fábrica y

de hombre y mujer se requiere la siguiente maquinaria:

2213151
1000000
3213151 4,883,990
10,175
 VARGAS LEGUIZAMON
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 72 YOLANDA ROCIO:
Digite aquí el monto
a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 12 total que planea invertir
en el proyecto
b. Inversión en Capital de trbajo 24
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 36
VARGAS LEGUIZAM
TOTAL 72 YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser
valort total de la
inversión
VARGAS LEGUIZAM
FINANCIACIÓN DEL PROYECTO YOLANDA ROCIO:
a. Financiación Propia ( socios) Suma de a+b
b. Financiación de Terceros (Pasivos) financiación propia
financiación de ter

VARGAS LEGUIZAMON
PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO YOLANDA ROCIO: COSTOS VARIABLES POR
VARGAS LEGUIZAMON
Para nuestro ejercicio YOLANDA ROCIO:
académico, vamos a En este espacio
considerar unMano de Obra
máximo diligencia el costo por
de 5 productos. Directa Materiales Directos
unidad de hacer un solo
Camisa hombre producto, es decir el
Camisa mujer salario de los operarios
Producto 3 incluida la carga
prestacional.
Producto 4
Producto 5
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
AquíMensual
debe indicar cada Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0uno de los costos. Si es -
necesario agrega mas
COSTOS FIJOS filas. En el caso de la -
Depreciación de los activos relacionados con producción VARGAS LEGUIZAMON
depreciación indique YOLANDA ROCIO:-
Describir
que tipo de cada gasto
activo de administración y ventas
está
Mantenimiento maquinaria y otros entre ellos: salarios + carga prestacional,-
depreciando.
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN arriendos, servicios, papelería, seguros, -
Depreciación de los activos de administración.
Depreciación activos de administración En caso de requerir más filas agregar nuevas.-
Salarios de Administración -
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA -
GASTOS FIJOS DE VENTAS ROCIO: -
Salarios de Ventas Describa los gastos relacionados con -
ventas: salarios de ventas+carga
Publicidad prestacional, publicidad, -
Gasto 3 promociones, Depreciación de los -
Gasto n activos de ventas. -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 12

 Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
VARGAS LEGUIZAMON
Otros 4 YOLANDA ROCIO:
TOTAL - Suma igual a total
inversión en propiedad,
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA planta yROCIO:
equipo
Determine la capacidad de producción o de
CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA prestación de servicios, teniendo en cuenta EL
100% De la capacidad utilizada, según los
De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá enparámetros
el proyectosolicitados.
y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produce en un día ó núm

Camisa Hombre Camisa Mujer
Cortadora
Maquina Plana
Cuellos y puños
Ojal y Botones VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO:
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO Indicar cada uno
0 de los proceso que se0realizan a diario
capacidad máxima en cada máquina. El total de produc
de cada producto corresponde al proceso que menor ca
UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO genere, dato que es el límite, para dar como resultado p
terminados. PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
Producto 1 Producto 2
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 0 0
% participación en las ventas de c/u #DIV/0! #DIV/0!
Costos Fijos totales -
Costos fijos totales por línea de productos #DIV/0! #DIV/0!
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 - -
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!

Incremento de unidades Número unidades

vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre -
Camisas Mujer -
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
e aquí el monto
que planea invertir VARGAS LEGUIZAMON
proyecto YOLANDA ROCIO:
Explique aquí el monto
del capital de trabajo.
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Esta valor debe ser = al
valort total de la
inversión
VARGAS LEGUIZAMON
YOLANDA ROCIO:
Suma de a+b
financiación propia +
financiación de terceros

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

LEGUIZAMON VARGAS LEGUIZAMON VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA
A ROCIO: YOLANDA ROCIO: DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE L
spacio Los cif variables, son % de participación
ABAJO
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
el costo por CIF Variables
aquellos que cambian
Otros variables por unidad producir/año cada productoEl número de unidades a produc
e hacer un solo en función del volumen con la capacidas intalada de la m
, es decir el de producción. Por 0 #DIV/0!
de empleados para lograr presta
e los operarios ejemplo empaques o 0 las unidades indicadas.
#DIV/0!
a carga etiquetas. 0 #DIV/0!
nal.
0
0
-

DA ROCIO:
stración y ventas
estacional,
seguros,
administración.
gregar nuevas.
 Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus
Vr depreciación Vr depreciación
anual mensual

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

GAS LEGUIZAMON
ANDA ROCIO:
a igual a total
rsión en propiedad,
DA
ta yROCIO:
equipo
ducción o de
do en cuenta EL
, según los
y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

VARGAS LEGUIZAMON
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día YOLANDA ROCIO: Número de unidades que produce en un
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Teniendo en cuenta
Producto 1 el Producto 2
100% de la capacidad de
la maquinaria.

NDA ROCIO:
eso que se realizan a diario y la - -
máquina. El total de producción diaria
de al proceso que menor capacidad
para dar como resultado productos VARGAS LEGUIZAMON
ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO YOLANDA ROCIO: NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS
Teniendo en cuenta
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto
cuanto 1
se proyecta Producto 2
-
producir y vender en -
cada periodo, ingresar
en %

Producto 3 Producto 4 Producto 5

0 0 0

- - -
- - -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Número unidades Número unidades Número unidades

/ Año 3 / Año 4 / Año 5
- - -
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
VARGAS LEGUIZAMON YOLANDA ROCIO: ANTES DE
DILIGENCIA ESTE ITEM, REVISE LA CAPACIDAD INTALADA,
ABAJO
El número de unidades a producir, debe se coherente
con la capacidas intalada de la maquinaria o de la planta
de empleados para lograr prestar el servicio o producir
las unidades indicadas.
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año

Producto 3 Producto 4 Producto 5

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 3 Producto 4 Producto 5
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
EL COSTO QU SURGE
(-)COSTOS DEDIRECTAMENTE
VENTAS DE LA
OPERACIÓN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD QUE GENERA LA
UTILIDAD OPERACIONAL
OPERACIÓN DEL NEGOCIO
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
SA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor in

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

nterés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones