Informe Final A Exprees Moto

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME FINAL DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 1 de 10
INFORME FINAL DE AUDITORÍA
MODALIDAD AUDITORIA EXPRES
“ATENCIÓN DENUNCIA D18-0039-1816-070 PRESUNTA

IRREGULARIDAD RELACIONADA CON EL EMPEÑO DE UNA
MOTOCICLETA PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE PEREIRA”
MUNICIPIO DE PEREIRA
VIGENCIA 2018
MARZO DE 2019
Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299
Web: www.contraloriapereira.gov.co
E-mail: correo@contraloriapereira.gov.co
Pereira - Risaralda
FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 2 de 10
MUNICIPIO DE PEREIRA
Contralor Municipal de Pereira (E)

JUAN DAVID HURTADO BEDOYA
Equipo Directivo
GIOVANI ARIA
LUZ MARINA HOYOS ALARCON
CARLOS ALBERTO GALLEGO SUAREZ
JAIR ALBERTO CASTRILLON SANCHEZ
Equipo Auditor
NANCY MARÍA ESCOBAR RESTREPO
Profesional Universitario
Pereira - Risaralda
FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 3 de 10
TABLA DE CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES .......................................................................... 4
1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ....................................... 5
1.2 PLAN DE MEJORAMIENTO ......................................................................... 5
2. RESULTADO DE AUDITORIA ......................................................................... 6
3. RELACION DE HALLAZGOS ........................................................................... 8
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
JUAN PABLO GALLO MAYA
Alcalde
Municipio de Pereira
Presente
Asunto: Carta de Conclusiones Auditoría Exprés “Atención Denuncia D18-

0039-1816-070”
La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el

Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Exprés a la “Atención
Denuncia D18-0039-1816-070, presunta irregularidad relacionada con el empeño
de una motocicleta propiedad del Municipio de Pereira - vigencia 2018”, a través
de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, con que
administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en
el área, actividad o proceso examinado.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

suministrada por la entidad y analizada por la Contraloría Municipal de Pereira. La
responsabilidad de la Contraloría Municipal consiste en producir un Informe de
Auditoría Especial o Exprés que contenga el concepto sobre el examen
practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría Municipal de Pereira, consecuentes con las de general aceptación; por
lo tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera
que el examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro
concepto.
La auditoría incluyó las evidencias y documentos que soportan proceso auditado y

el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría Municipal de Pereira.
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1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría Municipal como resultado de la Auditoría Exprés denominada

“Atención Denuncia D18-0039-1816-070 presunta irregularidad relacionada con el
empeño de una motocicleta propiedad del Municipio de Pereira”, conceptúa que la
gestión de la Alcaldía de Pereira es desfavorable por los siguientes aspectos:
 Se evidencia la existencia de deficiencias en el manejo y administración de

los bienes de transporte propiedad del Municipio.
 Deficiente gestión administrativa de la Secretaría de Desarrollo

Administrativo, en la recuperación de la motocicleta Yamaha de placa
SJV24.
 No se observan mecanismos de control sobre los bienes de transporte

propiedad del Municipio, puesto que se presentó aprovechamiento de un
bien de transporte propiedad del Municipio de manera indebida para fines
personales y no hubo actuaciones inmediatas.
1.2 PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad debe diligenciar el plan de mejoramiento adjunto; el cual debe ser

ajustado y debe ser entregado dentro de los términos establecidos por la
Contraloría, debe contener las acciones y metas que se implementarán por parte
de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades
detectadas y comunicadas, el cronograma para su implementación y los
responsables de su desarrollo.
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2. RESULTADO DE AUDITORIA
La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y

del Plan General de Auditorías de la vigencia 2019, aprobado mediante
Resolución N° 009 del 14 de enero de 2019, emanada del despacho del señor
Contralor en su calidad de encargo, asignó la auditoria exprés denominada
“Atención denuncia D18-0039-1816-070 presunta irregularidad relacionada con el
empeño de una motocicleta propiedad del Municipio de Pereira”.
En la presente auditoría se busca dar respuesta a los objetivos específicos

definidos dentro del memorando de asignación N°003 de 2019, así:
 Verificar y constatar los hechos planteados por el denunciante y determinar los

motivos y/o razones que generaron dichas situaciones.
 Evaluar y emitir concepto en el manejo de control interno fiscal, con respecto al
proceso auditado.
 Verificar la existencia del bien motor en el inventario general, rendido a través
del SIA
 Dar repuesta al denunciante para ser remitida a la Dirección de Participación
Ciudadana
Respecto a la DENUNCIA No. D18-0039-1816-070, teniendo en cuenta el oficio

con radicado interno R1816 de octubre 7 de 2018, donde el DENUNCIANTE está
haciendo referencia a “Queja fiscal contra funcionarios del Municipio de Pereira
por empeñar motocicleta oficial”, basado en los siguientes hechos:
1) “La motocicleta de marca Yamaha de placas SJV24, es propiedad del

Municipio, asignada al funcionario ….” El cual se desempeña como conductor
del Despacho del Alcalde… “
2) “Los señores… laboran para el Municipio de Pereira…”.
3) ”En el primer trimestre de 2017 las personas mencionadas anteriormente

empeñaron en varias ocasiones la citada motocicleta…”.
4) “En julio de 2017 el prestamista realiza a…un nuevo préstamo, por el cual
volvió a dejar empeñada la motocicleta, esto lo hizo en compañía de su
hermano y su compañera sentimental. Así mismo, ya le había realizado un
préstamo a….”.
Pereira - Risaralda
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5) “Desde Julio de 2017 hasta la fecha la motocicleta se encuentra en poder del

prestamista ”
Además manifiesta el denunciante “…Así las cosas, se hace necesario que la

Contraloría adelante la cuantificación del daño patrimonial, por el tiempo que la
motocicleta lleva sin prestarle servicios al Municipio de Pereira, lo cual suma más
de un (1) año. Adicionalmente el Municipio ha venido cancelando el SOAT del
bien en cuestión durante el lapso que no ha prestado servicios, lo cual debe ser
tenido en cuenta para efectos de la cuantificación..., “.
En el numeral IV. SOLICITUDES…1.”Dará inicio al proceso de responsabilidad

fiscal contra los señores… funcionarios de la Alcaldía de Pereira”…2. “Ejercer la
potestad de exigir al nominado la suspensión provisional de los señores … bajo el
principio de verdad sabida y buena fe guardada, por razones expuestas en el
acápite anterior.” 3.”Notificar al suscrito de las diferentes estas que se surtan
dentro de los procesos que apertura la Contraloría, con ocasión de los hechos
puestos en conocimiento dentro de la presente queja. Es importante mencionar
que se adjunta como pruebas las siguientes:
a. Copia de dos letras firmadas por el señor…, una fechada el 21 de julio de 2017
por valor de $2.500.000 y la otra del 23 de agosto de 2017 por cuantía de
$12.500.000; aclarando que las originales se encuentran en poder del
prestamista.
b. Copia del SOAT de la motocicleta Yamaha de Placas SJV24.
c. Copia de certificación expedida por el Almacenista General del Municipio de
Pereira, en la que consta que la motocicleta fue asignada al conductor
d. Video de Noticias Uno, donde se escucha la declaración
del prestamista, donde se aduce que esta situación de préstamos respaldado
en el empeño de la motocicleta se ha presentado de manera reiterada.
De igual manera el 7 de octubre de 2018, un segundo denunciante requiere

información sobre varias denuncias recibidas, específicamente en el caso de este
proceso auditor, en donde en el numeral 5°, señala: “Solicito me informe que
procedimiento adelantan sobre el caso de la moto que empeñaron funcionarios de
la Alcaldía…“
Por lo anterior, la Contraloría Municipal de Pereira dentro del proceso adelantado,

solicitó a la Secretaría de Gestión Administrativa y a la Asesoría del Despacho
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Privado del Alcalde, la información necesaria para esclarecer las irregularidades

expuestas en la denuncia y tramitar los puntos de competencia de este organismo
de control.
Por esta razón , mediante Acta de Solicitud de Información de 30 de enero de

2019, fue requerida a la Secretaría de Servicios Administrativos, información sobre
las acciones jurídicas adelantadas por el despacho para la recuperación de la
motocicleta en referencia, la tarjeta de propiedad, SOAT, pólizas de seguro y la
copia del formato individual de bienes, donde conste la entrega del bien al
responsable la cual no obtuvo repuesta; así mismo, el 12 de febrero del presente
año se solicitó nuevamente esta información, la cual fue allegada mediante oficio
con radicado interno No.R0236 de 14 de febrero de 2019, indicando que el 6 de
Agosto de 2018, este caso fue trasladado a la Fiscalía General de la Nación y a la
Oficina de Control Interno Disciplinario donde se adelanta esta investigación,
faltando por anexar algunos de los documentos solicitados, como son copia de la
tarjeta de propiedad, SOAT y la revisión tecno-mecánica.
3. RELACION DE HALLAZGOS
El informe preliminar de auditoría se socializó al sujeto de control mediante oficio

con N° Radicado D0214 de 4 de marzo de 2019 y el derecho de contradicción fue
ejercido el 12 de marzo de 2018 mediante oficio con N° Radicado R0415, el cual
fue analizado en mesa de trabajo de 18 de marzo de 2019.
En desarrollo de la presente auditoría se establecieron dos (2) hallazgos; el N°1

administrativo, con presunta incidencia disciplinaria, penal y fiscal por una
cuantía TRES MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y DOS MIL QUINIENTOS
CINCUENTA pesos m/cte. ($3.362.550) y el hallazgo N°.2 de carácter
administrativo y presuntamente disciplinario.
HALLAZGO No.1: IRREGULARIDAD SOBRE UN BIEN DE TRANSPORTE

PROPIEDAD DEL MUNICIPIO
No se encontraron los soportes sobre la asignación oficial de la motocicleta

Yamaha DT125 de placa SVJ24 al señor implicado, el cual inicio labores como
contratista del municipio mediante contrato No. 931 del 02 de marzo de 2016, cuyo
objeto era: “Prestar los servicios como operador de vehículo liviano de propiedad
de la Alcaldía de Pereira”, adscrito a la Secretaria Privada, en donde el supervisor
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era el mismo Secretario de Despacho y posteriormente el 19 de enero de 2017,

fue nombrado en el cargo de “Conductor 480-10” dependiendo del Despacho del
Alcalde, según consta en el certificado emitido por la Dirección Administrativa de
Talento Humano, con fecha 8 de agosto de 2.018.
Según soporte solicitado al almacenista, se remitió un formato “Inventario de

Vehículos del Municipio”, el cual fue diligenciado el día 3 de octubre de 2016, en
donde se asigna el vehículo tipo motocicleta de placa SJV24 y según la Técnico
de la Secretaria de Despacho Privado, era para al esquema de seguridad del
señor Alcalde.
En esta auditoría se evidenció que la motocicleta Yamaha DT125 placa SVJ24 fue
entregada a un prestamista como respaldo y garantía de una deuda adquirida por
un hermano del conductor, el cual igualmente es Trabajador Oficial del Municipio
de Pereira desde el 02 enero de 2.001; esta situación es evidenciada en las letras
de cambio firmadas por este el 21 de julio de 2017 por valor de $2.500.000 y 23
de Agosto de 2017 por una cuantía de $12.500.000, las cuales fueron aportadas
por el denunciante; reflejando así por parte de los implicados el uso indebido de
los bienes de propiedad del Municipio, para la obtención de beneficios particulares
y/o provecho personal.
No se observan que se haya realizado acciones efectivas por parte del Municipio,
con la finalidad de obtener la recuperación de este bien, el cual al momento del
proceso auditor completa dieciocho (18) meses en poder del prestamista,
respaldando las deudas adquiridas por el hermano del conductor que tenía
asignado dicho bien y las cuales totalizan un valor de $15.000.000, tal como
consta en las letras de cambio antes descritas. Este hecho es considerado como
una falta a los principios de moralidad, legalidad y transparencia que debe tener
todos los funcionarios que prestan el servicio al Estado.
Por lo anterior se ratifica un hallazgo administrativo, con presunta incidencia

disciplinaria, penal y fiscal por valor de tres millones trescientos sesenta y
dos mil quinientos cincuenta pesos m/cte. ($3.362.550); cuantificado así;
Documento Valor
Traslados internos–contabilizando 212 de fecha 10-09-2018 donde se $2.782.000
traslada a la Bodega de Bienes de Trámite de Responsabilidad Fiscal,
utilizando el valor que se registra.
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Pago SOAT 2018 según compañía de seguros (*) $452.850

Pago de Revisión tecno mecánica de motocicleta modelo 2004 consultada $127.700
vía internet (*)
Nota: (*) Estas cifras fueron consultadas vía internet, toda vez que no fueron aportadas por la Secretaría de
Desarrollo Administrativo
HALLAZGO No.2: FALTA DE CONTROLES DE LOS BIENES DE

TRANSPORTE DEL MUNICIPIO DE PERERA.
La Administración y específicamente en esta atención de la denuncia, se evidencia

incumplimiento de lo establecido en el “Manual para la Administración de Bienes
del Municipio de Pereira”, el cual fue aprobado mediante Decreto 784 de 17 de
diciembre de 2007, en donde se observa que el numeral 5.3.1.3.1.1. “DEL USO
DE LOS VEHICULOS…Todo el parque automotor de propiedad de la
Administración deberá pernoctar en el parqueadero del Palacio Municipal,
incluyendo los fines de semana y festivos, días en los que deberá pernoctar las 24
horas… Los vehículos solo se podrán utilizar para fines de carácter oficial”; esta
situación demuestra la carencia de un control interno sobre los Bienes – Equipos
de Transporte que son propiedad del Municipio de Pereira; toda vez que sólo se
evidenció la ausencia de la motocicleta Yamaha de placas SJV24, en la fecha 6 de
Agosto de 2018, es decir un (1) año después de haberla entregado al prestamista.
Por lo anterior se configura un hallazgo de carácter administrativo y
presuntamente disciplinario
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Contralor Municipal de Pereira (E)

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1. CARTA DE CONCLUSIONES .......................................................................... 4

1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ....................................... 5

1.2 PLAN DE MEJORAMIENTO ......................................................................... 5

2. RESULTADO DE AUDITORIA ......................................................................... 6

3. RELACION DE HALLAZGOS ........................................................................... 8

FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 4 de 10

Asunto: Carta de Conclusiones Auditoría Exprés “Atención Denuncia D18-

La Contraloría Territorial, con fundamento en las facultades otorgadas por el

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

La auditoría incluyó las evidencias y documentos que soportan proceso auditado y

FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 5 de 10

1.1 CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría Municipal como resultado de la Auditoría Exprés denominada

 Se evidencia la existencia de deficiencias en el manejo y administración de

 Deficiente gestión administrativa de la Secretaría de Desarrollo

 No se observan mecanismos de control sobre los bienes de transporte

1.2 PLAN DE MEJORAMIENTO

La Entidad debe diligenciar el plan de mejoramiento adjunto; el cual debe ser

FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 6 de 10

La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y

En la presente auditoría se busca dar respuesta a los objetivos específicos

 Verificar y constatar los hechos planteados por el denunciante y determinar los

Respecto a la DENUNCIA No. D18-0039-1816-070, teniendo en cuenta el oficio

1) “La motocicleta de marca Yamaha de placas SJV24, es propiedad del

3) ”En el primer trimestre de 2017 las personas mencionadas anteriormente

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5) “Desde Julio de 2017 hasta la fecha la motocicleta se encuentra en poder del

Además manifiesta el denunciante “…Así las cosas, se hace necesario que la

En el numeral IV. SOLICITUDES…1.”Dará inicio al proceso de responsabilidad

De igual manera el 7 de octubre de 2018, un segundo denunciante requiere

Por lo anterior, la Contraloría Municipal de Pereira dentro del proceso adelantado,

FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 8 de 10

Privado del Alcalde, la información necesaria para esclarecer las irregularidades

Por esta razón , mediante Acta de Solicitud de Información de 30 de enero de

El informe preliminar de auditoría se socializó al sujeto de control mediante oficio

En desarrollo de la presente auditoría se establecieron dos (2) hallazgos; el N°1

HALLAZGO No.1: IRREGULARIDAD SOBRE UN BIEN DE TRANSPORTE

No se encontraron los soportes sobre la asignación oficial de la motocicleta

FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 9 de 10

era el mismo Secretario de Despacho y posteriormente el 19 de enero de 2017,

Según soporte solicitado al almacenista, se remitió un formato “Inventario de

Por lo anterior se ratifica un hallazgo administrativo, con presunta incidencia

FO 1.3.2 -1.3 10-07-2018 2.0 10 de 10

Pago SOAT 2018 según compañía de seguros (*) $452.850

HALLAZGO No.2: FALTA DE CONTROLES DE LOS BIENES DE

La Administración y específicamente en esta atención de la denuncia, se evidencia

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