TALLER PROSEDICMIENTO TRIBUTARIO FEBRER

1ER PUNTO. SE TUVO EN CUENTA EL ARTICULO 640 y 644 del E.T EL CALENDARIO TRIBUTARIO D
MARZO 06 2013

INGRESOS TOTALES
DEV. Y DESCUENTO
INGRESOS NETOS
COSTOS
DEDUCCIONES
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
TASA IMPOSITIVA %
IMPUESTO A CARGO

MAYOR VALOR A PAGAR SE RESTO EL IMP A CARGO DE LA 1RA DECLARACION AL DE LA SEGUND

SANCION POR CORRECCION 10% DE MAYOR VALOR SE EXTRAE EL 10% DEL MAYOR VALOR A PA
REDUCCION ART 640 N1 50% SE REDUJO EL 50% DE LA SANCION DIVIDIENDO EL VALOR DE LA S
QUE EL DECLARANTE NO HA INCURRIDO EN ESA CONDUCTA DENTRO DE LOS DOS AÑOS ANTERIO

INTERESES (DADO QUE EN ABRIL 25 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA SEGUNADA DECL
MESES DESPUES, PARA DETERMINAR LA CANTIDAD DE DIAS (366/12)*6 = 183 DIAS LO QUE IMPL
PRESENTO EL 25 DE OCTUBRE. SE DETERMINA CUANTOS DIAS CORRESPONDE A CADA TRIMEST
OCTUBRE 25 ASI: ENTRE ABRIL 25 Y ABRIL 30 HAY 5 DIAS MAYO TIENE 31 JUNIO 30 TOTAL= 66
SEPTIEMBRE 30 = 92 Y 25 DIAS DE OCTUBRE. SE TOMAN LAS TASAS DEL 2DO, 3CER, Y 4TO TRIM
POR MAYO Y JUNIO, 32,01 POR JULIO, AGOSTO, Y SEPTIEMBRE, Y 32,99 POR OCTUBRE RESPECT
CALCULA EL INTERES DIARIO POR LA CANTIDAD DE DIAS EN CADA TRIMESTRE ((26.730.000)*((3
1.485.162 ((26.730.000)*((32,01/100)/366))*92= 2.150.757 ((26.730.000)*((32,99/100)/366))

SALDO A PAGAR

2DO PUNTO SE TUVO EN CUENTA EL ARTICULO 640 y 641 del E.T CALENDARIO TRIBUTARIO 201
2013

INGRESOS TOTALES
DEV. Y DESCUENTO
COSTOS
DEDUCCIONES
TASA IMPOSITIVA

IMPUESTO A CARGO
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD SE EXTRAE EL 5% DEL IMP. A CARGO SE MULTIPLICO POR 2 M
REDUCCION ART 640 N1 50% LA SANCION SE DIVIDE ENTRE EL NUMERO DOS
INTERESES MORATORIO: DADO QUE EL 11 DE MAYO 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR
PRESENTO 50 DIAS DESPUES, SE DETERMINA CUANTOS DIAS CORRESPONDE A CADA TRIMESTRE
HAY 20 Y EN JUNIO TOMAMOS LOS OTROS 30 AHY ESTAN LOS 50 DIAS, LO QUE IMPLICA QUE SE
TOMA LA TASA DEL 2DO TRIMESTRE DEL 2017 ASI: 31,50% LUEGO SE CALCULA EL INTERES DIAR
DEL TRIMESTRE ((6.6000.000)*((31,50/100)/366))*50= 284.016
SALDO A PAGAR

3RO PUNTO SE TUVO EN CUENTA EL ARTICULO 640 y 642 del E.T CIRCULAR EXT DIAN 000003

INGRESOS BRUTOS
IMPUESTO A CARGO
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD DESPUES DE EMPLAZAMIENTO: COMO NO HAY IMPUESTO
INGRESO BRUTO, SE EXTRAE EL 0,5% MULTIPLICO POR 9 MESES PORQUE SON 8 MESES MAS 15 E
SE TOMAN COMO UN MES COMPLETO. SE VERIFICA QUE NO EXCEDA LA CIFRA MENOR RESULTAN
INGRESO BRUTO POR TANTO: 394.825.000*10%= 39.482.500 > 35.534.250

REDUCCION ART 640 N3 50% DEBIDO A QUE LA DIAN HIZO EL REQURIMIENTO, Y QUE LA PERSON
SANCION SE APLICA UNA REDUCCION DEL 50% ASUMIENDO QUE EL DECLARANTE NO HABIA INC
DURANTE LOS 4 AÑOS ANTERIORES.

INTERESES MORATORIO: NO HAY INTERESES CONFORME EL ARTICULO 634 E.T PUES NO HAY IMP
VALOR A PAGAR.

SALDO A PAGAR
4TO PUNTO. Se tuvo en cuenta los articulos 640 y 644 del E.T EL CALENDARIO TRIBUTARIO DEL A
06 2013 FORMULARIO 110

NIT: 901.035.022-2
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
TASA IMPOSITIVA
IMPUESTO A CARGO

MAYOR VALOR A PAGAR SE RESTO EL IMP A CARGO DE LA 1RA DECLARACION AL DE LA SEGUND

SANCION POR CORRECCION 10% DE MAYOR VALOR SE EXTRAE EL 10% DEL MAYOR VALOR A PA
REDUCCION ART 640 N1 50% SE REDUJO EL 50% DE LA SANCION DIVIDIENDO EL VALOR DE LA S
ASUMIENDO QUE EL DECLARANTE NO HA INCURRIDO EN ESA CONDUCTA DENTRO DE LOS DOS A

INTERESES DE MORA DADO QUE EL 11 DE MAYO 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA
PRESENTO EL 16 DE MAYO DEL 2017 PARA DETERMINAR LA CANTIDAD DE DIAS SE RESTA FECH
16-11= 5 DIAS DE INTERES. ESTOS 5 DIAS CORRESPONDEN AL 2 TRIMESTRE POR TANTOLA TASA E
INTERES DIARIO POR LA CANTIDAD DE DIAS ((23.760.000)*((31,50/100)/366))*5= $102.246

SALDO A PAGAR
ER PROSEDICMIENTO TRIBUTARIO FEBRERO DEL 2019
ULO 640 y 644 del E.T EL CALENDARIO TRIBUTARIO DEL AÑO 2016, CIRCULAR EXT DIAN 000003 DE

$ 890,000,000 INGRESOS TOTALES

$ 9,000,000 DEV. Y DESCUENTO
$ 800,000,000 INGRESOS NETOS
$ 350,000,000 COSTOS
$ 250,000,000 DEDUCCIONES
$ 200,000,000 RENTA LIQUIDA GRAVABLE
33 TASA IMPOSITIVA %
$ 66,000,000 IMPUESTO A CARGO

A CARGO DE LA 1RA DECLARACION AL DE LA SEGUNDA

OR VALOR SE EXTRAE EL 10% DEL MAYOR VALOR A PAGAR REGLA DE TRES
EL 50% DE LA SANCION DIVIDIENDO EL VALOR DE LA SANCION ENTRE 2 ASUMIENDO
N ESA CONDUCTA DENTRO DE LOS DOS AÑOS ANTERIORES SEGU

RMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA SEGUNADA DECLARACION SE PRESENTO 6

ANTIDAD DE DIAS (366/12)*6 = 183 DIAS LO QUE IMPLICA QUE LA SEGUNDA SE
MINA CUANTOS DIAS CORRESPONDE A CADA TRIMESTRE ENTRE ABRIL 25 Y
30 HAY 5 DIAS MAYO TIENE 31 JUNIO 30 TOTAL= 66 JULIO TIENE 31 AGOSTO 31
RE. SE TOMAN LAS TASAS DEL 2DO, 3CER, Y 4TO TRIMESTRE DEL 2016 ASI: 30,81%
OSTO, Y SEPTIEMBRE, Y 32,99 POR OCTUBRE RESPECTIVAMENTE LUEGO SE
IDAD DE DIAS EN CADA TRIMESTRE ((26.730.000)*((30,81/100)/366))*66=
66))*92= 2.150.757 ((26.730.000)*((32,99/100)/366))*25 602.338

CULO 640 y 641 del E.T CALENDARIO TRIBUTARIO 2017 Y CIRCULAR EXT DIAN 000003 DE MARZO 06

$ 1,250,000,000 INGRESOS TOTALES

$ 250,000,000 DEV. Y DESCUENTO
$ 860,000,000 INGRESOS NETOS
 $ 120,000,000 COSTOS
33 DEDUCCIONES
RENTA LIQUIDA GRAVABLE
TASA IMPOSITIVA %
IMPUESTO A CARGO

TRAE EL 5% DEL IMP. A CARGO SE MULTIPLICO POR 2 MESES QUE SON LOS 50 DIAS
N SE DIVIDE ENTRE EL NUMERO DOS
DE MAYO 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA DECLARACION SE
NA CUANTOS DIAS CORRESPONDE A CADA TRIMESTRE ENTRE MAYO 11 Y MAYO 31
30 AHY ESTAN LOS 50 DIAS, LO QUE IMPLICA QUE SE PRESENTO EL 01 DE JULIO. SE
017 ASI: 31,50% LUEGO SE CALCULA EL INTERES DIARIO POR LA CANTIDAD DE DIAS
0)/366))*50= 284.016

CULO 640 y 642 del E.T CIRCULAR EXT DIAN 000003 DE MARZO 06 2013

ES DE EMPLAZAMIENTO: COMO NO HAY IMPUESTO A CARGO SE TOMA EL

TIPLICO POR 9 MESES PORQUE SON 8 MESES MAS 15 ESTOS DIAS SEGÚN LA NORMA
VERIFICA QUE NO EXCEDA LA CIFRA MENOR RESULTANTE DE APLICAR EL 10% AL
0*10%= 39.482.500 > 35.534.250

UE LA DIAN HIZO EL REQURIMIENTO, Y QUE LA PERSONA ESTA ACEPTANDO LA

50% ASUMIENDO QUE EL DECLARANTE NO HABIA INCURRIDO EN LA MISMA FALTA

ES CONFORME EL ARTICULO 634 E.T PUES NO HAY IMPUESTO A CARGO, NI MAYOR

s 640 y 644 del E.T EL CALENDARIO TRIBUTARIO DEL AÑO 2016, CIRCULAR EXT DIAN 000003 DE MARZO

DECLARACION INICIAL 2DA DECLARACION

$ 419,500,000 RENTA LIQUIDA GRAVABLE

33 TASA IMPOSITIVA CASILL
$ 138,435,000 IMPUESTO A CARGO

A CARGO DE LA 1RA DECLARACION AL DE LA SEGUNDA

OR VALOR SE EXTRAE EL 10% DEL MAYOR VALOR A PAGAR REGLA DE TRES
EL 50% DE LA SANCION DIVIDIENDO EL VALOR DE LA SANCION ENTRE 2
NCURRIDO EN ESA CONDUCTA DENTRO DE LOS DOS AÑOS ANTERIORES SEGU

MAYO 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA SEGUNADA DECLARACION SE

A DETERMINAR LA CANTIDAD DE DIAS SE RESTA FECHA INICIAL A LA FECHA FINAL
ORRESPONDEN AL 2 TRIMESTRE POR TANTOLA TASA ES 31,50% SE CALCULA EL
S ((23.760.000)*((31,50/100)/366))*5= $102.246
AR EXT DIAN 000003 DE

$ 890,000,000
$ 9,000,000
$ 881,000,000
$ 350,000,000
$ 250,000,000
$ 281,000,000
33
$ 92,730,000

$ 26,730,000
$ 2,673,000

$ 1,336,500

$ 4,238,257

$ 32,304,757

AN 000003 DE MARZO 06

$ 1,250,000,000
$ 250,000,000
$ 1,000,000,000
$ 860,000,000
$ 120,000,000
$ 20,000,000
33
$ 6,600,000

$ 6,600,000
$ 660,000
$ 330,000

$ 284,016

$ 7,214,016

$ 394,825,000
$ -

$ 17,767,125

$ 8,883,563

$ 8,883,563
XT DIAN 000003 DE MARZO

DECLARACION

$ 491,500,000
33
$ 162,195,000

$ 23,760,000
$ 2,376,000

$ 1,188,000

$ 102,246

$ 25,050,246
 TALLER PROSEDICMIENTO TRIBUTARIO FEBRERO DEL 2019

1ER PUNTO. Se tuvo en cuenta los articulos 640 y 644 del E.T EL CALENDARIO TRIBUTARIO DEL AÑO 2016, CIRCULAR EXT DIAN

INGRESOS TOTALES $ 890,000,000

DEV. Y DESCUENTO $ 9,000,000
INGRESOS NETOS $ 800,000,000
COSTOS $ 350,000,000
DEDUCCIONES $ 250,000,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 200,000,000
TASA IMPOSITIVA % 33
IMPUESTO A CARGO $ 66,000,000

MAYOR VALOR A PAGAR SE RETO EL IMP A CARGO DE LA 1RA DECLARACION AL DE LA SEGUNDA

SANCION POR CORRECCION 10% DE MAYOR VALOR SE EXTRAE EL 10% DEL MAYOR VALOR A PAGAR REGLA DE TRES
REDUCCION ART 640 N1 50% SE REDUJO EL 50% DE LA SANCION DIVIDIENDO EL VALOR DE LA SANCION ENTRE 2
INTERESES (DADO QUE EN ABRIL 25 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA SEGUNADA DECLARACION SE PRESENTO 6 MES
LA CANTIDAD DE DIAS (366/12)*6 = 183 DIAS LO QUE IMPLICA QUE LA SEGUNDA SE PRESENTO EL 25 DE OCTUBRE. SE DETER
CORRESPONDE A CADA TRIMESTRE ENTRE ABRIL 25 Y OCTUBRE 25 ASI: ENTRE ABRIL 25 Y ABRIL 30 HAY 5 DIAS MAYO TIENE 3
TIENE 31 AGOSTO 31 SEPTIEMBRE 30 = 92 Y 25 DIAS DE OCTUBRE. SE TOMAN LAS TASAS DEL 2DO, 3CER, Y 4TO TRIMESTRE D
JUNIO, 32,01 POR JULIO, AGOSTO, Y SEPTIEMBRE, Y 32,99 POR OCTUBRE RESPECTIVAMENTE LUEGO SE CALCULA EL INTERES
DIAS EN CADA TRIMESTRE ((26.730.000)*((30,81/100)/366))*66= 1.485.162 ((26.730.000)*((32,01/100)/366))*92= 2.150.7
((26.730.000)*((32,99/100)/366))*25 602.338

SALDO A PAGAR

2DO PUNTO Se tuvo en cuenta los articulos 640 y 641 del E.T CALENDARIO TRIBUTARIO 2017 Y CIRCULAR EXT DIAN 000003 D

INGRESOS TOTALES $ 1,250,000,000

DEV. Y DESCUENTO $ 250,000,000
COSTOS $ 860,000,000
DEDUCCIONES $ 120,000,000
TASA IMPOSITIVA % 33

IMPUESTO A CARGO
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD SE EXTRAE EL 5% DEL IMP. A CARGO SE MULTIPLICO POR 2 MESES QUE SON LOS 50 DIAS
REDUCCION ART 640 N1 50%
INTERESES MORATORIO: DADO QUE EL 11 DE MAYO 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA DECLARACION SE PRESEN
DETERMINA CUANTOS DIAS CORRESPONDE A CADA TRIMESTRE ENTRE MAYO 11 Y MAYO 31 HAY 20 Y EN JUNIO TOMAMOS LO
DIAS, LO QUE IMPLICA QUE SE PRESENTO EL 01 DE JULIO. SE TOMA LA TASA DEL 2DO TRIMESTRE DEL 2017 ASI: 31,50% LUEG
POR LA CANTIDAD DE DIAS DEL TRIMESTRE ((6.6000.000)*((31,50/100)/366))*50= 284.016

SALDO A PAGAR

3RO PUNTO Se tuvo en cuenta los articulos 640 y 642 del E.T

INGRESOS BRUTOS
IMPUESTO A CARGO
SANCION POR EXTEMPORANEIDAD DESPUES DE EMPLAZAMIENTO: COMO NO HAY IMPUESTO A CARGO SE TOMA EL INGRES
MULTIPLICO POR 9 MESES PORQUE SON 8 MESES MAS 15 ESTOS DIAS SEGÚN LA NORMA SE TOMAN COMO UN MES COMPLET
LA CIFRA MENOR RESULTANTE DE APLICAR EL 10% AL INGRESO BRUTO POR TANTO: 394.825.000*10%= 39.482.500 > 35.534.2

REDUCCION ART 640 N3 50% DEBIDO A QUE LA DIAN HIZO EL REQURIMIENTO, Y QUE LA PERSONA ESTA ACEPTANDO LA SANC
DEL 50% ASUMIENDO QUE EL DECLARANTE NO HABIA INCURRIDO EN LA MISMA FALTA DURANTE LOS 4 AÑOS ANTERIORES.

INTERESES MORATORIO: DADO QUE EL 19 DE OCTUBRE 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA DECLARACION SE PRE
DESPUES, SE DETERMINA CUANTOS DIAS CORRESPONDE A CADA TRIMESTRE ENTRE OCTUBRE 19 Y OCTUBRE 31 HAY 12 DIA
DICIEMBRE 31, EN ENERO 2018 HAY 31 EN FEBRERO 28 EN MARZO 31, EN ABRIL 30, MAYO 31, JUNIO 30, Y 3 DIAS DE JULIO LO
EL 04 DE JULIO DEL 2018 LO QUE HACE UN TOTAL DE 257 DIAS, . SE TOMAN LAS TASAS PARA CADA MES RESPECTIVAMENTE (N
TASAS YA NO SON TRIMESTRALES AHORA SON MENSUALES Y SE CALCULA EL INTERES DIARIO POR LA CANTIDAD DE DIAS CON
((35.534250)*((29,73/100)/366))*12= 346.372 ((35.534250)*((29,44/100)/366))*30= 857.482 ((35.534250)*((29,16/100)/
((35.534250)*((29,04/100)/366))*31= 874.026 ((35.534250)*((29,52/100)/366))*28= 802.492 ((35.534250)*((29,02/10
((35.534250)*((28,72/100)/366))*30 = 836.511 ((35.534250)*((28,66/100)/366))*31= 862.589 ((35.534250)*((28,42/100)/3
((35.534250)*((28,05/100)/366))*3= 81.700 POR ULTIMO SE SUMAN NOS DA = 7.240.007

SALDO A PAGAR

4TO PUNTO. Se tuvo en cuenta los articulos 640 y 644 del E.T EL CALENDARIO TRIBUTARIO DEL AÑO 2016, CIRCULAR EXT DIAN

DECLARACION INICIAL
NIT: 901.035.022-2
TASA IMPOSITIVA CASILLA 74 % 33
IMPUESTO A CARGO $ 419,500,000

MAYOR VALOR A PAGAR SE RETO EL IMP A CARGO DE LA 1RA DECLARACION AL DE LA SEGUNDA

SANCION POR CORRECCION 10% DE MAYOR VALOR SE EXTRAE EL 10% DEL MAYOR VALOR A PAGAR REGLA DE TRES
REDUCCION ART 640 N1 50% SE REDUJO EL 50% DE LA SANCION DIVIDIENDO EL VALOR DE LA SANCION ENTRE 2
INTERESES DE MORA DADO QUE EL 11 DE MAYO 2017 SE TERMINO PLAZO PARA DECLARAR Y LA SEGUNADA DECLARACION S
2017 PARA DETERMINAR LA CANTIDAD DE DIAS SE RESTA FECHA INICIAL A LA FECHA FINAL 16-11= 5 DIAS DE INTERES. ESTOS
TRIMESTRE POR TANTOLA TASA ES 31,50% SE CALCULA EL INTERES DIARIO POR LA CANTIDAD DE DIAS ((72.000.000)*((31,50

SALDO A PAGAR
FEBRERO DEL 2019

016, CIRCULAR EXT DIAN 000003 DE MARZO 06 2013

INGRESOS TOTALES $ 890,000,000

DEV. Y DESCUENTO $ 9,000,000
INGRESOS NETOS $ 881,000,000
COSTOS $ 350,000,000
DEDUCCIONES $ 250,000,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 281,000,000
TASA IMPOSITIVA % 33
IMPUESTO A CARGO $ 92,730,000

$ 26,730,000
REGLA DE TRES $ 2,673,000
ON ENTRE 2 $ 1,336,500
ION SE PRESENTO 6 MESES DESPUES, PARA DETERMINAR
DE OCTUBRE. SE DETERMINA CUANTOS DIAS
AY 5 DIAS MAYO TIENE 31 JUNIO 30 TOTAL = 66 JULIO
CER, Y 4TO TRIMESTRE DEL 2016 ASI: 30,81% POR MAYO Y
SE CALCULA EL INTERES DIARIO POR LA CANTIDAD DE
100)/366))*92= 2.150.757
$ 4,238,257

$ 32,304,757

ULAR EXT DIAN 000003 DE MARZO 06 2013

INGRESOS TOTALES $ 1,250,000,000

DEV. Y DESCUENTO $ 250,000,000
INGRESOS NETOS $ 1,000,000,000
COSTOS $ 860,000,000
DEDUCCIONES $ 120,000,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE $ 20,000,000
TASA IMPOSITIVA % 33
IMPUESTO A CARGO $ 6,600,000

$ 6,600,000
S QUE SON LOS 50 DIAS $ 660,000
 $ 330,000
DECLARACION SE PRESENTO 50 DIAS DESPUES, SE
EN JUNIO TOMAMOS LOS OTROS 30 AHY ESTAN LOS 50
L 2017 ASI: 31,50% LUEGO SE CALCULA EL INTERES DIARIO
$ 284,016

$ 7,214,016

$ 394,825,000
$ -
RGO SE TOMA EL INGRESO BRUTO, SE EXTRAE EL 1%
COMO UN MES COMPLETO. SE VERIFICA QUE NO EXCEDA
%= 39.482.500 > 35.534.250
$ 35,534,250

TA ACEPTANDO LA SANCION SE APLICA UNA REDUCCION

4 AÑOS ANTERIORES. $ 17,767,125

LA DECLARACION SE PRESENTO 8 MESES MAS 15 DIAS

OCTUBRE 31 HAY 12 DIAS EN NOVIEMBRE HAY 30, EN
30, Y 3 DIAS DE JULIO LO QUE IMPLICA QUE SE PRESENTO
ES RESPECTIVAMENTE (NOTA: PARA ESTAS FECHAS LAS
CANTIDAD DE DIAS CON CADA TASA RESPECTIVAMENTE
5.534250)*((29,16/100)/366))*31= 877.638
((35.534250)*((29,02/100)/366))*31= 873.424
534250)*((28,42/100)/366))*30= 827.773
$ 7,240,007

$ 25,007,132

016, CIRCULAR EXT DIAN 000003 DE MARZO 06 2013 FORMULARIO 110

2DA DECLARACION

TASA IMPOSITIVA C74 % 33

IMPUESTO A CARGO $ 491,500,000

$ 72,000,000
REGLA DE TRES $ 7,200,000
ON ENTRE 2 $ 3,600,000
UNADA DECLARACION SE PRESENTO EL 16 DE MAYO DEL
DIAS DE INTERES. ESTOS 5 DIAS CORRESPONDEN AL 2
S ((72.000.000)*((31,50/100)/366))*5= 309.836

$ 309,836

$ 75,909,836