{ftdembnete de [a ernpnesa]

*wffiffiffiLffi ffiffi ffiAffiY& ffiffi ffietuweffiffiffiffiffi&

10 de abrit de 20iB

coNTADoRrs púnLlcos y AUDTToRES

Retalhuleu, Retathuleu.

En relación con su examen de los estados financieros de Empresa, S.A., a[

31 de
diciembre de 20L7 y 2aL6, efectuado con e[ propósito de emítír
un informe de si tales
estados financieros presentan razonabtemente [a posición financiera y
ftujos de efectivo
de [a compañía, de conforrnidad con tas potíticas contables utítizadas, confirmamos a
nuestro mejor entendimiento, las siguientes representaciones hechas a
ustedes durante su
examen.

confirmamos a nuestro [ea[ saber y entender las siguientes aseveraciones:

L' Somos responsables por [a presentación razonabte de los estados financieros

de
conformidad con las potíticas contabtes contenidas en e[ Manual de lnstrucciones
Contables para Entidades Sujetas a [a Vigitancia e lnspección de ta
Superintendencia de Bancos, emitido por [a Junta Monetaria, y toda [a información
requerida por las leyes vigentes en et país.

2" Hemos puesto a su disposición todo to necesario para su§ fin*s.

ru Los reg¡stros financleros y

B) Los datos relaeionados"

3" No ha habido:

A) lrregularidades que involucren a ta Administración o a empleados que tengan

puestos importantes en e[ sistema de control interno contable;

B) lrregularidades que involucren a otros empleados, las cuales podrían tener un

efecto material en los estados financieros.

4. Lo siguiente ha sidn adecuadamente registrado o revelado en k:s esta-dos

financieros:

A) Arreglos con instituciones financieras, incluyendo compensación de satdos u

otros que involucren restricciones sobre saldos de efectivo y líneas de crédito
o arregtos simitares e inversiones nacionales y extranjeras.
{Menrbrete de fla empresa}

B) l{ernos puesto a su dispmsie iérr todos lcs librcs y reglstros

de e cntahiildad, y
[a documentación de respald*"

C) Los estados financieros están tibres de errores y omisiones rmpoftantes.

D) La compañía [mpnesa, §.Á,, ha currlpiid* con todcs

[*s aspectas de cor=veni*s
e ontractuales que pud leran
tener un efecto innpcrtante sobre los estados
finane ienos"

H) La cobertura de los segliros y fianzas cor:tratadas p0r [a alnracenadcra,

cumple con [os riesgos explrestos a siniestrcs por acciCentes
hurmanos o
césrnicos por las mercacÍerías almaeenadas en bodegas propias
y habilltadas"

r) Lo sigu iente ha sido adecuadamente registrado y en su ca§o revelacio en los

estados financlerCIs.
6 Cuentas p:r Cobrar"
@ Cr.¡entas por Pagar.
@ Co¡npras y Ventas"
@ R,egistro de Activas,
@ Financianrientos y Contratos"

G) No tenem0§ planes ü intenciones que pud ieran afectar materia[n'lente [a

valuaclón ü e lasificación de activos y paslvos reflejados en los estados
financieros,

5. No existen.
A) a püsibles violaciones a i.as leyes CI regil lae i*nes, cuyCIs eflectos
Violae lones
podrían ser cfinsiderados para revelarse en los estados financier-*s 0 comCI
una pérdida ccntingente"

B) Ctreis pasivos rnateriales o ganancias o pérdidas ccntingentes que se requ iera

§ean registracjos en lcs estados financieros.

L) No contamos con un bufete de abogados, sin embargo no existen reclamos

que deban ser revetados en los estados financieros, de acuerdo con normas
de contabitidad financiera.

.D) No hay transacciones materiales que no hayan sido registradas adecuadamente

en los registros contables.
{Membrete de §a erntpnesa}

Ü Los activos retativos a equipo y mobitiario son prop"r.edad de la compañía,

se
tiene [a documentación que acredita su propiedad, actuatmente se encuentran
totalmente depreciados, por to que están debidamente registraclos en las
cuentas de orden y registro, y no hay embargos o gravámenes sobre
tales
activos, ni se han ofrecido en prenda; los cargos durante e[ año a estas
cuentas fueron registrados a[ costo y corresponden a adquisiciones reales.

At 3L de diciembre ce züLZ y 2016, dichos activos se encuentran totalnreftte

depree iados. §in ernbargo, et ¡rnporte de la d*preciae ión, de pericda:s
anteriores str det*rrnlnó sobre bases unifanri#§ *n auantCI a[ mét"üd: util tza$*"

r) Toelos los pasivos a cargo de [a ernpresa han sido registraCos en los estados
financieros"

G) Hernos cu mplido con toclos las aspectos de e ontratos ql;e podrían tener iln
efecto material sobre los estados financie¡-os en caso de incurnp[¡rniento"

6- Las dectaraciones del lmpuesto Sobre [a Renta y dei lmpuesto a[ Vator Agregado det
período comprendido det 01 de enero at 31 de diciembre de 2017 y 2AL6 no han
sido revisadas por [a Superintendencia de Administración Tributaría, por lo que no
podemos determinar si en caso de revisión pudieran surgir ajustes o reparos fiscates
por incumptimiento de leyes tributarias, consideramos que no resultarán reclamos
importantes de dicha revisión.

7. lnformamos que después de la fecha de los estados financíeros no existen eventos que
modifiquen materialmente los estados financieros tales como:

a) No se han realizado ni se tiene planificado la emisión de nuevas acciones o de bonos sin

gararrti4 o un acuerdo para incorporación o para liquidar la compañía.

b) No se han realizado ni se tiene planiftcado rea)imr ajustes contables inusuales.

c) No han ocurrido ni es probable que ocurran cualesquier hecho que cuestione lo apropiado
de las pólíticas contables usadas en los estados financieros que puedan afectar el negocio en
marcha.

d) No exisÍen hech*s qLsffi pwedeffi ffi]odifi *mr na esf¡'urtwra del banaw*.* geyx*{en asi ##Ír?# d*l
üepttel de la aompa{xía.

Aterrtarnente t

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