Anda di halaman 1dari 17

BPR DANA ANUGRAH

NERACA
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
ASET
Komponen Aset Per 31 Desember 20XX

Kas 619,689
Pendapatan Bunga yang akan diterima 1,399,100
Penempatan pada Bank 40,894,848
Giro 6,134,227
Tabungan 3,680,536
Deposito 31,080,085
Penyisihan kerugian -/- 173,803
Total 42,739,834
Kredit Yang Diberikan 156,819,736
Penyisihan kerugian -/- 10,977,381
Total 145,842,355
Agunan Yang Diambil Alih 6,543,000
Aset Tetap Dan Inventaris 1,189,765
Akumulasi Penyusutan -/- 1,095,320
Total 6,637,445
Aset Tak Berwujud 24,000
Aset Lain-Lain 365,555
Total Aset 195,609,189

KEWAJIBAN DAN MODAL


Komponen Kewajiban & Modal 31-Dec
20xx
KEWAJIBAN
Kewajiban Segera 1,357,683
Hutang Bunga 996,937
Simpanan
Tabungan 58,888,098
Deposito 101,653,231
Simpanan dari Bank Lain -
Pinjaman Yang Diterima 1,204,208
Dana Setoran Modal - Kewajiban -
Kewajiban Imbalan Kerja -
Pinjaman Subordinasi -
Modal Pinjaman -
Kewajiban Lain-Lain 575,910
Jumlah Kewajiban 164,676,067
MODAL
Modal Disetor 20,000,000
Tambahan Modal Disetor -
Modal Sumbangan -
Dana Setoran Modal - Equitas -
Laba/Rugi yang belum direalisasi -
Surplus revaluasi aktiva tetap -
Saldo Laba -
Cadangan Tujuan -
Cadangan Umum 5,898,069
Laba belum ditentukan tujuannya 5,035,051
Jumlah Modal 30,933,120
Total Kewajiban & Modal 195,609,187

BPR DANA ANUGRAH


LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Komponen Pendapatan dan Beban 31-Dec
20xx
Pendapatan Bunga
1. Bunga kontraktual 29,247,856
2. Provisi 1,009,570
3. Biaya Transaksi (308,668)
Total 29,948,758
Beban Bunga 10,813,154
1. Bunga Tabungan 2,258,359
2. Bunga Deposito 8,437,218
3. Bunga Pinjaman Diterima 117,577
Pendapatan Bunga Neto 19,135,604
Pendapatan Operasional Lainnya 384,329
Jumlah Pendapatan Operasional 19,519,933
Beban Penyisihan Kerugian/Penyusutan 5,427,592
1. Beban penyisihan kerugian tab/dep/SD 31,820
2. Beban penyisihan kerugian kredit 5,276,984
3. Beban Penyusutan 118,788
4. Beban Pemasaran 155,731
Beban administrasi dan umum 7,429,497
1. Biaya Tenaga Kerja 5,943,597
2. Biaya pendidikan dan pelatihan 371,475
3. Biaya penelitian dan pengembangan 371,475
4. Biaya sewa 371,475
5. Biaya promosi 148,590
6. Biaya pemeliharaan 148,590
7. Biaya overhead lainnya 74,295
Jumlah beban operasional 13,012,820
Laba (Rugi) Operasional 6,507,113
Pendapatan dan Beban Non Operasional 43,281
1. Pendapatan non operasional 1,342
2. Beban non operasonal 44,623
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 6,463,832
Taksiran Pajak Penghasilan 1,428,783
Laba (Rugi) Neto 5,035,049
BPR DANA ANUGRAH
DATA TAMBAHAN PERHITUNGAN BASE LANDING RATE (BLR)
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
No. Komponen Pendapatan dan Beban Per 31 Desember 20XX

1 TOTAL BIAYA BUNGA 10,813,154


Bunga Simpanan Tabungan 2,258,359
Bunga Simpanan Berjangka 8,437,218
Bunga Pinjaman Diterima 117,577
2 TOTAL SUMBER DANA BERBIAYA 161,745,537
Simpanan Tabungan 58,888,098
Simpanan Berjangka 101,653,231
Pinjaman Diterima 1,204,208
% Bunga pa.= Biaya Bunga / Sumber Dana 6.69%
- Bunga Simpanan Tabungan 3.84%
- Bunga Simpanan Berjangka 8.30%
- Bunga Pinjaman Diterima 9.76%
3 ALAT LIKUID (CADANGAN PRIMER) 10,434,452
- Kas 619,689
- Giro pada Bank Umum 6,134,227
- Tabungan pada bank/kop lain 3,680,536
4 KEWAJIBAN PIHAK KETIGA 162,895,949
- Simpanan Tabungan 58,888,098
- Simpanan Berjangka 101,653,231
- Total Kewajiban Segera 2,354,620
Kas Rasio = 3/4 6.40559330%
5 TOTAL AKTIVA PRODUKTIF 191,580,357
- Tabungan pada bank/kop lain 3,680,536
- Simpanan Berjangka pada bank/kop lain 31,080,085
- Pinjaman Yang Diberikan 156,819,736
6 TOTAL OVERHEAD COST 7,704,016
Beban Penyusutan 118,788
Beban Pemasaran 155,731
Beban administrasi dan umum 7,429,497
- Biaya Tenaga Kerja 5,943,597
- Biaya Pendidikan dan Pelatihan 371,475
- Biaya Penelitian dan Pengembangan 371,475
- Biaya Sewa 371,475
- Biaya Promosi 148,590
- Biaya Pemeliharaan 148,590
- Biaya Overhead Lainnya 74,295
7 KOLEKTIBILITAS AKTIVA PRODUKTIF 191,580,356
- Lancar 180,602,975
- Kurang Lancar 6,272,789
- Diragukan 1,568,197
- Macet 3,136,395
8 TOTAL PPAP 5,450,787
CADANGAN UMUM
Lancar = 0,5% dari AP Lancar 903,015
CADANGAN KHUSUS
Kurang Lancar = 10% x AP KL 627,279
Diragukan = 50% x AP D 784,099
Macet = 100% x AP M 3,136,395
9 LOANABLE FUND 151,384,776
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN COST OF FUND (COF)
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Per 31 Desember 20XX
Sumber Dana Jumlah Dana Komposisi Biaya Bunga % Bunga
Dana
1 2 3 4 5=4/2
Dana Berbiaya
1 Simpanan Tabungan 58,888,098 36.41% 2,258,359 3.84%
2 Simpanan Berjangka 101,653,231 62.85% 8,437,218 8.30%
3 Pinjaman Diterima 1,204,208 0.74% 117,577 9.76%
Jumlah 161,745,537 100.00% 10,813,154

Cost of Fund (COF)


Bunga
Efektif
6=5x3

1.40%
5.22%
0.07%
6.69%

6.69%
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN COST OF LOANABLE FUND (COLF)
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Per 31 Desember 20XX
Sumber Dana Jumlah Dana Komposisi % Bunga pa. Likuiditas
Dana Minimum
1 2 3 4 5
Dana Berbiaya
1 Simpanan Tabungan 58,888,098 36.41% 3.84% 6.41%
2 Simpanan Berjangka 101,653,231 62.85% 8.30% 6.41%
3 Pinjaman Diterima 1,204,208 0.74% 9.76% 6.41%
Jumlah 161,745,537 100.00%
Cost of Loanable Fund (COLF) = Biaya Dana
0XX
Bunga Komposisi
Efektif Dana
6=4/(1-5) 7=3x6

0.041 1.49%
0.089 5.57%
0.104 0.08%
7.14%
7.14%
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN OVERHEAD COST (OC)
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Per 31 Desember 20XX
Komposisi Biaya Operasional Di Luar Bunga Jumlah Biaya Dasar Perhitungan
Di Luar Bunga Aktiva
Produktif
1 2 3
I Biaya Operasional Di Luar Bunga
1 Beban Penyusutan 118,788
2 Beban Pemasaran 155,731
3 Beban Administrasi dan Umum 7,429,497
1. Biaya Tenaga Kerja 5,943,597
2. Biaya Pendidikan dan Pelatihan 371,475
3. Biaya Penelitian dan Pengembangan 371,475
4. Biaya Sewa 371,475
5. Biaya Promosi 148,590
6. Biaya Pemeliharaan 148,590
7. Biaya Overhead Lainnya 74,295
Total Biaya Operasional Di Luar Biaya Bunga 7,704,016
II Aktiva Produktif 191,580,357
III Loanable Fund
1. Overhead Cost 1 = 2/3 4.02%
2. Overhead Cost 2 = 2/4
sember 20XX
Dasar Perhitungan
Loanable
Fund
4

151,384,776

5.09%
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN COST OF MONEY (COM)
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Per 31 Desember 20XX
No. Komponen Perhitungan Dasar Perhitungan
Cost Of Money (COM) Dana Aktiva Loanable
Berbiaya Produktif Fund
1 2 3 4 5
1 Cost of Loanable Fund (CoLF) 7.14%
2 Overhead Cost (OC) 4.02% 5.09%
3 Cost of Money (CoM) = 3 + 4 11.16%
4 Cost of Money (CoM) = 3 + 5 12.23%
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN RISK PREMIUM
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Per 31 Desember 20XX
No. Aktiva Produktif Bobot
(ABA dan Kredit Yang Diberikan) PPAPWD Aktiva Produktif
Diklasifikasikan
1 2 3 4
1 Aktiva Produktif :
Kredit Lancar 0.50% 180,602,975
Kredit Kurang Lancar 10.00% 6,272,789
Kredit Diragukan 50.00% 1,568,197
Kredit Macet 100.00% 3,136,395
Jumlah : 191,580,356
2 Loanable Fund 151,384,776
3 Risk Premium 1:
PPAP/Aktiva Produktif
Risk Premium 2:
PPAP/Loanable Fund

* Asumsi : Kredit tanpa agunan


Per 31 Desember 20XX

PPAP

903,015
627,279
784,099
3,136,395
5,450,787

2.85%

3.60%
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN PROFIT MARGIN
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Komponen Perhitungan PM Per 31 Desember 20XX
1 2 3
1 Laba Bersih 5,035,049
2 Aktiva Produktif 191,580,357
3 Loanable Fund 151,384,776
4 Total Aktiva 195,609,189
5 Riil ROA 2.57%
6 Rencana ROA 2.75%
Profit Margin 1 :
Aktiva Produktif/Aset x Rencana ROA 2.69%
Profit Margin 2 :
Loanable Fund/Aset x Rencana ROA 2.13%
BPR DANA ANUGRAH
PERHITUNGAN BASE LANDING RATE (BLR)
PERIODE 31 DESEMBER 20XX
(DALAM RIBUAN RUPIAH)
Per 31 Desember 20XX
No. Komponen Perhitungan Dasar Perhitungan
Base Landing Rate (BLR) Dana Berbiaya Aktiva Produktif
1 2 3 4
1 Cost of Loanable Fund (CoLF) 7.14%
2 Overhead Cost (OC) 4.02%
3 Cost of Money (CoM) = 1+2 11.16%
4 Risk Premium 2.85%
5 Profit Margin 2.69%
6 Base Landing Rate (BLR) 16.70%

Catatan :
1 Perbedaan perhitungan Loanable Fund dengan Aktiva Produktif, diimplementasikan untuk menentukan
suku bunga dasar bagi calon debitur yang berprofile risiko sangat rendah minimal 16,70% maximal 17,96%.
2 Bagi calon debitur yang profile risiko rendah sampai dengan sangat tinggi, dapat melakukan adjustment
tambahan bunga misalnya 1 %, sehingga dapat ditetapkan seperti contoh berikut :

Tingkat 31 Desember 20XX


Risiko Rating Tingkat Risiko Usaha Nasabah
Minimum
1 2 3
1 AAA (Sangat Rendah) 16.70%
2 AA (Rendah) 17.70%
3 A (Cukup Rendah) 18.70%
4 BB (Tinggi) 19.70%
5 BBB (Sangat Tinggi) 20.70%
Desember 20XX
r Perhitungan
Loanable Fund
5

5.09%
12.23%
3.60%
2.13%
17.96%

mentasikan untuk menentukan


h minimal 16,70% maximal 17,96%.
gi, dapat melakukan adjustment

31 Desember 20XX

Maximum
4
17.96%
18.96%
19.96%
20.96%
21.96%