Anda di halaman 1dari 1

CWF - 4

PT BINA CITRA PESONA

PEMBELIAN DAN PERSEDIAAN

Kelemahan-kelemahan Pengawasan Intern

Kesalahan Yang Dapat Pengujian Substantif


No Kelemahan-kelemahan
Terjadi Yang Dapat Ditempuh

7 Tidak adanya Pemisahan

Fungsi :

Tidak ada pemisahaan fungsi A. Rekayasa pencatatan 1. Lakukan pemisahan

antara penerimaan dan B. Kesalahan pencatatan fungsi tugas.

akuntansi C. Penyalahgunaan

Jabatan

13 Lemahnya Otorisasi :

Lemahnya Otorisasi dalam A. Terjadinya Rekayasa 1. Otorisasi Penugasan

menyelenggarakan catatan B. Penyalahgunaan Tugas yang baik

persediaan

Anda mungkin juga menyukai