ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PASANTIA SOCIAL
IBAGUE (TOLIMA)
2019
1
MANUAL DE FUNCIONES, PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL CARGO
Presentado por
Presentado a:
MARIA LIGIA
ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PASANTIA SOCIAL
IBAGUE (TOLIMA)
2019
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AGRADECIMIENTOS
poder transcurrir mis estudios con éxito, igualmente por darme salud y bienestar para
desarrollar todas mis actividades que se veían directa o indirectamente relacionadas con mi
pasantía social.
También agradezco a mi familia, por brindarme todo su apoyo y colaboración para que el día
de hoy pueda culminar mis estudios universitarios, especialmente a mi mamá por estar ahí en
los momentos más difíciles de la carrera, apoyándome y animándome a seguir luchando por
mi sueño, a seguir esforzándome para llegar a mi meta, mucho más que palabras con su gran
ejemplo.
Mis más sinceros agradecimientos a la Dra. Ana Milena Posse Anzola, por darme la
Agradezco grandemente al Señor Macedonio Navarro Parga ‘Don Mace’, presidente del
proceso, por transmitir ese afecto y sentido de pertenencia que tiene por la cooperativa, aún
más que eso, por hacerme sentir parte de esta gran familia que es “COOMFONELEC”.
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Contenido
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. 6
2 JUSTIFICACION ............................................................................................................................... 7
4 OBJETIVOS ................................................................................................................................... 10
8 ANTECEDENTES ........................................................................................................................... 15
10 MARCO CONCEPTUAL.................................................................................................................. 20
11 METODOLOGIA ............................................................................................................................ 21
12 RESULTADOS................................................................................................................................ 23
4
12.2 PERFIL DEL CARGO .............................................................................................................. 24
12.4.1 CREDITOS............................................................................................................................. 30
13 CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 38
14 RECOMENDACIONES ................................................................................................................... 38
5
1 INTRODUCCIÓN
Los procesos son una secuencia de pasos que se establecen con un fin específico, el cual
permite desarrollar una actividad con la mayor precisión posible, de acuerdo a lo dispuesto
por la organización, a fin de tener un resultado puntual. Los procesos son mecanismos que
la actividad a realizar.
desempeño de los colaboradores y los procesos que desarrollan en el día a día, los procesos
organizacionales no son una acción rutinaria, por el contrario deben de moldearse a los
de la organización.
se desarrollan como empresas de colaboración mutua entre los asociados que participan en
estas, brindan un servicio social y crediticio, el cual tienen por objeto satisfacer las
necesidades crediticias sin dejar a un lado su responsabilidad social con su entorno y sus
6
administrativos y tienen una participación importante en la economía de la ciudad.
2 JUSTIFICACION
momento.
descripción actualizada, concisa y clara de las actividades contenidas en cada proceso que se
realiza en el área de intervención, logrando así proporcionar una herramienta que facilite el
eficiencia, la confiabilidad y crecimiento del desempeño en esta área, la cual tiene como
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Para la cooperativa COOMFONELEC es de gran importancia contar con el manual de
procesos del pasante universitario, ya que, las tareas asignadas para este cargo, son
desarrolladas por personal diferente cada vez que se termine la pasantía social de los
universitario y otro, donde se pierde la oportunidad de que la persona que deja el cargo
necesidad de tener el manual a fin de que el pasante universitario se pueda ilustrar sobre las
actividades a realizar, entendiendo, que la cooperativa brinda todo el apoyo necesario para
Tolima, al ser fondo solo podía brindar el servicio de crédito a personas que aportaran al
Otro de los problemas que surge en la cooperativa es la dificultad para control interno de las
designa las tareas y las responsabilidades de cada cargo, es importante estandarizar los
procesos para que las personas que se desempeñan o se lleguen a desempeñaren el cargo,
COOMFONELEC. Que tendrá como finalidad satisfacer las necesidades del área y obtener
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4 OBJETIVOS
universitario.
cargo.
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5 HISTORIA EMPRESARIAL
cooperativo, que se rige por la economía solidaria, se clasifica como una cooperativa de
asociado y su núcleo familiar, brindando a los asociados diversas líneas de crédito con el fin
nombrándose Fonelec, con este fondo se pretendía velar por el cuidado y bienestar de los
trabajadores de esta electrificadora, pasados los años el fondo de empleados empezó a crecer
FONELEC empezó a decaer, dejando de lado los principios cooperativos y el buen fin de la
economía solidaria, teniendo que ceder terrenos de gran valor que se utilizaban como centro
recreacional Recrealec S.A. para poder responder antes sus obligaciones con otras entidades
Tolima, por lo cual el Fondo de empleados Fonelec se tenía que liquidar o cambiar su razón
social, debido a que no puede existir un fondo de empleados de una empresa inexistente. Por
11
tal motivo se decide cambiar la razón social de FONELEC a COOMFONELEC el 21 de
Con gran esfuerzo y dedicación los asociados más antiguos, socios fundadores y
mismos para poder sacar adelante esta empresa que por tantos años les había colaborado y
brindado la mano, es así como al día de hoy la cooperativa Coomfonelec es una de las más
6 PLATAFORMA ESTRATEGICA
6.1 MISIÓN:
general.
12
6.2 VISIÓN:
Ser en cinco años una Cooperativa Regional de Aporte y crédito; líder por su amplia base
Tolima, por la calidad de sus procesos y el aporte al bienestar de sus asociados, núcleo
6.3 PRINCIPIOS:
2. El control democrático.
5. Autonomía e independencia.
6.4 VALORES:
1. Solidaridad.
2. Responsabilidad social.
3. Ayuda mutua.
4. Responsabilidad propia.
5. Igualdad.
6. Equidad.
7. Honestidad y transparencia.
8. Democracia
13
6.5 ORGANIGRAMA
Coomfonelec?
14
7.2 SISTEMATIZACIÓN
Cooperativa?
8 ANTECEDENTES
tener presente que significa cada uno de los conceptos a tratar; el manual de funciones “es
una guía que orienta a los miembros de la organización en la ejecución de su trabajo y son
instrumentos que facilitan la evaluación de la gestión al interior de la entidad por parte de los
organismos de control.” (Caceres & Romero, 2016), según la afirmación del autor se puede
aseverar que el manual de funciones desarrolla un papel fundamental dentro de los procesos
los procesos.
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El manual de funciones, es el documentos principal que se debe tener en cuanta al momento
de desempeñar un cargo, ya que contiene las actividades puntuales del puesto de trabajo, las
Haciendo referencia a los procedimientos, son las acciones que se deben llevar a cabo para
necesario tener una gran descripción de las mismas, entendiendo qué es un procedimiento,
o agrupan las diferentes acciones necesarias para completar una tarea, teniendo como fin
establecer una adecuada comunicación a los actores involucrados que les permita realizar sus
Cabe resaltar que las empresas se han interesado en mejorar la calidad de los procesos, por lo
cual se desarrolla la reingeniería en los procesos a fin de tener gran mejoramiento, como lo
vinculado a cada uno de los cargos por grupo ocupaciones, contiene en forma ordenada y
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Por lo anterior, la elaboración de Manuales de Procedimientos dentro de la institución o
empresa es una función de los directores, gerentes y demás personas con autoridad para la
forma de realizar las tareas de su competencia y evitar así, confusiones a la hora de llevar a
cabo sus funciones, pero sirven, a la vez, como un instrumento de rendición de cuenta acerca
de qué, cómo, cuándo y dónde se ejecutan las labores que son responsabilidad de cada
funcionario.
9 MARCO TEORICO
aprovechar al máximo cada recurso que posee una empresa de forma correcta, rápida y
Fuente: https://concepto.de/proceso-administrativo/#ixzz5jRE1irtT
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Planeación: Esta función es la primera que debe ejercer el cuerpo administrativo de
una empresa. Aquí es donde serán previstos los objetivos y metas que deberá cumplir la
en común de modo tal que puedan complementarse el uno con el otro para el funcionamiento
lograr las metas propuestas, el siguiente paso es distribuir cada actividad a los diferentes
Está fuertemente relacionado con las aptitudes físicas e intelectuales de cada trabajador y
con los recursos físicos que posee la empresa. La finalidad de la organización es aquel
objetivo asignado a cada actividad de la empresa para que pueda ser cumplido con el mínimo
instruir y ayudar a los diferentes sectores laborales. En la ejecución se busca dar el primer
paso en la realización de las actividades designadas a cada grupo de trabajo y que los
Control: Esta última función tiene el papel de garantizar que la empresa está encaminada
por el rumbo del éxito. Si bien cada función anteriormente nombrada puede ser realizada al
pie de la letra, eso no garantizará que la entidad se incline hacia un camino económico
positivo.
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El control es una tarea administrativa, la cual debe ser ejercida con profesionalidad y de
forma transparente. El control de las actividades que se desarrollan en una empresa sirve
para analizar los puntos altos y los puntos bajos de las mismas.
modificaciones que tendrán que llevarse a cabo para corregir aquellos puntos bajos.
actualidad, el cual consiste en admistrar los procesos en vez de las funciones, rediseñando
los procesos de la organización en vez de introducir pequeños cambios para llevar a cabo
“La reingeniería de procesos es, por definición, el método mediante el cual una organización
puede lograr un cambio radical de rendimiento medido por el costo, tiempo de ciclo, servicio
Todas las personas deben entender las metas finales, la manera de alcanzarlas y los
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Los trabajadores toman decisiones como parte de su trabajo
Los trabajos tienen múltiples versiones, las cuales son aplicadas de acuerdo a las
circunstancias
reducidos
La coalición se minimiza
10 MARCO CONCEPTUAL
Cooperativa: Organización empresarial con el que se benefician los miembros para alcanzar
compañía para ello. Se basa en el principio de ayuda mutua, para la consecución de los
objetivos generales del conjunto de los miembros y mejorar las condiciones de todos los
socios también.
que tiene por objeto la supervisión sobre la actividad financiera del cooperativismo y sobre
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general, el aprovechamiento o inversión de los recursos captados de los asociados por parte
Pasante: Estudiante que desarrolla la práctica profesional para poner en práctica los
Función: Actividad particular que realiza una persona o una cosa dentro de un sistema de
Proceso: Un proceso es una secuencia de pasos dispuesta con algún tipo de lógica que se
Interés corriente: Los intereses corrientes son los que se generan desde el día en que se
Interés moratorio: Son aquellos que se generan por superar la fecha límite de pago
11 METODOLOGIA
se realizó como fuente primaria la recolección de datos sobre cada una de las actividades que
se realizan en este cargo, a fin de establecer una mejora de procesos y poder plasmar de
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forma concisa y precisa el quehacer diario, para lo cual se implementaros diversos métodos,
así:
diagnóstico e plantean aporte y mejoras para realizar en los procesos del pasante
universitario.
Sintético: Una vez sugeridas las mejoras, finalmente se estructura una adecuada Planeación
universitario.
la jerarquización de la cooperativa.
recurso humano.
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12 RESULTADOS
CREDITO FECHAS
ELABORACION ACTUALIZACION
AREA: ADMINISTRATIVA
NIVEL: OPERATIVO
Brindar el apoyo requerido en las operaciones de la Cooperativa, en cumplimiento del requisito académico para complementar la
formación universitaria.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Adelantar las actividades asignadas por el Coordinador Administrativo y Financiero para dar cumplimiento a la normatividad y
requerimiento para complemento de la formación profesional adelantada en el establecimiento universitario con el cual se tiene el
convenio.
4. Apoyar las áreas que desarrollan actividades relacionadas con el perfil profesional.
5. Participar en jornadas de capacitación que programe la Cooperativa y que contribuyan al eficiente desempeño de su actividad de
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práctica.
6. Cumplir con los horarios acordados para cumplir con el periodo de práctica reglamentado por la Universidad.
7. Mantener el orden de los elementos asignados para el desarrollo de su actividad práctica, cuidando de que al realizar las labores
8. Brindar un adecuado manejo de los equipos entregados para el desempeño de su actividad e informar cualquier novedad que se
presente.
Coordinador Administrativo y Financiero Programar las actividades y presentar los informes diarios de resultados.
Competencias Honradez.
Responsabilidad.
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12.3 PROFESIOGRAMA
PROFESIOGRAMA
Nombre del Puesto de Trabajo: PASANTE UNIVERSITARIO
Edad Preferente: 20-26
Sexo: Indiferente
Objetivo del cargo: Brindar el apoyo requerido en las operaciones de la Cooperativa, en cumplimiento del
requisito académico para complementar la formación universitaria.
Que Hace: Realizar las actividades, procesos y trabajos establecidos por el asistente administrativo para brindar
apoyo en todos los procesos de la organización
Como lo hace: A partir de la información suministrada por el gerente y asistente administrativo.
F computador de mesa y portátil, equipo de oficina.
Herramientas:
O
R MP P REG M
M 1 2 3 4
A Profesional o Especialista en áreas
C
I Profesional, tecnólogo o Técnico en áreas
O Contador Publico o especialista en áreas
N FORMACION
ACADEMICA Administrador Financiero
E
S Y Profesional en áreas administrativas en
P Profesional o técnico en áreas
E C Bachiller y Técnico en áreas administrativas o
C O
I N
Sector de la economia solidaria
F O Planeación extrategia y evaluación financiera
I C CONOCIMIENTO
TECNICO ESPECIFICO
Indicadores gestión y balance social
C I
A M Integración y desarrollo gerencial y
F
C OI Legislación cooperativa
I RE
M
Estudio de crédito y garantías
O N
N
A
CT
Análisis Documentación financiera
E I
O Estudios de Secretariado
O
S N Atención y servicio al usuario
CONOCIMIENTO
D Y
TECNICO ESPECIFICO
Manejo de excedentes de tesoreria
E C Tramites con centrales de riesgo y
L O
Análisis de inversión de mercado
N
P
O
C
Cuadre de caja general
U I Conocimiento de tramites de bancos y otras
M
E I CONOCIMIENTO Herramientas Ofimáticas
S E
INFORMATICO
T N Programa contable Jorweb
T
O O Resolución de Problemas
C
O Adaptabilidad
D
E M Análisis numérico
P Automotivación
T E
Atención al Asociado
R T
A E
Capacidad Crítica
B N Comunicación Verbal y No Verbal Persuasiva
A C Tolerancia al estrés
J I
O liderazgo
A
S
Trabajo en equipo
Escucha
Experiencia Minima de 1 año 25
No Requiere Experiencia
EXPOSICION A FACTORES DE RIESGO
C
DESCRIPCION 1 2 3 4
O Ruido
N
D Iluminación Deficiente
I FISICO Vibraciones
C
I Temperaturas
O
N Radioaciones No Ionizantes
E E
Polvo Organico o Inorganico
S
S
Gases y Vapores
P D QUIMICO
. E Material Particulado
H
Liquidos
I Virus
P G
I Bacterias
U E
BIOLOGICO
E N
Hongos
S E
C Picaduras y Mordeduras
T O
O N
MECANICO
D
D . ELECTRICO
E LOCATIVO
S
TECNOLOGICO
T E
G ACCIDENTE DE TRANSITO
R
A
U PUBLICO
R
B TRABAJO EN ALTURAS
I
A D ESPACIO CONFINADO
J A Posturas
O D
Esfuerzo
BIOMECANICO
Movimiento Repetitivo
Manipulación Manual de Carga
Gestión Organizacional
Caract. Organización del Trabajo
Caract. Grupo social de trabajo
PSICOSOCIAL
Condiciones de la tarea
Interface Persona Tarea
Jornada de Trabajo
FENOMENO NATURAL
EXAMENES OCUPACIONALES
Examen Medico Ocupacional de Ingreso Examen Medico Ocupacional de Egreso Examen Periódico (12 meses)
Enfasis Enfasis
Apt. Enfasis osteomuscular Apt.
osteomuscular osteomuscular
Medica Medica Apt. Medica
Trabajo en Alturas Trabajo en Alturas Trabajo en
Audiometria Audiometria Alturas
Visiometria Visiometria Audiometria
Espirometría espirometría Espirometría
Para - Para-
EKG Visiometria
clinicos clinicos Rayos X Paraclinicos
Rayos X Dorso lumbar RX Dors lumbar
Laboratorios Laboratorios
Otros
Otros Otros
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12.4 MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS PASANTE
COOPERATIVA COOMFONELEC
Para desarrollar las funciones correspondientes al cargo de pasante es necesario tener una
continua comunicación con las diferentes áreas que conforman la cooperativa, el área de
2. Se separan los documentos por secciones, dejando los recibos de caja, comprobantes
OBSERVACIONES
NARIO.
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N° CONSECUTIVO RECIBO DE EGRESO
OBSERVACIONES
HERRERA LEON STEFANIA NIT 1110560502 CRED LIBRE INV S.L 000010980 GIRO 0
N° CONSECUTIVO CREDITO
SOLICITUD DE SERVICIO
DIRECCION:
Los recibos de caja, los comprobantes de egreso y los créditos tienen procesos diferentes,
Es de anotar que si llegare a faltar algún documento dentro del consecutivo se debe reportar
reversado por nota contable o fue anulado por algún tipo de error.
autorizaciones de descuento de nómina, libranzas y pagares los cuales son un título valor.
A continuación se describen los procesos a seguir con cada uno de los documentos.
29
12.4.1 CREDITOS
Los créditos están conformados por diferentes documentos y soportes, lo cual depende del
en aportes que posee actualmente si este supera el valor solicitado en el crédito o genera
apalancamiento al crédito. Los principales créditos están compuestos por los siguientes
documentos:
1. Se retira uno de los comprobantes de egreso, verificando que el otro quede con el
crédito.
día.
30
3. Se escribe en la solicitud de crédito los valores correspondientes a papelería, seguro,
De conformidad con lo prescrito en el articulo 149 y 150 del C.S.T., autorizo a ustedes para que
se sirvan descontar de mi salario y/o mesada dicho valor en:
Cuota mensual $
5. Se diligencia el espacio de NOMBRE en los dos pagares, con letra clara, con el fin
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Para este proceso se toman en cuenta los recibos de caja y los comprobantes de egreso, los
1. Se abre el archivo flujo de caja Claudia, el cual tiene una plantilla de los registros del
mes anterior.
2. Se toman todos los recibos de caja y se escriben los valores en las casillas
COOPERATIVA MULTIACTIVA DE APORTE Y CRÉDITO - COOMFONELEC
FLUJO DE EFECTIVO - AÑO 2019
correspondientes. El valor de los aportes y fondo mutual se deben registrar por
Entradas de Efectivo
Seguro Social:
Aportes
Capital de cartera
Intereses corrientes
Intereses de Mora
Valor recibido de Suramericana:
Aportes
Capital de cartera
Intereses corrientes
Mapfre
Fondo de protección cartera
Fondo mutual educación
Ingresos Directos:
Aportes por Caja
Afiliacion
Fondo mutual educación por caja
Consignacion efectivo
Consignacion efectivo B.Bogota
Consignacion B.Coopcentral
Pagos realizados por los asociados (CUOTAS)
Consulta CIFIN - DATACREDITO
Pagos Cuotas Poliza Exequial
Pasadia a Chinauta
Ace Seguros
Total de Entradas de Efectivo
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3. Se toman todos los comprobantes de egreso y se escriben los valores en las casillas
correspondientes, para los recibos de egreso eventuales se debe agregar una celda e
Salidas de Efectivo
Desembolso créditos
Egreso de Efectivo de Caja
DIAN (Retefuente, Otros)
Gravamen movimientos financieros
Servicios Postales 4-72
Mapfre( Cancelacion Polizas)
Aspasia Auditores (Implementacion Niif)
CIFIN (Consultas Prepagos)
Consignacion efectivo Bco. Bogota
Consignacion efectivo Bco. Coopcentral
Auxilios Fondo de Solidaridad (exequial, lentes, Educacion, Futbol)
Gastos Comités:
Junta de Vigilancia
Comité de Educacion
Comité de Crédito
Comité de Solidaridad
Comité de Recreación y Deporte
Comité Evaluador de cartera
Comité Riego de Liquidez
Gastos Directivos:
Transporte reuniones (Consejo)
Elaboracion de Actas
Refrigerios
Envio Informes
Gastos Generales:
Reintegro caja menor
Devolución aportes y valores a favor:
Gastos administrativos:
Total Salidas de Efectivo
4. Se suman los totales tanto de ingresos como de egresos y se verifican con el sistema.
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5. Se realiza el mismo procedimiento con los bancos, se revisan las notas contables en
realizar los procesos contables y financieros directamente relacionados con la razón de ser de
exactos.
Por tal motivo, surge la necesidad de verificar cada uno de los recibos de caja, que se
generan en el transcurso del día en los cuales se pagan cuotas, y se realizan de manera
automática con el fin de realizar el debido ajuste a los valores que genera el sistema.
1. Se observa que la fecha del recibo de caja sea la correspondiente a todos los recibos.
3. Verificar que el recibo se halla generado por el sistemas ‘Caja auto parcial’ o “Caja
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4. Se toma el número del pagare del crédito que se va a cancelar y se verifica el último
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5. Se toma el saldo a capital, se le suma el abono a capital del recibo de caja, el
por 30 días mes contable, el resultado se multiplica por el día en el que se realizó el
multiplica por los días que han transcurrido desde el vencimiento de la cuota (días en
7. Con base a las liquidaciones anteriores se ajusta el recibo de caja, la mora corriente
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8. El proceso finaliza al momento en que se realiza la nota contable.
En la nota contable se ajustan los valores que el sistema no tomo exactos, se digitan las
diferencias a fin de completar el interés corriente y los intereses moratorios que se dejaron de
4. Se digital el concepto, el cual es el mismo para todas las notas a fin de identificarlas
5. Se ingresa la cuenta contable a la cual se va a reclasificar, en este caso seria del valor
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6. El nit o cedula del asociado junto con el número de pagare del crédito que
corresponde.
8. Se escribe la cuenta a la que se van aplicar los valores a fin de que haya partida
doble, en este caso sería interés corriente e interés de mora para la línea de libre
inversión.
13 CONCLUSIONES
14 RECOMENDACIONES
15 Bibliografía
Caceres, F., & Romero, D. (2016). MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS DE LA EMPRESA
SARMIENTO Y. 31.
38
Garza, J. (2009). Administración Contemporánea, reto para la empresa mexicana. 959.
39