PT.

TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2014

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
Desember 31 Beban asuransi 621 Rp 10,000,000
Asuransi di bayar di muka 112

31 Beban iklan 638 Rp 50,000,000

Iklan di bayar di muka 114

31 Perlengkapan kantor 115 Rp 10,000,000

Hutang dagang 311
Beban perlengkapan kantor 622 Rp 40,000,000
Perlengkapan kantor 115

31 Iktisar rugi laba 415 Rp 100,000,000

Persediaan barang dagang 116

31 Revaluasi gedung 640 Rp 150,000,000

Gedung 212
Beban Peny. Gedung 625 Rp 55,000,000
Akumulasi peny. Gedung 213

31 Peralatan 214 Rp 100,000,000

Revaluasi perlatan 641
Beban Penyu. Peralatan 626 Rp 45,000,000
Akumulasi Penyu. Peralatan 215

31 Beban bunga pinjaman bank 643 Rp 15,000,000

Pendapatan jasa giro 514
Kas di bank 112

31 Beban gaji bagian kantor 624 Rp 17,500,000

Beban gaji bagian penjualan 639 Rp 52,500,000
Hutang gaji 312

31 Kas di perusahaan 111 Rp 25,000

Selisih kurs 642

31 Beban peny. kendaraan 627 Rp 45,000,000

Akum peny. Kendraan 217
 Kredit

Rp 10,000,000

Rp 50,000,000

Rp 10,000,000

Rp 40,000,000

Rp 100,000,000

Rp 150,000,000

Rp 55,000,000

Rp 100,000,000

Rp 45,000,000

Rp 1,750,000
Rp 13,250,000

Rp 70,000,000

Rp 25,000

Rp 45,000,000
 Neraca Saldo
No akun Keterangan
Debit Kredit
111 Kas di perusahaan 7,500,000
112 Kas di bank 136,500,000
113 Asuransi di bayar di muka 36,500,000
114 Iklan di bayar di muka 75,000,000
115 Perelngkapan kantor 55,000,000
116 Persediaan barang dagang 250,000,000
211 Tanah 650,000,000
212 Gedung 1,250,000,000
213 Akumulasi peny. Gedung 125,000,000
214 Peralatan 800,000,000
215 Akum peny. Perlatan 50,000,000
216 kendaraan 600,000,000
217 Akumulasi peny. Kendaraan 60,000,000
311 Hutang dagang 150,000,000
312 Hutang gaji 40,000,000
321 Hutang bank 1,000,000,000
411 Modal saham 2,000,500,000
412 Deviden 50,000,000
415 Iktisar laba rugi
511 Penjualan barang 780,000,000
512 Retur penjualan 25,000,000
513 Potongan penjualan 25,000,000
514 Pendapatan jasa giro 45,000,000
611 Pembeliaan barang 200,000,000
612 Retur embeliaan 10,000,000
613 Potongan pembelian 15,000,000
614 Beban angkut pembeliaan 30,000,000
621 Beban asuransi
622 Beban perlengkapan kantor
623 Beban pemeliharaan kantor 10,000,000
624 Beban gaji bagian kantor 25,000,000
625 Beban penyusutan gedung
626 Beban penyusutan peralatan
627 Beban penyusutan kendaraan
638 Beban iklan
639 Beban gaji bagian penjualan 50,000,000
640 Revaluasi gedung
641 Revaluasi perlatan
642 Selisih kurs
643 Beban bunga pinjaman
644 Beban lain lain
4,275,500,000 4,275,500,000
 PT. TIGA SAUDARA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2014

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
25,000 7,525,000
13,250,000 123,250,000
10,000,000 26,500,000
50,000,000 25,000,000
10,000,000 40,000,000 25,000,000
100,000,000 150,000,000
650,000,000
150,000,000 1,100,000,000
55,000,000 180,000,000
100,000,000 900,000,000
45,000,000 95,000,000
600,000,000
45,000,000 105,000,000
10,000,000 160,000,000
70,000,000 110,000,000
1,000,000,000
2,000,500,000
50,000,000
100,000,000 100,000,000
780,000,000
25,000,000
25,000,000
1,750,000 46,750,000
200,000,000
10,000,000
15,000,000
30,000,000
10,000,000 10,000,000
40,000,000 40,000,000
10,000,000
17,500,000 42,500,000
55,000,000 55,000,000
45,000,000 45,000,000
45,000,000 45,000,000
50,000,000 50,000,000
52,500,000 102,500,000
150,000,000 150,000,000
100,000,000 100,000,000
 25,000 25,000
15,000,000 15,000,000

690,025,000 690,025,000 4,602,275,000 4,602,275,000

 Rugi Laba Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
7,525,000
123,250,000
26,500,000
25,000,000
25,000,000
150,000,000
650,000,000
1,100,000,000
180,000,000
900,000,000
95,000,000
600,000,000
105,000,000
160,000,000
110,000,000
1,000,000,000
2,000,500,000
50,000,000
100,000,000
780,000,000
25,000,000
25,000,000
46,750,000
200,000,000
10,000,000
15,000,000
30,000,000
10,000,000
40,000,000
10,000,000
42,500,000
55,000,000
45,000,000
45,000,000
50,000,000
102,500,000
150,000,000
100,000,000
 25,000
15,000,000

845,000,000 951,775,000 3,757,275,000 3,650,500,000

106,775,000 106,775,000
951,775,000 951,775,000 3,757,275,000 3,757,275,000
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE TAHUN 2014

Penjualan 780,000,000
Retur penjualan (25,000,000)
Potongan penjualan (25,000,000)
Penjualan Bersih

Persediaan barang dagangan awal 25,000,000

Pembelian 200,000,000
Retur pembelian (10,000,000)
Potongan pembelian (15,000,000)
Biaya angkut pembelian 30,000,000
Pembelian bersih 205,000,000
Persedian barang dagangan akhir (150,000,000)
Beban Pokok Penjualan

Laba kotor

Beban Operasional
Beban asuransi 10,000,000
Beban perlengkapan kantor 40,000,000
Beban pemeliharaan kantor 10,000,000
Beban gaji bagian kantor 42,500,000
Beban penyusutan gedung 55,000,000
Beban penyusutan peralatan 45,000,000
Beban penyusutan kendaraan 45,000,000
Beban iklan 50,000,000
Beban gaji bagian penjualan 102,500,000

Pendapatan lain-lain
Pendapatan jasa giro

Beban lain-lain
Beban bunga pinjaman bank 15,000,000
Beban lain-lain

Laba Bersih Tahun Berjalan

Pendapatan komprehensif lain

Revaluasi gedung (150,000,000)
Revaluasi perlatan 100,000,000
Selisih kurs 25,000,000

Laba komprehensif tahun berjalan

Didistribusikan kepada:
Pemilik entitas induk (2,735,750)
Kepentingan non pengendali 9,258,750
Laba komprehensif tahun berjalan
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA DITAHAN
PERIODE TAHUN 2014

Laba ditahan
Dividen

730,000,000 Laba tahun 2014

Laba ditahan per 31 Desember

(305,000,000)

425,000,000

(400,000,000)

46,750,000

(15,000,000)
56,750,000
(49,975,000)
6,775,000

6,775,000
 780
TIGA SAUDARA PT. TIGA SAUDARA
RAN LABA DITAHAN LAPORAN POSISI KEUANGA
IODE TAHUN 2014 PERIODE TAHUN 2014
Aset
- Aset lancar
50,000,000 Kas di perusahaan
(50,000,000) Kas di bank
6,775,000 Asuransi di bayar di muka
(43,225,000) Iklan di bayar di muka
Perelngkapan kantor
Persediaan barang dagang
Total aset lancar

Aset tetap
Tanah
Gedung
Akumulasi peny. Gedung
Peralatan
Akum peny. Perlatan
kendaraan
Akumulasi peny. Kendaraan

Total aset tetap

Total Aset

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Hutang dagang
Hutang gaji
Total liabilitas jangka pendek

Liabilitas jangka panjang

Hutang bank
Total liabilitas jangka panjang
Total liabilitas

Ekuitas
Modal saham
Laba ditahan (defisit)
Total liabilitas dan ekuitas
 PT. TIGA SAUDARA
PORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE TAHUN 2014

7,525,000
123,250,000
26,500,000
25,000,000
25,000,000
150,000,000
357,275,000

650,000,000
1,100,000,000
(180,000,000) 920,000,000
900,000,000
(95,000,000) 805,000,000
600,000,000
(105,000,000) 495,000,000

-
2,870,000,000
3,227,275,000

160,000,000
110,000,000
270,000,000

1,000,000,000
1,270,000,000

2,000,500,000
(43,225,000)
3,227,275,000
 PT. TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2014

Tanggal
Keterangan Ref Debit
2014
Desember 31 Penjualan barang dagang 511 780,000,000
Pendapatan jasa giro 514 46,750,000
Iktisar laba rugi 415
Retur penjualan 512
Potongan penjualan 513

31 Iktisar laba rugi 415 205,000,000

Retur pembeliaan 612 10,000,000
Potongan pembelian 613 15,000,000
Biaya angkut 614
Pembeliaan barang 611

31 Iktisar laba rugi 415 46,400,000

Revaluasi peralatan 641 100,000,000
Selisih kurs 642 25,000,000
Beban asuransi 621
Beban Perlengkapan kantor 622
Beban pemeliharaan kantor 623
Beban gaji bagian kantor 624
Beban peny. Gedung 625
Beban peny. Peralatan 626
Beban peny. Kendaraan 627
Beban iklan 638
Beban gaji bagian penjualan 639
Revaluasi gedung 640
Beban bunga pinjaman 643

31 Modal saham 411 43,225,000

Iktisar rugi laba 415 6,775,000
Deviden 412
Kredit

776,750,000
25,000,000
25,000,000

30,000,000
200,000,000

10,000,000
40,000,000
10,000,000
42,500,000
55,000,000
45,000,000
45,000,000
50,000,000
102,500,000
150,000,000
15,000,000

50,000,000