flujo de efectivo

31.12.17 31.12.16

EEE 250000 450000 -200000

A OPERACIÓN A FINANCIAMIENTO

+ - + -
COBRO CASH PAGO DE PLANILLA PRESTAMO PAGO DE INTERES
COBRO DE LETRA PAGO DE SERVICIOS EMISION DE BONOS PAGO DE CUPONES
APORTE DE ACCIO PAGO DE DIVIDEN
 A INVERSION

AGO DE INTERES + -
AGO DE CUPONES COBRO DE DIV COMPRA DE MAQ
AGO DE DIVIDEN COBRO DE INTERESES COMPRA DE ACCIONES
FONDOS MUTUOS
COMP LOCAL
 F EFECTIVO
AOPERA A FINAN A INVERSION
A) COBRO AL CLIE 8840000 F EFECTIVO
B) PAG DIV -300000 A OPERAC 2575000
C) DONAC A FINAN 60000
A F NULA A INVERS -1440000
D) PRES OTOR -400000 AUMENTO EFEC 1195000
E) 1 PRESTA 450000 S INICIAL 330000
E) 2 COMPRA CAM -450000 S FINAL 1525000
E) 3 PAGO PRES -90000
E) COMPRA PCs -40000
E) AF NULA
F) PAGO DE CTS -65000
G) PAGO AL PROVEE -3950000
H) COMPRA ACC -550000
I) PAGO DE SUEL -1000000
J) PAGO DE SERV -1250000
TOTAL 2575000 60000 -1440000

RAZONES DE GESTION
PPC ( PERIODO PROMEDIO DE COBRO) CTAS X COBRAR COMER/(VENTAS*1.18)*# DIAS

PPI (PERIODO PROMEDIO DE INVE) INVENTARIO/COSTO DE VENTAS*# DIAS

PPP( PERIODO PROMEDIO DE PAGO) CUENTAS X PAGAR C/(COMPRAS*1.18)*# DIAS

COMPRAS= I FINAL DE MER+COSTO DE VENTAS- II MERCADE

compras
 2018 2017
28.83486683 24.85003775
29 25

27.19058824 18.20667031
28 19

52.37775047 45.90699098
53 46

438600 348900
 CTAS X C COMERC
SOCXC 1700000
+
VTAS 8500000 COBRO= SOCXC + VTAS -SF CXC

10200000

1360000

CTS X P
15000 CTS O PAGO CTS= CTS O+ CTS AÑO-CTS FINAL
+
100000 CTS AÑO

115000

50000

DETERMINACION DEL RATIO VTAS 1 /VTAS 0 80%

LECTURA

INTERPRETA
DIAGNOSTICO

PLAN DE MEJORA
LAN DE MEJORA