Evidencia 4: Planeación de presupuesto

Laura María Poveda Rincón

Instructora: Carolina Parra

Sena Virtual

Negocios Internacionales

Bogotá D.C

2019
 INTRODUCCION

En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es

importante observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo
cada una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta.
Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico
con un simulador en el cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa
Torni-Col y se usarán como referencia dos productos, uno de ellos se vende en
el mercado nacional y el otro en el mercado internacional.

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE LA
EMPRESA TORNICOL.
 ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.

Análisis:
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015
y 2016 donde se tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de
ventas que es un 22% según los estudios realizados por la gerencia y teniendo
en cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el precio de venta
de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima
instalada de 52 Toneladas mensuales. Para los cálculos de los valores
realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la venta
nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM
$ 3.016 para un total de $ 630.345 Para el producto A, Resorte y el Producto
A2 Alambre $ 886.703
 INGRESO DATOS TASA

En estos campos a digitar se ingresan el año inicial de la muestra que quiere

analizar, el año a presupuestar y la tasa representativa presupuestada Se
ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la
tasa representativa presupuestada TRM de $3016
 TASA REPRESENTATIVA TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos

asignados para cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas
utilizadas por contabilidad en el mes de diciembre para los periodos anteriores,
y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a
presupuestar. Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre
de los años 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019 se ingresa el incremento
proyectado de ventas de un 22 %
 PROYECCION DE LAS VENTAS MENSUALES

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se
van a presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016
del cuadro Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el
incremento proyectado para el año 2017, En esta caso el resultado obtenido es
la proyección del presupuesto en toneladas para el año 2019.
 PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un

16 % se hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres
años anteriores, estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio
de venta del último año. Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los
informes del Banco de la República, la tasa promedio para el 2017 es de
$3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la
gerencia estima un incremento de:
Producto A USD $208 Producto A2 USD $293
 PROYECCION PRECIO DE VENTAS

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro
Estadísticas de ventas, el último precio de los productos de exportación, es
decir el del año anterior 2015 al año a presupuestar, en este caso el 2016
 INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que en este caso
es el ALAMBRE, las cantidades de desperdicio del producto y el costo del
desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los procesos relacionados con
su correspondiente costo unitario, dando como resultado el cuadro anterior.
 PROYECCCION DE MATERIA PRIMA

Este cuadro indica el costo de la materia prima mensual requerida ,tomando de

la tabla Proyección de las ventas el total de las ventas en toneladas) 58, y se
calcula el costo mensual multiplicando este resultado por el costo en dólares de
la tonelada, este resultado se multiplica por la tasa de cambio presupuestada
que hace parte de la tabla de la tasa representativa.
 PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de

insumos utilizados en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el
costo del consumo de gas, agua y energía)
RESORTE CMPMR = total de ventas (TON)/12 99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio. 99 /
12 = 8 * US $ 737 * 3016
TRM = 18.338 ALAMBRE CMPMR = total de ventas (TON)/12 83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio. 83 /
12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a
producción en lavar el alambre en una tina. El segundo proceso es el de corte,
que consiste en medir el alambre de acuerdo con la solicitud de los clientes y
cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos. El tercer y cuarto
proceso se utiliza solo para el producto A2, que El cuarto y último proceso es el
de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en empacar el
producto en carretas de madera de 1 tonelada cada una.

PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se

solicita al departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales
incluye prestaciones y parafiscal
 PRESUPUESTO DE GASTOS

Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en

millones, que deben ser entregados por parte del área contable.
 INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de

producción para el año proyectado como costos mensuales indirectos y debe
ser tenido en cuenta para los cálculos finales. Para el mantenimiento de la
maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro proveedor, que para
el 2017 es de $24.500.000

Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para
2017 es de $32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con
el volumen de producción. Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $
1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto indirecto
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS
BIBLIOGRAFIA

https://www.eltiempo.com/archivo/documento/MAM-517408
https://dolar.wilkinsonpc.com.co/dolar-historico/dolar-historico-2014.html
https://senaintro.blackboard.com/bbcswebdav/pid-103657627-dt-content-rid-200318521_4-
1/institution/SENA/Ventas/122702/Contenido/DocArtic/Evidencia_4_Instrucciones_que_se_d
eben_seguir_planeacion_del_presupuesto.pdf?version=1