Anda di halaman 1dari 168

DATA KLIEN

Klien
Alamat
Tahun Laporan
Tahun Lalu
No. Telpon
NPWP
Terdaftar di
Aktifitas Utama Klien
Klasifikasi Usaha
Tgl Laporan
Pimpinan Entitas
Jabatan Pimpinan Entitas
DATA KLIEN
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
Jl. PERINTIS KEMERDEKAAN
SUL-SEL
31-Dec-19
31-Dec-18
082346421766
A031171303
5121999
Usaha Penyediaan Air Bersih
K
01 April 2019
ADE ILHAM ILAHI
Direktur
Nama Entitas : PT. WADIN ADIL MAKASSAR
Alamat : Jl. PERINTIS KEMERDEKAAN SUL-SEL
NPWP : A031171303
Tahun buku : 31 Desember 2019
DAFTAR ISI
1 Worksheet
2 Cover Entitas
3 Daftar Isi Laporan
4 Surat Pernyataan Manajemen
5 Neraca
Laporan Laba Rugi Laporan Perubahan Ekuitas
6

7 Laporan Cash Flow


CaLK
8
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
KOTAMADYA MAKASSAR

ANALISIS ANGGARAN
TAHUN 2019
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
Worksheet
Per 31 December 2019

Saldo Awal Mutasi 2019 Saldo Jurnal Koreksi & Reklasifikasi


No. Kelompok Akun Akun Rinci
31/12/2018 DEBET KREDIT 31/12/2019 D K
ASET
Kas dan Bank Kas 55,773,100 701,639,815 240,968,820 516,444,095
Kas dan Bank BRI Cabang Makassar 549,149,173 7,145,959,011 6,000,000,000 1,695,108,183 1,000,000,000
Kas dan Bank BPD Cabang Makassar 256,586,699 6,000,000,000 6,489,427,309 (232,840,610) 1,000,000,000
Kas dan Bank BPR 90,055,176 90,055,176
Deposito Deposito Bank BPD 150,000,000 150,000,000
Piutang Usaha Piutang Langganan Air: 7,264,658,400 593,886,839 7,858,545,239
Piutang Usaha Penyisihan Piutang Usaha: (3,899,992,836) 922,081,242 (4,822,074,078)
Piutang Usaha Piutang Usaha Lainnya - -
Piutang Lain-Lain Piutang Direksi 121,836,138 121,836,138
Piutang Lain-Lain Piutang Karyawan 140,661,600 140,661,600
Piutang Lain-Lain Piutang PDAM Tirta Sawitto Pinrang 44,997,678 44,997,678
Persediaan Persediaan Bahan Instalasi 122,556,620 122,556,620
Persediaan Persediaan Kaporit dan Tawas 3,930,000 3,930,000
Biaya Dibayar DimukTahun 1993 3,000,000 3,000,000
Biaya Dibayar DimukTahun 1994 7,000,000 7,000,000
Biaya Dibayar DimukTahun 1995 10,000,000 10,000,000
Biaya Dibayar DimukTahun 1996 3,000,000 3,000,000
Biaya Dibayar DimukTahun 1997 1,000,000 1,000,000
Biaya Dibayar DimukTahun 2003 33,242,688 33,242,688

Jumlah Aset Lancar 4,957,454,436 14,441,485,665 13,652,477,372 5,746,462,729 1,000,000,000 1,000,000,000


Investasi Investasi Pada………
Investasi Investasi Pada………
Aset Tetap Tanah 148,139,259 148,139,259
Aset Tetap Instalasi Sumber Air 266,255,819 266,255,819
Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Instalasi Sumbe (264,409,612) 2,386,624 (266,796,236)
Aset Tetap Instalasi Perpompaan 323,988,051 323,988,051
Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Instalasi Perp (320,918,885) (320,918,885)
Aset Tetap Intalasi Transmisi & Distribusi 11,174,145,264 11,174,145,264
Aset Tetap Ak Penyusutan Intalasi Transmisi & Dist (9,930,905,620) 533,369,155 (10,464,274,774)
Aset Tetap Bangunan Gedung 332,377,536 332,377,536
Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Bangunan Ged (273,912,387) 29,267,990 (303,180,376)
Aset Tetap Kendaraan 654,233,048 654,233,048
Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Kendaraan (654,233,015) (654,233,015)
Aset Tetap Inventaris Kantor 347,163,750 347,163,750
Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Inventaris Kant (331,979,372) (331,979,372)
WS
Saldo Awal Mutasi 2019 Saldo Jurnal Koreksi & Reklasifikasi
No. Kelompok Akun Akun Rinci
31/12/2018 DEBET KREDIT 31/12/2019 D K
Aset Tetap Peralatan dan Perlengkapan 62,834,100 62,834,100
Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Peralatan dan (51,254,108) (51,254,108)
Aset Lainnya Aset Lain-Lain - - -
Aset Lainnya
Jumlah Aset Tidak Lancar 1,481,523,828 - 565,023,768 916,500,060 - -
JUMLAH ASET 6,438,978,264 14,441,485,665 14,217,501,140 6,662,962,789 1,000,000,000 1,000,000,000

KEWAJIBAN & EKUITAS


Kewajiban Usaha Bangunan Tower Tahap II 6,502,023 6,502,023
Kewajiban Usaha Sisa Biaya Pengawas Tower 6,763,000 6,763,000
Kewajiban Usaha Biaya Pemasangan Pipa 8,000,000 8,000,000
Kewajiban Usaha Sisa Biaya Pemasangan Pipa 6,888,000 6,888,000
Kewajiban Usaha Biaya Pemasangan Pipa SUDP 1,381,980 1,381,980
Kewajiban Usaha Hutang Lainnya 67,365,250 67,365,250
Kewajiban Lainnya Utang Bank 8,853,964 8,853,964
JUMLAH KEWAJIBAN LANCAR 105,754,217 - - 105,754,217 - -
Kewajiban Lainnya Utang Pajak PPh 29 - - -
Kewajiban Jangka Pa Hutang Kepada Pemerintah Daerah 311,776,755 311,776,755
Kewajiban Jangka Pa Rupa-Rupa Kewajiban Jangka Panjang 42,598,515 42,598,515
JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 354,375,270 - - 354,375,270 - -
JUMLAH KEWAJIBAN 460,129,487 460,129,487
Kekayaan Pemda YanKekayaan Pemda Yang Dipisahkan 21,440,865,850 21,440,865,850
Penyertaan PemerintPenyertaan Pemerintah Pusat 1,630,426,000 1,630,426,000
Modal Hibah Modal Hibah 417,450,000 417,450,000
Saldo Laba (Rugi) Ta Saldo Laba (Rugi) Tahun Yang Lalu (17,572,516,009) (17,509,893,073)
Laba (Rugi) Tahun BeLaba (Rugi) Tahun Berjalan 62,622,936 223,984,525 -
JUMLAH EKUITAS 5,978,848,777 - - 6,202,833,302 - -
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 6,438,978,264 - - 6,662,962,789 - -
Selisih Aset dan Pasiva 0 14,441,485,665 14,217,501,140 0

WS
Saldo Awal Mutasi 2019 Saldo Jurnal Koreksi & Reklasifikasi
No. Kelompok Akun Akun Rinci
31/12/2018 DEBET KREDIT 31/12/2019 D K
LABA RUGI
Pendapatan Pendapatan Air 7,036,223,500 7,739,845,850 7,739,845,850
Pendapatan Pendapatan Non Air :
Pendapatan Pendapatan Sambungan Baru 559,550,000 559,550,000 559,550,000
Pendapatan Pendapatan Sewa Instalasi - - -
Pendapatan Pendapatan Pemeriksaan Air Laboratorium - - -
Pendapatan Pendapatan Penyambungan Kembali 6,750,000 6,750,000 6,750,000
Pendapatan Pendapatan Pemeriksaan Instalasi Pelanggan - - -
Pendapatan pendapatan Pengganti meter rusak - - -
Pendapatan Pendapatan Denda 84,239,500 84,239,500 84,239,500
Pendapatan Pendapatan Lain-lain
Jumlah Pendapatan 7,686,763,000 8,390,385,350 - -
Beban Pokok PendapBeban operasi sumber air 1,106,276,061 1,183,715,385 1,183,715,385
Beban Pokok PendapBeban pemeliharaan instalasi sumber a 96,668,800 103,435,616 103,435,616
Beban Pokok PendapBeban penyusutan instalasi sumber ai 2,230,490 2,386,624 2,386,624
Beban Pokok PendapBeban pemeliharaan transmisi dan dist 219,269,600 234,618,472 234,618,472
Beban Pokok PendapBeban penyusutan transmisi, distrubus 498,475,846 533,369,155 533,369,155
Beban Pokok PendapBeban Pegawai 297,616,088 318,449,214 318,449,214
Beban Pokok PendapBeban Bahan Kimia - - -
Beban Pokok PendapBeban Listrik 2,256,151,874 2,414,082,505 2,414,082,505
Beban Pokok PendapBeban Retribusi Air Baku - 5,121,999 - 5,121,999
Beban Pokok PendapBeban Bahan Bakar - 31,171,303 31,171,303
Jumlah Beban Pokok Pendapatan 4,476,688,758 - 4,826,350,273 - -
Laba (Rugi) Bruto 3,210,074,242 3,564,035,077 - -
Beban Penjualan Beban untuk mobil tangki 18,791,655 20,107,071 20,107,071
Beban Penjualan Beban penyisihan piutang 861,758,170 922,081,242 922,081,242
Beban Penjualan Beban Hubungan Langganan 37,074,750 39,669,983 39,669,983
Beban Penjualan Biaya pembacaan meter pelanggan 169,338,100 181,191,767 - 181,191,767
Jumlah Beban Penjualan 1,086,962,675 - 1,163,050,062 - -
Beban Umum & AdmBeban pegawai 1,462,530,406 1,535,656,926 1,535,656,926
Beban Umum & AdmBBM kendaraan dinas 39,513,849 42,279,818 42,279,818
Beban Umum & AdmBeban listrik untuk kantor dan rumah 15,528,260 16,615,238 16,615,238
Beban Umum & AdmBeban pemelihaan kendaraan 107,310,620 114,822,363 114,822,363
Beban Umum & AdmBeban penyusutan bangunan, peralatan 29,267,990 29,267,990 29,267,990
Beban Umum & AdmBeban umum dan adm lainnya 457,437,821 489,458,468 489,458,468
Jumlah Beban Umum & Adm 2,111,588,946 - 2,228,100,804 - -
Jumlah Beban Usaha 3,198,551,621 - 3,391,150,867 - -
Laba (Rugi Usaha) 11,522,621 172,884,210 - -
Pendapatan Lain-lainPenerimaan piutang air yg.telah dihap -
Pendapatan Lain-lainPenerimaan bungan bank 25,598,315 25,598,315 25,598,315
Pendapatan Lain-lainPenerimaan Subsidi Diklat PU -
WS
Saldo Awal Mutasi 2019 Saldo Jurnal Koreksi & Reklasifikasi
No. Kelompok Akun Akun Rinci
31/12/2018 DEBET KREDIT 31/12/2019 D K
Pendapatan Lain-lainLain-lain 25,502,000 25,502,000 25,502,000
Jumlah Pendapatan Lain-lain 51,100,315 - 51,100,315 - -
Beban Lain-lain Beban Jasa Keuangan -
Jumlah Beban Lain-lain - - - - -
Jumlah Penghasilan dan (Beban) Lain- 51,100,315 - 51,100,315 - -
Laba (Rugi) Usaha Sebelum Pajak 62,622,936 223,984,525 - -
Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan - - -
Laba (Rugi) Usaha Setelah Pajak 62,622,936 223,984,525 - -
22,658,986,805 22,658,986,805

WS
Per Audit
31/12/2019

516,444,095
695,108,183
767,159,390
90,055,176
150,000,000
7,858,545,239
(4,822,074,078)
-
121,836,138.00
140,661,600.00
44,997,678.00
122,556,620.00
3,930,000.00
3,000,000.00
7,000,000.00
10,000,000.00
3,000,000.00
1,000,000.00
33,242,688.00

5,746,462,729

148,139,259
266,255,819
(266,796,236)
323,988,051
(320,918,885)
11,174,145,264
(10,464,274,774)
332,377,536
(303,180,376)
654,233,048
(654,233,015)
347,163,750
(331,979,372)
WS
Per Audit
31/12/2019
62,834,100
(51,254,108)
-
-
916,500,060
6,662,962,789

6,502,023
6,763,000
8,000,000
6,888,000
1,381,980
67,365,250
8,853,964
105,754,217
-
311,776,755
42,598,515
354,375,270
460,129,487
21,440,865,850
1,630,426,000
417,450,000
(17,509,893,073)
223,984,525
6,202,833,302
6,662,962,789
0

WS
Per Audit
31/12/2019

7,739,845,850
-
559,550,000
-
-
6,750,000
-
-
84,239,500
-
8,390,385,350
1,183,715,385
103,435,616
2,386,624
234,618,472
533,369,155
318,449,214
-
2,414,082,505
5,121,999
31,171,303
4,826,350,273
3,564,035,077
20,107,071
922,081,242
39,669,983
181,191,767
1,163,050,062
1,535,656,926
42,279,818
16,615,238
114,822,363
29,267,990
489,458,468
2,228,100,804
3,391,150,867
172,884,210
-
25,598,315
-
WS
Per Audit
31/12/2019
25,502,000
51,100,315
-
-
51,100,315
223,984,525
-
223,984,525

WS
DAFTAR ISI
Pernyataan Direksi 1
Neraca 2
Laporan Laba Rugi 3
Laporan Perubahan Ekuitas 4
Laporan Arus Kas 5
Catatan Atas Laporan Keuangan 6-20
Daftar Piutang 21-83
Daftar Aset Tetap 84-95
Laporan Auditor Independen 96-97
PEMERINTAH KOTA MAKASSAR
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
Jl. PERINTIS KEMERDEKAAN 10 TELP. (0411)496237

SURAT PERNYATAAN DIREKSI


TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 December 2019

Kami yang bertandatangan di bawah ini :

Nama : ADE ILHAM ILAHI


Alamat Kantor : Jl. PERINTIS KEMERDEKAAN SUL-SEL
Telepon : 082346421766
Jabatan : Direktur

Untuk dan atas nama PT. WADIN ADIL MAKASSAR menyatakan bahwa ;

1. Kami bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan PT. WADIN ADIL MAKASSAR ;
2. Laporan keuangan PT. WADIN ADIL MAKASSAR tanggal 31 December 2019 dan untuk tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut telah disusun dan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa
Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) ;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan PT. WADIN ADIL MAKASSAR telah dimuat secara lengkap
b. dan benar
Laporan ;
keuangan PT. WADIN ADIL MAKASSAR tidak mengandung informasi atau fakta material yang
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material ;
c. Semua dokumen transaksi, catatan keuangan dan pembukuan serta dokumen pendukung telah
lengkap disusun dan disimpan oleh PT. WADIN ADIL MAKASSAR sesuai ketentuan perundang-
undangan yang berlaku ;
4. Kami bertanggungjawab atas sistem pengendalian internal, pencegahan, dan penanggulangan
kecurangan serta kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang relevan bagi PT. WADIN ADIL
MAKASSAR.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Materai 6000

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

SUL-SEL , 01 April 2019

1
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
NERACA
Per 31 December 2019
Keterangan Catatan No. Tahun 2019 Tahun 2018
ASET
Aset Lancar
Kas dan Bank 2.g.3.a. 2,068,766,844 951,564,148
Deposito 2. 150,000,000 150,000,000
Piutang Usaha 2.h.3.c. 3,036,471,161 3,364,665,564
Piutang Lain-Lain 2.i.3.d. 307,495,416 307,495,416
Persediaan 2.j.3. 126,486,620 126,486,620
Biaya Dibayar Dimuka 2.3. 57,242,688 57,242,688
Jumlah Aset Lancar 5,746,462,729 4,957,454,436
Aset Tidak Lancar
Investasi 2.k.3.f. - -
Aset Tetap 2.l.3.g. 916,500,060 1,481,523,828
Aset Lainnya 3.h. - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 916,500,060 1,481,523,828
TOTAL ASET 6,662,962,789 6,438,978,264
KEWAJIBAN & EKUITAS
Kewajiban Lancar
Kewajiban Usaha 3.i. 96,900,253 96,900,253
Jumlah Kewajiban Lancar 105,754,217 105,754,217

Kewajiban Jangka Panjang


Kewajiban Jangka Panjang 3.k. 354,375,270 354,375,270
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 354,375,270 354,375,270
Jumlah Kewajiban 460,129,487 460,129,487
Ekuitas
Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 3.i. 21,440,865,850 21,440,865,850
Penyertaan Pemerintah Pusat 3.j. 1,630,426,000 1,630,426,000
Modal Hibah 3.k. 417,450,000 417,450,000
Saldo Laba (Rugi) Tahun Yang Lalu 3.l. (17,509,893,073) (17,572,516,009)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 3.m. 223,984,525 62,622,936
Jumlah Ekuitas 6,202,833,302 5,978,848,777
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 6,662,962,789 6,438,978,264

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

2
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

3
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019
No.
Pendapatan
Pendapatan 2.d.3.q. 8,390,385,350
Beban Pokok Pendapatan 2.d.3.r. (4,826,350,273)
Laba (Rugi) Bruto 3,564,035,077
Beban Penjualan 2.d.3.s. (1,163,050,062)
Beban Umum & Adm 2.3. (2,228,100,804)
Laba (Rugi Usaha) 172,884,210
Pendapatan dan Beban Lain-lain :
Pendapatan Lain-lain 2.d.3.u. 51,100,315
Beban Lain-lain 2.d.3.v. -
Selisih lebih (kurang) Pendapatan atas Beban 51,100,315
Non Operasional
Laba (Rugi) Usaha Sebelum Pajak 223,984,525
Pajak Penghasilan -
Laba ( Rugi ) Setelah Pajak 223,984,525

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan

3
dari laporan keuangan secara keseluruhan

4
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN LABA RUGI
hun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Tahun 2018

7,686,763,000
(4,476,688,758)
3,210,074,242
(1,086,962,675)
(2,111,588,946)
11,522,621

51,100,315
-

51,100,315
62,622,936
-
62,622,936

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

an keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan

5
ri laporan keuangan secara keseluruhan

6
Ke
M
en
u
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN AKTIVITAS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019
No.

A. PERUBAHAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT


Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat 3.k.
Penerimaan Uang Pangkal -
Penerimaan Uang SPP -
Penerimaan Uang OPP -
Penerimaan Infak & Sumbangan -
Penerimaan Bantuan Pemerintah -
Penerimaan Bagi Hasil Bank Syariah -
Penerimaan Bunga Bank -
Penerimaan Bagi Hasil Investasi -
Penerimaan Lainnya -
Jumlah Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat -
Aset Bersih yang Berakhir Pembatasannya
Pemenuhan Pembatasan Kegiatan/Program -
Pemenuhan Pembatasan Perolehan Aset Tetap -
Pemenuhan Pembatasan Waktu -
Jumlah Aset Bersih yang Berakhir Pembatasannya -
Jumlah Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat dan Aset Bersih
yang Berakhir Pembatasannya -
Beban & Kerugian 3.l.
Beban Manajemen & Umum -
Beban Program Aset Tidak Terikat -
Jumlah Beban & Kerugian -
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Tidak Terikat -
Saldo Awal Aset Bersih Tidak Terikat -
Saldo Akhir Aset Bersih Tidak Terikat -

SUL-SEL , 01 April 20

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

3
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

4
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN AKTIVITAS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019
No.

B. Dana Terikat Temporer


Penerimaan Dana Terikat Temporer 3.m.
Sumbangan Terikat Temporer - Hibah Pusat -
Sumbangan Terikat Temporer - Hibah Propinsi -
Sumbangan Terikat Temporer - Hibah Kabupaten -
Jumlah Penerimaan Dana Terikat Temporer -
Beban Program Aset Terikat Temporer 3.n.
Beban Program Dana Hibah Pusat -
Beban Program Dana Hibah Propinsi -
Beban Program Dana Hibah Kabupaten -
Perolehan Aset Tetap Hibah Pusat -
Perolehan Aset Tetap Hibah Propinsi -
Perolehan Aset Tetap Hibah Kabupaten -
Jumlah Beban Program Aset Terikat Temporer -
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Terikat Temporer -
Saldo Awal Aset Bersih Terikat Temporer -
Saldo Akhir Aset Bersih Terikat Temporer -

C. Dana Terikat Permanen


Penerimaan Dana Temporer Permanen 3.o.
Wakaf -
Sumbangan Untuk Dana Abadi -
Sumbangan Terikat Permanen Lainnya -
Jumlah Penerimaan Dana Temporer Permanen -
Beban Program Aset Terikat Permanen 3.p.
Beban Program Dana Terikat Permanen -
Beban Program Aset Terikat Permanen -
Jumlah Beban Program Aset Terikat Permanen -
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Terikat Permanen -
Saldo Awal Aset Bersih Terikat Permanen -

SUL-SEL , 01 April 20

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

5
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

6
WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN AKTIVITAS
g Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Tahun 2018

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

7
ngan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
an keuangan secara keseluruhan

8
WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN AKTIVITAS
g Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Tahun 2018

-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-
-

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

9
ngan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
an keuangan secara keseluruhan

10
Ke
M
en
u
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Kabupaten
Keterangan Pemerintah Pusat Hibah
Pangkep
Saldo Awal Ekuitas : 31 Dec 2018 21,440,865,850 1,630,426,000 417,450,000
Penambahan (Pengurangan) Ekuitas Tahun
2019
Penambahan (Pengurangan) Modal - - -
Pembagiaan Laba Tahun Lalu : - - -
Laba (Rugi) Periode Berjalan Setelah Pajak - - -
Saldo Akhir Ekuitas : 31 Dec 2019 21,440,865,850 1,630,426,000 417,450,000

4
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

5
DIN ADIL MAKASSAR
N PERUBAHAN EKUITAS
erakhir Pada Tgl 31 December 2019

Saldo Laba Jumlah Ekuitas


(17,509,893,073) 5,978,848,777

- -
- -
223,984,525 223,984,525
(17,285,908,548) 6,202,833,302

6
n merupakan bagian yang tidak terpisahkan
euangan secara keseluruhan

7
Ke
M
en
u
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN PERUBAHAN DANA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019 Tahun 2018
No.

Dana Zakat 3.i.


Penerimaan Dana Zakat
Penerimaan Zakat Maal - -
Penerimaan Zakat Perdagangan - -
Penerimaan Zakat Hasil Pendapatan & Jasa - -
Penerimaan Zakat Pertanian & Perkebunan - -
Penerimaan Zakat Fitrah - -
Total Penerimaan Zakat - -
Penyaluran
PDZ - Fakir Miskin - Ekonomi UMMAH - -
PDZ - Fakir Miskin - Kesehatan & RBI - -
PDZ - Fakir Miskin - Beasiswa CERDAS - -
PDZ - Fakir Miskin - Madany School - -
PDZ - Fakir Miskin - Konsumtif - -
Penyaluran Dana Zakat - Gharimin - -
Penyaluran Dana Zakat - Ibnu Sabil - -
Penyaluran Dana Zakat - Mu'alaf - -
Penyaluran Dana Zakat - Fii Sabilillah - -
Penyaluran Dana Zakat - Amil - -
Total Penyaluran Dana Zakat - -
Surplus (Defisit) Dana Zakat - -
Saldo Awal Dana Zakat - -
Saldo Akhir Dana Zakat - -

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

3
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN PERUBAHAN DANA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019 Tahun 2018
No.

Dana Infak Khusus 3.j.


Penerimaan Dana Infak Khusus
Penerimaan Infak Khusus Pendidikan - -
Penerimaan Infak Khusus Anak Yatim & Dhu'afa - -
Penerimaan Infak Khusus Kesehatan - -
Penerimaan Infak Pembangunan Klinik - -
Penerimaan Infak Khusus Pemberdayaan Ekonomi - -
Penerimaan Infak Khusus Dunia Islam - -
Penerimaan Infak Khusus Program Ramadhan & Lebaran - -
Penerimaan Infak Khusus Mu'alaf - -
Penerimaan Infak Khusus - Wakaf Qur'an - -
Jumlah Penerimaan Dana Infak Khusus
Penyaluran Dana Infak
PDI - Anak Asuh / Pendidikan - -
PDI - Anak Yatim / Dhu'afa - -
PDI - Kesehatan - -
PDI - Pembangunan Klinik - -
PDI - Ekonomi UMMAH - -
PDI - Dunia Islam - -
PDI - Program Ramadhan & Lebaran - -
PDI - Pemberdayaan Mu'alaf - -
PDI - Wakaf Quran - -
PDI - Bagian Amil - -
Jumlah Penyaluran Dana Infak Khusus - -
Surplus (Defisit) Dana Infak Khusus - -
Saldo Awal Dana Infak Khusus - -
Saldo Akhir Dana infak Khusus - -

SUL-SEL , 01 April 2019

ADE ILHAM ILAHI


Direktur

4
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN PERUBAHAN DANA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019 Tahun 2018
No.
Dana Pengelola
Penerimaan Dana Pengelola 3.k.
Penerimaan Infak Multi Manfaat - -
Penerimaan Bantuan Pemerintah - -
Penerimaan Rutin Lainnya - -
Penerimaan Bagi Hasil - -
Bagian Amil Dana Zakat - -
Bagian Amil Dana Infak - -
Total Penerimaan Dana Pengelola - -
Penyaluran dan Biaya
Beban Program Kegiatan - -
Beban Manajemen dan Umum - -
Total Penyaluran dan Biaya - -
Surplus (Defisit) Dana Pengelola - -
Saldo Awal Dana Pengelola - -
Saldo Akhir Dana Pengelola - -

Dana Non Halal 3.l.


Penerimaan Dana Non Halal
Penerimaan DTTL - Subhat - -
Penerimaan DTTL - Bunga Bank - -
Total Penerimaan Dana Non Halal - -
Penyaluran
Penyaluran Dana Non Halal - -
Total Penyaluran Dana Non Halal - -
Surplus (Defisit) Dana Non Halal - -
Saldo Awal Dana Non Halal - -
Saldo Akhir Dana Non Halal - -

SUL-SEL , 01 April 2019

5
ADE ILHAM ILAHI
Direktur

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan


dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN PERUBAHAN DANA
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Catatan
Keterangan Tahun 2019 Tahun 2018
No.

Dana Terikat 3.m.


Penerimaan
Penerimaan DTTL - Qurban - -
Penerimaan DTTL - Aqiqah - -
Penerimaan DTTL - Fidyah - -
Penerimaan Dana Hibah APBD - -
Penerimaan DTTL - Dana Insidentil Bencana - -
Penerimaan Wakaf - -
Total Penerimaan Dana Terikat - -
Penyaluran
PDTTL - Qurban - -
PDTTL - Aqiqah - -
PDTTL - Fidyah - -
Penyaluran Dana Hibah APBD - -
PDTTL - Dana Insidentil Bencana - -
PDTP - Dana Wakaf - -
Total Penyaluran Dana Terikat - -
Surplus (Defisit) Dana Terikat - -
Saldo Awal Dana Terikat Program - -
Saldo Awal Dana Aqiqah - -

SUL-SEL , 01 April 2019

6
ADE ILHAM ILAHI
Direktur

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan


dari laporan keuangan secara keseluruhan

7
Ke Pr
M
en evi
ew
u
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN PERUBAHAN ASET KELOLAAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

31 Desember 2018 Perubahan


Keterangan Ak.
Harga Perolehan Nilai Buku Penambahan Pengurangan
Penyusutan
Aset Kelolan Tidak Lancar
Dana Wakaf
Tanah 150,000,000 - 150,000,000
Ambulance APV 120,000,000 16,000,000 104,000,000
270,000,000 16,000,000 254,000,000 - -
Dana Zakat
Bangunan Sekolah Madan 683,776,179 170,944,045 512,832,134

Dana Infak Khusus


USG 95,880,000 95,879,999 1
Ambulance Grand Max 129,850,000 87,648,750 42,201,250
225,730,000 183,528,749 42,201,251 - -
Jumlah 1,179,506,179 370,472,794 809,033,385 - -

103,648,750
0
683,776,179

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuanga

103,648,750
KASSAR
ET KELOLAAN
gl 31 December 2019

31 Desember 2019
Penyusutan
Harga Perolehan Ak. Penyusutan Nilai Buku

150,000,000 - 150,000,000
12,000,000 120,000,000 28,000,000 92,000,000
12,000,000 270,000,000 28,000,000 242,000,000

34,188,809 683,776,179 205,132,854 478,643,325

95,880,000 95,879,999 1
12,985,000 129,850,000 100,633,750 29,216,250
12,985,000 225,730,000 196,513,749 29,216,251
59,173,809 1,179,506,179 429,646,603 749,859,576

pisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan


PT. WADIN ADIL MAKASSAR
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019
Keterangan Tahun 2019 Tahun 2018
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Laba (Rugi ) Setelah Pajak 223,984,525 62,622,936
Penyesuaian :
Penyusutan Aset Tetap 252,820,226 529,974,324
Hasil Usaha Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja 476,804,751 592,597,260

Perubahan-perubahan Pos-Pos Modal Kerja


Penurunan (kenaikan) Aset Lancar :
Piutang Usaha 328,194,403 (428,158,230)
Piutang Lain-Lain - 8,550,000
Persediaan - (10,075,500)
Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Jangka Pendek :
Kewajiban Usaha - -
Kewajiban Lainnya - -
Arus Kas netto dari Aktifitas Operasi 328,194,403 (429,683,730)

Arus Kas dari Aktivitas Investasi


Penurunan (Penambahan) Investasi - -
Penurunan (Penambahan) Aset Tetap 312,203,542 (299,681,000)
Penurunan (Penambahan) Aset Lainnya - -
Arus Kas dari Aktivitas Investasi 312,203,542 (299,681,000)

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan


Penurunan (Penambahan) Kewajiban Jangka Panjang - -
Penurunan (Penambahan) Ekuitas - -
Penurunan (Penambahan) Modal Hibah - -
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan - -

Kenaikan (Penurunan) Kas dan Setara Kas 1,117,202,696 (136,767,470)


Kas dan Setara Kas Awal Periode 951,564,148 1,088,331,617
Saldo Kas dan Setara Kas Akhir Periode 2,068,766,844 951,564,147

5
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan secara keseluruhan

6
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

1. PERNYATAAN KEPATUHAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Direktur perusahaan menyatakan bahwa laporan keuangan tahun 2019 dengan informasi komparatif pen
koresponding untuk tahun 2018 disajikan telah sesuai dengan Standar Akuntansi Entitas Tanpa Akuntabilit
ETAP) dan telah memenuhi persyaratannya.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING


a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

perusahaan menetapkan SAK-ETAP sebagai basis penyusunan laporan keuangan dan penentuan kebijakan ak
yang diterapkan untuk mengakui dan mengukur transaksi dan peristiwa yang relevan dengan perusahaan.

Laporan keuangan terdiri dari neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas d
laporan keuangan. Perusahaan menyajikan laporan laba rugi dan laporan perubahan ekuitas secara tersendiri.

Laporan keuangan disusun berdasarkan basis kesinambungan usaha dan biaya historis. Laporan keuanga
berdasarkan basis akrual, kecuali laporan arus kas yang disusun berdasarkan basis kas.

Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas entitas, yang menunjukkan
perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Cerukan bank
termasuk aktivitas pendanaan sejenis pinjaman. Namun jika cerukan bank dapat ditarik sewaktu-waktu d
bagian yang tak terpisahkan dari pengelolaan kas entitas, maka cerukan tersebut termasuk komponen kas
Entitas melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode tidak langsung.

b. Mata Uang Pelaporan, Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
Mata uang pelaporan entitas adalah mata uang Rupiah, sekaligus sebagai mata uang fungsional.

Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Sedangkan transaksi dalam mata uang a
ke dalam Rupiah dengan kurs tunai (spot rate) pada saat terjadinya transaksi.

Pada tanggal pelaporan, saldo aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian selisih ku
dibebankan atau dikreditkan pada laporan laba (rugi) tahun berjalan.

c. Transaksi-transaksi Dengan Pihak-pihak Yang mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan mengungkapkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Suatu entit
hubungan istimewa dengan entitas jika :
i Secara langsung atau tidak langsung melalui satu atau lebih perantara, pihak tersebut :
a. Mengendalikan, dikendalikan oleh atau berada di bawah pengendalian bersama dengan entitas (te
induk, entitas anak dan fellow subsidiaries)
b. Memiliki kepemilikan di entitas yang memberikan pengaruh signifikan atas entitas; atau
c. Memiliki pengendalian bersama atas entitas;
ii. Pihak tersebut adalah entitas asosiasi dari entitas;
iii. Pihak tersebut adalah joint ventures dimana entitas tersebut merupakan venture;
iv. Pihak tersebut adalah personil manajemen kunci entitas atau entitas induknya;
6
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

v. Pihak tersebut adalah keluarga dekat dari setiap orang yang diuraikan dalam (i) atau (iv), Pihak tersebu
yang dikendalikan; dikendalikan bersama atau dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki ha
signifikan, secara langsung atau tidak langsung, setiap orang yang diuraikan dalam (iv) atau (v); atau
vi. Pihak tersebut adalah program imbalan pasca kerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas ya
hubungan istimewa dengan entitas tersebut.

Perusahaan menetapkan bahwa personil manajemen kunci meliputi, Direktur dan Dewan Komisaris Perusah
keluarga dekat meliputi suami, istri, anak atau tanggungannya.

Perusahaan mengungkapkan saldo dan transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan
jenis dan jumlah transaksi, saldo termasuk syarat dan kondisi dan sifat pembayaran dan rincian jaminan yang
diterima, penyisihan kerugian piutang tidak tertagih terkait jumlah saldo piutang dan beban yang diakui dala
berkaitan dengan piutang ragu-ragu jatuh tempo dari pihak hubungan istimewa. Hubungan entitas a
diungkapkan baik ada atau tidak terdapat transaksi antar pihak hubungan istimewa. Kompensasi personil ma
diungkapkan secara total

d. Pendapatan dan Beban

Pendapatan dicatat sebesar nilai wajar atau pembayaran yang diterima atau masih harus diterima seca
termasuk diskon penjualan dan potongan volume. Jumlah yang menjadi bagian pihak ketiga seperti pajak pe
dikeluarkan dari pendapatan. Jika terjadi pembayaran tangguh, maka entitas mengakui pendapatan sebesar n
sebagai nilai kini dari seluruh penerimaan masa depan yang ditentukan berdasarkan tingkat bunga terkait
rate).
Pendapatan terdiri dari penjualan barang dan jasa. Pendapatan diakui sebagai berikut:
i. Penjualan barang
Penjualan barang diakui ketika semua kondisi berikut telah terpenuhi, yaitu:
a. Risiko dan manfaat signifikan terkait dengan barang tersebut telah dialihkan kepada pembeli;
b. Perusahaan tidak mempertahankan atau meneruskan keterlibatan manajerial sampai kepada
biasanya diasosiasikan dengan kepemilikan maupun kontrol efektif atas barang yang terjual;
c. Jumlah pendapatan dapat diukur dengan handal;
d.
Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang berhubungan dengan transaksi akan mengalir masuk ke Pe
e. Biaya yang telah terjadi atau akan terjadi sehubungan dengan transaksi dapat diukur secara andal.
ii. Penjualan jasa
Penjualan jasa diakui dengan metode persentase penyelesaian dalam periode akuntansi ketika semua
terpenuhi:
a. Jumlah pendapatan dapat diukur dengan handal;
b.
Besar kemungkinan manfaat ekonomi yang berhubungan dengan transaksi akan mengalir masuk ke Pe
c. Tingkat penyelesaian transaksi pada akhir periode pelaporan dapat diukur secara andal; dan
d. Biaya yang telah terjadi atau akan terjadi sehubungan dengan transaksi dapat diukur secara andal.

Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual).


e. Imbalan Kerja

7
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Perusahaan belum mengakui kewajiban imbalan pasca kerja sebagaimana diatur dalam SAK-ETAP Bab 23 “
Pengakuan kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-undang Republik Indonesia No.13 tahu
Ketenagakerjaan. Dalam ketentuan tersebut Perusahaan diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepad
pada saat berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat t
imbalan pascakerja tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnya kompensasi karya
penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan UU RI No.13 tahun 2003 tentang K
adalah program imbalan pasti.

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terjadinya.


Perusahaan belum menghitung dan mencadangkan imbalan pasca kerja.
f. Pajak Penghasilan

Perusahaan mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumn
dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang
periode tersebut, Perusahaan harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset. Perusahaan tidak mengaku
tangguhan.

Perusahaan telah terdaftar sebagai Wajib Pajak pada 5121999 dengan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP)
Perusahaan telah menghitung dan mencadangkan sendiri kewajiban perpajakannya. Kami tidak melakukan au
pajak-pajak tersebut.

g. Kas & Setara Kas


Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Kas dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, disajikan sebagai “Aset yang dibatasi penggu
kategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yaitu pada saat selesai pembatasan penggunaannya.

h. Piutang
Piutang disajikan sesuai dengan nilai terjadinya tanpa dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. Piu
tertagih dihapus dalam periode dimana piutang tersebut tidak akan tertagih.

i. Biaya dibayar Dimuka


Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus

j. Persediaan
Persediaan dinyatakan dengan biaya atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. Penilaian bi
berdasarkan metode rata-rata dari piutang yang tak tertagih.

k. Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Entitas Anak

Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh entitas induk. Pengendalian adalah kemampuan u
kebijakan keuangan dan operasional dari suatu entitas sehingga mendapatkan manfaat dari aktivitas tersebut

Perusahaan mencatat investasi pada entitas anak dengan metode ekuitas (equity method) sedangkan invest
asosiasi dicatat dengan metode biaya (cost method). Dalam metode ekuitas Perusahaan mengakui bagian laba
entitas anak sesuai dengan porsi kepemilikan dalam laporan laba rugi. Dividen yang diterima dari entitas ana
pengurang saldo investasi, sedangkan dividen yang
8 diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pendapatan
laba rugi.
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang
Perusahaan Berakhirinvestasi
mencatat Pada Tglpada
31 December 2019
entitas anak dengan metode ekuitas (equity method) sedangkan invest
asosiasi dicatat dengan metode biaya (cost method). Dalam metode ekuitas Perusahaan mengakui bagian laba
entitas anak sesuai dengan porsi kepemilikan dalam laporan laba rugi. Dividen yang diterima dari entitas ana
pengurang saldo investasi, sedangkan dividen yang diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pendapatan
laba rugi.
Sesuai SAK-ETAP laporan keuangan entitas anak tidak dikonsolidasikan dalam laporan keuangan Perusahaan.

l. Aset Tetap

Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. B
meliputi harga beli aset tetap termasuk biaya-biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa ase
kondisi yang siap digunakan serta estimasi awal biaya pembongkaran aset, biaya pemindahan aset dan
relokasi. Pajak-pajak yang dapat kreditkan dan semua diskon dikurangkan dalam menentukan biaya perol
aset tetap tidak diperkenankan, kecuali dilakukan berdasarkan ketentuan pemerintah. Penyusutan dimulai
tetap tersedia untuk digunakan dan berhenti ketika aset tetap dihapuskan. Penyusutan tidak berhenti ke
digunakan. Penyusutan diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi, kecuali memenuhi syarat untuk dikap
perolehan suatu aset berdasarkan SAK-ETAP.

9
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Penyusutan aset tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus.


Penyusutan Aset tetap diperhitungkan sebagai berikut:
1. Tanah Tidak dilakukan penyusutan
2. Bangunan 10 - 20 Tahun
3. Kendaraan 4-8 Tahun
4. Inventaris Kantor 4-8 Tahun

Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pe
memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam bent
kapasitas, mutu produk atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersang
atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.

m. Properti Investasi

Properti investasi merupakan tanah atau bangunan yang dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan
atau dijual dalam kegiatan operasi Perusahaan.

Pada saat pengakuan awal, properti investasi diukur sebesar biaya perolehannya. Setelah perolehan awal pr
diukur pada biaya perolehan dikurang akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Biaya pero
investasi meliputi harga pembelian dan setiap pengeIuaran yang dapat diatribusikan secara langsung.

n. Penurunan Nilai Aset

Perusahaan pada setiap tanggal pelaporan menilai apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset yang b
informasi internal dan eksternal, yang dilakukan berdasarkan kelompok aset penghasil kas. Jika indikasi terse
mengestimasi nilai wajar asset dikurangi dengan biaya menjual. Kerugian penurunan nilai aset diakui
dikurangi biaya menjual Iebih rendah dibandingkan dengan nilai tercatat. Pemulihan kerugian penurunan n
dalam laporan Iaba rugi tidak boleh melebihi jumlah tercatat tanpa kerugian penurunan nilai.

o. Sewa

Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa mengalihkan secara substansial seluruh ma
kepemilikan aset. Suatu sewa diklasfikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara sub
manfaat dan risiko kepemilikan aset. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis luru
sewa.

p. Kewajiban Kontijensi

Kewajiban kontinjensi merupakan kewajiban potensial yang belum pasti, Perusahaan tidak mengakui kewaji
sebagai kewajiban. Kewajiban kontinjensi diungkapkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat kewajiban
praktis dilakukan.

10
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN

a. Kas dan Bank


Akun ini merupakan saldo Kas dan Bank dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Kas 516,444,095
BRI Cabang Makassar 695,108,183
BPD Cabang Makassar 767,159,390
BPR 90,055,176
Jumlah Kas dan Bank 2,068,766,844

b. Deposito
Akun ini merupakan saldo Deposito dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Deposito Bank BPD 150,000,000
Jumlah Deposito 150,000,000

c. Piutang Usaha
Akun ini merupakan saldo Piutang Usaha dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Piutang Langganan Air: 7,858,545,239
Penyisihan Piutang Usaha: (4,822,074,078)
Piutang Usaha Lainnya -
(Rincian Piutang Lihat Lampiran 1) -
Jumlah Piutang Usaha 3,036,471,161

d. Piutang Lain-Lain
Akun ini merupakan saldo Piutang Lain-Lain dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Piutang Direksi 121,836,138
Piutang Karyawan 140,661,600
Piutang PDAM Tirta Sawitto Pinrang 44,997,678
Jumlah Piutang Lain-Lain 307,495,416

e. Persediaan
Akun ini merupakan saldo Persediaan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Persediaan Bahan Instalasi 122,556,620

11
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Persediaan Kaporit dan Tawas 3,930,000


(Rincian Persediaan Lihat Lampiran 2)
Jumlah Persediaan 126,486,620

12
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

f. Biaya Dibayar Dimuka


Akun ini merupakan saldo Biaya Dibayar Dimuka dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Tahun 1993 3,000,000
Tahun 1994 7,000,000
Tahun 1995 10,000,000
Tahun 1996 3,000,000
Tahun 1997 1,000,000
Tahun 2003 33,242,688
Jumlah Biaya Dibayar Dimuka 57,242,688

g. Aset Tetap
Akun ini merupakan saldo Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut :
2019
Per 31 Des 2017 Penambahan Pengurangan
Rp.
Nilai Perolehan
Tanah 148,139,259 - -
Instalasi Sumber Air 266,255,819 - -
Instalasi Perpompaan 323,988,051 - -
Instalasi Transmisi & 11,174,145,264 251,671,500 -
Distribusi
Bangunan Gedung 332,377,536 - -
Kendaraan 654,233,048 4,375,000 -
Inventaris Kantor 347,163,750 - -
Peralatan dan Perlengkapan 62,834,100 34,350,000 -
Jumlah Nilai Perolehan 13,309,136,826 290,396,500 -
Akumulasi Penyusutan
Tanah - -
Instalasi Sumber Air (264,409,612) (1,207,441) -
Instalasi Perpompaan (320,918,885) (767,285) -
Instalasi Transmisi & (9,930,905,620) (215,286,090) -
Distribusi
Bangunan Gedung (273,912,387) (9,868,252) -
Kendaraan (51,254,108) (4,276,061) -
Inventaris Kantor (654,233,015) - -
Peralatan dan Perlengkapan (331,979,372) (21,415,097) -
Jumlah Ak. Penyusutan (11,827,612,998) (252,820,226) -
Nilai Buku Bersih 1,481,523,828 37,576,274 -

2018
Saldo Awal Penambahan Pengurangan

13
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Nilai Perolehan
Tanah 148,139,259 - -
Instalasi Sumber Air 266,255,819 - -
Instalasi Perpompaan 323,988,051 - -
Instalasi Transmisi & 10,898,639,264 275,506,000 -
Distribusi
Bangunan Gedung 332,377,536 - -
Kendaraan 654,233,048 - -
Inventaris Kantor 325,988,750 21,175,000 -
Peralatan dan Perlengkapan 59,834,100 3,000,000 -
Jumlah Nilai Perolehan 13,009,455,826 299,681,000 -
Akumulasi Penyusutan
Tanah - -
Instalasi Sumber Air (263,202,169) (1,207,443) -
Instalasi Perpompaan (319,895,838) (1,023,047) -
Instalasi Transmisi & (9,432,429,774) (498,475,846) -
Distribusi
Bangunan Gedung (264,044,135) (9,868,252) -
Kendaraan (654,233,015) 602,978,907 -
Inventaris Kantor (316,840,071) (337,392,944) -
Peralatan dan Perlengkapan (46,993,672) (284,985,700) -
Jumlah Ak. Penyusutan (11,297,638,674) (529,974,324) -
Nilai Buku Bersih 1,711,817,152 (230,293,324)
(Rincian Aset Tetap Lihat Lampiran 3)

h. Aset Lainnya
Akun ini merupakan saldo Aset Lainnya dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Aset Lain-Lain -
Jumlah Aset Lainnya -

i. Kewajiban Usaha
Akun ini merupakan saldo Kewajiban Usaha dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Bangunan Tower Tahap II 6,502,023
Sisa Biaya Pengawas Tower 6,763,000
Biaya Pemasangan Pipa 8,000,000
Sisa Biaya Pemasangan Pipa 6,888,000
Biaya Pemasangan Pipa SUDP 1,381,980
Hutang Lainnya 67,365,250
Jumlah Kewajiban Usaha 96,900,253

14
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

j. Kewajiban Lainnya
Akun ini merupakan saldo Kewajiban Lainnya dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Utang Bank 8,853,964
Utang Pajak PPh 29 -
Jumlah Kewajiban Lainnya 8,853,964

k. Kewajiban Jangka Panjang


Akun ini merupakan saldo Kewajiban Jangka Panjang dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Hutang Kepada Pemerintah Daerah 311,776,755
Rupa-Rupa Kewajiban Jangka Panjang Lainnya 42,598,515
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 354,375,270

l. Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan


Akun ini merupakan Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 21,440,865,850
Jumlah Kekayaan Pemda Yang Dipisahkan 21,440,865,850

15
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

m. Penyertaan Pemerintah Pusat


Akun ini merupakan Penyertaan Pemerintah Pusat dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Penyertaan Pemerintah Pusat 1,630,426,000
Jumlah Penyertaan Pemerintah Pusat 1,630,426,000

n. Modal Hibah
Akun ini merupakan Modal Hibah dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Modal Hibah 417,450,000
Jumlah Modal Hibah 417,450,000

o. Saldo Laba (Rugi) Tahun Yang Lalu


Akun ini merupakan Saldo Laba (Rugi) Tahun Yang Lalu dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Saldo Laba (Rugi) Tahun Yang Lalu (17,509,893,073)
Jumlah Saldo Laba (Rugi) Tahun Yang Lalu (17,509,893,073)

p. Laba (Rugi) Tahun Berjalan


Akun ini merupakan Laba (Rugi) Tahun Berjalan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Laba (Rugi) Usaha Sebelum Pajak 223,984,525
Jumlah Laba (Rugi) Tahun Berjalan 223,984,525

q. Pendapatan
Jumlah tersebut merupakan Pendapatan selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Pendapatan Air 7,739,845,850
Pendapatan Non Air : -
Pendapatan Sambungan Baru 559,550,000
Pendapatan Penyambungan Kembali 6,750,000
Pendapatan Denda 84,239,500
Jumlah Pendapatan 8,390,385,350

r. Beban Pokok Pendapatan


Jumlah tersebut merupakan Beban Pokok Pendapatan selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berik

16
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

Per 31 Dec 2019


Rp.
Beban operasi sumber air 1,183,715,385
Beban pemeliharaan instalasi sumber air 103,435,616
Beban penyusutan instalasi sumber air 2,386,624
Beban pemeliharaan transmisi dan distribusi 234,618,472
Beban penyusutan transmisi, distrubusi dan peralatan 533,369,155
Beban Pegawai 318,449,214
Beban Bahan Kimia -
Beban Listrik 2,414,082,505
Beban Bahan Bakar 31,171,303
Jumlah Beban Pokok Pendapatan 4,821,228,274

17
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

s. Beban Penjualan
Jumlah tersebut merupakan Beban Penjualan selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Beban untuk mobil tangki 20,107,071
Beban penyisihan piutang 922,081,242
Beban Hubungan Langganan 39,669,983
Biaya pembacaan meter pelanggan 181,191,767
Jumlah Beban Bahan Kimia 1,163,050,062

t. Beban Umum & Adm


Jumlah tersebut merupakan Beban Umum & Adm selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Jumlah Beban Penjualan
Beban pegawai 1,535,656,926
BBM kendaraan dinas 42,279,818
Beban listrik untuk kantor dan rumah dinas 16,615,238
Beban pemelihaan kendaraan 114,822,363
Beban penyusutan bangunan, peralatan dan inventaris 29,267,990
Beban umum dan adm lainnya 489,458,468
Jumlah Beban Umum & Adm 2,228,100,804

u. Pendapatan Lain-lain
Jumlah tersebut merupakan Pendapatan Lain-lain selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Penerimaan piutang air yg.telah dihapus -
Penerimaan bungan bank 25,598,315
Penerimaan Subsidi Diklat PU -
Lain-lain 25,502,000
Jumlah Pendapatan Lain-lain 51,100,315

v. Beban Lain-lain
Jumlah tersebut merupakan Beban Lain-lain selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019
Rp.
Beban Jasa Keuangan -
Jumlah Beban Lain-lain -

18
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

w. Transaksi Pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa


Perusahaan dikendalikan oleh Abdul Rahman Salamak. Transaksi antara Perusahaan dengan pihak peng
selama tahun 2019 dan 2018

Sedangkan jumlah transaksi yang dilakukan Perusahaan dengan pihak hubungan istimewa adalah sebagai

Per 31 Dec 2019


Rp.
Gaji Direktur 148,747,237

x. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi

Dalam menyusun laporan keuangan, Perusahaan menggunakan basis estimasian dan pertimbangan unt
saldo-saldo dalam laporan keuangan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan tersebut terus dievalu
pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini w
estimasi dan pertimbangan tersebut disusun berdasarkan pengetahuan terbaik Perusahaan atas peristi
pada saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah estimasi semula. Berikut ini penjelasan
akun yang menggunakan estimasi dan pertimbangan secara signifikan, sedangkan terkait dengan penya
saldo dapat dilihat pada catatan yang relevan.

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang

Apabila terdapat bukti objektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi atas piutang, Perusahaan
penyisihan untuk kerugian penurunan nilai atas piutang yang secara khusus diidentifikasi sebaga
kemungkinan tidak dapat ditagih. Perusahaan telah melakukan penelaahan tingkat penyisihan dengan das
yang mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut .

Perusahaanan menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk tetap
pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan kualitas pinjam

Lihat catatan 3.b. Piutang Usaha yang mengungkapkan beban dan saldo penyisihan penurunan piutang.

Penyusutan
Perusahaan mengakui beban penyusutan aset tetap berdasarkan estimasi umur manfaat berdasarkan
penyusutan sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan. Meto
ditetapkan berdasarkan ekspektasi pola pemanfaatan ekonomi aset pada masa mendatang. Pada seti
Perusahaan mereviu umur manfaat, nilai sisa, dan metode penyusutan untuk mendapatkan basis estim
optimal.
Lihat catatan 2. l Aset Tetap yang mengungkapkan besarnya beban dan akumulasi penyusutan.

Imbalan Pascakerja

Perusahaan belum mengakui imbalan pascakerja karyawan berdasarkan ketentuan dalam UU 13 tahu
Ketenagakerjaan. Pada saat karyawan berhenti bekerja, Perusahaan harus membayarkan sejumlah imb
karyawan meninggal dunia, pensiun normal, cacat tetap, atau mengundurkan diri sebesar formula yang
UU tersebut. Besarnya imbalan yang dibayarkan tergantung pada besaran gaji dan tunjangan tetap pad
bekerja, masa kerja, dan jenis peristiwa yang
19 menyebabkan berhentinya hubungan kerja. Perusahaan b
imbalan pascakerja tersebut sebagai beban pada saat karyawan masih aktif berdasarkan metode proje
dan mengakui keuntungan kerugian actuarial sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi
diterapkan. Dalam menentukan beban dan kewajiban imbalan pascakerja per tanggal laporan keuang
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATANPerusahaan
ATAS LAPORAN
belumKEUANGAN
mengakui imbalan pascakerja karyawan berdasarkan ketentuan dalam UU 13 tahu
Untuk Tahun Yang Berakhir
Ketenagakerjaan. Padasaat
Pada Tgl karyawan
31 December 2019 bekerja, Perusahaan harus membayarkan sejumlah imb
berhenti
karyawan meninggal dunia, pensiun normal, cacat tetap, atau mengundurkan diri sebesar formula yang
UU tersebut. Besarnya imbalan yang dibayarkan tergantung pada besaran gaji dan tunjangan tetap pad
bekerja, masa kerja, dan jenis peristiwa yang menyebabkan berhentinya hubungan kerja. Perusahaan b
imbalan pascakerja tersebut sebagai beban pada saat karyawan masih aktif berdasarkan metode proje
dan mengakui keuntungan kerugian actuarial sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi
diterapkan. Dalam menentukan beban dan kewajiban imbalan pascakerja per tanggal laporan keuang
menggunakan asumsi keuangan dan asumsi aktuarial.

Lihat catatan 2.g Kewajiban Imbalan Pascakerja yang mengungkapkan jumlah beban dan saldo kew
pascakerja.

4. PENGUNGKAPAN LAINNYA

a. Informasi Umum Perusahaan


PAM Tamalanrea semula berupa Badan Pengelola Air Minum (BPAM) yang didirikan berdasarkan S
menteri Pekerjaan Umum Cq. Direktorat jendral cipta Karya No : 051/KPTS/CK/XII/1982 tanggal 30 April
beroperasi bulan Agustus 1982.
PAM Tamalanrea dibentuk berdasarkan peraturan PAM Tamalanrea Nomor : 4 Tahun 1987. Penyerah
BPAM kepada PDAM dilaksanakan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum Nomor : 6
tanggal 2 Desember 1991, sedangkan penyerahan pengelolaan dari pemerintah Propinsi Sulawesi S
Pemerintah Kabupaten Pangkep dilakukan dengan Berita Acara Nomor : 690/6662/SET tanggal 9 Desembe

b. Bidang Usaha
Perusahaan ini dibentuk dengan tugas dan tujuan sebagai berikut:
a Melaksanakan kegiatan - kegiatan dalam rangka pengolah/pengawasan sarana penyediaan air minum
prinsip - prinsip ekonomi perusahaan.
b Memberikan pelayanan kepada masyarakat kota pangkajene dan sekitarnya dalam hal penyediaan air
sehat.
c Sebagai badan usaha yang akan dikembangkan lebih lanjut menjadi salah satu usaha Negara sesuai de
perundang - undangan yang berlaku
c. Manajemen
Direktur PDAM Kabupaten Pangkep diangkat dengan Surat Keputusan Bupati Pangkep No.561 Tahun
Agustus 2018, dan
Direktur :

Susunan Dewan Pengawas ditetapkan dengan surat Keputusan Bupati Pangkep Nomor : 67 Tahun 2017 ta
2017 dengan susunan sebagai berikut :

Ketua Merangkap Anggota :


Sekretaris Merangkap Anggota :
Anggota :

d. Pajak Kini dan Utang Pajak

Pajak kini yang tersaji pada laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2019
tersaji pada neraca per 31 December 2019 perusahaan belum menghitung pajak karena sampai tahun 2
dan dapat dikonpensasi ke tahun 2017 dan 2018 .
20
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019
Pajak kini yang tersaji pada laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2019
tersaji pada neraca per 31 December 2019 perusahaan belum menghitung pajak karena sampai tahun 2
dan dapat dikonpensasi ke tahun 2017 dan 2018 .

e. Tanggal Penyelesaian Laporan Keuangan

Direktur bertanggung jawab atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun yan
December 2019 yang disusun dan diotorisasi pada tanggal 01 April 2019

21
9

keuangan tahun 2019 dengan informasi komparatif pendekatan angka


esuai dengan Standar Akuntansi Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-

enyusunan laporan keuangan dan penentuan kebijakan akuntansi penting


nsaksi dan peristiwa yang relevan dengan perusahaan.

ba rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas
laba rugi dan laporan perubahan ekuitas secara tersendiri.

sinambungan usaha dan biaya historis. Laporan keuangan juga disusun


yang disusun berdasarkan basis kas.

historis atas kas dan setara kas entitas, yang menunjukkan secara terpisah
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Cerukan bank pada umumnya
Namun jika cerukan bank dapat ditarik sewaktu-waktu dan merupakan
entitas, maka cerukan tersebut termasuk komponen kas dan setara kas.
engan menggunakan metode tidak langsung.

piah, sekaligus sebagai mata uang fungsional.

ata uang Rupiah. Sedangkan transaksi dalam mata uang asing dijabarkan
a saat terjadinya transaksi.

n moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah penuh


tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul
gi) tahun berjalan.

ihak yang mempunyai hubungan istimewa. Suatu entitas mempunyai

erada di bawah pengendalian bersama dengan entitas (termasuk entitas

erikan pengaruh signifikan atas entitas; atau


s;

22
9

ap orang yang diuraikan dalam (i) atau (iv), Pihak tersebut adalah entitas
u dipengaruhi secara signifikan oleh, atau memiliki hak suara secara
setiap orang yang diuraikan dalam (iv) atau (v); atau
kerja untuk imbalan pekerja entitas, atau setiap entitas yang mempunyai

en kunci meliputi, Direktur dan Dewan Komisaris Perusahaan. Sedangkan


gungannya.

yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, yaitu


dan kondisi dan sifat pembayaran dan rincian jaminan yang diberikan atau
h terkait jumlah saldo piutang dan beban yang diakui dalam periode yang
po dari pihak hubungan istimewa. Hubungan entitas anak dan induk
i antar pihak hubungan istimewa. Kompensasi personil manajemen kunci

mbayaran yang diterima atau masih harus diterima secara bruto, tidak
Jumlah yang menjadi bagian pihak ketiga seperti pajak pertambahan nilai
ran tangguh, maka entitas mengakui pendapatan sebesar nilai wajar yaitu
depan yang ditentukan berdasarkan tingkat bunga terkait (input interest

meneruskan keterlibatan manajerial sampai kepada tingkat dimana


maupun kontrol efektif atas barang yang terjual;
andal;
berhubungan dengan transaksi akan mengalir masuk ke Perusahaan, dan
hubungan dengan transaksi dapat diukur secara andal.

ase penyelesaian dalam periode akuntansi ketika semua kondisi berikut

berhubungan dengan transaksi akan mengalir masuk ke Perusahaan;

hubungan dengan transaksi dapat diukur secara andal.

23
9

pasca kerja sebagaimana diatur dalam SAK-ETAP Bab 23 “Imbalan Kerja”.


etentuan Undang-undang Republik Indonesia No.13 tahun 2003 tentang
ahaan diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada karyawannya
urkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya
an lamanya masa kerja dan besarnya kompensasi karyawan pada saat
alan kerja berdasarkan UU RI No.13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan

dinya.
n imbalan pasca kerja.

jak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang belum


de berjalan dan periode sebelumnya melebihi jumlah yang terutang untuk
lebihan tersebut sebagai aset. Perusahaan tidak mengakui adanya pajak

ada 5121999 dengan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) : A031171303.


sendiri kewajiban perpajakannya. Kami tidak melakukan audit khusus atas

sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya


urang.

unaannya, disajikan sebagai “Aset yang dibatasi penggunaannya” yang


tu pada saat selesai pembatasan penggunaannya.

npa dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. Piutang yang tidak
sebut tidak akan tertagih.

faatnya dengan menggunakan metode garis lurus

realisasi bersih mana yang lebih rendah. Penilaian biaya ditentukan


k tertagih.

oleh entitas induk. Pengendalian adalah kemampuan untuk mengatur


titas sehingga mendapatkan manfaat dari aktivitas tersebut.

dengan metode ekuitas (equity method) sedangkan investasi pada entitas


). Dalam metode ekuitas Perusahaan mengakui bagian laba atau rugi pada
m laporan laba rugi. Dividen yang diterima dari entitas anak diakui sebagai
g diterima dari entitas asosiasi diakui sebagai pendapatan dalam
24 Iaporan
9

ak dikonsolidasikan dalam laporan keuangan Perusahaan.

ah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan


ya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan
biaya pembongkaran aset, biaya pemindahan aset dan biaya restorasi
mua diskon dikurangkan dalam menentukan biaya perolehan. Revaluasi
berdasarkan ketentuan pemerintah. Penyusutan dimulai pada saat aset
tika aset tetap dihapuskan. Penyusutan tidak berhenti ketika aset tidak
m laporan laba rugi, kecuali memenuhi syarat untuk dikapitalisasi sebagai

25
9

akan metode garis lurus.


kut:
n penyusutan

ibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang
manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan
inerja dikapitalisasi.

dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba
pada operasi tahun berjalan.

yang dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan tidak digunakan

ur sebesar biaya perolehannya. Setelah perolehan awal properti investasi


i penyusutan dan kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan properti
geIuaran yang dapat diatribusikan secara langsung.

ai apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset yang bersumber dari


erdasarkan kelompok aset penghasil kas. Jika indikasi tersebut ada, entitas
n biaya menjual. Kerugian penurunan nilai aset diakui jika nilai wajar
an dengan nilai tercatat. Pemulihan kerugian penurunan nilai aset diakui
h tercatat tanpa kerugian penurunan nilai.

aan jika sewa mengalihkan secara substansial seluruh manfaat dan risiko
gai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh
sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa

nsial yang belum pasti, Perusahaan tidak mengakui kewajiban kontinjensi


pkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat kewajiban kontinjensi jika

26
9

Per 31 Dec 2018


Rp.
55,773,100
549,149,173
256,586,699
90,055,176
951,564,148

Per 31 Dec 2018


Rp.
150,000,000
150,000,000

Per 31 Dec 2018


Rp.
7,264,658,400
(3,899,992,836)
-
-
3,364,665,564

Per 31 Dec 2018


Rp.
121,836,138
140,661,600
44,997,678
307,495,416

Per 31 Dec 2018


Rp.
122,556,620

27
9

3,930,000

126,486,620

28
9

Per 31 Dec 2018


Rp.
3,000,000
7,000,000
10,000,000
3,000,000
1,000,000
33,242,688
57,242,688

2019
Per 31 Dec 2019
Rp.

148,139,259
266,255,819
323,988,051
11,425,816,764
332,377,536
658,608,048
347,163,750
97,184,100
13,599,533,326

-
(265,617,052)
(321,686,170)
(10,146,191,710)
(283,780,638)
(55,530,169)
(654,233,015)
(353,394,470)
(12,080,433,224)
1,519,100,102

2018
Per 31 Des 2017
Rp.

29
9

148,139,259
266,255,819
323,988,051
11,174,145,264
332,377,536
654,233,048
347,163,750
62,834,100
13,309,136,826

-
(264,409,612)
(320,918,885)
(9,930,905,620)
(273,912,387)
(51,254,108)
(654,233,015)
(331,979,372)
(11,827,612,998)
1,481,523,828

Per 31 Dec 2018


Rp.
-
-

Per 31 Dec 2018


Rp.
6,502,023
6,763,000
8,000,000
6,888,000
1,381,980
67,365,250
96,900,253

30
9

Per 31 Dec 2018


Rp.
8,853,964
-
8,853,964

Per 31 Dec 2018


Rp.
311,776,755
42,598,515
354,375,270

Per 31 Dec 2018


Rp.
21,440,865,850
21,440,865,850

31
9

Per 31 Dec 2018


Rp.
1,630,426,000
1,630,426,000

Per 31 Dec 2018


Rp.
417,450,000
417,450,000

Per 31 Dec 2018


Rp.
(17,572,516,009)
(17,572,516,009)

Per 31 Dec 2018


Rp.
62,622,936
62,622,936

Per 31 Dec 2018


Rp.
7,036,223,500
-
559,550,000
6,750,000
84,239,500
7,686,763,000

apatan selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :

32
9

Per 31 Dec 2018


Rp.
1,106,276,061
96,668,800
2,230,490
219,269,600
498,475,846
297,616,088
-
2,256,151,874
-
4,476,688,758

33
9

elama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2018
Rp.
18,791,655
861,758,170
37,074,750
169,338,100
1,086,962,675

dm selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2018
Rp.

1,462,530,406
39,513,849
15,528,260
107,310,620
29,267,990
457,437,821
2,111,588,946

ain selama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2018
Rp.
-
25,598,315
-
25,502,000
51,100,315

ama tahun berjalan dengan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2018
Rp.
-
-

34
9

Salamak. Transaksi antara Perusahaan dengan pihak pengendali tersebut

usahaan dengan pihak hubungan istimewa adalah sebagai berikut :

Per 31 Dec 2018


Rp.
119,684,356

an menggunakan basis estimasian dan pertimbangan untuk menentukan


dan pertimbangan yang digunakan tersebut terus dievaluasi berdasarkan
suk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini wajar. Meskipun
berdasarkan pengetahuan terbaik Perusahaan atas peristiwa dan kondisi
eda dengan jumlah estimasi semula. Berikut ini penjelasan sifat beberapa
bangan secara signifikan, sedangkan terkait dengan penyajian jumlah dan

penurunan nilai telah terjadi atas piutang, Perusahaan mengestimasi


atas piutang yang secara khusus diidentifikasi sebagai piutang yang
elah melakukan penelaahan tingkat penyisihan dengan dasar faktor-faktor
g tersebut .

rdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk tetapi tidak terbatas
an dan status kredit pelanggan berdasarkan kualitas pinjaman.

kapkan beban dan saldo penyisihan penurunan piutang.

t tetap berdasarkan estimasi umur manfaat berdasarkan suatu metode


kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan. Metode penyusutan
nfaatan ekonomi aset pada masa mendatang. Pada setiap akhir tahun,
dan metode penyusutan untuk mendapatkan basis estimasi yang paling

erja karyawan berdasarkan ketentuan dalam UU 13 tahun 2003 tentang


ti bekerja, Perusahaan harus membayarkan sejumlah imbalan pada saat
acat tetap, atau mengundurkan diri sebesar formula yang ditentukan oleh
an tergantung pada besaran gaji dan tunjangan tetap pada saat berhenti
menyebabkan berhentinya hubungan kerja. Perusahaan belum 35mengakui
ada saat karyawan masih aktif berdasarkan metode projected unit credit
al sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang
ewajiban imbalan pascakerja per tanggal laporan keuangan, Perusahaan
9

erja yang mengungkapkan jumlah beban dan saldo kewajiban imbalan

gelola Air Minum (BPAM) yang didirikan berdasarkan Surat Keputusan


al cipta Karya No : 051/KPTS/CK/XII/1982 tanggal 30 April 1982 dan mulai
uran PAM Tamalanrea Nomor : 4 Tahun 1987. Penyerahan pengelolaan
n Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum Nomor : 667/KPTS/1991/
rahan pengelolaan dari pemerintah Propinsi Sulawesi Selatan Kepada
gan Berita Acara Nomor : 690/6662/SET tanggal 9 Desember 1991.

an sebagai berikut:
ngka pengolah/pengawasan sarana penyediaan air minum sesuai dengan

kota pangkajene dan sekitarnya dalam hal penyediaan air minum yang

kan lebih lanjut menjadi salah satu usaha Negara sesuai dengan ketentuan

dengan Surat Keputusan Bupati Pangkep No.561 Tahun 2018 tanggal 2

surat Keputusan Bupati Pangkep Nomor : 67 Tahun 2017 tanggal 2 Januari

ntuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2019 dan pajak yang
usahaan belum menghitung pajak karena sampai tahun 2016 masih rugi
8.
36
9

dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31


ada tanggal 01 April 2019

37
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

1. PERNYATAAN KEPATUHAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Pengurus entitas menyatakan bahwa laporan keuangan tahun 2019 dengan informasi komparatif
koresponding untuk tahun 2018 disajikan telah sesuai dengan Standar Akuntansi Entitas Tanpa Akuntabilita
dan telah memenuhi persyaratannya.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan


Entitas menetapkan SAK-ETAP dan dalam format pelaporan mengacu pada PSAK No.45 Akuntansi Organis
basis penyusunan laporan keuangan dan penentuan kebijakan akuntansi penting yang diterapkan un
mengukur transaksi dan peristiwa yang relevan dengan Entitas.

Laporan keuangan terdiri dari neraca, laporan aktivitas, laporan arus kas, dan catatan atas laporan keuangan
dimulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember untuk setiap tahunnya.

Laporan keuangan disusun berdasarkan basis kesinambungan usaha dan biaya historis. Laporan keua
berdasarkan basis akrual, kecuali laporan arus kas yang disusun berdasarkan basis kas.

Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas entitas, yang menunjuk
perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Cerukan ba
termasuk aktivitas pendanaan sejenis pinjaman. Namun jika cerukan bank dapat ditarik sewaktu-waktu dan
yang tak terpisahkan dari pengelolaan kas entitas, maka cerukan tersebut termasuk komponen kas dan
melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode tidak langsung.

b. Kemandirian Entitas

PT. WADIN ADIL MAKASSAR merupakan entitas mandiri dan mempunyai kewajiban untuk menyajikan
Entitas bertanggung jawab atas pengelolaan aset dan sumber daya yang dipercayakan kepada entitas untuk d

c. Mata Uang Pelaporan, Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing
Mata uang pelaporan entitas adalah mata uang Rupiah, sekaligus sebagai mata uang fungsional.

Pembukuan Entitas diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Sedangkan transaksi dalam mata uang asing d
Rupiah dengan kurs tunai (spot rate) pada saat terjadinya transaksi.

Pada tanggal pelaporan, saldo aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Ru
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timb
dikreditkan pada laporan laba (rugi) tahun berjalan.

d. Penerimaan dan Pengeluaran Dana

Penerimaan Yayasan terdiri dari : Penerimaan Uang Sekolah dari siswa KID Centre & TK Alfityah, SDIT Alfity
dan SMA IT Alfityah, serta donatur dari muhsinin dan bantuan Pemerintah. Sedangkan pengeluaran dan
biaya operasional Yayasan berupa Pelaksanaan Program Pendidikan dan keperluan sarana dan prasarana sek
Penerimaan Yayasan terdiri dari : Penerimaan Uang Sekolah dari siswa KID Centre & TK Alfityah, SDIT Alfity
dan SMA IT Alfityah, serta donatur dari muhsinin dan bantuan Pemerintah. Sedangkan pengeluaran dan
biaya operasional Yayasan berupa Pelaksanaan Program Pendidikan dan keperluan sarana dan prasarana sek

Seluruh penerimaan diakui dengan dasar akrual (accrual basis) dan pennggunan dana diakui dengan dasar
akrual (accrual basis)

e. Imbalan Kerja

Entitas belum mengakui kewajiban imbalan pascakerja sebagaimana diatur dalam SAK-ETAP Bab 23 “Imbala
kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-undang Republik Indonesia No.13 tah
Ketenagakerjaan. Dalam ketentuan tersebut Entitas diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada
saat berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap
pascakerja tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnya kompensasi karyawan pada
hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan UU RI No.13 tahun 2003 tentang Ketenagakerja
imbalan pasti.

Entitas belum mencadangkan imbalan kerja tersebut sesuai dengan ketentuan dalam UU ketenagakerjaan.

f. Kas & Setara Kas


Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jang
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Kas dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, disajikan sebagai “Aset yang dibatasi pen
kategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yaitu pada saat selesai pembatasan penggunaannya.

g. Piutang
Piutang disajikan sesuai dengan nilai terjadinya tanpa dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih.
tertagih dihapus dalam periode dimana piutang tersebut tidak akan tertagih.

h. Biaya dibayar Dimuka


Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus

i. Aset Tetap

Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nil
meliputi harga beli aset tetap termasuk biaya-biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa
kondisi yang siap digunakan serta estimasi awal biaya pembongkaran aset, biaya pemindahan aset dan biay
Pajak-pajak yang dapat kreditkan dan semua diskon dikurangkan dalam menentukan biaya perolehan. Revalu
diperkenankan, kecuali dilakukan berdasarkan ketentuan pemerintah. Penyusutan dimulai pada saat aset t
digunakan dan berhenti ketika aset tetap dihapuskan. Penyusutan tidak berhenti ketika aset tidak digunakan
sebagai beban dalam laporan laba rugi, kecuali memenuhi syarat untuk dikapitalisasi sebagai perolehan sua
SAK-ETAP.

Penyusutan aset tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus.


1 Tanah Tidak dilakukan penyusutan
2 Bangunan 10 - 20 Tahun
3 Kendaraan 4-8 Tahun
4 Inventaris Kantor 4-8 Tahun

Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya
memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam b
kapasitas, mutu produk atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.
Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya
memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam b
kapasitas, mutu produk atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangk
rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.

j. Penurunan Nilai Aset

Entitas pada setiap tanggal pelaporan menilai apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset yang bersum
internal dan eksternal, yang dilakukan berdasarkan kelompok aset penghasil kas. Jika indikasi ter
mengestimasi nilai wajar asset dikurangi dengan biaya menjual. Kerugian penurunan nilai aset diakui jika n
biaya menjual Iebih rendah dibandingkan dengan nilai tercatat. Pemulihan kerugian penurunan nilai aset d
Iaba rugi tidak boleh melebihi jumlah tercatat tanpa kerugian penurunan nilai.

k. Sewa

Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa mengalihkan secara substansial seluruh
kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara
manfaat dan risiko kepemilikan aset. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis
sewa.

l. Kewajiban Kontijensi

Kewajiban kontinjensi merupakan kewajiban potensial yang belum pasti, Entitas tidak mengakui kewajiban
kewajiban. Kewajiban kontinjensi diungkapkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat kewajiban kon
dilakukan.

3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN

a. Kas dan Bank


Akun ini merupakan saldo Kas dan Bank dengan rincian sebagai berikut :

Kas
Err:509
BRI Cabang Makassar
BPD Cabang Makassar
BPR
Err:509
Jumlah Kas dan Bank
b. Piutang Usaha
Akun ini merupakan saldo Piutang Usaha dengan rincian sebagai berikut :

Piutang Langganan Air:


Penyisihan Piutang Usaha:
Piutang Usaha Lainnya
(Rincian Piutang Lihat Lampiran 1)
Jumlah Piutang Usaha

c. Piutang Lain-Lain
Akun ini merupakan saldo Piutang Lain-Lain dengan rincian sebagai berikut :

Piutang Direksi
Piutang PDAM Tirta Sawitto Pinrang
Jumlah Piutang Lain-Lain

d. Investasi
Akun ini merupakan saldo Investasi dengan rincian sebagai berikut :

Investasi Pada………
Investasi Pada………
Jumlah Investasi

e. Aset Tetap
Akun ini merupakan saldo Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut :
2019
Per 31 Des 2016 Penambahan
Rp.
Nilai Perolehan
Tanah - -
Bangunan - -
Kendaraan - -
Inventaris - -
- -
Akumulasi Penyusutan
Bangunan - -
Kendaraan - -
Inventaris - -
- -
Nilai Buku Bersih - -

2018
Saldo Awal Penambahan
Nilai Perolehan
Tanah -
Bangunan -
Kendaraan -
Inventaris -
- -
Akumulasi Penyusutan
Bangunan -
Kendaraan -
Inventaris -
- -
Nilai Buku Bersih - -
(Rincian Aset Tetap Lihat Lampiran 2)

f. Aset Lainnya
Akun ini merupakan saldo Aset Lainnya dengan rincian sebagai berikut :

Aset Lain-Lain
0
Jumlah Aset Lainnya

g. Kewajiban Usaha
Akun ini merupakan saldo Kewajiban Usaha dengan rincian sebagai berikut :

Bangunan Tower Tahap II


Sisa Biaya Pengawas Tower
Biaya Pemasangan Pipa
Err:509
(Rincian Kewajiban Jangka Pendek Lihat Lampiran 3)
Jumlah Kewajiban Usaha

h. Kewajiban Jangka Panjang


Akun ini merupakan saldo Kewajiban Jangka Panjang dengan rincian sebagai berikut :

Pinjaman Jangka Panjang


Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban ini merupakan pembiayaan dari BSM dengan Nomor Kontrak LD1431857600, dengan a
murabahah dengan akte no. 16 tanggal 12 November 2014 yang dibuat di depan Alhilal Sakbani, SH,. N
dengan ketentuan sbb :
Akad : Murabahah
Tujuan Pembiayaan : Investasi Pembangunan Gedung SMAIT Alfityah
Limit Pembiayaan : Rp. 750.000.000,-
Jangka Waktu Pembayaran : 60 Bulan / 5 Tahun
Harga Pokok : Rp. 1.400.099.000,-
Margin : Rp. 383.377.865,07-
Harga Jual Bank : Rp. 1.783.377.865,07,-
Angsuran Pendahuluan : Rp. 600.099.000,-
Jumlah Angsuran per : Irreguler Payment
bulan
Biaya Administrasi : Rp. 7.500.000.,- dibayar dimuka
Biaya Keterlambatan : 0,000695 x tunggakan kewajiban yang mulai dihitung pada h
jatuh tempo kewajiban
Jaminan 1. : Sebidang Tanah SHM No. 8733/Tuah Karya seluas 13.012
Karya, Tampan Pekanbaru an. Nurdin
2. : Sebidang Tanah SHM No. 310/Tuah Karya seluas 2.200 M
Karya, Tampan Pekanbaru an. Ir.H. Masyur.HS
3. : Personal Guarantee dari Pengurus

i. Aset Bersih Tahun Lalu


Akun ini merupakan saldo Aset Bersih Tahun Lalu dengan rincian sebagai berikut :

Aset Bersih Tidak Terikat Tahun Lalu


Aset Bersih Terikat Temporer Tahun Lalu
Aset Bersih Terikat Permanen Tahun Lalu
Jumlah Aset Bersih Tahun Lalu

j. Perubahan Aset Bersih Tahun Berjalan


Akun ini merupakan saldo Perubahan Aset Bersih Tahun Berjalan dengan rincian sebagai berikut :

Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Tidak Terikat


Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Terikat Temporer
Kenaikan (Penurunan) Aset Bersih Terikat Permanen
Jumlah Perubahan Aset Bersih Tahun Berjalan

k. Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat dan Aset Bersih yang Berakhir


Pembatasannya - Aset Bersih Tidak Terikat
Akun ini merupakan saldo Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat dan Aset Bersih yang Berakhir Pem
Bersih Tidak Terikat dengan rincian sebagai berikut :

Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat


Penerimaan Uang Pangkal
Penerimaan Uang SPP
Penerimaan Uang OPP
Penerimaan Infak & Sumbangan
Penerimaan Bantuan Pemerintah
Penerimaan Bagi Hasil Bank Syariah
Penerimaan Bunga Bank
Penerimaan Bagi Hasil Investasi
Penerimaan Lainnya
Jumlah Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat
Aset Bersih yang Berakhir Pembatasannya
Pemenuhan Pembatasan Kegiatan/Program
Pemenuhan Pembatasan Perolehan Aset Tetap
Pemenuhan Pembatasan Waktu
Jumlah Aset Bersih yang Berakhir Pembatasannya
Jumlah Penerimaan/Penghasilan Tidak Terikat dan Aset Bersih yang
Berakhir Pembatasannya - Aset Bersih Tidak Terikat

l. Beban dan Kerugian


Akun ini merupakan saldo Beban dan Kerugian dengan rincian sebagai berikut :

Beban Manajemen & Umum


Beban Asuransi & BPJS
Beban Adm. Bank
Beban ATK & Kesekretariatan
Beban Bantuan Sosial
Beban BBM, Parkir dan Transportasi
Beban Buku. Alat Peraga & Media
Beban Dokumentasi, Publikasi & Kehumasan
Beban Kegiatan Siswa
Beban Konsumsi & Kerumahtanggaan
Beban Koran & Majalah
Beban Listrik & Genset
Beban Margin Pembiayaan
Beban Pakaian & Atribut
Beban Pegawai
l. Beban dan Kerugian - lanjutan
Beban Pelaksanaan Ujian & Panitia PMB
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Pemeliharaan Sarana & Prasana
Beban Penguruan Perizinan, Akreditasi & PBB
Beban Rapat & Koordinasi
Beban Retribusi Keamanan & Kebersihan
Beban Telepon
Beban Peningakatan SDM (Training, OR, Pelatihan)
Beban Iuran JSIT
Beban Umum Lainnya
Beban Sewa
Beban Asuransi Kebakaran
Beban Penyusutan
Jumlah Beban Manajemen & Umum
Beban Program Aset Tidak Terikat
Beban Program Pendidikan TK
Beban Program Pendidikan SD
Beban Program Pendidikan SMP
Beban Program Pendidikan SMA
Beban Program Yayasan
Jumlah Beban Program Aset Tidak Terikat
Jumlah Beban dan Kerugian
m. Penerimaan Terikat Temporer
Akun ini merupakan saldo Penerimaan Terikat Temporer dengan rincian sebagai berikut :

Sumbangan Terikat Temporer - Hibah Pusat


Sumbangan Terikat Temporer - Hibah Propinsi
Sumbangan Terikat Temporer - Hibah Kabupaten
Jumlah Penerimaan Terikat Temporer

n. Pemenuhan Pembatasan Kegiatan Terikat Temporer


Akun ini merupakan saldo Pemenuhan Pembatasan Kegiatan Terikat Temporer dengan rincian sebagai b

Beban Program Dana Hibah Pusat


Beban Program Dana Hibah Propinsi
Beban Program Dana Hibah Kabupaten
Perolehan Aset Tetap Hibah Pusat
Perolehan Aset Tetap Hibah Propinsi
Perolehan Aset Tetap Hibah Kabupaten
Jumlah Pemenuhan Pembatasan Kegiatan Terikat Temporer

o. Penerimaan Terikat Permanen


Akun ini merupakan saldo Penerimaan Terikat Permanen dengan rincian sebagai berikut :

Wakaf
Sumbangan Untuk Dana Abadi
Sumbangan Terikat Permanen Lainnya
Jumlah Penerimaan Terikat Permanen

p. Beban dan Perolehan Aset Tetap Terikat Permanen


Akun ini merupakan saldo Beban dan Perolehan Aset Tetap Terikat Permanen dengan rincian sebagai be

Beban dan Perolehan Aset Tetap Terikat Permanen


Jumlah Beban dan Perolehan Aset Tetap Terikat Permanen

r. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi


Dalam menyusun laporan keuangan, Entitas menggunakan basis estimasian dan pertimbangan untuk
saldo dalam laporan keuangan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan tersebut terus diev
pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyaki
estimasi dan pertimbangan tersebut disusun berdasarkan pengetahuan terbaik Entitas atas peristiw
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah estimasi semula. Berikut ini penjelasan s
yang menggunakan estimasi dan pertimbangan secara signifikan, sedangkan terkait dengan penyajia
dapat dilihat pada catatan yang relevan.
Penyisihan Penurunan Nilai Piutang

Apabila terdapat bukti objektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi atas piutang, Entitas menge
untuk kerugian penurunan nilai atas piutang yang secara khusus diidentifikasi sebagai piutang yang
dapat ditagih. Entitas telah melakukan penelaahan tingkat penyisihan dengan dasar faktor-faktor ya
tingkat tertagihnya piutang tersebut .

Entitasan menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk tetapi ti
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan kualitas pinjaman.

Penyusutan

Entitas mengakui beban penyusutan aset tetap berdasarkan estimasi umur manfaat berdasark
penyusutan sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan. Metode pen
berdasarkan ekspektasi pola pemanfaatan ekonomi aset pada masa mendatang. Pada setiap akhir tah
umur manfaat, nilai sisa, dan metode penyusutan untuk mendapatkan basis estimasi yang paling optim

Lihat catatan 2.i. dan 3.e. Aset Tetap, yang mengungkapkan besarnya beban dan akumulasi penyusutan.

Imbalan Pascakerja

Entitas mengakui imbalan pascakerja karyawan berdasarkan ketentuan dalam UU 13 tahun 2003 tentan
Pada saat karyawan berhenti bekerja, Entitas harus membayarkan sejumlah imbalan pada saat karyawa
pensiun normal, cacat tetap, atau mengundurkan diri sebesar formula yang ditentukan oleh UU
imbalan yang dibayarkan tergantung pada besaran gaji dan tunjangan tetap pada saat berhenti beker
jenis peristiwa yang menyebabkan berhentinya hubungan kerja. Entitas mengakui imbalan pascaker
beban pada saat karyawan masih aktif berdasarkan metode projected unit credit dan mengakui ke
actuarial sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan. Dalam mene
kewajiban imbalan pascakerja per tanggal laporan keuangan, Entitas menggunakan asumsi keuangan da

Lihat catatan 2.e. Kewajiban Imbalan Pascakerja yang mengungkapkan jumlah beban dan saldo
pascakerja

4. PENGUNGKAPAN LAINNYA
a. Informasi Umum Entitas
Yayasan Al Fityah adalah yayasan yang didirikan dan dikelola oleh para aktivis muda da’wah Peka
mengkhususkan diri bergerak dalam bidang Pendidikan dan Pengembangan Sumber Daya Insani, sert
bidang sosial dalam rangka ikut serta meningkatkan harkat dan martabat ummat yang relatif te
seharusnya.

Didirikan pada tanggal 21 Juni 1993 / tanggal 01 Muharram 1414 H berdasarkan akte notaris Syawal Su
31 tahun 1993 oleh Teten Kustiawan,Ak., Achmad Masfuri,Ak., dan Nurdin, SE.Ak.

Visi & Misi

Visi : ???????????
Visi : ???????????

Untuk mencapai Visi tersebut, PT. WADIN ADIL MAKASSAR melaksanakan Misi berikut :

Visi
1. Mengembangkan Lembaga pendidikan berkualitas
2. Mengembangkan Sumber Daya Insani yang unggul
3. Menciptakan kemandirian dalam pengembangan lembaga pendidikan dan SDI

Program
Melaksanakan program pendidikan berupa :
1. Kid Centre
2. SDIT Alfityah
3. SMPIT Alfityah
4. SMAIT Alfityah

b. Manajemen

KetuaKetua : DR. Syamsu Dhuha, Msc


Sekretarias
Wakil Ketua : Edi Wardila
Bendahara
Wakil Ketua : Selamet, S.Pd

c. Tanggal Penyelesaian Laporan Keuangan

Direksi bertanggung jawab atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun yang ber
2019 yang disusun dan diotorisasi pada tanggal 18 August 2018
19 dengan informasi komparatif pendekatan angka
Akuntansi Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP)

pada PSAK No.45 Akuntansi Organisasi Nirlaba sebagai


ntansi penting yang diterapkan untuk mengakui dan

, dan catatan atas laporan keuangan. Periode akuntansi


unnya.

dan biaya historis. Laporan keuangan juga disusun


rkan basis kas.

n setara kas entitas, yang menunjukkan secara terpisah


vestasi dan pendanaan. Cerukan bank pada umumnya
nk dapat ditarik sewaktu-waktu dan merupakan bagian
ebut termasuk komponen kas dan setara kas. Entitas
e tidak langsung.

Disesuaikan Jenis
nyai kewajiban untuk menyajikan Laporan Keuangan. Entitasnya
dipercayakan kepada entitas untuk dikelola.

ai mata uang fungsional.

n transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam

uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah penuh dengan


tau kerugian selisih kurs yang timbul dibebankan atau

D
i
s
KID Centre & TK Alfityah, SDIT Alfityah, SMP IT Alfityah e
rintah. Sedangkan pengeluaran dana digunakan untuk s
keperluan sarana dan prasarana sekolah. u
a
i
k
a
n
i
s
e
s
u
a
i
nggunan dana diakui dengan dasar kas (cash basis) dan k
a
n

J
e
tur dalam SAK-ETAP Bab 23 “Imbalan Kerja”. Pengakuan n
Republik Indonesia No.13 tahun 2003 tentang i
membayarkan imbalan kerja kepada karyawannya pada s
, meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan
esarnya kompensasi karyawan pada saat penyelesaian E
3 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan adalah program n
t
i
t
ntuan dalam UU ketenagakerjaan. a
s
n
y
a dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya a

n sebagai “Aset yang dibatasi penggunaannya” yang


pembatasan penggunaannya.

an penyisihan piutang tak tertagih. Piutang yang tidak


agih.

ggunakan metode garis lurus

lasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan


busikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan
set, biaya pemindahan aset dan biaya restorasi relokasi.
menentukan biaya perolehan. Revaluasi aset tetap tidak
Penyusutan dimulai pada saat aset tetap tersedia untuk
berhenti ketika aset tidak digunakan. Penyusutan diakui
dikapitalisasi sebagai perolehan suatu aset berdasarkan

us.

Sesuaikan kebijakan

oran laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang


imasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan
kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau
an.

si penurunan nilai aset yang bersumber dari informasi


t penghasil kas. Jika indikasi tersebut ada, entitas
an penurunan nilai aset diakui jika nilai wajar dikurangi
han kerugian penurunan nilai aset diakui dalam laporan
n nilai.

galihkan secara substansial seluruh manfaat dan risiko


ka sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa

ti, Entitas tidak mengakui kewajiban kontinjensi sebagai


an, uraian dan sifat kewajiban kontinjensi jika praktis

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 2,068,766,844 951,564,148


Rp. Rp.
516,444,095 55,773,100 1
Err:509 Err:509 1
695,108,183 549,149,173 2
767,159,390 256,586,699 3
90,055,176 90,055,176 4
Err:509 Err:509 5
Err:509 Err:509 6 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 3,036,471,161 3,364,665,564


Rp. Rp.
7,858,545,239 7,264,658,400 1
(4,822,074,078) (3,899,992,836) 2
- - 3
4
3,036,471,161 3,364,665,564 5 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 307,495,416 307,495,416
Rp. Rp.
121,836,138 121,836,138 1
44,997,678 44,997,678 2
166,833,816 166,833,816 3 140,661,600 140,661,600
Cek Lagi Beda dg LK Induk Cek Lagi Beda dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -


Rp. Rp.
- - 1
- - 2
- - 3 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

2019
Per 31 Dec 2019
Pengurangan 7,263,771,610
Rp.

- -

0
-
0 7,263,771,609
Cek Lagi Beda dg LK Induk Sesuaikan secara
2018 manual
Per 31 Des 2016
Pengurangan 7,619,919,250
Rp.

- -

0
-
###
- 0 7,619,919,250
Cek Lagi Beda dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -


Rp. Rp.
- - 1
- - 2
- - 3 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 96,900,253 96,900,253


Rp. Rp.
6,502,023 6,502,023 1
6,763,000 6,763,000 2
8,000,000 8,000,000
Err:509 Err:509
3
Err:509 Err:509 4 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

n sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 148,610,369 448,610,369
Rp. Rp.

148,610,369 448,610,369 1
148,610,369 448,610,369 2 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

Kontrak LD1431857600, dengan akad pembiayaan al


buat di depan Alhilal Sakbani, SH,. Notaris di Pekanbaru

Gedung SMAIT Alfityah

r dimuka
ewajiban yang mulai dihitung pada hari ke-1 setelah
No. 8733/Tuah Karya seluas 13.012 M2 Kelurahan Tuah
ru an. Nurdin
No. 310/Tuah Karya seluas 2.200 M2 Kelurahan Tuah
ru an. Ir.H. Masyur.HS
i Pengurus

bagai berikut :
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018
8,934,888,714 7,699,473,789
Rp. Rp.
8,934,888,714 7,699,473,789 1
- - 2
- - 3
8,934,888,714 7,699,473,789 4 - -
5 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

engan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 1,233,031,695 1,235,414,926
Rp. Rp.
1,233,031,695 1,235,414,926 1
- - 2
- - 3
1,233,031,695 1,235,414,926 4 - -
5 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

dan Aset Bersih yang Berakhir Pembatasannya - Aset

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018


6,536,474,512 6,247,772,715
Rp. Rp.

1,378,031,000 1,166,845,000 1
4,358,185,000 4,274,715,000 2
794,360,000 789,860,009 3
- 9,400,000 4
- - 5
5,898,512 5,702,706 6
- - 7
- - 8
- 1,250,000 9
6,536,474,512 6,247,772,715 10
11
- - 12
- - 13
- - 14
- - 15
6,536,474,512 6,247,772,715 16 - -
17 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

gai berikut :
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 5,303,442,817 5,012,357,790
Rp. Rp.
1
82,500,000 38,800,265 2
4,102,152 1,844,000 3
611,200 5,544,100 4
11,905,000 8,300,000 5
6,487,000 7,112,000 6
10,815,000 10,000,000 7
96,125,000 6,250,000 8
25,000,000 - 9
219,372,000 213,902,000 10
1,500,000 1,500,000 11
6,003,000 16,839,600 12
76,675,573 86,745,626 13
- - 14
3,147,388,440 194,278,690 15

- - 16
12,000 1,202,000 17
121,109,500 128,499,000 18
- 4,825,000 19
8,554,000 6,556,000 20
600,000 900,000 21
10,790,500 21,634,500 22
103,410,000 81,245,000 23
29,326,000 32,142,000 24
13,981,010 3,385,000 25
46,440,000 40,650,000 26
- - 27
358,397,641 329,445,377 28
4,381,105,016 1,241,600,158 29
30
152,272,500 491,592,600 31
399,000,801 2,085,705,239 32
196,503,500 647,989,280 33
173,341,000 545,470,513 34
1,220,000 - 35
922,337,801 3,770,757,632 36
5,303,442,817 5,012,357,790 37 - -
38 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk
ncian sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -
Rp. Rp.
###
- - 1
###
- - 2
###
- - 3
- - 4 - -
5 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

t Temporer dengan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018
- -
Rp. Rp.
###
- - 1
###
- - 2
###
- - 3
###
- - 4
###
- - 5
###
- - 6
- - 7 - -
8 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

ncian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -
Rp. Rp.
###
- - 1
###
- - 2
###
- - 3
- - 4 - -
5 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

Permanen dengan rincian sebagai berikut :


Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -
Rp. Rp.
###
- - 1
- - 2 - -
3 Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

stimasian dan pertimbangan untuk menentukan saldo-


ng digunakan tersebut terus dievaluasi berdasarkan
peristiwa masa depan yang diyakini wajar. Meskipun
ahuan terbaik Entitas atas peristiwa dan kondisi pada
asi semula. Berikut ini penjelasan sifat beberapa akun
sedangkan terkait dengan penyajian jumlah dan saldo
terjadi atas piutang, Entitas mengestimasi penyisihan
diidentifikasi sebagai piutang yang kemungkinan tidak
sihan dengan dasar faktor-faktor yang mempengaruhi

asi yang tersedia, termasuk tetapi tidak terbatas pada,


gan berdasarkan kualitas pinjaman.

estimasi umur manfaat berdasarkan suatu metode


nifikan yang diterapkan. Metode penyusutan ditetapkan
a mendatang. Pada setiap akhir tahun, Entitas mereviu
kan basis estimasi yang paling optimal.

ya beban dan akumulasi penyusutan. Diisi Manual jika ada

uan dalam UU 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan.


sejumlah imbalan pada saat karyawan meninggal dunia,
formula yang ditentukan oleh UU tersebut. Besarnya
ngan tetap pada saat berhenti bekerja, masa kerja, dan
Entitas mengakui imbalan pascakerja tersebut sebagai
ected unit credit dan mengakui keuntungan kerugian
fikan yang diterapkan. Dalam menentukan beban dan
s menggunakan asumsi keuangan dan asumsi aktuarial.

gkapkan jumlah beban dan saldo kewajiban imbalan Diisi Manual jika ada

eh para aktivis muda da’wah Pekanbaru. Yayasan ini


embangan Sumber Daya Insani, serta turut aktif dalam
n martabat ummat yang relatif tertinggal dari yang

H berdasarkan akte notaris Syawal Sutan Diatas SH, No.


Nurdin, SE.Ak.
nakan Misi berikut :

dikan dan SDI

ran keuangan untuk tahun yang berakhir 31 December


PT. WADIN ADIL MAKASSAR
Catatan atas Laporan Keuangan
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tgl 31 December 2019

1. PERNYATAAN KEPATUHAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Pengurus entitas menyatakan bahwa laporan keuangan tahun 2019 dengan informasi komparatif pen
koresponding untuk tahun 2018 disajikan telah sesuai dengan Standar Akuntansi Entitas Tanpa Akuntabilitas Pu
dan telah memenuhi persyaratannya.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING


a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Entitas menetapkan SAK-ETAP dan dalam format pelaporan mengacu pada PSAK No.109 dengan memperti
Pedoman Akuntansi Organisasi Pengelola Zakat yang diterbitkan oleh Forum Zakat sebagai basis penyusunan la
dan penentuan kebijakan akuntansi penting yang diterapkan untuk mengakui dan mengukur transaksi dan
relevan dengan Entitas.

Laporan keuangan terdiri dari neraca, laporan perubahan dana, laporan perubahan aset kelolaan, laporan arus k
atas laporan keuangan. Periode akuntansi dimulai tanggal 1 Januari sampai dengan 31 Desember untuk setiap ta

Basis Kas, penerimaan dan penyaluran ZIS selain pemanfaatan aset kelolaan
Basis Akrual, penyaluran zakat dalam bentuk pemanfaatan aset kelolaan dan transaksi pada amil

Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas entitas, yang menunjukkan
perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Cerukan bank
termasuk aktivitas pendanaan sejenis pinjaman. Namun jika cerukan bank dapat ditarik sewaktu-waktu dan me
yang tak terpisahkan dari pengelolaan kas entitas, maka cerukan tersebut termasuk komponen kas dan set
melaporkan arus kas dari aktivitas operasi dengan menggunakan metode tidak langsung.

b. Kemandirian Entitas

Lembaga Amil Zakat merupakan entitas mandiri dan mempunyai kewajiban untuk menyajikan Laporan Ke
bertanggung jawab atas pengelolaan aset dan sumber daya yang dipercayakan kepada entitas untuk dikelola.

c. Keterukuran dalam Satuan Uang (Monetary Measurement) Mata Uang Pelaporan, Transaksi dan Saldo Dalam
Asing

Penyajian setiap kegiatan diasumsikan dapat dinilai dengan satuan uang, Penerimaan entitas terdiri dari p
penerimaan bank, dan dana non kas. Penerimaan kas adalah penerimaan langsung dari muzakki yang datang k
dan diterima oleh kasir. Penerimaan bank adalah penerimaan melalui rekening bank yang dimiliki enti
penerimaan dana non kas adalah penerimaan sumbangan berupa barang selain kas dan transfer bank. Dalam
penerimaan dana non kas dinilai oleh tim penilai entitas dalam nilai Rupiah.

Mata uang pelaporan entitas adalah mata uang Rupiah, sekaligus sebagai mata uang fungsional.
Mata uang pelaporan entitas adalah mata uang Rupiah, sekaligus sebagai mata uang fungsional.

Pembukuan Entitas diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Sedangkan transaksi dalam mata uang asing dijab
Rupiah dengan kurs tunai (spot rate) pada saat terjadinya transaksi.

Pada tanggal pelaporan, saldo aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul d
dikreditkan pada laporan laba (rugi) tahun berjalan.

d. Penerimaan dan Pengeluaran Dana


Penerimaan LAZ Swadaya Ummah terdiri dari Penerimaan Kas, Penerimaan Bank, dan Dana Non Kas. Penerim
Penerimaan langsung dari muzakki yang datang ke kantor LAZ Swadaya Ummah dan diterima oleh kasir. Pe
adalah Penerimaan melalui rekening bank yang dimiliki LAZ Swadaya Ummah. Sedangkan Penerimaan dana
Penerimaan sumbangan berupa barang selain kas dan transfer bank. Dalam pencatatannya, Penerimaan dana
oleh tim Penilai LAZ Swadaya Ummah dalam nilai Rupiah.

Dana yang dihimpun dan disalurkan oleh Entitas terdiri dari:

1 Dana Zakat

Merupakan dana yang berasal dari zakat, baik berupa zakat maal maupun zakat fitrah. Zakat maal, sebagaim
dalam fiqh zakat, mencakup zakat emas dan perak, zakat atas pendapatan, zakat pertanian, dan jenis zak
yang ditunaikan oleh perusahaan atau badan maupun oleh orang pribadi yang sudah menjadi muzakki.

Dana zakat disalurkan sesuai dengan asnaf yang telah ditentukan, yaitu fakir, miskin, muallaf, fisabilillah, gh
(ibnu sabil), hamba sahaya serta amil. Dalam aplikasinya penyaluran zakat dipergunakan pada bidang-bid
kesehatan, pemberdayaan ekonomi serta penyaluran konsumtif dan kepemudaan. Dana Zakat untu
ditetapkan maksimal 12,5% dari total Penerimaan Dana Zakat tahun berjalan.

2 Dana Pengelola

Dana pengelola dipergunakan untuk membiayai kegiatan pengelolaan operasional guna mendukung kela
penyaluran. penyaluran dana pengelola digunakan untuk membiayai operasional Lembaga, misalnya un
pengembangan Layanan Lembaga, sosialisasi, pembangunan infrastruktur, dan biaya operasional lainnya.

Infak Multi Manfaat digunakan untuk membiayai program kegiatan lembaga, yang besarnya dises
kebutuhan program tersebut yang tidak bisa terpenuhi dari Dana Zakat maupun Dana Infak Khusus.

3 Dana Infak Khusus


Merupakan dana yang berasal infaq, shadaqah, dan hibah, baik pribadi maupun perusahaan yang dipe
kegiatan sesuai program lembaga seperti, santunan anak yatim, anak asuh (Pendidikan), layanan kesehatan
dan bencana alam. Dana Infak Khusus untuk Bagian Amil ditetapkan Maksimal 20% dari total Penerim
Khusus tahun berjalan.

4 Dana Non Halal


Dana non halal merupakan dana yang berasal dari pendapatan atas bunga bank konvensional dan sumb
dari donatur.
Penyaluran dana non halal digunakan untuk pembangunan fasilitas umum masyarakat.

5. Dana Terikat
Dana terikat adalah sumber dana yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan tertentu oleh donatur. pemb
bersifat permanen atau temporer
a) Dana Insidental
Sumber penerimaan dana insidental berasal dari sumbangan masyarakat yang dititipkan baik yang b
negeri maupun dalam negeri berupa perseorangan, perusahaan, maupun pemerintah.

Alokasi penyaluran dana insidental meliputi penyaluran terhadap kegiatan-kegiatan yang sifa
misalnya bencana alam, konflik kemanusiaan, atau proyek-proyek penyaluran tertentu dalam jangka w

b) Dana Fidyah
Dana fidyah merupakan dana titipan masyarakat yang penggunaannya dibatasi untuk penyalura
ditujukan untuk fakir dan miskin

c) Dana Wakaf
Sumber penerimaan dana wakaf berupa wakaf yang diterima dari masyarakat dapat berupa ba
kendaraan, ataupun donasi bebas.

Dana wakaf disalurkan sesuai dengan permintaan donatur, seperti untuk bidang kesehatan, pendidika

d) Dana Qurban
Dana qurban dihimpun dari penerimaan qurban masyarakat.
Dana qurban disalurkan sesuai amanah dari donatur yaitu untuk penyelenggaraan qurban, seperti pe
dan pendistribusiannya.

e) Dana Aqiqah
Dana aqiqah merupakan dana titipan donatur untuk penyelenggaraan aqiqah, baik donatur da
maupun luar negeri. Dana aqiqah disalurkan untuk pengadaan hewan aqiqah termasuk operasional
dan laporannya.

e. Imbalan Kerja

Entitas belum mengakui kewajiban imbalan pascakerja sebagaimana diatur dalam SAK-ETAP Bab 23 “Imbalan Ke
kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-undang Republik Indonesia No.13 tahun
Ketenagakerjaan. Dalam ketentuan tersebut Entitas diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada kar
saat berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal dunia dan cacat tetap. Be
pascakerja tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan besarnya kompensasi karyawan pada sa
hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan UU RI No.13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan
imbalan pasti.

Entitas belum mencadangkan imbalan kerja tersebut sesuai dengan ketentuan dalam UU ketenagakerjaan.
f. Kas & Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Kas dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, disajikan sebagai “Aset yang dibatasi penggu
kategorikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo yaitu pada saat selesai pembatasan penggunaannya.

g. Piutang
Piutang disajikan sesuai dengan nilai terjadinya tanpa dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. Piu
tertagih dihapus dalam periode dimana piutang tersebut tidak akan tertagih.

h. Biaya dibayar Dimuka


Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus

i. Aset Tetap

Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. B
meliputi harga beli aset tetap termasuk biaya-biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa ase
kondisi yang siap digunakan serta estimasi awal biaya pembongkaran aset, biaya pemindahan aset dan biaya re
Pajak-pajak yang dapat kreditkan dan semua diskon dikurangkan dalam menentukan biaya perolehan. Revaluasi
diperkenankan, kecuali dilakukan berdasarkan ketentuan pemerintah. Penyusutan dimulai pada saat aset tetap
digunakan dan berhenti ketika aset tetap dihapuskan. Penyusutan tidak berhenti ketika aset tidak digunakan. Pe
sebagai beban dalam laporan laba rugi, kecuali memenuhi syarat untuk dikapitalisasi sebagai perolehan suatu a
SAK-ETAP.

Penyusutan aset tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus.


1 Tanah Tidak dilakukan penyusutan
2 Bangunan 10 - 20 Tahun
3 Kendaraan 4-8 Tahun
4 Inventaris Kantor 4-8 Tahun

Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pe
memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan datang dalam bent
kapasitas, mutu produk atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkuta
rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.

j. Penurunan Nilai Aset


Entitas pada setiap tanggal pelaporan menilai apakah terdapat indikasi penurunan nilai aset yang bersumbe
internal dan eksternal, yang dilakukan berdasarkan kelompok aset penghasil kas. Jika indikasi terseb
mengestimasi nilai wajar asset dikurangi dengan biaya menjual. Kerugian penurunan nilai aset diakui jika nilai
biaya menjual Iebih rendah dibandingkan dengan nilai tercatat. Pemulihan kerugian penurunan nilai aset diaku
Iaba rugi tidak boleh melebihi jumlah tercatat tanpa kerugian penurunan nilai.

k. Sewa
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa mengalihkan secara substansial seluruh ma
kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara sub
manfaat dan risiko kepemilikan aset. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis luru
sewa.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa mengalihkan secara substansial seluruh ma
kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara sub
manfaat dan risiko kepemilikan aset. Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis luru
sewa.

l. Kewajiban Kontijensi
Kewajiban kontinjensi merupakan kewajiban potensial yang belum pasti, Entitas tidak mengakui kewajiban kon
kewajiban. Kewajiban kontinjensi diungkapkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat kewajiban kontinje
dilakukan.

3. INFORMASI YANG MENDUKUNG POS-POS LAPORAN KEUANGAN

a. Kas dan Bank


Akun ini merupakan saldo Kas dan Bank dengan rincian sebagai berikut :

Kas
Err:509
BRI Cabang Makassar
BPD Cabang Makassar
BPR
Err:509
Jumlah Kas dan Bank
b. Piutang Usaha
Akun ini merupakan saldo Piutang Usaha dengan rincian sebagai berikut :

Piutang Langganan Air:


Penyisihan Piutang Usaha:
Piutang Usaha Lainnya
(Rincian Piutang Lihat Lampiran 1)
Jumlah Piutang Usaha

c. Piutang Lain-Lain
Akun ini merupakan saldo Piutang Lain-Lain dengan rincian sebagai berikut :

Piutang Direksi
Piutang PDAM Tirta Sawitto Pinrang
Jumlah Piutang Lain-Lain

d. Investasi
Akun ini merupakan saldo Investasi dengan rincian sebagai berikut :
Investasi Jangka Panjang
Jumlah Investasi

e. Aset Tetap - Pengelola/Amil


Akun ini merupakan saldo Aset Tetap - Pengelola/Amil dengan rincian sebagai berikut :
2019
Per 31 Des 2016
Penambahan
Rp.
Nilai Perolehan
Tanah
Bangunan
Kendaraan -
Inventaris -
- -
Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Kendaraan -
Inventaris -
- -
Nilai Buku Bersih -

2018
Saldo Awal Penambahan
Nilai Perolehan
Tanah -
Bangunan -
Kendaraan -
Inventaris -
- -
Akumulasi Penyusutan
Bangunan
Kendaraan
Inventaris
- -
Nilai Buku Bersih - -
Rincian Aset Tetap Lihat Lampiran 1

e. Aset Tetap - Kelolaan


Akun ini merupakan saldo Aset Tetap - Kelolaan dengan rincian sebagai berikut :
2019
Per 31 Des 2016 Penambahan
Rp.
Nilai Perolehan
Tanah 150,000,000
Bangunan 683,776,179
Kendaraan 249,850,000 -
Inventaris 95,880,000 -
1,179,506,179 -
Akumulasi Penyusutan
Bangunan (170,944,045)
Kendaraan (103,648,750) (24,985,000)
Inventaris (95,879,999) -
(370,472,794) (24,985,000)
Nilai Buku Bersih 809,033,385

2018
Saldo Awal Penambahan
Nilai Perolehan
Tanah 150,000,000
Bangunan 683,776,179
Kendaraan 249,850,000
Inventaris 95,880,000
1,179,506,179 -
Akumulasi Penyusutan
Bangunan (136,755,236) (34,188,809)
Kendaraan (78,663,750) (24,985,000)
Inventaris (75,905,000) (19,974,999)
(291,323,986) (79,148,808)
Nilai Buku Bersih 1,470,830,165 (79,148,808)
Lihat Laporan Aset Kelolaan

f. Aset Lainnya
Akun ini merupakan saldo Aset Lainnya dengan rincian sebagai berikut :

Aset Lain-Lain
0
Jumlah Aset Lainnya

g. Kewajiban Usaha
Akun ini merupakan saldo Kewajiban Usaha dengan rincian sebagai berikut :
Bangunan Tower Tahap II
Sisa Biaya Pengawas Tower
Biaya Pemasangan Pipa
Err:509
Jumlah Kewajiban Usaha

h. Kewajiban Jangka Panjang


Akun ini merupakan saldo Kewajiban Jangka Panjang dengan rincian sebagai berikut :

Hutang Kepada Pemerintah Daerah


Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

i. Dana Zakat
Akun ini merupakan saldo Dana Zakat dengan rincian sebagai berikut :

Penerimaan Dana Zakat


Penerimaan Zakat Maal
Penerimaan Zakat Perdagangan
Penerimaan Zakat Hasil Pendapatan & Jasa
Penerimaan Zakat Pertanian & Perkebunan
Penerimaan Zakat Fitrah
Total Penerimaan Zakat
Penyaluran
PDZ - Fakir Miskin - Ekonomi UMMAH
PDZ - Fakir Miskin - Kesehatan & RBI
PDZ - Fakir Miskin - Beasiswa CERDAS
PDZ - Fakir Miskin - Madany School
PDZ - Fakir Miskin - Konsumtif
Penyaluran Dana Zakat - Gharimin
Penyaluran Dana Zakat - Ibnu Sabil
Penyaluran Dana Zakat - Mu'alaf
Penyaluran Dana Zakat - Fii Sabilillah
Penyaluran Dana Zakat - Amil
Total Penyaluran Dana Zakat
Surplus (Defisit) Dana Zakat
Saldo Awal Dana Zakat
Saldo Akhir Dana Zakat

j. Dana Infak Khusus


Akun ini merupakan Dana Infak Khusus dengan rincian sebagai berikut :

Penerimaan Dana Infak Khusus


Penerimaan Infak Khusus Pendidikan
Penerimaan Infak Khusus Anak Yatim & Dhu'afa
Penerimaan Infak Khusus Kesehatan
Penerimaan Infak Pembangunan Klinik
Penerimaan Infak Khusus Pemberdayaan Ekonomi
Penerimaan Infak Khusus Dunia Islam
Penerimaan Infak Khusus Program Ramadhan & Lebaran
Penerimaan Infak Khusus Mu'alaf
Penerimaan Infak Khusus - Wakaf Qur'an
Jumlah Penerimaan Dana Infak Khusus
Penyaluran Dana Infak
PDI - Anak Asuh / Pendidikan
PDI - Anak Yatim / Dhu'afa
PDI - Kesehatan
PDI - Pembangunan Klinik
PDI - Ekonomi UMMAH
PDI - Dunia Islam
PDI - Program Ramadhan & Lebaran
PDI - Pemberdayaan Mu'alaf
PDI - Wakaf Quran
PDI - Bagian Amil
Jumlah Penyaluran Dana Infak Khusus
Surplus (Defisit) Dana Infak Khusus
Saldo Awal Dana Infak Khusus
Saldo Akhir Dana infak Khusus

k. Dana Pengelola
Akun ini merupakan saldo Dana Pengelola dengan rincian sebagai berikut :

Penerimaan Dana Pengelola


Penerimaan Infak Multi Manfaat
Penerimaan Bantuan Pemerintah
Penerimaan Rutin Lainnya
Penerimaan Bagi Hasil
Bagian Amil Dana Zakat
Bagian Amil Dana Infak
Total Penerimaan Dana Pengelola
Penyaluran dan Biaya
Beban Program Kegiatan
Program - Kegiatan Sosial Kemasyarakatan
Program - Kegiatan Anak Asuh / Pendidikan
Program - Kegiatan Anak Yatim /Dhu'afa
Program - Kegiatan Ekonomi Ummat
Program - Kegiatan Kesehatan
Program - Kegiatan Dunia Islam
Program - Kegiatan Pembangunan RS
Program - Kegiatan Ramadhan & Lebaran
Jumlah Beban Program Kegiatan
Beban Manajemen dan Umum
Beban Asuransi
Beban ATK & Kesekretariatan
Beban BBM, Parkir dan Transportasi
Beban Dokumentasi, Publikasi & Kehumasan
Beban Kegiatan Sosial
Beban Konsumsi
Beban Koran & Majalah
Beban Listrik
Beban Pakaian & Atribut
Beban PAM
Beban Pegawai
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Pemeliharaan Sarana & Prasana
Beban Penghimpunan & Pendistribusian Ziswaf
Beban Penguruan Perizinan
Beban Penyusutan Aktiva Tetap
Beban Retribusi Kebersihan & Keamanan
Beban Sewa
Beban Telepon
Beban Training, Seminar & Pelatihan
Beban Adm. Bank
Beban Umum Lainnya
Jumlah Beban Manajemen & Umum
Total Penyaluran dan Biaya
Surplus (Defisit) Dana Pengelola
Saldo Awal Dana Pengelola
Saldo Akhir Dana Pengelola

l. Dana Non Halal


Akun ini merupakan Dana Non Halal dengan rincian sebagai berikut :
Penerimaan Dana Non Halal
Penerimaan DTTL - Subhat
Penerimaan DTTL - Bunga Bank
Total Penerimaan Dana Non Halal
Penyaluran
Penyaluran Dana Non Halal
Total Penyaluran Dana Non Halal
Surplus (Defisit) Dana Non Halal
Saldo Awal Dana Non Halal
Saldo Akhir Dana Non Halal

m. Dana Terikat
Akun ini merupakan Dana Terikat dengan rincian sebagai berikut :

Penerimaan
Penerimaan DTTL - Qurban
Penerimaan DTTL - Aqiqah
Penerimaan DTTL - Fidyah
Penerimaan Dana Hibah APBD
Penerimaan DTTL - Dana Insidentil Bencana
Penerimaan Wakaf
Total Penerimaan Dana Terikat
Penyaluran
PDTTL - Qurban
PDTTL - Aqiqah
PDTTL - Fidyah
Penyaluran Dana Hibah APBD
PDTTL - Dana Insidentil Bencana
PDTP - Dana Wakaf
Total Penyaluran Dana Terikat
Surplus (Defisit) Dana Terikat
Saldo Awal Dana Qurban
Saldo Awal Dana Aqiqah
Saldo Awal Dana Fidyah
Saldo Awal Dana Hibah APBD
Saldo Awal Dana Insidentil
Saldo Awal Dana Wakaf
Saldo Awal Dana Terikat
Saldo Akhir Dana Qurban
Saldo Akhir Dana Aqiqah
Saldo Akhir Dana Fidyah
Saldo Akhir Dana Hibah APBD
Saldo Akhir Dana Insidentil
Saldo Akhir Dana Wakaf
Saldo Akhir Dana Terikat

n. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi


Dalam menyusun laporan keuangan, Entitas menggunakan basis estimasian dan pertimbangan untuk me
saldo dalam laporan keuangan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan tersebut terus dievalua
pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini w
estimasi dan pertimbangan tersebut disusun berdasarkan pengetahuan terbaik Entitas atas peristiwa d
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah estimasi semula. Berikut ini penjelasan sifat
yang menggunakan estimasi dan pertimbangan secara signifikan, sedangkan terkait dengan penyajian ju
dapat dilihat pada catatan yang relevan.

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang

Apabila terdapat bukti objektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi atas piutang, Entitas mengestim
untuk kerugian penurunan nilai atas piutang yang secara khusus diidentifikasi sebagai piutang yang kem
dapat ditagih. Entitas telah melakukan penelaahan tingkat penyisihan dengan dasar faktor-faktor yang
tingkat tertagihnya piutang tersebut .

Entitasan menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk tetapi tidak
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan kualitas pinjaman.

Penyusutan

Entitas mengakui beban penyusutan aset tetap berdasarkan estimasi umur manfaat berdasarkan
penyusutan sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan. Metode penyus
berdasarkan ekspektasi pola pemanfaatan ekonomi aset pada masa mendatang. Pada setiap akhir tahun,
umur manfaat, nilai sisa, dan metode penyusutan untuk mendapatkan basis estimasi yang paling optimal.

Lihat catatan 2.i.3.e.dan f. Aset Tetap yang mengungkapkan besarnya beban dan akumulasi penyusutan.

Imbalan Pascakerja

Entitas belum mengakui imbalan pascakerja karyawan berdasarkan ketentuan dalam UU 13 tahun
Ketenagakerjaan. Pada saat karyawan berhenti bekerja, Entitas harus membayarkan sejumlah imbalan pad
meninggal dunia, pensiun normal, cacat tetap, atau mengundurkan diri sebesar formula yang diten
tersebut. Besarnya imbalan yang dibayarkan tergantung pada besaran gaji dan tunjangan tetap pada saat b
masa kerja, dan jenis peristiwa yang menyebabkan berhentinya hubungan kerja. Entitas mengakui imb
tersebut sebagai beban pada saat karyawan masih aktif berdasarkan metode projected unit credit
keuntungan kerugian actuarial sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang dit
menentukan beban dan kewajiban imbalan pascakerja per tanggal laporan keuangan, Entitas mengg
keuangan dan asumsi aktuarial.
keuntungan kerugian actuarial sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi signifikan yang dit
menentukan beban dan kewajiban imbalan pascakerja per tanggal laporan keuangan, Entitas mengg
keuangan dan asumsi aktuarial.

4. PENGUNGKAPAN LAINNYA
a. Informasi Umum Entitas
LAZ LAZ Swadaya Ummah, selanjutnya disebut LAZ merupakan Lembaga Pengelola Zakat dan Dana
berdasarkan Akte Notaris Tajib Raharjo, SH no. 115 tanggal 31 Januari 2002 dengan nama LEMBAG
SWADAYA UMMAH.
LAZ sudah mendapat pengukuhan sebagai Lembaga Amil Zakat Provinsi Riau dari Gubernur Riau dengan S
No. 561/XII/2003 tanggal 31 Desember 2003

Sesuai dengan UU RI No. 28 tahun 2004 tentang LAZ, maka dibentuk Badan Hukum baru tanggal 15 Oktob
akta notaris no. 40 tahun 2009 yang dibuat dihadapan Notaris Ratu Helda Purnamasari, SH., M.Kn, Notar
Dan sudah mendapatkan pengesahan dari Kemenkumham RI No. AHU.2064.AH.01.04 Tahun 2010 tanggal 3

Visi & Misi


Visi : Menjadi Lembaga Amil Zakat yang amanah dan Profesional mendorong terciptanya lapangan kerja s
kegiatan kemanusiaan.
Untuk mencapai Visi tersebut, PT. WADIN ADIL MAKASSAR melaksanakan Misi berikut :
1. Menjadi Lembaga Amil Zakat yang amanah dan Profesional mendorong terciptanya lapangan kerja s
kegiatan kemanusiaan.
2. Mengelola Dana Masyarakat berupa Zakat, Infaq/Sedekah, Wakaf, Hibah, Dana Kemanusiaan (e
corporate), CSR , dan dana lainnya secara professional dan transparan dalam bentuk progr
pemberdayaan dengan tujuan meringankan beban hidup Kaum Dhu’afa.
3. Menjadi mediator perusahaan-perusahaan dan Pemerintah dalam usaha meringankan beban hidup K

4. Inisiator dalam membuka lapangan kerja baru.


5. Memberikan edukasi kepada semua pihak untuk turut bersama peduli terhadap nasib Kaum Dhu’afa.

Program

Menghimpun dan menyalurkan dana masyarakat berupa dana zakat, dana infak / shadaqoh, dana sosial,
dana lainnya secara profesional dan transparan. Dana yang terkumpul dialurkan dalam bentuk Program ber

1. Klinik & Rumah Bersalin Insani untuk Dhu'afa


2. Bea Siswa Cerdas
3. Aksi Tanggap Bencana
4. Program Sentra Pemberdayaan Ekonomi (ProsSPEK)
5. Qurban Multi Manfaat
6. SMC IT Madany School - Bebas Biaya
7. Rumah Yatim Madany
8. Dll

b. Manajemen

Pengawas
KetuaSyariah : Sujiat, MA
Pembina
Wakil Ketua : Dwi Purwanto, S.Pi
Direktur Eksekutif
Wakil Ketua : Nuryasin, A.Md
Manajer Keuangan
Wakil Ketua : Nofriady, SE
Manajer Program
Wakil Ketua Pendidikan : Eko Suprihantomo, S.Pd
Manajer Program Ekonomi : Azhar Bambang Gultom
Manajer Program Kesehatan : dr. Hanan Khairu Anam
Kepala Divisi Rumah Yatim : Heri Budiyono, S.Pd.I

c. Tanggal Penyelesaian Laporan Keuangan

Direksi bertanggung jawab atas penyajian dan pengungkapan laporan keuangan untuk tahun yang berakh
2019 yang disusun dan diotorisasi pada tanggal 16 August 2018
19 dengan informasi komparatif pendekatan angka
Akuntansi Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP)

pada PSAK No.109 dengan mempertimbangkan pada


rum Zakat sebagai basis penyusunan laporan keuangan
mengakui dan mengukur transaksi dan peristiwa yang

perubahan aset kelolaan, laporan arus kas, dan catatan


pai dengan 31 Desember untuk setiap tahunnya.

aan
dan transaksi pada amil

n setara kas entitas, yang menunjukkan secara terpisah


vestasi dan pendanaan. Cerukan bank pada umumnya
nk dapat ditarik sewaktu-waktu dan merupakan bagian
ebut termasuk komponen kas dan setara kas. Entitas
e tidak langsung.

Disesuaikan Jenis
wajiban untuk menyajikan Laporan Keuangan. Entitas Entitasnya
ayakan kepada entitas untuk dikelola.

Pelaporan, Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang

ang, Penerimaan entitas terdiri dari penerimaan kas,


an langsung dari muzakki yang datang ke kantor entitas
alui rekening bank yang dimiliki entitas. Sedangkan
ng selain kas dan transfer bank. Dalam pencatatannya,
iah.

ai mata uang fungsional.


ai mata uang fungsional.

n transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam

uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah penuh dengan


tau kerugian selisih kurs yang timbul dibebankan atau

maan Bank, dan Dana Non Kas. Penerimaan kas adalah


ya Ummah dan diterima oleh kasir. Penerimaan bank
Ummah. Sedangkan Penerimaan dana non kas adalah
Dalam pencatatannya, Penerimaan dana non kas dinilai

aupun zakat fitrah. Zakat maal, sebagaimana ditetapkan


ndapatan, zakat pertanian, dan jenis zakat lainnya, baik
ribadi yang sudah menjadi muzakki.

aitu fakir, miskin, muallaf, fisabilillah, ghorimin, musafir


an zakat dipergunakan pada bidang-bidang pendidikan,
f dan kepemudaan. Dana Zakat untuk Bagian Amil
n berjalan.

aan operasional guna mendukung kelancaran aktivitas


ayai operasional Lembaga, misalnya untuk biaya amil,
D
truktur, dan biaya operasional lainnya. i
giatan lembaga, yang besarnya disesuaikan dengan
s
akat maupun Dana Infak Khusus. e
s
pribadi maupun perusahaan yang diperuntukan untuk
u
ak asuh (Pendidikan), layanan kesehatan murah / gratis
pkan Maksimal 20% dari total Penerimaan Dana Infak
a
i
k
a
as bunga bank konvensional dan sumbangan non halal
n

J
e
k
a
n
umum masyarakat.

J
tuk tujuan tertentu oleh donatur. pembatasannya dapat e
n
masyarakat yang dititipkan baik yang berasal dari luar i
an, maupun pemerintah. s
terhadap kegiatan-kegiatan yang sifatnya insidental,
oyek penyaluran tertentu dalam jangka waktu tertentu .
E
n
nggunaannya dibatasi untuk penyaluran pangan yang t
i
t
ima dari masyarakat dapat berupa bangunan, tanah, a
s
perti untuk bidang kesehatan, pendidikan dan da'wah. n
y
a
tuk penyelenggaraan qurban, seperti pengadaan hewan

yelenggaraan aqiqah, baik donatur dari dalam negeri


an hewan aqiqah termasuk operasional pendistribusian

tur dalam SAK-ETAP Bab 23 “Imbalan Kerja”. Pengakuan


Republik Indonesia No.13 tahun 2003 tentang
membayarkan imbalan kerja kepada karyawannya pada
, meninggal dunia dan cacat tetap. Besarnya imbalan
esarnya kompensasi karyawan pada saat penyelesaian
3 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan adalah program

ntuan dalam UU ketenagakerjaan.


a dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya

n sebagai “Aset yang dibatasi penggunaannya” yang


pembatasan penggunaannya.

an penyisihan piutang tak tertagih. Piutang yang tidak


agih.

ggunakan metode garis lurus

lasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan


busikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan
set, biaya pemindahan aset dan biaya restorasi relokasi.
menentukan biaya perolehan. Revaluasi aset tetap tidak
Penyusutan dimulai pada saat aset tetap tersedia untuk
berhenti ketika aset tidak digunakan. Penyusutan diakui
dikapitalisasi sebagai perolehan suatu aset berdasarkan

us.

Sesuaikan kebijakan

oran laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran yang


imasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan

kelompok aset tetap yang bersangkutan, dan laba atau


an.

si penurunan nilai aset yang bersumber dari informasi


t penghasil kas. Jika indikasi tersebut ada, entitas
an penurunan nilai aset diakui jika nilai wajar dikurangi
han kerugian penurunan nilai aset diakui dalam laporan
n nilai.

galihkan secara substansial seluruh manfaat dan risiko


ka sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh
sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa
ti, Entitas tidak mengakui kewajiban kontinjensi sebagai
an, uraian dan sifat kewajiban kontinjensi jika praktis

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018


2,068,766,844 951,564,148
Rp. Rp.
516,444,095 55,773,100 1
Err:509 Err:509 2
695,108,183 549,149,173 3
767,159,390 256,586,699 4
90,055,176 90,055,176 5
Err:509 Err:509 6
Err:509 Err:509 7 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 3,036,471,161 3,364,665,564


Rp. Rp.
7,858,545,239 7,264,658,400 1
(4,822,074,078) (3,899,992,836) 2
- -
121,836,138 121,836,138 3
3,158,307,299 3,486,501,702 4 (121,836,138) (121,836,138)
Cek Lagi Beda dg LK Induk Cek Lagi Beda dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018


307,495,416 307,495,416
Rp. Rp.
121,836,138 121,836,138 1
44,997,678 44,997,678 2
166,833,816 166,833,816 3 140,661,600 140,661,600
Cek Lagi Beda dg LK Induk Cek Lagi Beda dg LK Induk
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 303,994,000 289,994,000.00
Rp. Rp.
303,994,000 289,994,000 1
303,994,000 289,994,000 2 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

an sebagai berikut :
2019
Per 31 Dec 2019
Pengurangan 21,412,068
Rp.

- -

-
- 21,412,068
Cek Lagi Beda dg LK Induk Sesuaikan secara
2018 manual
Per 31 Des 2016
Pengurangan 19,043,625
Rp.

- -

-
###
- - 19,043,625
Cek Lagi Beda dg LK Induk

agai berikut :
2019
Per 31 Dec 2019
Pengurangan 916,500,060
Rp.

150,000,000
683,776,179
249,850,000
95,880,000
- 1,179,506,179

(205,132,854)
(128,633,750)
(95,879,999)
(429,646,603)
749,859,576 ###
Cek Lagi Beda dg LK Induk Sesuaikan secara
2018 manual
Per 31 Des 2016
Pengurangan 1,481,523,828
Rp.

150,000,000
683,776,179
249,850,000
95,880,000
- 1,179,506,179

(170,944,045)
(103,648,750)
(95,879,999)
(370,472,794)
###
- 809,033,385 ###
Cek Lagi Beda dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -


Rp. Rp.
- - 1
- - 2
- - 3 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 96,900,253 96,900,253
Rp. Rp.
6,502,023 6,502,023 1
6,763,000 6,763,000 2
8,000,000 8,000,000 3
Err:509 Err:509 4
Err:509 Err:509 5 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509

n sebagai berikut :
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 354,375,270 354,375,270
Rp. Rp.
311,776,755 311,776,755 1
311,776,755 311,776,755 2 42,598,515 42,598,515

Cek Lagi Beda dg LK Induk Cek Lagi Beda dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -


Rp. Rp.
1
- - 2
- - 3
- - 4
- - 5
- - 6
- - 7
8
- - 9
- - 10
- - 11
- - 12
- - 13
- - 14
- - 15
- - 16
- - 17
- - 18
- - 19
- - 20
- - 21
- - 22 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk
Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -
Rp. Rp.
1
- - 2
- - 3
- - 4
- - 5
- - 6
- - 7
- - 8
- - 9
- - 10
- - 11
12
- - 13
- - 14
- - 15
- - 16
- - 17
- - 18
- - 19
- - 20
- - 21
- - 22
- - 23
- - 24
- - 25
- - 26 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -


Rp. Rp.
1
- - 2
- - 3
- - 4
- - 5
- - 6
- - 7
- - 8
9
10
- - 11
- - 12
- - 13
- - 14
- - 15
- - 16
- - 17
- - 18
- - 19
20
- - 21
- - 22
- - 23
- - 24
- - 25
- - 26
- - 27
- - 28
- - 29
- - 30
- - 31
- - 32
- - 33
- - 34
- - 35
- - 36
- - 37
- - 38
- - 39
- - 40
- - 41
- - 42
- - 43
- - 44
- - 45
- - 46
- - 47 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018 - -


Rp. Rp.
1
- - 2
- - 3
- - 4
5
- - 6
- - 7
- - 8
- - 9
- - 10 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

Per 31 Dec 2019 Per 31 Dec 2018


- -
Rp. Rp.
1
- - 2
- - 3
- - 4
- - 5
- - 6
- - 7
- - 8
9
- - 10
- - 11
- - 12
- - 13
- - 14
- - 15
- - 16
- - 17
- - 18
- - 19
- - 20
- - 21
- - 22
- - 23
- - 24
###
- - 25
###
- - 26
###
- - 27
###
- - 28
###
- - 29
###
- - 30
- - 31 - -
Cocok dg LK Induk Cocok dg LK Induk

stimasian dan pertimbangan untuk menentukan saldo-


ng digunakan tersebut terus dievaluasi berdasarkan
peristiwa masa depan yang diyakini wajar. Meskipun
ahuan terbaik Entitas atas peristiwa dan kondisi pada
asi semula. Berikut ini penjelasan sifat beberapa akun
sedangkan terkait dengan penyajian jumlah dan saldo

terjadi atas piutang, Entitas mengestimasi penyisihan


diidentifikasi sebagai piutang yang kemungkinan tidak
sihan dengan dasar faktor-faktor yang mempengaruhi

asi yang tersedia, termasuk tetapi tidak terbatas pada,


gan berdasarkan kualitas pinjaman.

estimasi umur manfaat berdasarkan suatu metode


nifikan yang diterapkan. Metode penyusutan ditetapkan
a mendatang. Pada setiap akhir tahun, Entitas mereviu
kan basis estimasi yang paling optimal.

ya beban dan akumulasi penyusutan. Diisi Manual jika ada

arkan ketentuan dalam UU 13 tahun 2003 tentang


us membayarkan sejumlah imbalan pada saat karyawan
urkan diri sebesar formula yang ditentukan oleh UU
an gaji dan tunjangan tetap pada saat berhenti bekerja,
hubungan kerja. Entitas mengakui imbalan pascakerja
asarkan metode projected unit credit dan mengakui
ebijakan akuntansi signifikan yang diterapkan. Dalam
ggal laporan keuangan, Entitas menggunakan asumsi
Lembaga Pengelola Zakat dan Dana Sosial didirikan
1 Januari 2002 dengan nama LEMBAGA AMIL ZAKAT

ovinsi Riau dari Gubernur Riau dengan Surat Keputusan

uk Badan Hukum baru tanggal 15 Oktober 2009 dengan


u Helda Purnamasari, SH., M.Kn, Notaris di Pekanbaru.
HU.2064.AH.01.04 Tahun 2010 tanggal 31 Mei 2010.

mendorong terciptanya lapangan kerja serta aktif dalam

nakan Misi berikut :


mendorong terciptanya lapangan kerja serta aktif dalam

Wakaf, Hibah, Dana Kemanusiaan (emergency fund


dan transparan dalam bentuk program karitas dan
m Dhu’afa.
alam usaha meringankan beban hidup Kaum Dhu’afa.

ma peduli terhadap nasib Kaum Dhu’afa.

at, dana infak / shadaqoh, dana sosial, dana waqaf dan


pul dialurkan dalam bentuk Program berikut :
antomo, S.Pd
bang Gultom
Khairu Anam

ran keuangan untuk tahun yang berakhir 31 December


Lampiran 1
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
DAFTAR PIUTANG
Per 31 December 2019
No Keterangan Jumlah
A Piutang Usaha
I Piutang Usaha
1 SOSIAL -
2 R.TANGGA 6,914,213,194
3 I.PEMERINTAH 509,135,406
4 NIAGA KECIL 1,017,177,100
5 NIAGA BESAR 64,367,100
6 INDUSTRI -
Jumlah 8,504,892,800
II Akumulasi Penyisihan Piutang
1 SOSIAL -
2 R.TANGGA 3,826,125,199
3 I.PEMERINTAH 188,799,906
4 NIAGA KECIL 731,422,777
5 NIAGA BESAR 28,246,194
6 INDUSTRI -
Jumlah 4,774,594,076
Jumlah Piutang 3,730,298,724
L
Daftar Persediaan
Per 31 Desember 2018

Nama /Jenis Barang Satuan Tempat Jumlah Unit Harga Satuan


Bend PVC 45 DM 4" Unit Gudang Pusat 1 210,000
Bend PVC 90 DM 4" Unit Gudang Pusat 1 175,000
Bend PVC 90 DM 3" Unit Gudang Pusat 1 135,000
Box Meter Unit Gudang Pusat 30 50,000
Doble Nepple DM 1/2" Unit Gudang Pusat 19 17,480
Dop PVC 2" Unit Gudang Pusat 1 35,000
ELBOW 90' 2" Unit Gudang Pusat 3 45,000
ELBOW 90' 3" Unit Gudang Pusat 2 65,000
ELBOW 90' 4" Unit Gudang Pusat 2 165,000
Flange Socket DM 3" Unit Gudang Pusat 1 175,000
Fange Still 3" Unit Gudang Pusat 2 125,000
Gate Valve DM 10" Unit Gudang Pusat 2 4,100,000
Gate Valve DM 6" Unit Gudang Pusat 2 1,950,000
Gate Valve DM 8" Unit Gudang Pusat 1 3,275,000
Gibol Joint DM 10" Unit Gudang Pusat 2 750,000
Gibol Joint DM 11" Unit Gudang Pusat 1 750,000
Gibol Joint DM 2" Unit Gudang Pusat 1 135,000
Gibol Joint DM 4" Unit Gudang Pusat 2 185,000
Gibol Joint DM 6" Unit Gudang Pusat 4 410,000
Gibol Joint DM 8" Unit Gudang Pusat 3 675,000
Kaporit KG Gudang Pusat 45 31,000
Klam Sadle DM 10 X 2" Unit Gudang Pusat 1 315,000
Klam Sadle DM 10 X 3/4" Unit Gudang Pusat 2 565,000
Klam Sadle DM 6 X 3" Unit Gudang Pusat 1 150,000
Klam Sadle DM 6 X 3/4" Unit Gudang Pusat 12 141,667
Klam Sadle DM 6 X 4" Unit Gudang Pusat 1 225,000
Knie PVC DM 3" Unit Gudang Pusat 1 65,000
Knie PVC DM 3/4" Unit Gudang Pusat 66 2,300
Knie PVC DM 4" Unit Gudang Pusat 1 95,000
Knie PVC 45" 2" Unit Gudang Pusat 4 35,000
Meter Air DM 2" Unit Gudang Pusat 1 2,750,000
Meter Air DM 10" Unit Gudang Pusat 2 9,750,000

21
L
Daftar Persediaan
Per 31 Desember 2018

Meter Air DM 10" Unit Gudang Pusat 2 9,250,000


Meter Air DM 4" Unit Gudang Pusat 1 2,475,000
Meter Air DM 6" Unit Gudang Pusat 3 3,350,000
Meter Air DM 8" Unit Gudang Pusat 1 4,250,000
Pipa GIP DM 4" Meter Gudang Pusat 6 295,000
Pipa PVC DM 3/4" Meter Gudang Pusat 100 7,500
Pipa PVC DM 1 1/2" Meter Gudang Pusat 18 18,750
Pipa PVC DM 1" Meter Gudang Pusat 12 10,500
Pipa PVC DM 10" Meter Gudang Pusat 1 325,000
Pipa PVC DM 2" Meter Gudang Pusat 41 22,500
Pipa PVC DM 3" Meter Gudang Pusat 10 42,500
Pipa PVC DM 4" Meter Gudang Pusat 22 57,500
Pipa PVC DM 6" Meter Gudang Pusat 21 147,500
Pipa PVC DM 8" Meter Gudang Pusat 1 255,000
Reduser PVC 3 x 2" Unit Gudang Pusat 1 95,000
Sambungan Rumah 1/2" Unit Gudang Pusat 50 520,500

22
Lampiran 2
ftar Persediaan
1 Desember 2018

Jumlah Rp.
210,000
175,000
135,000
1,500,000
332,120
35,000
135,000
130,000
330,000
175,000
250,000
8,200,000
3,900,000
3,275,000
1,500,000
750,000
135,000
370,000
1,640,000
2,025,000
1,395,000
315,000
1,130,000
150,000
1,700,000
225,000
65,000
151,800
95,000
140,000
2,750,000
19,500,000

23
Lampiran 2
ftar Persediaan
1 Desember 2018

18,500,000
2,475,000
10,050,000
4,250,000
1,770,000
750,000
337,500
126,000
325,000
922,500
425,000
1,265,000
3,097,500
255,000
95,000
26,025,000

24
DAFTAR AKTIVA TETAP
Per 31 Dec 2019

% Tahun Jlh Ak. Penyusutan 31-12- Nilai Buku 31-12- Harga Perolehan 31-
NO KETERANGAN Harga Perolehan Penambahan 2018
Penyusutan Perolehan Unit 17 2017 12-2018

I TANAH
1 Tanah dan Hak atas Tanah 0.0% 1982 2,500,000 - 2,500,000 2,500,000
2 Tanah dan Hak atas Tanah 0.0% 1997 94,180,000 - 94,180,000 94,180,000
3 Bunga Masa Konstruksi 0.0% 1996 21,888,322 - 21,888,322 21,888,322
4 Bunga Masa Konstruksi 0.0% 1999 13,927,971 - 13,927,971 13,927,971
5 Bunga Masa Konstruksi 0.0% 2000 15,642,966 - 15,642,966 15,642,966
TOTAL TANAH 148,139,259 - 148,139,259 - 148,139,259

II INSTALSI SUMBER AIR


1 Bangunan bronkaptering 5.0% 1982 13,262,000 13,261,999 1 13,262,000
2 Pek. Tamb. Bronkaptering 5.0% 1982 698,000 697,999 1 698,000
3 Pagar besi siku, tembok beton 5.0% 1982 2,199,466 2,199,465 1 2,199,466
4 Bangunan bronkaptering 5.0% 1982 10,080,000 10,079,999 1 10,080,000
5 Penyempurnaan bronkaptering 5.0% 1985 6,998,000 6,997,999 1 6,998,000
6 Penyempurnaan bronkaptering 5.0% 1986 6,215,000 6,214,999 1 6,215,000
7 Rehab. Bronkaptering 5.0% 1987 1,750,000 1,749,999 1 1,750,000
8 Penyempurnaan bronkaptering 5.0% 1987 12,315,000 12,314,999 1 12,315,000
9 Pembuatan bronkaptering 5.0% 1990 9,738,647 9,738,646 1 9,738,647
10 Pemb. Bang. Pelengkap 5.0% 1991 408,346 408,345 1 408,346
11 Pembuatan intake SUD 5.0% 1991 11,110,000 11,109,999 1 11,110,000
12 Bak Klorinasi 5.0% 1992 2,284,000 2,283,999 1 2,284,000
13 Bangunan bronkaptering 5.0% 1992 9,981,000 9,980,999 1 9,981,000
14 Pemb. Bang. Pelengkap 5.0% 1992 1,122,000 1,121,999 1 1,122,000
15 Pemb. Bang. Pelengkap 5.0% 1992 2,553,000 2,552,999 1 2,553,000
16 Pemb. Bang. Pelengkap 5.0% 1992 9,985,500 9,985,499 1 9,985,500
17 Rehab air Bersih 5.0% 1992 10,230,000 10,229,999 1 10,230,000
18 Pembuatan tanggul mata air 5.0% 1992 20,000,000 19,999,999 1 20,000,000
19 Bang. Pagar L. Kassi 5.0% 1993 1,436,000 1,435,999 1 1,436,000
20 Pembuatan bronkaptering 5.0% 1994 12,094,806 12,094,805 1 12,094,806
21 Pemb. pagar Sumber Kabba 5.0% 1996 2,860,000 2,859,999 1 2,860,000

84
DAFTAR AKTIVA TETAP
22 Pagar sumber Mattampa 5.0% 1997 6,720,654 6,720,653 1 6,720,654
23 Gudang 5.0% 1997 21,856,303 21,856,302 1 21,856,303
24 Pagar sumber L. Kassi 5.0% 1997 5,616,458 5,616,457 1 5,616,458
25 Lantai Rabat Beton 5.0% 1997 7,252,650 7,252,650 1 7,252,650
26 Bronkaptering 5.0% 1997 2,472,362 2,472,361 1 2,472,362
27 Pagar Sumber Jatie 5.0% 1997 15,593,252 15,593,251 1 15,593,252
28 Pos Jaga 5.0% 1997 2,955,641 2,955,640 1 2,955,641
29 Rumah Jaga 5.0% 1997 5,645,919 5,645,918 1 5,645,919
30 Dinding Kolam Sumber Jatie 5.0% 1997 8,798,051 8,798,050 1 8,798,051
31 Bunga Masa Konstruksi 5.0% 1997 17,874,911 17,874,910 1 17,874,911
32 Bunga Masa Konstruksi 5.0% 1999 11,374,158 10,805,451 568,707 11,374,158
33 Bunga Masa Konstruksi 5.0% 2000 12,774,694 11,497,225 1,277,469 12,774,694

TOTAL INSTALASI SUMBER AIR 266,255,819 264,409,612 1,846,207 - 266,255,819

III INSTALASI POMPA


1 Peng & Pems. Pompa 25.0% 1984 1 26,219,500 26,219,499 1 26,219,500
2 Peng & Pems. Pompa 25.0% 1984 2,763,500 2,763,499 1 2,763,500
3 Peng & Pems. Aparpar 25.0% 1984 529,925 529,924 1 529,925
4 Peng & Pems. Pompa & Genset 25.0% 1986 17,995,000 17,994,999 1 17,995,000
5 Penambahan daya PLN 25.0% 1990 4,122,990 4,122,989 1 4,122,990
6 Pompa Sentrifugal 25.0% 1991 2,245,000 2,244,999 1 2,245,000
7 Rumah Genset 5.0% 1992 12,343,000 12,342,999 1 12,343,000
8 Rumah Genset 5.0% 1992 14,491,000 14,490,999 1 14,491,000
9 Penambahan daya PLN 25.0% 1992 2,606,000 2,605,999 1 2,606,000
10 Panel Pompa 25.0% 1992 1,125,000 1,124,999 1 1,125,000
11 Panel Pompa 25.0% 1994 3,000,000 2,999,999 1 3,000,000
12 Pompa 25.0% 1994 14,000,000 13,999,999 1 14,000,000
13 Peng. & Pems. Pompa 25.0% 1995 18,012,500 18,012,499 1 18,012,500
14 Panel Pompa IKK Segeri 25.0% 1996 1,375,000 1,374,999 1 1,375,000
15 Pompa (pertukaran dari Barru) 25.0% 1996 13,745,000 13,744,999 1 13,745,000
16 Pengadaan/Pemasangan Pompa 25.0% 1997 17,195,927 17,195,926 1 17,195,927
17 Pengadaan/Pemasangan Pompa 25.0% 1997 49,485,000 49,484,999 1 49,485,000
18 Instalasi Listrik PLN Jatie 25.0% 1998 7,195,500 7,195,499 1 7,195,500
19 Bunga Masa Konstruksi 25.0% 1996 3,107,314 3,107,313 1 3,107,314
20 Bunga Masa Konstruksi 25.0% 1997 15,497,278 15,497,277 1 15,497,278
21 Penambahan daya PLN 25.0% 1999 36,600,000 36,599,999 1 36,600,000
22 Bunga Masa Konstruksi 25.0% 1999 13,918,840 13,918,839 1 13,918,840
23 Bunga Masa Konstruksi 25.0% 1999 11,838,469 11,838,468 1 11,838,469

85
DAFTAR AKTIVA TETAP
24 Bunga Masa Konstruksi 25.0% 2000 19,375,308 19,375,307 1 19,375,308
25 Penyempurnaan Inst.Pompa Ma'rang 25.0% 2009 5,501,000 5,500,999 1 5,501,000
26 Panel Pompa 1 unit 25.0% 2014 9,700,000 6,630,859 3,069,141 9,700,000
TOTAL POMPA 323,988,051 320,918,885 3,069,166 - 323,988,051

IV. INSTALASI TRANSMISI DAN DISTRIBUSI


1 Grafitasi pipa DM. 10 mm 12.5% 1982 1 76,473,889 76,473,888 1 76,473,889
2 Grafitasi pipa DM. 100 mm 12.5% 1982 30,887,900 30,887,899 1 30,887,900
3 Grafitasi pipa DM. 50 mm 12.5% 1982 8,213,700 8,213,699 1 8,213,700
4 Ins. Pipa tersier 12.5% 1982 8,100,000 8,099,999 1 8,100,000
5 Pemas. Alat bantu pipa 12.5% 1982 1,520,000 1,519,999 1 1,520,000
6 Hidran umum 12.5% 1982 1,010,000 1,009,999 1 1,010,000
7 Jln. Masuk ke Sb. Mattampa 12.5% 1982 2,400,000 2,399,999 1 2,400,000
8 Prasarana 5.0% 1982 900,000 899,999 1 900,000
9 Saluran air hujan 5.0% 1982 1,400,000 1,399,999 1 1,400,000
10 Instalasi pipa 12.5% 1982 14,390,000 14,389,999 1 14,390,000
11 Instalasi pipa tertier 12.5% 1982 11,993,000 11,992,999 1 11,993,000
12 Ins. SR 200 bh dan HU 12.5% 1982 9,875,000 9,874,999 1 9,875,000
13 Inst. Pipa distribusi 12.5% 1983 8,700,000 8,699,999 1 8,700,000
14 Inst. Pipa 2862 M. HU 50 bh 12.5% 1983 25,954,000 25,953,999 1 25,954,000
15 Penyerap samb. Rumah 12.5% 1983 668,790 668,789 1 668,790
16 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1984 3,093,198 3,093,197 1 3,093,198
17 Instalasi pipa tertier 12.5% 1984 4,940,000 4,939,999 1 4,940,000
18 Inst. Pipa ACP DM 150 mm 12.5% 1984 78,164,000 78,163,999 1 78,164,000
19 Penyerap samb. Rumah 12.5% 1984 7,631,000 7,630,999 1 7,631,000
20 Hidran umum 12.5% 1985 303,000 302,999 1 303,000
21 Instalasi pipa 12.5% 1985 1,970,280 1,970,279 1 1,970,280
22 Inst. Pipa PVC DM 100 mm 12.5% 1985 14,508,000 14,507,999 1 14,508,000
23 Inst. Pipa PVC DM 50 mm 12.5% 1985 10,424,000 10,423,999 1 10,424,000
24 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1985 3,058,000 3,057,999 1 3,058,000
25 Inst. Hidran Umum 12.5% 1985 280,000 279,999 1 280,000
26 Inst. Pipa PVC DM 50 mm 12.5% 1985 3,544,400 3,544,399 1 3,544,400
27 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1986 748,000 747,999 1 748,000
28 Instalasi pipa 12.5% 1987 1,024,925 1,024,924 1 1,024,925
29 Inst. Pipa PVC DM 100, 150 mm 12.5% 1987 47,329,000 47,328,999 1 47,329,000
30 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1987 4,400,000 4,399,999 1 4,400,000
31 Instalasi perpiPaan 12.5% 1988 2,886,200 2,886,199 1 2,886,200
32 Instalasi pipa DM. 50 mm 12.5% 1988 13,492,980 13,492,979 1 13,492,980
33 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1988 2,662,000 2,661,999 1 2,662,000

86
DAFTAR AKTIVA TETAP
34 Instalasi pipa DM. 40 mm 12.5% 1988 9,414,200 9,414,199 1 9,414,200
35 Instalasi perpiaan 12.5% 1989 3,912,495 3,912,494 1 3,912,495
36 Ins. Samb. Khusus dermaga 12.5% 1989 2,952,000 2,951,999 1 2,952,000
37 Instalasi hidran umum 12.5% 1989 24,275,000 24,274,999 1 24,275,000
38 Ins. Pipa PVC DM 100,200 mm 12.5% 1989 55,618,480 55,618,479 1 55,618,480
39 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1989 14,579,520 14,579,519 1 14,579,520
40 Ins. Pipa PVC DM 100 mm 12.5% 1989 52,845,000 52,844,999 1 52,845,000
41 Ins. Pipa PVC DM 100 mm 12.5% 1989 18,257,280 18,257,279 1 18,257,280
42 Ins. Pipa PVC DM 50 mm 12.5% 1989 17,568,075 17,568,074 1 17,568,075
43 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1989 1,803,000 1,802,999 1 1,803,000
44 Instalasi perpiaan 12.5% 1989 11,282,750 11,282,749 1 11,282,750
45 Ins. Pipa PVC DM 50 mm 12.5% 1990 10,598,671 10,598,670 1 10,598,671
46 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1990 2,171,120 2,171,119 1 2,171,120
47 Inst. Terminal air 12.5% 1990 6,186,209 6,186,208 1 6,186,209
48 Inst. Pipa PVC DM 40 mm 12.5% 1990 16,948,400 16,948,399 1 16,948,400
49 Inst. Pipa PVC DM 25 mm 12.5% 1990 11,830,000 11,829,999 1 11,830,000
50 Inst. Pipa GIP DM 40 mm 12.5% 1990 5,229,244 5,229,243 1 5,229,244
51 Instalasi pelintas pipa 12.5% 1990 4,357,696 4,357,695 1 4,357,696
52 Inst. Kran umum 12.5% 1991 3,519,413 3,519,412 1 3,519,413
53 Rehab rumah pompa 12.5% 1991 6,385,500 6,385,499 1 6,385,500
54 Ins. Pipa dan SR 12.5% 1991 23,073,000 23,072,999 1 23,073,000
55 Inst. Pipa PVC DM 50 mm 12.5% 1991 17,870,449 17,870,448 1 17,870,449
56 Inst. Pipa PVC DM 75 mm 12.5% 1991 17,958,405 17,958,404 1 17,958,405
57 Inst. Hidran Umum 12.5% 1991 6,060,644 6,060,643 1 6,060,644
58 Instalasi terminal air 3 M3 12.5% 1991 1,651,178 1,651,177 1 1,651,178
59 Instalasi terminal air 3 M3 12.5% 1991 1,651,178 1,651,177 1 1,651,178
60 Pemasangan pipa 12.5% 1992 61,325,000 61,324,999 1 61,325,000
61 Inst. Hidran Umum 12.5% 1992 20,497,000 20,496,999 1 20,497,000
62 Pemasangan pipa 12.5% 1992 38,204,000 38,203,999 1 38,204,000
63 Peng. & Pemasangan pipa 12.5% 1992 11,759,000 11,758,999 1 11,759,000
64 Pemb. S. pompa tangan 12.5% 1992 51,856,000 51,855,999 1 51,856,000
65 Pemas. Pipa dan HU 12.5% 1992 81,968,500 81,968,499 1 81,968,500
66 Pemas. Pipa dan HU 12.5% 1992 32,443,000 32,442,999 1 32,443,000
67 Pemas. Pipa dan HU 12.5% 1992 10,000,000 9,999,999 1 10,000,000
68 Upah kerja pemas. SR 12.5% 1992 750,000 749,999 1 750,000
69 Peng. Pem. Pipa DM 50 mm 12.5% 1992 6,203,100 6,203,099 1 6,203,100
70 Inst. Samb. Rumah 12.5% 1992 5,079,600 5,079,599 1 5,079,600
71 Peng. & Pemasangan pipa 12.5% 1993 4,814,400 4,814,399 1 4,814,400
72 Pemas. Sambungan Rumah 12.5% 1993 4,880,400 4,880,399 1 4,880,400

87
DAFTAR AKTIVA TETAP
73 Upah kerja pemas. SR 12.5% 1993 1,065,000 1,064,999 1 1,065,000
74 Peng. & Pemasangan 12.5% 1993 3,965,950 3,965,949 1 3,965,950
75 Pompa ut. Peng. Kebocoran 12.5% 1993 1,080,000 1,079,999 1 1,080,000
76 Upah kerja pemas. SR 12.5% 1994 120,000 119,999 1 120,000
77 Upah kerja pemas. SR 12.5% 1994 105,000 104,999 1 105,000
78 Sambungan Rumah 12.5% 1994 1,547,304 1,547,303 1 1,547,304
79 Sambungan Rumah 12.5% 1994 1,969,296 1,969,295 1 1,969,296
80 Sambungan Rumah 12.5% 1994 1,265,976 1,265,975 1 1,265,976
81 Sambungan Rumah 12.5% 1994 1,969,296 1,969,295 1 1,969,296
82 Sambungan Rumah 12.5% 1994 984,648 984,647 1 984,648
83 Sambungan Rumah 12.5% 1994 2,109,960 2,109,959 1 2,109,960
84 Sambungan Rumah 12.5% 1994 3,235,272 3,235,271 1 3,235,272
85 Sambungan Rumah 12.5% 1994 5,907,888 5,907,887 1 5,907,888
86 Sambungan Rumah 12.5% 1994 3,235,272 3,235,271 1 3,235,272
87 Sambungan Rumah 12.5% 1994 2,672,616 2,672,615 1 2,672,616
88 Sambungan Rumah 12.5% 1994 1,406,640 1,406,639 1 1,406,640
89 Sambungan Rumah 12.5% 1994 562,656 562,655 1 562,656
90 Peng. & Pemas pipa 12.5% 1994 90,239,888 90,239,887 1 90,239,888
91 Peng. & Pemas. HU 12.5% 1994 21,105,806 21,105,805 1 21,105,806
92 Peng. & Pemas. Pipa 12.5% 1994 132,094,175 132,094,174 1 132,094,175
93 Peng. & Pemas. HU 12.5% 1994 12,864,170 12,864,169 1 12,864,170
94 Peng. & Pemas. Pipa 12.5% 1994 34,941,928 34,941,927 1 34,941,928
95 Peng. & Pemas. HU 12.5% 1994 6,734,222 6,734,221 1 6,734,222
96 Peng. & Pemas. TA 12.5% 1994 25,000,000 24,999,999 1 25,000,000
97 Peng. & Pemas. Pipa & KU 12.5% 1994 15,000,000 14,999,999 1 15,000,000
98 Peng. & Pemas. Pipa & KU 12.5% 1994 64,740,000 64,739,999 1 64,740,000
99 Peng. & Pemas. Pipa & KU 12.5% 1994 57,942,000 57,941,999 1 57,942,000
100 Peng. & Pemas. Pipa 12.5% 1994 13,570,000 13,569,999 1 13,570,000
101 Peng. & Pemas. Pipa & HU 12.5% 1995 57,006,730 57,006,729 1 57,006,730
102 Peng. & Pemas. Pipa & HU 12.5% 1995 109,087,070 109,087,069 1 109,087,070
103 Peng. & Pemas. Tangki filter 12.5% 1995 13,026,750 13,026,749 1 13,026,750
104 Tambahan bahan SR 12.5% 1995 174,000 173,999 1 174,000
105 Sambungan Rumah 12.5% 1995 2,250,624 2,250,623 1 2,250,624
106 Sambungan Rumah 12.5% 1995 1,547,304 1,547,303 1 1,547,304
107 Sambungan Rumah 12.5% 1995 2,391,288 2,391,287 1 2,391,288
108 Sambungan Rumah 12.5% 1995 3,375,936 3,375,935 1 3,375,936
109 Sambungan Rumah 12.5% 1995 11,062,654 11,062,653 1 11,062,654
110 Sambungan Rumah 12.5% 1995 3,328,556 3,328,555 1 3,328,556
111 Sambungan Rumah 12.5% 1995 302,596 302,595 1 302,596

88
DAFTAR AKTIVA TETAP
112 Sambungan Rumah 12.5% 1995 5,749,324 5,749,323 1 5,749,324
113 Sambungan Rumah 12.5% 1995 2,118,172 2,118,171 1 2,118,172
114 Sambungan Rumah 12.5% 1995 907,788 907,787 1 907,788
115 Sambungan Rumah 12.5% 1995 10,136,966 10,136,965 1 10,136,966
116 Sambungan Rumah Bontoa 12.5% 1995 3,782,450 3,782,449 1 3,782,450
117 Upah kerja SR (Segeri) 12.5% 1995 120,000 119,999 1 120,000
118 Pemas Meter SR (Segeri) 12.5% 1995 450,000 449,999 1 450,000
119 Sambungan Rumah 12.5% 1996 7,413,602 7,413,601 1 7,413,602
120 Sambungan Rumah 12.5% 1996 605,192 605,191 1 605,192
121 Sambungan Rumah 12.5% 1996 1,815,576 1,815,575 1 1,815,576
122 Sambungan Rumah 12.5% 1996 1,361,682 1,361,681 1 1,361,682
123 Sambungan Rumah 12.5% 1996 5,749,324 5,749,323 1 5,749,324
124 Water Meter Unit Gentung 12.5% 1996 800,000 799,999 1 800,000
125 Upah Kerja SR. Unit Gentung 12.5% 1996 360,000 359,999 1 360,000
126 Sambungan Rumah 12.5% 1996 4,236,344 4,236,343 1 4,236,344
127 Sambungan Rumah 12.5% 1996 9,985,668 9,985,667 1 9,985,668
128 Sambungan Rumah 12.5% 1996 5,295,430 5,295,429 1 5,295,430
129 Sambungan Rumah 12.5% 1996 13,977,800 13,977,799 1 13,977,800
130 Sambungan Rumah 12.5% 1996 4,163,600 4,163,599 1 4,163,600
131 Sambungan Rumah 12.5% 1996 6,159,100 6,159,099 1 6,159,100
132 Sambungan Rumah 12.5% 1996 5,204,500 5,204,499 1 5,204,500
133 Sambungan Rumah 12.5% 1996 4,312,300 4,312,299 1 4,312,300
134 Sambungan RT 380 bh 12.5% 1997 56,506,000 56,505,999 1 56,506,000
135 Sambungan RT 1237 bh 12.5% 1997 181,839,000 181,838,999 1 181,839,000
136 Sambungan NK 7 bh 12.5% 1997 1,184,190 1,184,189 1 1,184,190
137 Mesin Pompa utk mobil tangki 12.5% 1997 700,000 699,999 1 700,000
138 Bangunan pelengkap 12.5% 1997 31,859,663 31,859,662 1 31,859,663
139 Pemasangan pipa DM 50 mm - -
140 6.600 meter 12.5% 1997 45,980,000 45,979,999 1 45,980,000
141 Pemakaian pipa DM 50 - -
142 6.600 meter + alat bantu 12.5% 1997 43,470,856 43,470,855 1 43,470,856
143 Pipa distribusi I KK Segeri 12.5% 1997 5,100,000 5,099,999 1 5,100,000
144 Jembatan pipa Segeri 12.5% 1997 9,450,760 9,450,759 1 9,450,760
145 Jembatan pipa P.jene 3 buah 12.5% 1997 1,515,316 1,515,315 1 1,515,316
146 Katup Udara 5 buah 12.5% 1997 594,363 594,362 1 594,363
147 Pemakaian pipa Labakkang 12.5% 1997 76,184,873 76,184,872 1 76,184,873
148 - 150 mm = 2.004 M - -
149 - 200 mm = 24 M - -
150 - 100 mm = 504 M - -

89
DAFTAR AKTIVA TETAP
151 - Alat bantu pipa - -
152 Pemakaian pipa Pangkajene 12.5% 1997 89,926,804 89,926,803 1 89,926,804
153 - 80 mm = 2950 M - -
154 - 100 mm = 2894 M - -
155 - 50 mm = 460 M - -
156 - Alat bantu pipa - -
157 Pamasangan pipa 12.5% 1998 67,388,000 67,387,999 1 67,388,000
158 - 80 mm = 2950 M - -
159 - 100 mm = 2894 M - -
160 - 50 mm = 460 M - -
161 Pemasangan pipa 250 mm 12.5% 1998 43,600,000 43,599,999 1 43,600,000
162 2.000 meter / kontrak 1997 - -
163 Pemasangan pipa 250 mm 12.5% 1998 178,926,127 178,926,126 1 178,926,127
164 2.000 meter + alat bantu - -
165 Samb. Langganan 613 bh 12.5% 1998 93,156,000 93,155,999 1 93,156,000
166 Instalasi Pipa ( pipa pusat ) 12.5% 1998 2,183,500 2,183,499 1 2,183,500
167 Instalasi Pipa ( Bontoa ) 12.5% 1998 1,500,000 1,499,999 1 1,500,000
168 Instalasi Pipa ( Bontoa ) 12.5% 1998 1,175,000 1,174,999 1 1,175,000
169 Instalasi Pipa ( Segeri ) 12.5% 1998 495,000 494,999 1 495,000
170 Instalasi Pipa ( Segeri ) 12.5% 1998 500,000 499,999 1 500,000
171 Instalasi Pipa ( Segeri ) 12.5% 1998 495,000 494,999 1 495,000
172 Instalasi Pipa ( Segeri ) 12.5% 1998 4,234,000 4,233,999 1 4,234,000
173 Instalasi Pipa ( Segeri ) 12.5% 1998 15,414,000 15,413,999 1 15,414,000
174 Sambungan RT Kabba 160 bh 12.5% 1998 21,120,000 21,119,999 1 21,120,000
175 Upah kerja 160 SR kabba 12.5% 1998 3,200,000 3,199,999 1 3,200,000
176 Samb. RT Kabba 80 bh 12.5% 1998 10,560,000 10,559,999 1 10,560,000
177 Upah kerja 80 SR kabba 12.5% 1998 1,200,000 1,199,999 1 1,200,000
178 Bunga Masa kostruksi 12.5% 1996 7,045,609 7,045,608 1 7,045,609
179 Bunga Masa kostruksi 12.5% 1997 119,016,599 119,016,598 1 119,016,599
180 Bunga Masa kostruksi 12.5% 1998 67,752,497 67,752,496 1 67,752,497
181 Sambungan Rumah 8 bh 12.5% 1999 1,216,000 1,215,999 1 1,216,000
182 Sambungan Rumah 8 bh 12.5% 1999 1,216,000 1,215,999 1 1,216,000
183 Sambungan Rumah 38 bh 12.5% 1999 5,791,000 5,790,999 1 5,791,000
184 Sambungan Rumah 6 bh 12.5% 1999 932,000 931,999 1 932,000
185 Bunga Masa kostruksi 12.5% 1999 3,011,946 3,011,945 1 3,011,946
186 Sambungan Rumah 63 bh 12.5% 1999 13,027,518 13,027,517 1 13,027,518
187 Sambungan Rumah 42 bh 12.5% 1999 8,979,012 8,979,011 1 8,979,012
188 Sambungan Rumah 43 bh 12.5% 1999 9,192,798 9,192,797 1 9,192,798
189 Sambungan Rumah 59 bh 12.5% 1999 12,613,374 12,613,373 1 12,613,374

90
DAFTAR AKTIVA TETAP
190 Sambungan Rumah 43 bh 12.5% 1999 9,192,798 9,192,797 1 9,192,798
191 Sambungan Rumah 93 bh 12.5% 1999 19,882,098 19,882,097 1 19,882,098
192 Sambungan Rumah 38 bh 12.5% 1999 8,123,868 8,123,867 1 8,123,868
193 Sambungan Rumah 3 bh 12.5% 1999 641,358 641,357 1 641,358
194 Pengadaan pipa Segeri 12.5% 1999 1,385,000 1,384,999 1 1,385,000
195 Pemas. Pipa 200 mm 1600 m 12.5% 1999 28,999,000 28,998,999 1 28,999,000
196 Pemas. Pipa 200 mm 1600 m 12.5% 1999 87,297,298 87,297,297 1 87,297,298
197 Pemas. Pipa 250 mm 2976 m 12.5% 1999 64,876,000 64,875,999 1 64,876,000
198 Pemas. Pipa 250 mm 2976 m 12.5% 1999 253,535,799 253,535,798 1 253,535,799
199 Bunga Masa kostruksi 12.5% 1999 140,645,729 140,645,728 1 140,645,729
200 Peng. & Pemas. Pipa SLA 12.5% 1999 365,496,974 365,496,973 1 365,496,974
201 Peng. & Pemas. Pipa SGR 12.5% 1999 3,414,000 3,413,999 1 3,414,000
202 Bunga Masa kostruksi 12.5% 1999 123,328,120 123,328,119 1 123,328,120
203 Bunga Masa kostruksi 12.5% 2000 201,257,195 201,257,194 1 201,257,195
204 Instalasi Pipa / Bungoro 12.5% 2000 1,251,000 1,250,999 1 1,251,000
205 Sambungan Rumah 30 bh 12.5% 2000 6,413,580 6,413,579 1 6,413,580
206 Sambungan Rumah 22 bh 12.5% 2000 4,703,292 4,703,291 1 4,703,292
207 Sambungan Rumah 62 bh 12.5% 2000 17,530,452 17,530,451 1 17,530,452
208 Sambungan Rumah 41 bh 12.5% 2000 8,765,226 8,765,225 1 8,765,226
209 Sambungan Rumah 52 bh 12.5% 2000 11,116,872 11,116,871 1 11,116,872
210 Sambungan Rumah 32 bh 12.5% 2000 6,841,152 6,841,151 1 6,841,152
211 Inst. Pipa perumahan polres 12.5% 2000 5,661,300 5,661,299 1 5,661,300
212 Sambungan Rumah 116 bh 12.5% 2000 24,799,176 24,799,175 1 24,799,176
213 Sambungan Rumah 124 bh 12.5% 2000 26,509,464 26,509,463 1 26,509,464
214 Sambungan Rumah 59 bh 12.5% 2000 12,613,374 12,613,373 1 12,613,374
215 Sambungan Rumah 52 bh 12.5% 2000 11,116,872 11,116,871 1 11,116,872
216 Sambungan Rumah 15 bh 12.5% 2000 3,206,790 3,206,789 1 3,206,790
217 Sambungan Rumah 32 bh 12.5% 2000 6,841,152 6,841,152 1 6,841,152
218 upah Kerja 12 bh SR 12.5% 2000 324,000 323,999 1 324,000
219 Bunga Masa kostruksi (SLA) 12.5% 2000 103,084,176 103,084,175 1 103,084,176
220 Instalasi Pipa GIP 12.5% 2000 1,800,000 1,799,999 1 1,800,000
221 Instalasi Pipa Gentung 12.5% 2000 8,000,000 7,999,999 1 8,000,000
222 Pemasangan pipa PVC 250 MM (Swak) 12.5% 2001 5,000,000 4,999,999 1 5,000,000
223 Pemasangan pipa PVC 250 MM (Swak) 12.5% 2001 5,000,000 4,999,999 1 5,000,000
224 Pemasangan pipa PVC 250 MM (Swak) 12.5% 2001 5,000,000 4,999,999 1 5,000,000
225 Pemasangan pipa PVC 250 MM (Swak) 12.5% 2001 5,000,000 4,999,999 1 5,000,000
226 Pemasangan pipa PVC 250 MM (Swak) 12.5% 2001 5,000,000 4,999,999 1 5,000,000
227 Pemasangan Jembatan pipa 12.5% 2001 7,660,000 7,659,999 1 7,660,000
228 Interkoneksi pipa 12.5% 2001 1,849,000 1,848,999 1 1,849,000

91
DAFTAR AKTIVA TETAP
229 Tower 5.0% 2001 2,141,782,387 2,005,355,701 136,426,686 2,141,782,387
230 Pemas.Pipa PVC 75(1.500 M) dan 50 MM (1.000 M) 12.5% 2002 46,950,000 46,949,999 1 46,950,000
231 Pemas Pipa PVC 100 (3,600 M) dan 50 mm (1,500 M) 12.5% 2002 124,600,000 124,599,999 1 124,600,000
232 Peng.Pipa PVC 100 (3,600 M) dan 75 (1,500 M) 50 (1,500 M) 12.5% 2002 259,600,000 259,599,999 1 259,600,000
233 Pengadaan Sambungan Rumah 12.5% 2002 123,800,000 123,799,999 1 123,800,000
234 pemas.pipa PVC Dia 250 mm (5,520 M ) 12.5% 2002 168,580,000 168,579,999 1 168,580,000
235 Pengadaan Pipa Pvc Dia 250 MM (5.520 M) 12.5% 2002 481,637,000 481,636,999 1 481,637,000
236 Pemas.Pipa PVC Dia 150 (3,228 M) dan 50 MM (4,195 M) 12.5% 2002 170,715,000 170,714,999 1 170,715,000
237 Pemas Pipa PVC 250 (337 M) dan 200 mm (342 M) 12.5% 2002 24,000,000 23,999,999 1 24,000,000
238 Pengadaan Pipa Pvc Dia 250 MM (337 M) & 200 MM (342 M) 12.5% 2002 125,814,000 125,813,999 1 125,814,000
239 Pemas.Pipa PVC 150 MM (2,000 M) & 50 MM (1,200 M) 12.5% 2002 111,360,000 111,359,999 1 111,360,000
240 Pemas . Pipa PVC dia 150 MM (1,400 M) 12.5% 2002 43,680,000 43,679,999 1 43,680,000
241 Pemas.Pipa PVC 75 MM (3,000 M) 12.5% 2002 77,620,000 77,619,999 1 77,620,000
242 Peng. Pipa PVC 150 MM (3.400 M),75 MM (3,000),50 MM (1,200 M) 12.5% 2002 427,020,000 427,019,999 1 427,020,000
243 Sambungan Rumah 30 bh 12.5% 2004 4,500,000 3,806,066 693,934 4,500,000
244 Stop Kran 6 Inci. 12.5% 2004 2,574,000 2,177,070 396,930 2,574,000
245 Sambungan Rumah 12.5% 2005 54,703,200 45,062,001 9,641,199 54,703,200
246 Instalasi sambungan rumah 12.5% 2006 130,174,350 103,955,848 26,218,502 130,174,350
247 Pengadaan dan pemasangan gate valve dia 150 mm 12.5% 2006 1,916,000 1,530,097 385,903 1,916,000
248 Iinterkoneksi pipa dia 150 x 50 mm 12.5% 2006 1,464,000 1,169,135 294,865 1,464,000
249 Instalasi sambungan rumah 12.5% 2007 101,584,800 78,201,644 23,383,156 101,584,800
250 INTERKONEKSI PIPA DIA 150 MM X 75 MM 12.5% 2007 3,783,000 2,912,216 870,784 3,783,000
251 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2008 43,210,500 31,842,873 11,367,627 43,210,500
252 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2009 116,526,270 81,491,738 35,034,532 116,526,270
253 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2010 122,073,930 80,128,240 41,945,691 122,073,930
254 Interkoneksi Jaringan Pipa 12.5% 2010 53,115,000 34,864,212 18,250,788 53,115,000
255 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2011 140,516,000 85,335,942 55,180,058 140,516,000
256 Interkoneksi Jaringan Pipa 12.5% 2011 26,087,000 15,842,742 10,244,258 26,087,000
257 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2012 161,355,000 88,939,632 72,415,368 161,355,000
258 Interkoneksi Jaringan Pipa 12.5% 2012 27,437,950 15,123,926 12,314,024 27,437,950
259 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2013 187,215,000 91,190,754 96,024,247 187,215,000
260 Interkoneksi Jaringan Pipa 12.5% 2013 11,790,000 5,742,803 6,047,197 11,790,000
261 Instalasi Jaringan Pipa DM 50 mm 12.5% 2014 23,580,000 9,757,837 13,822,163 23,580,000
262 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2014 187,270,000 77,495,764 109,774,236 187,270,000
263 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2015 175,465,000 57,917,158 117,547,842 175,465,000
264 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2016 252,627,500 59,209,570 193,417,930 252,627,500
265 Instalasi Jaringan Pipa DM 50 mm 12.5% 2016 13,680,000 3,206,250 10,473,750 13,680,000
266 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2017 275,506,000 34,438,250 241,067,750 275,506,000
267 Instalasi Sambungan Rumah 12.5% 2018 - - - 251,671,500 251,671,500

92
DAFTAR AKTIVA TETAP
TOTAL INSTALASI TRANSMISI DANDISTRIBUSI 11,174,145,264 9,930,905,620 1,243,239,644 251,671,500 11,425,816,764

V BANGUNAN GEDUNG
1 R. Pompa, R.Jaga, R. Genset 5.0% 1982 1 15,200,634 15,200,633 1 15,200,634
2 Pembuatan Pagar Kantor 5.0% 1984 1 3,054,000 3,053,999 1 3,054,000
3 Pembuatan Trotoar 5.0% 1992 1 622,150 622,149 1 622,150
4 Penamb. Ruang Kantor 5.0% 1993 1 2,600,000 2,599,999 1 2,600,000
5 Paving Blok 5.0% 1993 1 1,500,000 1,499,999 1 1,500,000
6 Bg. Inst. Pengab. Air M. Tangki 5.0% 1994 1 2,150,000 2,149,999 1 2,150,000
7 Bg. Pagar Kantor IKK segeri 5.0% 1994 1 2,870,000 2,869,999 1 2,870,000
8 Pengaspalan jl. S. jatie 5.0% 1994 1 19,000,000 18,999,999 1 19,000,000
9 Pemb. Ktr. IKK Segeri 5.0% 1994 1 18,482,000 18,481,999 1 18,482,000
10 Pemb. Ktr. Unit Gentung 5.0% 1995 1 6,600,000 6,600,000 1 6,600,000
11 Pagar halaman Tower 5.0% 1997 1 43,455,150 43,455,149 1 43,455,150
12 Doukker 5.0% 1997 1 7,610,440 7,610,439 1 7,610,440
13 Bunga Masa Kostruksi 5.0% 1997 1 11,868,126 11,868,125 1 11,868,126
14 Bunga Masa Kostruksi 5.0% 1999 1 7,551,923 7,174,326 377,597 7,551,923
15 Bunga Masa Kostruksi 5.0% 2000 1 8,481,815 7,633,633 848,181 8,481,815
16 Bangunan Garasi Mobil Tangki 5.0% 2002 1 13,373,300 10,698,640 2,674,660 13,373,300
17 Bangunan Rumah Jaga Tower (APBD) 5.0% 2001 2 25,000,000 21,250,000 3,750,000 25,000,000
18 Bangunan Bengkel Meter 5.0% 2003 1 51,540,000 38,655,000 12,885,000 51,540,000
19 Tambahan Rumah Jaga Tower 5.0% 2003 1 16,042,000 12,031,500 4,010,500 16,042,000
20 Bangunan Rumah Jaga Kantor 5.0% 2007 1 23,648,000 13,006,400 10,641,600 23,648,000
21 Taman Kantor 5.0% 2007 1 44,385,000 24,411,750 19,973,250 44,385,000
21 Pintu Gerbang 5.0% 2007 7,343,000 4,038,650 3,304,350 7,343,000

TOTAL BANGUNAN GEDUNG 332,377,536 273,912,387 58,465,150 - 332,377,536

PERALATAN DAN PERLENGKAPAN


1 Pesawat Komunikasi 25.0% 1984 1 1,690,000 1,689,999 1 1,690,000
2 Pesawat Telepon 25.0% 1984 1 150,000 149,999 1 150,000
3 Antena Pesawat 25.0% 1984 1 319,500 319,499 1 319,500
4 Mesin Pemotong Rumput 25.0% 1985 1 200,000 199,999 1 200,000
5 Kunci Sok 25.0% 1987 1 30,000 29,999 1 30,000
6 Alat Laboratorium 25.0% 1989 1 650,000 649,999 1 650,000
7 Kompressor 25.0% 1992 1 375,000 374,999 1 375,000
8 Handy Talki 25.0% 1994 1 1,350,000 1,349,999 1 1,350,000
9 Senei pipa 1/2 s/d 2" 25.0% 1994 1 65,000 64,999 1 65,000
10 Handy Talki 25.0% 1994 1 495,000 494,999 1 495,000

93
DAFTAR AKTIVA TETAP
11 Pompa minyak 25.0% 1994 1 65,000 64,999 1 65,000
12 Senei pipa 1/2 s/d 2" 25.0% 1994 1 204,000 203,999 1 204,000
13 Kereta Dorong 25.0% 1994 1 65,000 64,999 1 65,000
14 Alat bantu Handy talki 25.0% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
15 Spoit Diko 25.0% 1994 1 80,000 79,999 1 80,000
16 Pompa Air 25.0% 1994 1 120,000 119,999 1 120,000
17 Mesing Gurinda 25.0% 1995 1 140,000 139,999 1 140,000
18 Mesin Bor Listrik 25.0% 1995 1 160,000 159,999 1 160,000
19 Mesin Ketam Listrik 25.0% 1995 1 315,000 314,999 1 315,000
20 Pesawat Telepon 25.0% 1996 1 250,000 249,999 1 250,000
21 Antena Parabola 25.0% 1996 1 900,000 899,999 1 900,000
22 Catok + senei 25.0% 1996 1 100,000 99,999 1 100,000
23 Pesawat Telepon 25.0% 1996 1 323,100 323,099 1 323,100
24 Antena Pesawat HT 25.0% 1997 1 115,500 115,499 1 115,500
25 Handy Talki 25.0% 1999 1 975,000 974,999 1 975,000
26 Pompa air 25.0% 2000 1 2,497,000 2,496,999 1 2,497,000
27 Mesin Alkon 2 Inci 25.0% 2007 1 2,300,000 2,299,999 1 2,300,000
28 Mesin Pemotong Rumput 1 Bh 25.0% 2008 1 1,000,000 999,999 1 1,000,000
29 Faximile 50.0% 1996 1 1,600,000 1,599,999 1 1,600,000
30 Kalkulator Listrik 50.0% 2001 1 1,000,000 999,999 1 1,000,000
31 Mesin Alkon 2 Inci 25.0% 2009 1 1,450,000 1,449,999 1 1,450,000
32 Mesin Alkon 2 Inci 25.0% 2009 1 1,250,000 1,249,999 1 1,250,000
33 Mesin Alkon 2 Inci 25.0% 2010 1 1,250,000 1,249,999 1 1,250,000
34 Mesin Alkon 3 Inci 25.0% 2010 1 1,750,000 1,749,999 1 1,750,000
35 Mesin Alkon 2 Inci 25.0% 2011 1 1,250,000 1,083,145 166,855 1,250,000
36 Mesin Alkon 2 Inci 25.0% 2011 1 1,620,000 1,403,756 216,244 1,620,000
37 Mesin Alkon 25.0% 2012 1 1,525,000 1,253,583 271,418 1,525,000
38 Pompa Embara 25.0% 2012 1 6,900,000 5,671,949 1,228,052 6,900,000
39 Mesin Pompa 25.0% 2012 1 1,750,000 1,438,538 311,462 1,750,000
40 Pesawat komujnikasi (HT) 25.0% 2012 1 4,400,000 3,616,894 783,106 4,400,000
41 1 unit Kompresor 25.0% 2013 1 1,330,000 1,014,385 315,615 1,330,000
42 1 unit Alkon 25.0% 2013 1 1,650,000 1,258,448 391,553 1,650,000
43 1 unit Alkon 25.0% 2013 1 1,650,000 1,258,448 391,553 1,650,000
44 1 unit Alkon DM 2" 25.0% 2014 1 1,900,000 1,298,828 601,172 1,900,000
45 1 unit Alkon DM 3" 25.0% 2014 1 2,400,000 1,640,625 759,375 2,400,000
46 1 unit Alkon DM 3" 25.0% 2014 1 2,900,000 1,982,422 917,579 2,900,000
47 1 unit Alkon DM 3" 25.0% 2014 1 2,150,000 1,469,727 680,273 2,150,000
48 1 unit katrol 25.0% 2015 1 1,100,000 635,938 464,063 1,100,000
49 1 unit Alkon DM 2" 25.0% 2015 1 1,875,000 1,083,984 791,016 1,875,000

94
DAFTAR AKTIVA TETAP
50 1 unit Alkon DM 2" 25.0% 2016 1 1,850,000 809,375 1,040,625 1,850,000
51 2 unit Alkon DM 2" 25.0% 2017 1 3,000,000 750,000 2,250,000 3,000,000
52 1 unit Alkon DM 2" 25.0% 2018 1 1,650,000 1,650,000
53 1 unit Alkon DM 3" 25.0% 2018 1 2,725,000 2,725,000
TOTAL PERALATAN DAN PERLENGKAPAN 62,834,100 51,254,108 11,579,992 4,375,000 67,209,100

KENDARAAN / ALAT PENGANGKUTAN


1 Mobil kijang Pick Up DD 8146 JE 25.0% 1988 1 12,000,000 11,999,999 1 12,000,000
2 Kapal Tangki Air 25.0% 1990 1 52,467,000 52,466,999 1 52,467,000
3 Mobil Tangki Air 25.0% 1990 1 37,980,666 37,980,665 1 37,980,666
4 Kapal Tangki Air 25.0% 1991 1 99,985,000 99,984,999 1 99,985,000
5 Mobil Tangki Air 25.0% 1991 1 42,240,000 42,239,999 1 42,240,000
6 Mobil Tangki Air 25.0% 1992 1 84,900,000 84,899,999 1 84,900,000
7 Mobil Kijang DD 679 E 25.0% 1994 1 33,900,000 33,899,999 1 33,900,000
8 Mobil Tangki Air 25.0% 1995 1 46,160,000 46,159,999 1 46,160,000
9 Mobil kijang Pick Up DD 8995 JE 25.0% 1995 1 25,400,000 25,399,999 1 25,400,000
10 Mobil kijang Pick Up DD 8008 E 25.0% 1996 1 29,094,500 29,094,499 1 29,094,500
11 Mobil Dump Truk 25.0% 1996 1 55,112,000 55,111,999 1 55,112,000
12 Sepeda Motor 50.0% 1982 1 875,000 874,999 1 875,000
13 Sepeda Motor 50.0% 1983 1 1,225,000 1,224,999 1 1,225,000
14 Sepeda Motor 50.0% 1983 1 1,100,000 1,099,999 1 1,100,000
15 Sepeda Motor 50.0% 1984 1 1,200,000 1,199,999 1 1,200,000
16 Sepeda Motor 50.0% 1989 1 2,243,500 2,243,499 1 2,243,500
17 Sepeda Motor 50.0% 1989 1 2,525,000 2,524,999 1 2,525,000
18 Sepeda Motor 50.0% 1990 1 2,729,000 2,728,999 1 2,729,000
19 Sepeda Motor 50.0% 1991 1 3,000,000 2,999,999 1 3,000,000
20 Sepeda Motor 50.0% 1991 1 3,000,000 2,999,999 1 3,000,000
21 Sepeda Motor 50.0% 1992 1 5,800,000 5,799,999 1 5,800,000
22 Sepeda 50.0% 1992 1 440,000 439,999 1 440,000
23 Tambahan Harga Motor 50.0% 1993 1 800,000 799,999 1 800,000
24 Sepeda Motor 50.0% 1993 1 10,806,750 10,806,749 1 10,806,750
25 Sepeda 50.0% 1993 1 885,000 884,999 1 885,000
26 Sepeda motor 50.0% 1994 1 3,760,000 3,759,999 1 3,760,000
27 Sepeda Motor 50.0% 1994 1 3,825,000 3,824,999 1 3,825,000
28 Sepeda Motor 50.0% 1994 1 4,150,000 4,149,999 1 4,150,000
29 Sepeda Motor 50.0% 1995 1 4,150,000 4,149,999 1 4,150,000
30 Sepeda Motor 8 bh 50.0% 1997 1 38,726,000 38,725,999 1 38,726,000
31 Sepeda Motor 50.0% 1998 1 15,740,000 15,739,999 1 15,740,000
32 Sepeda Motor 50.0% 2000 1 350,000 349,999 1 350,000

95
DAFTAR AKTIVA TETAP
33 Sepeda Motor 2 Buah 50.0% 2003 27,663,632 27,663,631 1 27,663,632
TOTAL KENDARAAN/ALAT ANGKUTAN 654,233,048 654,233,015 33 - 654,233,048

INVENTARIS/PERABOT KANTOR
1 Mesin Ketik 50% 1982 1 375,000 374,999 1 375,000
2 Kalkulator 50% 1982 1 68,000 67,999 1 68,000
3 Tustel 50% 1982 1 - - -
4 Mesin Ketik 50% 1982 1 180,000 179,999 1 180,000
5 Meja 1/2 Biro 50% 1982 1 47,500 47,499 1 47,500
6 Cax Box 50% 1983 1 90,000 89,999 1 90,000
7 Panel Gambar 50% 1983 1 100,000 99,999 1 100,000
8 Meja Kerja 50% 1983 1 160,000 159,999 1 160,000
9 Kursi 50% 1983 1 20,000 19,999 1 20,000
10 Mesin Ketik 50% 1983 1 225,000 224,999 1 225,000
11 Almari 50% 1983 1 350,000 349,999 1 350,000
12 Meja Kerja 50% 1983 1 90,000 89,999 1 90,000
13 Kursi 50% 1983 1 30,000 29,999 1 30,000
14 Kursi Tamu 50% 1983 1 80,000 79,999 1 80,000
15 Kipas Angin 25% 1983 1 75,000 74,999 1 75,000
16 Meja Kerja 50% 1984 1 45,000 44,999 1 45,000
17 Mesin Ketik 50% 1984 1 225,000 224,999 1 225,000
18 Kalkulator 50% 1984 1 50,000 49,999 1 50,000
19 Lemari Arsip 50% 1984 1 100,000 99,999 1 100,000
20 Pelbed 50% 1984 1 40,000 39,999 1 40,000
21 Helm 50% 1985 1 32,000 31,999 1 32,000
22 Kalkulator 50% 1988 1 20,000 19,999 1 20,000
23 Timbangan 50% 1988 1 9,000 8,999 1 9,000
24 Mesin Ketik 50% 1989 1 824,750 824,749 1 824,750
25 Panel Gambar J. Pipa 50% 1989 1 100,000 99,999 1 100,000
26 Lemari Kayu 50% 1990 1 150,000 149,999 1 150,000
27 Perangkat Komputer 50% 1990 1 3,500,000 3,499,999 1 3,500,000
28 Kusri dan Meja 50% 1990 1 365,000 364,999 1 365,000
29 Mesin Ketik 50% 1991 1 275,000 274,999 1 275,000
30 Meja 1/2 Biro 50% 1991 1 150,000 149,999 1 150,000
31 Meja 1/2 Biro 50% 1991 1 150,000 149,999 1 150,000
32 Meja Komputer 50% 1991 1 500,000 499,999 1 500,000
33 Kursi 50% 1991 1 137,500 137,499 1 137,500
34 Meja Biro 50% 1991 1 300,000 299,999 1 300,000
35 Kursi 50% 1992 1 395,000 394,999 1 395,000

96
DAFTAR AKTIVA TETAP
36 Kursi Tamu 50% 1992 1 350,000 349,999 1 350,000
37 Meja Kerja 50% 1992 1 815,000 814,999 1 815,000
38 Meja + Kursi 50% 1992 1 290,000 289,999 1 290,000
39 Meja Gambar 50% 1992 1 400,000 399,999 1 400,000
40 Mistar Gambar 50% 1992 1 525,000 524,999 1 525,000
41 Meja Komputer 50% 1992 1 225,000 224,999 1 225,000
42 Stabilizer ut. Komputer 50% 1992 1 115,000 114,999 1 115,000
43 Almari 50% 1992 1 1,295,000 1,294,999 1 1,295,000
44 Papan Whiteboard 50% 1992 1 140,000 139,999 1 140,000
45 Rak 50% 1992 1 170,000 169,999 1 170,000
46 AC 50% 1992 1 1,370,000 1,369,999 1 1,370,000
47 Papan nama Kantor 50% 1992 1 650,000 649,999 1 650,000
48 Pelbed 50% 1992 1 107,000 106,999 1 107,000
49 Meja telepon 50% 1992 1 50,000 49,999 1 50,000
50 Kalkulator 50% 1992 1 50,000 49,999 1 50,000
51 Komputer 50% 1992 1 3,500,000 3,499,999 1 3,500,000
52 Komputer (panjar) 50% 1992 1 1,250,000 1,249,999 1 1,250,000
53 Tambahan harga Komputer 50% 1993 1 1,500,000 1,499,999 1 1,500,000
54 Komputer 50% 1993 1 2,750,000 2,749,999 1 2,750,000
55 Pengaman Telepon 50% 1993 1 80,000 79,999 1 80,000
56 Meja + Kursi 50% 1993 1 1,050,000 1,049,999 1 1,050,000
57 Kursi Tamu 50% 1993 1 300,000 299,999 1 300,000
58 Kursi + Meja Darma Wanita 50% 1993 1 620,000 619,999 1 620,000
59 Meja 50% 1993 1 350,000 349,999 1 350,000
60 AC 25% 1993 1 475,000 474,999 1 475,000
61 Almari Arsip 25% 1993 1 1,490,000 1,489,999 1 1,490,000
62 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
63 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
64 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
65 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
66 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
67 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
68 Kursi Logam 25% 1994 1 136,500 136,499 1 136,500
69 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
70 Almari Arsip 25% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
71 Almari Arsip 25% 1994 1 700,000 699,999 1 700,000
72 Kipas Angin 25% 1994 1 85,000 84,999 1 85,000
73 Almari Arsip 25% 1994 1 700,000 699,999 1 700,000
74 Meja 50% 1994 1 175,000 174,999 1 175,000

97
DAFTAR AKTIVA TETAP
75 Rak 50% 1994 1 185,000 184,999 1 185,000
76 Almari Gantung 50% 1994 1 85,000 84,999 1 85,000
77 Meja 50% 1994 1 350,000 349,999 1 350,000
78 Kursi tamu 50% 1994 1 77,000 76,999 1 77,000
79 Kursi Logam 50% 1994 1 180,000 179,999 1 180,000
80 Komputer 50% 1994 1 3,750,000 3,749,999 1 3,750,000
81 Meja Komputer 50% 1994 1 85,000 84,999 1 85,000
82 Tustel 50% 1994 1 295,000 294,999 1 295,000
83 Panel Gambar 50% 1994 1 460,000 459,999 1 460,000
84 Mesin Absensi 50% 1994 1 2,900,000 2,899,999 1 2,900,000
85 AC 25% 1995 1 2,400,000 2,399,999 1 2,400,000
86 Antena Pesawat Komunikasi 25% 1995 1 67,500 67,499 1 67,500
87 Mesin Jahit Listrik 25% 1995 1 250,000 249,999 1 250,000
88 Mikrophone 25% 1995 1 149,000 148,999 1 149,000
89 Sirine Mobil 25% 1995 1 111,500 111,499 1 111,500
90 Kipas Angin 25% 1995 1 85,000 84,999 1 85,000
91 AC 25% 1995 1 1,175,000 1,174,999 1 1,175,000
92 Kursi Logam 25% 1995 1 144,000 143,999 1 144,000
93 AC 25% 1995 1 2,476,000 2,475,999 1 2,476,000
94 Tape mobil 50% 1995 1 447,500 447,499 1 447,500
95 Tape mobil 50% 1995 1 800,000 799,999 1 800,000
96 Tustel 50% 1995 1 255,000 254,999 1 255,000
97 Mesin Ketik 50% 1995 1 295,000 294,999 1 295,000
98 Almari 2 Pintu 50% 1995 1 350,000 349,999 1 350,000
99 Dipan 50% 1995 1 230,000 229,999 1 230,000
100 Almari 2 Pintu 50% 1995 1 350,000 349,999 1 350,000
101 Meja 1/2 Biro 50% 1995 1 75,000 74,999 1 75,000
102 Almari 2 Pintu 50% 1995 1 700,000 699,999 1 700,000
103 Almari 2 Pintu 50% 1995 1 350,000 349,999 1 350,000
104 AC 25% 1996 1 1,925,000 1,924,999 1 1,925,000
105 Almari 2 Pintu 50% 1996 1 350,000 349,999 1 350,000
106 TV. Color 14" 50% 1996 1 490,000 489,999 1 490,000
107 TV. Color 20" 50% 1996 1 1,650,000 1,649,999 1 1,650,000
108 Almari 2 Pintu 50% 1996 1 350,000 349,999 1 350,000
109 Kursi Fropit 50% 1996 1 375,000 374,999 1 375,000
110 Cas Box 50% 1996 1 475,000 474,999 1 475,000
111 Meja Kerja 50% 1996 1 240,000 239,999 1 240,000
112 Kursi Tamu 50% 1996 1 802,500 802,499 1 802,500
113 Almari 2 Pintu 50% 1996 1 350,000 349,999 1 350,000

98
DAFTAR AKTIVA TETAP
114 Almari 2 Pintu 50% 1996 1 350,000 349,999 1 350,000
115 Komputer + Printer 50% 1996 1 5,200,000 5,199,999 1 5,200,000
116 Kursi Rapat 50% 1996 1 1,540,000 1,539,999 1 1,540,000
117 Meja Rapat 50% 1996 1 660,000 659,999 1 660,000
118 Kursi Putar 50% 1996 1 200,000 199,999 1 200,000
119 Mesin Ketik Listrik 50% 1996 1 400,000 399,999 1 400,000
120 Tempat Sampah 50% 1996 1 175,000 174,999 1 175,000
121 Almari Bori 50% 1996 1 150,000 149,999 1 150,000
122 Meja Kantor 50% 1996 1 1,650,000 1,649,999 1 1,650,000
123 Printer 50% 1996 1 3,410,000 3,409,999 1 3,410,000
124 Kulkas 1 bh 50% 1997 1 715,000 714,999 1 715,000
125 Dispenser 1 bh 50% 1997 1 550,000 549,999 1 550,000
126 Meja Kerja 5 bh 50% 1997 1 425,000 424,999 1 425,000
127 Komputer 1 unit (laptop acer) 50% 1997 1 4,235,000 4,234,999 1 4,235,000
128 Almari 2 bh 50% 1997 1 650,000 649,999 1 650,000
129 Meja kerja 4 bh 50% 1998 1 340,000 339,999 1 340,000
130 Meja kerja 5 bh 50% 1998 1 425,000 424,999 1 425,000
131 Almari Koperasi (Segeri) 50% 1998 1 480,000 479,999 1 480,000
132 Meja kerja 2 bh (Gentung) 50% 1998 1 750,000 749,999 1 750,000
133 Mesin Ketik 1 bh 50% 1999 1 1,150,000 1,149,999 1 1,150,000
134 Almari 1 bh 50% 1999 1 750,000 749,999 1 750,000
135 Kursi Plastik 2 set 50% 2000 1 400,000 399,999 1 400,000
136 Kursi 3,2,1 1 set 50% 2000 1 1,500,000 1,499,999 1 1,500,000
137 Rosban Kipas 1 bh 50% 2000 1 375,000 374,999 1 375,000
138 Meja Kerja 1 bh 50% 2000 1 250,000 249,999 1 250,000
139 Kursi Putura 4 bh 50% 2000 1 600,000 599,999 1 600,000
140 kursi Lipat 4 bh + 2 k.kerja 50% 2000 1 600,000 599,999 1 600,000
141 Kursi tamu 1 set 50% 2000 1 2,800,000 2,799,999 1 2,800,000
142 Kipas Angin 25% 2001 1 90,000 89,999 1 90,000
143 Kipas Angin 25% 2001 1 180,000 179,999 1 180,000
144 Meja 1/2 Biro 50% 2001 1 375,000 374,999 1 375,000
145 Meja 1/2 Biro 50% 2001 1 250,000 249,999 1 250,000
146 Sekat Rotan 50% 2001 1 250,000 249,999 1 250,000
147 kursi lipat 50% 2001 1 1,875,000 1,874,999 1 1,875,000
148 Komputer dan Printer 50% 2001 1 5,700,000 5,699,999 1 5,700,000
149 Tafe Recorder 50% 2002 1 480,000 479,999 1 480,000
150 Komputer Dan Printer 50% 2002 1 7,260,000 7,259,999 1 7,260,000
151 Komputer P.III 5 Unit 50% 2003 1 27,500,000 27,499,999 1 27,500,000
152 Komputer 1 Unit 50% 2003 1 2,502,500 2,502,499 1 2,502,500

99
DAFTAR AKTIVA TETAP
153 Printer LX - 300+ 5 Unit 50% 2003 1 9,750,000 9,749,999 1 9,750,000
154 UPS 3 Unit 50% 2003 1 3,550,000 3,549,999 1 3,550,000
155 Printer LQ - 2180 1 Unit 50% 2003 1 5,800,000 5,799,999 1 5,800,000
156 Televisi 20 Inci 50% 2003 1 1,495,000 1,494,999 1 1,495,000
157 AC Split 1/2 PK, 1 Unit 25% 2004 1 5,000,000 4,999,999 1 5,000,000
158 Komputer, 3 Unit 50% 2004 1 21,425,000 21,424,999 1 21,425,000
159 Printer LX 300+, 1 Unit 50% 2004 1 1,950,000 1,949,999 1 1,950,000
160 Kursi Lipat Merk Chitose, 6 Unit 50% 2004 1 810,000 809,999 1 810,000
161 Meja 1/2 Biro, 6 Buah 50% 2004 1 1,650,000 1,649,999 1 1,650,000
162 Kalkulator, 4 Buah 50% 2004 1 215,000 214,999 1 215,000
163 UPS 1000 VA, 1 Buah 50% 2004 1 1,950,000 1,949,999 1 1,950,000
164 Monitor Vistek 14 Inci, 1 Buah 50% 2004 1 850,000 849,999 1 850,000
165 AC 1/2 PK 25% 2005 1 5,500,000 5,499,999 1 5,500,000
166 Printer LX 300+, 1 Unit 50% 2005 1 1,950,000 1,949,999 1 1,950,000
167 Kursi Putar 50% 2005 1 880,000 879,999 1 880,000
168 Scanner 50% 2005 1 745,000 744,999 1 745,000
169 Meja Komputer 50% 2005 1 650,000 649,999 1 650,000
170 1 BUAH PRINTER CANON 50% 2006 1 650,000 649,999 1 650,000
171 1 BUAH MEJA 1/2 BIRO 50% 2006 1 975,000 974,999 1 975,000
172 1 BUAH MESIN ALKON 25% 2006 1 1,567,500 1,567,499 1 1,567,500
173 Printer Canon 2 Buah 50% 2007 1 1,500,000 1,499,999 1 1,500,000
174 Kursi Putar Isabel 1 Buah 50% 2007 1 215,000 214,999 1 215,000
175 Kursi Tamu 1 Set 50% 2007 1 210,000 209,999 1 210,000
176 Pesawat Telepon Asia Phone 8688 1 Buah 25% 2007 1 150,000 149,999 1 150,000
177 KOMPUTER LAPTOP 1 Bh 50% 2008 1 11,715,000 11,714,999 1 11,715,000
178 MEJA KERJA 2 BH 50% 2008 1 1,825,000 1,824,999 1 1,825,000
179 MEJA KOMPUTER 1 BH 50% 2008 1 550,000 549,999 1 550,000
180 BUAH FUN ELEKTRIK MSP DAN JAM DINDING IKK KABBA 1 BH 50% 2008 1 225,000 224,999 1 225,000
181 1 BH TELEVISI TCL IKK SEGERI 50% 2008 1 1,340,000 1,339,999 1 1,340,000
182 1 BH TELEVISI TOSHIBA IKK BONTOA 50% 2008 1 1,124,000 1,123,999 1 1,124,000
183 1 BH MEJA KASIR 50% 2008 1 2,150,000 2,149,999 1 2,150,000
184 6 BH KURSI CHITOSE BR IKK SEGERI 25% 2008 1 1,170,000 1,169,999 1 1,170,000
185 Printer Epson LX-300 + II 50% 2009 1 2,530,000 2,529,999 1 2,530,000
186 Kursi Putar 50% 2009 1 535,000 534,999 1 535,000
187 Printer Canon iP 1980 50% 2009 1 850,000 849,999 1 850,000
188 Kipas angin 50% 2009 1 219,000 218,999 1 219,000
189 Faximile 50% 2009 1 1,299,000 1,298,999 1 1,299,000
190 Printer Canon iP 1980 50% 2009 1 850,000 849,999 1 850,000
191 Kursi Kerja 50% 2009 1 550,000 549,999 1 550,000

100
DAFTAR AKTIVA TETAP
192 Meja kerja 1/2 biro 50% 2009 1 750,000 749,999 1 750,000
193 Almari arsip 2 pintu 50% 2009 1 2,035,000 2,034,999 1 2,035,000
194 Alat komunikasi 50% 2009 1 1,327,000 1,326,999 1 1,327,000
195 Printer Epson LX-300 + II 50% 2009 1 2,530,000 2,529,999 1 2,530,000
196 Kipas angin 50% 2009 1 197,500 197,499 1 197,500
197 pesawat telepon 50% 2009 1 179,000 178,999 1 179,000
198 Mesin absensi 50% 2009 1 3,250,000 3,249,999 1 3,250,000
199 Kamera digital 50% 2009 1 600,000 599,999 1 600,000
200 1 buah Kipas angin 50% 2010 1 250,000 249,999 1 250,000
201 1 buah Televisi 14" 50% 2010 1 970,000 969,999 1 970,000
202 1 buah Monitor 50% 2010 1 700,000 699,999 1 700,000
203 Monitor 1 bh 50% 2011 1 950,000 949,999 1 950,000
204 Televisi 1 bh 50% 2011 1 825,000 824,999 1 825,000
205 Kursi futura 6 bh 50% 2011 1 1,650,000 1,649,999 1 1,650,000
206 Printer 1 bh 50% 2011 1 360,000 359,999 1 360,000
207 Kipas angin 1 bh 25% 2011 1 265,000 229,627 35,373 265,000
208 Meja 1/2 biro 3 bh 50% 2011 1 2,250,000 2,249,999 1 2,250,000
209 Kipas angin 1 bh 50% 2011 1 275,000 274,999 1 275,000
210 Printer 1 bh 50% 2011 1 800,000 799,999 1 800,000
211 6 buah kuri + 1 buah Rak 25% 2011 1 1,700,000 1,473,078 226,922 1,700,000
212 Printer 1 buah 50% 2011 1 770,000 769,999 1 770,000
213 Monitor 1 buah 50% 2011 1 850,000 849,999 1 850,000
214 Kamera Digital 1 bh 50% 2011 1 799,000 798,999 1 799,000
215 Monitor 1 bh 50% 2011 1 850,000 849,999 1 850,000
216 Monitor 1 bh 50% 2011 1 850,000 849,999 1 850,000
217 CPU 50% 2012 1 2,152,000 2,151,999 1 2,152,000
218 Kursi kerja(lipat) 6 bh 25% 2012 1 1,380,000 1,134,390 245,610 1,380,000
219 Note book Acer ASP 50% 2012 1 2,775,000 2,774,999 1 2,775,000
220 Printer Epson LX-300 + II 50% 2012 1 1,850,000 1,849,999 1 1,850,000
221 5 unit Laptop 50% 2013 1 20,250,000 20,249,999 1 20,250,000
222 1 unit CPU 50% 2013 1 2,475,000 2,474,999 1 2,475,000
223 1 unit Laptop 50% 2013 1 4,050,000 4,049,999 1 4,050,000
224 1 unit Laptop ACER 50% 2013 1 4,500,000 4,499,999 1 4,500,000
225 3 unit Meja kerja 1/2 biro 50% 2013 1 2,550,000 2,549,999 1 2,550,000
226 1 unit Printer Epson Lx310 50% 2014 1 2,350,000 2,349,999 1 2,350,000
227 1 unit Printer Epson Lx310 50% 2015 1 2,350,000 2,056,250 293,750 2,350,000
228 1 unit LCD Projektorinfokus 50% 2015 1 4,750,000 4,156,250 593,750 4,750,000
229 1 unit Printer Epson Lx310 50% 2015 1 2,350,000 2,056,250 293,750 2,350,000
230 1 unit Printer Epson Lx310 50% 2015 1 2,350,000 2,056,250 293,750 2,350,000

101
DAFTAR AKTIVA TETAP
231 1 unit CVU 50% 2016 1 2,930,000 2,197,500 732,500 2,930,000
232 1 unit Printer Epson Lx310 50% 2016 1 2,450,000 1,837,500 612,500 2,450,000
233 1 unit Komputer 50% 2016 1 3,975,000 2,981,250 993,750 3,975,000
234 1 unit Monitor 50% 2016 1 1,100,000 825,000 275,000 1,100,000
235 1 unit CVU 50% 2017 1 3,100,000 1,550,000 1,550,000 3,100,000
236 1 unit Warles Xelulani 2802 50% 2017 1 2,050,000 1,025,000 1,025,000 2,050,000
237 1 unit Printer Epson Lx310 50% 2017 1 2,525,000 1,262,500 1,262,500 2,525,000
238 i unit Komputer 50% 2017 1 3,750,000 1,875,000 1,875,000 3,750,000
239 1 unit Printer Epson Inkjet L.210 50% 2017 1 1,750,000 875,000 875,000 1,750,000
240 1 unit CVU 50% 2017 1 3,500,000 1,750,000 1,750,000 3,500,000
241 1 set Kursi Tamu 50% 2017 1 4,500,000 2,250,000 2,250,000 4,500,000
242 1 unit Printer Epson LX 310 50% 2018 1 - - - 2,650,000 2,650,000
243 1 unit Server Dell Edge T30(Tower) 50% 2018 1 - - - 13,000,000 13,000,000
244 1 unit CPU 50% 2018 1 - - - 2,850,000 2,850,000
245 10 buah kursi Kerja 25% 2018 1 - - - 3,650,000 3,650,000
246 1 buah kursi putar KD 104 25% 2018 1 - - - 1,500,000 1,500,000
247 10 buah meja kerja 25% 2018 1 - - - 10,700,000 10,700,000
TOTAL INVENTARIS DAN PROBOT KANTOR 347,163,750 331,979,373 15,184,377 34,350,000 381,513,750

TOTAL AKTIVA TETAP 13,309,136,827 11,827,612,999 1,481,523,828 290,396,500 13,599,533,327

= 1,481,523,828
0

% Tahun Jlh Harga Perolehan 31-12-


KETERANGAN Harga Perolehan Ak. Penyusutan 31-12-17 Nilai Buku 31-12-2017 Penambahan 2018
Penyusutan Perolehan Unit 2018

TOTAL TANAH 148,139,259.42 0.00 148,139,259.42 0.00 148,139,259.42


TOTAL INSTALASI SUMBER AIR 266,255,818.67 264,409,611.80 1,846,206.87 0.00 266,255,818.67
TOTAL POMPA 323,988,050.69 320,918,884.69 3,069,166.00 0.00 323,988,050.69
TOTAL INSTALASI TRANSMISI DANDISTRIBUSI 11,174,145,263.65 9,930,905,619.78 1,243,239,643.88 251,671,500.00 11,425,816,763.65
TOTAL BANGUNAN GEDUNG 332,377,536.45 273,912,386.61 58,465,149.84 0.00 332,377,536.45
TOTAL PERALATAN DAN PERLENGKAPAN 62,834,100.00 51,254,108.00 11,579,992.00 4,375,000.00 67,209,100.00
TOTAL KENDARAAN/ALAT ANGKUTAN 654,233,048.00 654,233,015.00 33.00 0.00 654,233,048.00
TOTAL INVENTARIS DAN PROBOT KANTOR 347,163,750.00 331,979,372.75 15,184,377.25 34,350,000.00 381,513,750.00

Total 13,309,136,826.88 11,827,612,998.62 1,481,523,828.26 290,396,500.00 13,599,533,326.88

102
DAFTAR AKTIVA TETAP
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2-122 Penyusutan Bangunan


2-132 Penyusutan Kendaraan
2-142 Penyusutan Mesin
2-162 Penyusutan Peralatan Non Medis
2-152 Penyusutan Peralatan Medis

103
12/31/2017
Lampiran 3

Penyusutan Ak. Penyusutan 31- Nilai Buku


2018 12-18 31-12-2018

- - 2,500,000
- - 94,180,000
- - 21,888,322
- - 13,927,971
- - 15,642,966
- - 148,139,259
148,139,259

- 13,261,999 1
- 697,999 1
- 2,199,465 1
- 10,079,999 1
- 6,997,999 1
- 6,214,999 1
- 1,749,999 1
- 12,314,999 1
- 9,738,646 1
- 408,345 1
- 11,109,999 1
- 2,283,999 1
- 9,980,999 1
- 1,121,999 1
- 2,552,999 1
- 9,985,499 1
- 10,229,999 1
- 19,999,999 1
- 1,435,999 1
- 12,094,805 1
- 2,859,999 1

104
- 6,720,653 1
- 21,856,302 1
- 5,616,457 1
- 7,252,650 1
- 2,472,361 1
- 15,593,251 1
- 2,955,640 1
- 5,645,918 1
- 8,798,050 1
- 17,874,910 1
568,706 11,374,157 1
638,735 12,135,960 638,735

1,207,441 265,617,052 638,766

- 26,219,499 1
- 2,763,499 1
- 529,924 1
- 17,994,999 1
- 4,122,989 1
- 2,244,999 1
- 12,342,999 1
- 14,490,999 1
- 2,605,999 1
- 1,124,999 1
- 2,999,999 1
- 13,999,999 1
- 18,012,499 1
- 1,374,999 1
- 13,744,999 1
- 17,195,926 1
- 49,484,999 1
- 7,195,499 1
- 3,107,313 1
- 15,497,277 1
- 36,599,999 1
- 13,918,839 1
- 11,838,468 1

105
- 19,375,307 1
- 5,500,999 1
767,285 7,398,144 2,301,856
767,285 321,686,170 2,301,881
2,301,881

- 76,473,888 1
- 30,887,899 1
- 8,213,699 1
- 8,099,999 1
- 1,519,999 1
- 1,009,999 1
- 2,399,999 1
- 899,999 1
- 1,399,999 1
- 14,389,999 1
- 11,992,999 1
- 9,874,999 1
- 8,699,999 1
- 25,953,999 1
- 668,789 1
- 3,093,197 1
- 4,939,999 1
- 78,163,999 1
- 7,630,999 1
- 302,999 1
- 1,970,279 1
- 14,507,999 1
- 10,423,999 1
- 3,057,999 1
- 279,999 1
- 3,544,399 1
- 747,999 1
- 1,024,924 1
- 47,328,999 1
- 4,399,999 1
- 2,886,199 1
- 13,492,979 1
- 2,661,999 1

106
- 9,414,199 1
- 3,912,494 1
- 2,951,999 1
- 24,274,999 1
- 55,618,479 1
- 14,579,519 1
- 52,844,999 1
- 18,257,279 1
- 17,568,074 1
- 1,802,999 1
- 11,282,749 1
- 10,598,670 1
- 2,171,119 1
- 6,186,208 1
- 16,948,399 1
- 11,829,999 1
- 5,229,243 1
- 4,357,695 1
- 3,519,412 1
- 6,385,499 1
- 23,072,999 1
- 17,870,448 1
- 17,958,404 1
- 6,060,643 1
- 1,651,177 1
- 1,651,177 1
- 61,324,999 1
- 20,496,999 1
- 38,203,999 1
- 11,758,999 1
- 51,855,999 1
- 81,968,499 1
- 32,442,999 1
- 9,999,999 1
- 749,999 1
- 6,203,099 1
- 5,079,599 1
- 4,814,399 1
- 4,880,399 1

107
- 1,064,999 1
- 3,965,949 1
- 1,079,999 1
- 119,999 1
- 104,999 1
- 1,547,303 1
- 1,969,295 1
- 1,265,975 1
- 1,969,295 1
- 984,647 1
- 2,109,959 1
- 3,235,271 1
- 5,907,887 1
- 3,235,271 1
- 2,672,615 1
- 1,406,639 1
- 562,655 1
- 90,239,887 1
- 21,105,805 1
- 132,094,174 1
- 12,864,169 1
- 34,941,927 1
- 6,734,221 1
- 24,999,999 1
- 14,999,999 1
- 64,739,999 1
- 57,941,999 1
- 13,569,999 1
- 57,006,729 1
- 109,087,069 1
- 13,026,749 1
- 173,999 1
- 2,250,623 1
- 1,547,303 1
- 2,391,287 1
- 3,375,935 1
- 11,062,653 1
- 3,328,555 1
- 302,595 1

108
- 5,749,323 1
- 2,118,171 1
- 907,787 1
- 10,136,965 1
- 3,782,449 1
- 119,999 1
- 449,999 1
- 7,413,601 1
- 605,191 1
- 1,815,575 1
- 1,361,681 1
- 5,749,323 1
- 799,999 1
- 359,999 1
- 4,236,343 1
- 9,985,667 1
- 5,295,429 1
- 13,977,799 1
- 4,163,599 1
- 6,159,099 1
- 5,204,499 1
- 4,312,299 1
- 56,505,999 1
- 181,838,999 1
- 1,184,189 1
- 699,999 1
- 31,859,662 1
- - -
- 45,979,999 1
- - -
- 43,470,855 1
- 5,099,999 1
- 9,450,759 1
- 1,515,315 1
- 594,362 1
- 76,184,872 1
- - -
- - -
- - -

109
- - -
- 89,926,803 1
- - -
- - -
- - -
- - -
- 67,387,999 1
- - -
- - -
- - -
- 43,599,999 1
- - -
- 178,926,126 1
- - -
- 93,155,999 1
- 2,183,499 1
- 1,499,999 1
- 1,174,999 1
- 494,999 1
- 499,999 1
- 494,999 1
- 4,233,999 1
- 15,413,999 1
- 21,119,999 1
- 3,199,999 1
- 10,559,999 1
- 1,199,999 1
- 7,045,608 1
- 119,016,598 1
- 67,752,496 1
- 1,215,999 1
- 1,215,999 1
- 5,790,999 1
- 931,999 1
- 3,011,945 1
- 13,027,517 1
- 8,979,011 1
- 9,192,797 1
- 12,613,373 1

110
- 9,192,797 1
- 19,882,097 1
- 8,123,867 1
- 641,357 1
- 1,384,999 1
- 28,998,999 1
- 87,297,297 1
- 64,875,999 1
- 253,535,798 1
- 140,645,728 1
- 365,496,973 1
- 3,413,999 1
- 123,328,119 1
- 201,257,194 1
- 1,250,999 1
- 6,413,579 1
- 4,703,291 1
- 17,530,451 1
- 8,765,225 1
- 11,116,871 1
- 6,841,151 1
- 5,661,299 1
- 24,799,175 1
- 26,509,463 1
- 12,613,373 1
- 11,116,871 1
- 3,206,789 1
- 6,841,152 1
- 323,999 1
- 103,084,175 1
- 1,799,999 1
- 7,999,999 1
- 4,999,999 1
- 4,999,999 1
- 4,999,999 1
- 4,999,999 1
- 4,999,999 1
- 7,659,999 1
- 1,848,999 1

111
45,475,561 2,050,831,262 90,951,125
- 46,949,999 1
- 124,599,999 1
- 259,599,999 1
- 123,799,999 1
- 168,579,999 1
- 481,636,999 1
- 170,714,999 1
- 23,999,999 1
- 125,813,999 1
- 111,359,999 1
- 43,679,999 1
- 77,619,999 1
- 427,019,999 1
86,742 3,892,808 607,192
49,616 2,226,686 347,314
1,205,150 46,267,151 8,436,049
3,277,313 107,233,161 22,941,189
48,238 1,578,335 337,665
36,858 1,205,993 258,007
2,922,895 81,124,538 20,460,262
108,848 3,021,064 761,936
1,420,953 33,263,826 9,946,674
4,379,316 85,871,055 30,655,215
5,243,211 85,371,451 36,702,479
2,281,348 37,145,561 15,969,439
6,897,507 92,233,450 48,282,550
1,280,532 17,123,275 8,963,725
9,051,921 97,991,553 63,363,447
1,539,253 16,663,179 10,774,771
12,003,031 103,193,784 84,021,216
755,900 6,498,703 5,291,297
1,727,770 11,485,607 12,094,393
13,721,780 91,217,543 96,052,457
14,693,480 72,610,638 102,854,362
24,177,241 83,386,811 169,240,689
1,309,219 4,515,469 9,164,531
30,133,469 64,571,719 210,934,281
31,458,938 31,458,938 220,212,563

112
215,286,090 10,146,191,710 1,279,625,054

- 15,200,633 1
- 3,053,999 1
- 622,149 1
- 2,599,999 1
- 1,499,999 1
- 2,149,999 1
- 2,869,999 1
- 18,999,999 1
- 18,481,999 1
- 6,600,000 1
- 43,455,149 1
- 7,610,439 1
- 11,868,125 1
377,596 7,551,922 1
424,091 8,057,724 424,091
668,665 11,367,305 2,005,995
1,250,000 22,500,000 2,500,000
2,577,000 41,232,000 10,308,000
802,100 12,833,600 3,208,400
1,182,400 14,188,800 9,459,200
2,219,250 26,631,000 17,754,000
367,150 4,405,800 2,937,200

9,868,252 283,780,638 48,596,898

- 1,689,999 1
- 149,999 1
- 319,499 1
- 199,999 1
- 29,999 1
- 649,999 1
- 374,999 1
- 1,349,999 1
- 64,999 1
- 494,999 1

113
- 64,999 1
- 203,999 1
- 64,999 1
- 349,999 1
- 79,999 1
- 119,999 1
- 139,999 1
- 159,999 1
- 314,999 1
- 249,999 1
- 899,999 1
- 99,999 1
- 323,099 1
- 115,499 1
- 974,999 1
- 2,496,999 1
- 2,299,999 1
- 999,999 1
- 1,599,999 1
- 999,999 1
- 1,449,999 1
- 1,249,999 1
- 1,249,999 1
- 1,749,999 1
166,854 1,249,999 1
216,243 1,619,999 1
67,854 1,321,437 203,563
307,013 5,978,961 921,039
77,866 1,516,403 233,597
195,776 3,812,671 587,329
78,904 1,093,289 236,711
97,888 1,356,336 293,664
97,888 1,356,336 293,664
150,293 1,449,121 450,879
189,844 1,830,469 569,531
229,395 2,211,816 688,184
170,068 1,639,795 510,205
116,016 751,953 348,047
197,754 1,281,738 593,262

114
260,156 1,069,531 780,469
562,500 1,312,500 1,687,500
412,500 412,500 1,237,500
681,250 681,250 2,043,750
4,276,061 55,530,169 11,678,931

- 11,999,999 1
- 52,466,999 1
- 37,980,665 1
- 99,984,999 1
- 42,239,999 1
- 84,899,999 1
- 33,899,999 1
- 46,159,999 1
- 25,399,999 1
- 29,094,499 1
- 55,111,999 1
- 874,999 1
- 1,224,999 1
- 1,099,999 1
- 1,199,999 1
- 2,243,499 1
- 2,524,999 1
- 2,728,999 1
- 2,999,999 1
- 2,999,999 1
- 5,799,999 1
- 439,999 1
- 799,999 1
- 10,806,749 1
- 884,999 1
- 3,759,999 1
- 3,824,999 1
- 4,149,999 1
- 4,149,999 1
- 38,725,999 1
- 15,739,999 1
- 349,999 1

115
- 27,663,631 1
- 654,233,015 33

- 374,999 1
- 67,999 1
- - -
- 179,999 1
- 47,499 1
- 89,999 1
- 99,999 1
- 159,999 1
- 19,999 1
- 224,999 1
- 349,999 1
- 89,999 1
- 29,999 1
- 79,999 1
- 74,999 1
- 44,999 1
- 224,999 1
- 49,999 1
- 99,999 1
- 39,999 1
- 31,999 1
- 19,999 1
- 8,999 1
- 824,749 1
- 99,999 1
- 149,999 1
- 3,499,999 1
- 364,999 1
- 274,999 1
- 149,999 1
- 149,999 1
- 499,999 1
- 137,499 1
- 299,999 1
- 394,999 1

116
- 349,999 1
- 814,999 1
- 289,999 1
- 399,999 1
- 524,999 1
- 224,999 1
- 114,999 1
- 1,294,999 1
- 139,999 1
- 169,999 1
- 1,369,999 1
- 649,999 1
- 106,999 1
- 49,999 1
- 49,999 1
- 3,499,999 1
- 1,249,999 1
- 1,499,999 1
- 2,749,999 1
- 79,999 1
- 1,049,999 1
- 299,999 1
- 619,999 1
- 349,999 1
- 474,999 1
- 1,489,999 1
- 349,999 1
- 349,999 1
- 349,999 1
- 349,999 1
- 349,999 1
- 349,999 1
- 136,499 1
- 349,999 1
- 349,999 1
- 699,999 1
- 84,999 1
- 699,999 1
- 174,999 1

117
- 184,999 1
- 84,999 1
- 349,999 1
- 76,999 1
- 179,999 1
- 3,749,999 1
- 84,999 1
- 294,999 1
- 459,999 1
- 2,899,999 1
- 2,399,999 1
- 67,499 1
- 249,999 1
- 148,999 1
- 111,499 1
- 84,999 1
- 1,174,999 1
- 143,999 1
- 2,475,999 1
- 447,499 1
- 799,999 1
- 254,999 1
- 294,999 1
- 349,999 1
- 229,999 1
- 349,999 1
- 74,999 1
- 699,999 1
- 349,999 1
- 1,924,999 1
- 349,999 1
- 489,999 1
- 1,649,999 1
- 349,999 1
- 374,999 1
- 474,999 1
- 239,999 1
- 802,499 1
- 349,999 1

118
- 349,999 1
- 5,199,999 1
- 1,539,999 1
- 659,999 1
- 199,999 1
- 399,999 1
- 174,999 1
- 149,999 1
- 1,649,999 1
- 3,409,999 1
- 714,999 1
- 549,999 1
- 424,999 1
- 4,234,999 1
- 649,999 1
- 339,999 1
- 424,999 1
- 479,999 1
- 749,999 1
- 1,149,999 1
- 749,999 1
- 399,999 1
- 1,499,999 1
- 374,999 1
- 249,999 1
- 599,999 1
- 599,999 1
- 2,799,999 1
- 89,999 1
- 179,999 1
- 374,999 1
- 249,999 1
- 249,999 1
- 1,874,999 1
- 5,699,999 1
- 479,999 1
- 7,259,999 1
- 27,499,999 1
- 2,502,499 1

119
- 9,749,999 1
- 3,549,999 1
- 5,799,999 1
- 1,494,999 1
- 4,999,999 1
- 21,424,999 1
- 1,949,999 1
- 809,999 1
- 1,649,999 1
- 214,999 1
- 1,949,999 1
- 849,999 1
- 5,499,999 1
- 1,949,999 1
- 879,999 1
- 744,999 1
- 649,999 1
- 649,999 1
- 974,999 1
- 1,567,499 1
- 1,499,999 1
- 214,999 1
- 209,999 1
- 149,999 1
- 11,714,999 1
- 1,824,999 1
- 549,999 1
- 224,999 1
- 1,339,999 1
- 1,123,999 1
- 2,149,999 1
- 1,169,999 1
- 2,529,999 1
- 534,999 1
- 849,999 1
- 218,999 1
- 1,298,999 1
- 849,999 1
- 549,999 1

120
- 749,999 1
- 2,034,999 1
- 1,326,999 1
- 2,529,999 1
- 197,499 1
- 178,999 1
- 3,249,999 1
- 599,999 1
- 249,999 1
- 969,999 1
- 699,999 1
- 949,999 1
- 824,999 1
- 1,649,999 1
- 359,999 1
8,843 238,470 26,530
- 2,249,999 1
- 274,999 1
- 799,999 1
56,731 1,529,808 170,192
- 769,999 1
- 849,999 1
- 798,999 1
- 849,999 1
- 849,999 1
- 2,151,999 1
61,403 1,195,793 184,208
- 2,774,999 1
- 1,849,999 1
- 20,249,999 1
- 2,474,999 1
- 4,049,999 1
- 4,499,999 1
- 2,549,999 1
- 2,349,999 1
293,749 2,349,999 1
593,749 4,749,999 1
293,749 2,349,999 1
293,749 2,349,999 1

121
366,250 2,563,750 366,250
306,250 2,143,750 306,250
496,875 3,478,125 496,875
137,500 962,500 137,500
775,000 2,325,000 775,000
512,500 1,537,500 512,500
631,250 1,893,750 631,250
937,500 2,812,500 937,500
437,500 1,312,500 437,500
875,000 2,625,000 875,000
1,125,000 3,375,000 1,125,000
1,325,000 1,325,000 1,325,000
6,500,000 6,500,000 6,500,000
1,425,000 1,425,000 1,425,000
912,500 912,500 2,737,500
375,000 375,000 1,125,000
2,675,000 2,675,000 8,025,000
21,415,097 353,394,470 28,119,280

252,820,226 12,080,433,225 1,519,100,102

916,500,060
(602,600,042)

2018 Ak. Penyusutan 31-12- Nilai Buku


Penyusutan 18 31-12-2018

0.00 0.00 148,139,259.42 -


1,207,440.63 265,617,052.43 638,766.24 -
767,285.25 321,686,169.94 2,301,880.75 -
215,286,090.05 10,146,191,709.82 1,279,625,053.83 -
9,868,251.86 283,780,638.47 48,596,897.99 -
4,276,061.38 55,530,169.38 11,678,930.63
0.00 654,233,015.00 33.00
21,415,097.25 353,394,470.00 28,119,280.00

252,820,226.41 12,080,433,225.04 1,519,100,101.84

122
0.00 0.00 0.00

1,207,440.63 265,617,052.43 -7,314,280,155.33


767,285.25 321,686,169.94 -143,374,351.21
#REF! #REF! 4,324,509,939.65
9,868,251.86 283,780,638.47 -2,211,002,148.55
215,286,090.05 10,146,191,709.82

123
Lampiran 4
PT. WADIN ADIL MAKASSAR
DAFTAR UTANG
Per 31 Desember 2018
No Nama Debitur
A Utang Usaha Kepada :
1 Kontraktor Bangunan Tower
2 Pengawas Bangunan Tower
3 Kontaktor Pemasangan Pipa I
4 Kontaktor Pemasangan Pipa II
5 Kontaktor Pemasangan Pipa SUDP
6 Hutang Lannya
Jumlah Utang Usaha
B Utang Jangka Panjang Lainnya:
1 Pinjaman ke BRI Unit Bonto Pole
Jumlah Utang Jangka Panjang Lainnya
C Utang Kepada Pemerintah Daerah
1 Utang kepada Pemerintah Daerah
Jumlah Utang Kepada Pemerintah Daerah
D Rupa-rupa Kewajiban Lainnya
1 Rupa-rupa kewajiban lainnya
Jumlah Kewajiban Lainnya
Jumlah Utang

Neraca
Selisih
Lampiran 4

Jumlah

6,502,023
6,763,000
8,000,000
6,888,000
1,381,980
67,365,250
96,900,253

8,853,964
8,853,964

311,776,755
311,776,755

42,598,515
42,598,515
460,129,487

460,129,487
-