Universidad de las Fuerzas Armadas ESPE

Administración Presupuestaria

NRC: 2219. Aula: B-117.

Fecha: 2017/11/20.

EJERCICIO EN CLASE:

La entidad de salud va a tener un ingreso que le entrega el Estado por $75 000 proveniente del
IVA, así como también por venta de medicinas $150 000 que ingresarán en febrero, abril y
agosto de manera proporcional. Así también recibirá una cooperación del Municipio de
Guayaquil equivalente al 50% del valor de ventas de medicinas destinado a la construcción de
la sala de emergencias en el programa “Vamos Adelante” (es un ingreso de capital –
cooperación, porque el programa es de construcción, y el proyecto es de inversión, la sala de
emergencia es un gasto de inversión); de la venta de medicinas el 35% se destina a la compra
de insumos para generar medicinas, el 15% para la luz de laboratorios, el 15% para uso de agua
en laboratorios, y la diferencia para una campaña publicitaria que demanda la contratación de
un profesional por el 10% destinado a publicidad en el programa “Ecuador Saludable” (son
gastos corrientes). El Gobierno del Ecuador, a fin de motivar el programa “Vamos Adelante”,
obtiene un crédito con el Banco de China por $150 000 (ingreso de financiamiento), pagaderos
a 10 años con 2 años de gracia a tasa de interés del 4,5% anual, por comisiones bancarias del
crédito se cancela el 1,5% del monto del crédito y por servicios bancarios el valor de $5 000
(gasto corriente por uso de dinero). El crédito está destinado a: 50% para compra de
ambulancias (gasto de capital), con un costo de mantenimiento del 10% de su compra (gasto
corriente); 25% para compra de 2 tomógrafos (gasto de capital); y la diferencias para contratar
3 especialistas (gasto de inversión). Por gasto en personal, se financia a un director de la entidad
que tiene una remuneración de $2 700, 3 directores agregadores de valor con una remuneración
de $2 500, 4 médicos generales con una remuneración de $1 670, 4 enfermeras por $1 250, 3
auxiliares de emergencia por $970, y $60 000 por gastos operacionales de bienes y servicios
(gastos corrientes).

1. Definir la estructura programática:

Programa: VAMOS ADELANTE

 Proyecto: Infraestructura hospitalaria

ACTIVIDADES

 construcción de sala de emergencias

Programa: ECUADOR SALUDABLE

 Proyecto: Mejoramiento del sistema de atención hospitalaria

ACTIVIDADES

 Adquisición vehículos (50% de la inversión)

 Adquisición equipo médico (25% de la inversión)
 Dotación de especialistas (25% de la inversión)

2. Datos de identificación de la entidad:

Entidad de Salud – Hospital – Desconcentrado (MODELO DE GESTIÓN)

3. Estimación de ingresos:

ESTIMACIÓN DE INGRESOS
composición
según la composición
Ingresos constitución económica Valor
INGRESO FISCAL (IVA) PERMANENTE CORRIENTE $ 75.000,00
INGRESO PROPIO (VENTAS) PERMANENTE CORRIENTE $ 150.000,00
INGRESO COOP. NACIONAL NO
(M. GYE) PERMANENTES CAPITAL $ 75.000,00

INGRESO CRÉDITO EXTERNO NO

(BANCO DE CHINA) PERMANENTES FINANCIAMIENTO $ 150.000,00
TOTAL INGRESOS $ 450.000,00

4. Estimación de gastos: