Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema
de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como
documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones
requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en
el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Este principio está basado en la imparcialidad
frente al proceso que se va a auditar. Ejemplo
Se procede a auditar el proceso de Contabilidad
de la empresa donde el Coordinador es el líder
1. Integridad
de esta área, se debe proceder a realizar la
auditoria tal cual como se está programada sin
dar preferencias a ninguna persona auditada
por parte del equipo o persona auditora.
Para este principio se debe tener en cuenta que
la comunicación juega un papel importante,
teniendo en cuenta que esta debe ser veraz,
clara, objetiva y completa. Ejemplo: Al realizar
el informe final se deben tener en cuenta todas
2. Presentación Ecuánime
y cada una de las fallas presentadas en el
proceso auditado, sin darse ninguna prelación a
determinado personal por la cercanía, o ser líder
del proceso o que se ofrezca algún aliciente a
cambio de que se omitan datos o información
Ser auditor nos lleva a ser profesionales en la
labor que se está realizando, además se
adquiere una responsabilidad con el proceso
3. Debido cuidado
para lo cual debemos ser diligentes, estar
profesional
capacitados para poder responder a la autoría a
realizar, es así como el auditor debe ser una
persona con principios aplicados a su carrera.
 En este caso como líder de una auditoria me
considero una persona íntegra, honesta y
equitativa e imparcial de forma que pueda
realizar mi labor a cabalidad
Es garantizar que la información a la cual se
accede como auditor solo esté disponible para
aquellas personas acreditado para revisar esta;
4. Confidencialidad es así como auditor profesional que somos
debemos velar porque la información
recolectada y los hallazgos encontrados solo
sean accesibles a las personas autorizadas
Objetividad de cada auditor, La empresa cuenta
con un Departamento de Calidad independiente
5. Independencia
el cual cuenta con auditores para realizar las
auditorias en cada área de la organización
Cada auditoría realizada debe obtener
información verificable. Como auditor dentro de
la organización se debe proceder a hacer un
6. Enfoque basado en la
uso adecuado del muestreo que sea verificable
evidencia
dentro del proceso y que permita sacar
conclusiones de la auditoria fiables.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar la auditoría de la auditoría Auditor la auditoría
auditorí
a
Auditoria de Conocer y Sedes: Manejo Coordinado Asistentes de
primera parte evaluar el Pereira y estandarizado r Nacional Recaudo y
al proceso de proceso en Bogotá y de conciliación
Recaudo y cuanto al cumplimiento Recaudo y
Conciliación manejo de del Manual conciliación
(auditoria glosas y Único de , Gestor de
interna) devoluciones. Glosas, dado Calidad
(se cuenta con desde la Nacional
una guía Resolución del
estándar para 4747/2007 en proceso.
todas las lo relacionado
sedes) con los
tiempos,
formatos y
procedimiento
 s para
regular las
relaciones
entre los
prestadores
de servicios
de salud y las
entidades
responsables
del pago de
servicios de
salud.

Auditoria de Verificar el Sedes Manejo Supervisor Departament

proceso: Al cumplimiento Principal: adecuado y de proceso o compras y
Área de en cuanto a la Pereira estandarizado de Bodega
Bodega recepción, de los Compras y
almacenamient medicamentos Gestor de
o y entrega de y/o insumos Calidad
los diferentes de la bodega encargado
medicamentos de acuerdo del área.
y/o insumos en con
la bodega. procedimiento
.
Evaluar y Sede Verificación Coordinado Gerente
Auditoria de verificar principal del r del comercial,
Productividad productividad Pereira cumplimiento proceso, Gerencia
: evaluar el del de metas con Gestor de General.
área cumplimiento relación a los Calidad
Comercial de metas del resultados Área
Área financieros Comercial.
Comercial.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Conclusiones:

1. Podemos decir que realizar una auditoria es ejercer un sistema de control e

inspección dentro de las organizaciones, que permite evaluar y por ende
ayuda a mejorar todos sus procesos, así mismo permite conocer el nivel de
desempeño del grupo de auditores y la percepción que se tiene sobre el
área de calidad y que actúa dentro de los términos legales de la norma.

2. Tener un rol de auditor dentro de las organizaciones permite conocer más a

fondo cada proceso, permitiendo de esta forma un mejoramiento de estos
basado en los hallazgos de fallas o desvíos, de modo que se realicen
propuestas que exijan un cambio y que se perciban como un apoyo en la
 Gerencia General para toma de decisiones estratégicas, además que
impacte de manera favorable en el clima de las organizaciones y de su
imagen.

3. Finalmente realizar un estudio practico permite un aprendizaje más eficiente

de los temas tratados, comprender las generalidades de la auditoria y ver
diferentes factores, analizarlos desde un punto de vista diferente al de ser
auditado comprendiendo mejor este proceso de auditoría.

DEFINICIONES

GLOSA: Es la objeción a las reclamaciones presentadas por los prestadores de

servicios de salud o personas naturales, originadas en las inconsistencias
detectadas en la revisión de los formularios, anexos técnicos y sus respectivos
soportes

Las reclamaciones pueden glosarse total o parcialmente, dependiendo de la causa

que originó la glosa. Totalmente, si involucra toda la cuenta e impide la aceptación
de los servicios prestados. Parcialmente, cuando la glosa se realiza sobre unos
servicios o procedimientos específicos o parte de ellos.

DEVOLUCION: Se presenta cuando la reclamación presenta inconsistencias en lo

que respecta a su presentación, aplicación de tarifas, cobertura de servicios,
pertinencia, entre otros, y que impide darla por presentada.

RESPUESTA A GLOSAS Y DEVOLUCIONES: Se interpreta en todos los casos

como la respuesta que los prestadores de servicios de salud o personas naturales
dan a la glosa o devolución generada por la entidad responsable del pago.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo