KATA PENGANTAR
Aplikasi SIMDA versi 2.7 yang merupakan modifikasi dari Aplikasi SIMDA versi 2.1
dikembangkan untuk memenuhi kebutuhan penerapan basis akrual sesuai PP No.71 Tahun 2010
tentang Standar Akuntansi Pemerintahan sebagai pengganti PP No.24 Tahun 2005, dan Peraturan
Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Penerapan Standar Akuntansi Pemerintahan
Berbasis Akrual Pada Pemerintah Daerah. Dengan aplikasi ini sangat diharapkan Pemerintah
Daerah dapat melaksanakan pengelolaan keuangan daerah secara efisien, efektif sesuai
dengan peraturan perundang-undangan dan menyajikan laporan keuangan berbasis
akrual dengan wajar mengingat banyaknya peraturan perundang-undangan yang harus
dilaksanakan oleh Pemerintah Daerah.
Untuk mempermudah memahami penggunaan aplikasi SIMDA rilis 2.7 tersebut,
diperlukan suatu modul pelatihan agar pelaku pengelola keuangan daerah dapat dengan
mudah memahami pengelolaan keuangan daerah dengan alat bantu aplikasi. Modul ini
merupakan kelanjutan dari modul pelatihan sebelumnya dengan modifikasi utama pada
tahap penyusunan laporan keuangan berbasis akrual. Modifikasi tersebut dilakukan dengan
latar belakang ketentuan peraturan terkait proses penganggaran dan penatausahaan sampai
dengan saat ini belum ada perubahan sehingga masih relevan untuk digunakan. Dengan modul
pelatihan ini juga diharapkan perwakilan Perwakilan BPKP di seluruh Indonesia dan
pelaku pengelolaan keuangan daerah dapat melakukan pelatihan secara mandiri.
Satuan Tugas Pengembangan SIMDA mengucapkan terimakasih kepada seluruh pihak atas
kerjasama, dukungan, masukan dan saran yang sangat baik yang telah diberikan sehingga kami
dapat memberikan sesuatu yang lebih baik di kemudian hari.
i
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
DAFTAR ISI
ii
Modul Pelatihan - Simda Keuangan V 2.7
A. TAHAPAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN MENGGUNAKAN APLIKASI SIMDA .................. 55
1. Memasukkan Saldo Neraca Awal .................................................................................................... 55
2. Jurnal Balik............................................................................................................................................. 55
3. Posting Transaksi Tahun Berjalan.................................................................................................. 55
4. Pencatatan Koreksi ............................................................................................................................. 56
5. Rekonsiliasi Saldo Buku Kas Daerah .............................................................................................. 56
6. Reklasifikasi Akhir Tahun .................................................................................................................. 57
7. Proses Tutup Tahun............................................................................................................................. 57
B. SOAL LATIHAN PEMBUKUAN ...................................................................................................................... 57
1. Data Penyusunan Neraca Awal ....................................................................................................... 57
2. Jurnal Balik............................................................................................................................................. 62
3. Data Untuk Pembukuan ..................................................................................................................... 63
4. Rekonsiliasi Saldo Kas Daerah ......................................................................................................... 79
5. Posting Jurnal ........................................................................................................................................ 79
6. Proses Tutup Tahun............................................................................................................................. 80
iii
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
A. PERSIAPAN PELATIHAN
Sebelum melakukan pelatihan perlu adanya persiapan. Hal-hal yang harus dipersiapkan
diantaranya adalah:
Aplikasi Simda harus diinstall dalam masing-masing komputer yang akan digunakan
untuk pelatihan, baik pelatihan yang dilakukan dengan sistem jaringan maupun
tidak.
Jika dilakukan dengan sistem jaringan maka database harus di-restore pada
komputer yang dijadikan sebagai server, jadi database hanya ada pada komputer
yang dijadikan server
Jika pelatihan dilakukan tidak menggunakan jaringan (stand alone) maka database
harus di-restore pada masing-masing komputer yang akan digunakan untuk
pelatihan, sehingga database ada di setiap komputer yang akan digunakan.
2. Setting Configuration
Setelah melakukan install aplikasi dan restore database, langkah berikutnya adalah
melakukan setting configurasi agar aplikasi siap untuk digunakan. Setting yang
harus dilakukan adalah Setting configurasi yaitu menghubungkan antara database
dengan aplikasi. Cara melakukan setting configurasi dapat dilihat pada Modul untuk
Administrator.
1
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
3. Setting Tool
Tahun 2015
Standar Harga N
Kontrol SPD – SPP SPP tidak boleh melebihi SPD secara total
SPD per kegiatan Tidak dipilih, yaitu satu nomor SPD untuk
beberapa kegiatan
B. PELATIHAN PENGANGGARAN
Hal-hal yang harus diperhatikan dalam pelatihan penganggaran dapat diuraikan sebagai
berikut :
2
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Pengisian data umum adalah proses pertama yang harus dilakukan dalam pelatihan
ini. Tanpa pengisian data umum, maka akan ada beberapa proses yang tidak dapat
dilakukan serta dalam output/laporan yang tidak dapat terinformasi secara
lengkap. Untuk pelatihan dapat digunakan data umum seperti dalam Bahan
Pelatihan ini.
2. Pengisian Parameter
Setelah Pengisian Data Umum secara lengkap maka proses kedua yang harus
dilakukan adalah mengisi parameter. Dalam database yang akan diberikan dalam
paket pelatihan ini dalam menu parameter sudah diisi secara otomatis (default).
Namun ada beberapa parameter yang harus diisi oleh peserta pelatihan. Hal-hal
yang harus diperhatikan dalam pengisian parameter ini adalah :
Parameter ini sudah diisi sesuai dengan Permendagri Nomor 13 tahun 2006,
59 tahun 2007 dan 21 tahun 2011. Dalam modul pelatihan ini menggunakan
Unit Organisasi, Kode Rekening dan Program Kegiatan yang sesuai dengan
Permendagri tersebut. Jika ada penambahan atau penggantian dapat
dilakukan penyesuaian dengan tata cara yang seharusnya sesuai peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Penambahan kode rekening dapat dilakukan khususnya pada level objek dan
rincian objek, kecuali penambahan kode rekening belanja modal sehubungan
dengan kode rekening belanja modal ini sudah diselaraskan dengan kode aset
tetap sesuai Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 17 tahun 2007.
Sampai saat ini proses penyusunan APBD masih menggunakan kode rekening
Permendagri Nomor 13 Tahun 2006, Permendagri Nomor 59 Tahun 2007 dan
Permendagri Nomor 21 tahun 2011. Disatu sisi, dalam rangka penerapan
sistem akuntansi berbasis akrual, Kementerian Dalam Negeri menerbitkan
3
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
4
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
dalam Aplikasi SIMDA Keuangan Versi 2.7 sehingga pemerintah daerah hanya
memappingkan akun-akun tambahan pada Pemda yang bersangkutan
Parameter ini harus diisi sesuai SK Tim Anggaran agar pada semua laporan
penganggaran dapat terisi dengan lengkap. Dalam modul pelatihan ini Tim
Anggaran dapat diisi sesuai dengan data yang disediakan.
Parameter peraturan Daerah harus diisi saat akan mencetak RAPBD maupun
DPA. Jika Parameter ini tidak diisi maka saat preview laporan maka proses ini
tidak dapat dilakukan. Petunjuk Pengisian Parameter ini dapat dilihat pada
modul Sistem Operasi dan Prosedur (SOP) – Anggaran.
4) Penginputan Data
5
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
1. Menu Parameter
Ibukota : Simulasi
Jabatan : Bupati
6
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Jabatan : Inspektur
Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
7
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Petunjuk Pengoperasian
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra SKPD => Data
Umum Tabsheet Data Umum
2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Untuk Pengisian Data Umum Unit Kerja dapat diisi sesuai dengan Unit
Organisasi masing-masing.
8
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Petunjuk Pengoperasian
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih
unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
(SKPD)
2. Kemudian pilih Pendapatan PAD dan kemudian pilih NON PROGRAM
1 2 3 4 5 6=3x5
9
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Board/Videotron/Mega
tron
4.1.1.05 Pajak Penerangan Jalan 150.000.000
4.1.1.05.01 Pajak Penerangan Jalan
Pelanggan PLN
- PLN Ranting Y 1 Paket 100.000.000 100.000.000
- PLN Ranting Z 1 Paket 50.000.000 50.000.000
4.1.1.11 Pajak mineral bukan logam 150.000.000
dan batuan
4.1.1.11.05 Batu Apung
- Lokasi Galian Daerah A 15000 M3 10.000 150.000.000
4.1.4 Lain-lain PAD yang syah 50.000.000
4.1.4.02 Penerimaan Jasa Giro
4.1.4.02.01 Jasa Giro Kas Daerah
- Rekening BPD 1 Tahun 50.000.000 50.000.000
Petunjuk Pengoperasian
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD kemudian pilih
unit organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
(PPKD)
2. Kemudian pilih Pendapatan Dana Perimbangan dan Lain-Lain (sesuai
kebutuhan) dan kemudian pilih NON PROGRAM
3. Klik pada tombol Tambah
4. Lakukan Pengisian data Rincian Pendapatan
5. Akhiri dengan tombol Simpan atau Batal
1 2 3 4 5 6=3x5
4 Pendapatan 13.575.000.000
10
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
11
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Petunjuk Pengoperasian
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD
2. Pilih Unit Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
(PPKD) yang akan dibuatkan RKA Belanja Tidak Langsung
3. Pilih Belanja Tidak Langsung
4. Lakukan Pengisian data Belanja Tidak Langsung ( Rincian Objek, Rincian Belanja
dan Sub Rincian Belanja, dll )
5. Proses peng-input-an diawali dengan meng-Klik tombol Tambah dan diakhiri
dengan tombol Simpan atau Batal
Tahun n
KODE
Uraian Volume Satuan Harga Jumlah
REKENING
Satuan (Rp)
1 2 3 4 5 6=3x5
5.1 Belanja Tidak langsung 2.385.000.000
5.1.7 Belanja Bantuan Keuangan 885.000.000
kepada Provinsi/Kabupaten/
Kota Pemerintah Desa dan
Partai Politik
5.1.7.03 Belanja Bantuan Keuangan 85.000.000
kepada Desa
5.1.7.03.01 Belanja Bantuan Keuangan 85.000.000
kepada Desa
Desa di Kecamata XC 85.000.000
- Desa A 1 tahun 75.000.000 75.000.000
- Desa B 1 tahun 10.000.000 10.000.000
12
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
13
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Petunjuk Pengoperasian
1. Program dan Kegiatan diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => Renstra
SKPD => Pilih Unit Orgnanisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah (SKPD) => Renja SKPD kemudian pilih Program yang sesuai lalu klik dua kali
pada program tersebut dan pilih kegiatan yang sesuai pada tanda ...(kotak titik-
titik).
2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
3. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD => Pilih Unit
Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) =>
kemudian pilih Belanja Langsung
4. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
Program : 1 Program Pelayanan
Administrasi Perkantoran
14
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
15
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
16
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
17
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
18
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
19
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
8. Pembiayaan di PPKD
Penerimaan Pembiayaan
Petunjuk Pengoperasian
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => pilih RKA SKPD => Pilih Unit
Organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) =>
kemudian pilih Pembiayaan
2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
6 PEMBIAYAAN DAERAH
6.1 PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH 7.400.000.000
Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun 2.400.000.000
6.1.1 Anggaran Sebelumnya
20
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Pengeluaran Pembiayaan
Petunjuk Pengoperasian
1. Diisi dari menu Data Entry => SKPD => Anggaran => RKA SKPD => Pilih Unit
Organisasi Dinas Pendapatan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) =>
2. Klik pada tombol Tambah dan diakhiri dengan tombol Simpan atau Batal
6 PEMBIAYAAN DAERAH
6.2 PENGELUARAN PEMBIAYAAN DAERAH 11.228.220.000
6.2.1 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.1.01 Pembentukan Dana Cadangan 4.500.000.000
6.2.1.01.01 Pembentukan Dana Cadangan nomor… 4.500.000.000
6.2.2 Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 5.000.000.000
6.2.2.02 Badan usaha milik daerah (BUMD) 5.000.000.000
6.2.2.02.01 PDAM 5.000.000.000
6.2.3 Pembayaran Pokok Utang 1.728.220.000
6.2.3.03 Pembayaran Cicilan Pokok Utang yang Jatuh 1.728.220.000
Tempo kepada Keuangan Bank
21
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Belanja langsung => Pilih prioritas nasional lalu double klik dan pilih program dan
kegiatannya.
Sedangkan untuk belanja tidak langsung setelah pemilihan prioritas nasional => pilih
Unit => pilih sub unit => klik tambah =>pilih rekening belanja tidak langsung =>klik
simpan.
4. Nilai anggaran kas dapat dilakukan dengan menekan tombol Bagi Rata jika data
anggaran kas merata sepanjang tahun.
5. Informasi anggaran kas terlampir.
22
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
daerah
Kegiatan 17 . 15 Bimbingan teknis implementasi paket regulasi tentang
pengelolaan keuangan daerah
Indikator Kinerja Lokasi kegiatan : Kantor DPPKAD
Kelompok Sasaran : Kegiatan dilingkungan DPPKAD
Waktu pelaksanaan : April s.d Desember2015
Status Kegiatan : Baru
Pagu Anggaran : Rp.94.500.000,0
Keluaran : Pelaksanaan Bimtek Pengelolaan Keuangan Daerah: 100 peserta
Hasil : Terimplementasinya regulasi tentang pengelolaan keuangan
daerah : 90%
Kelompok Sasaran : Pemerintah Kabupaten Simulasi
23
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
KPUD
- Laptop 2 unit 10.000.000 20.000.000
24
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
25
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Data-data yang perlu disikan dalam parameter ini meliputi data-data yang
berhubungan dengan Surat Penyediaan Dana (SPD) yaitu SPD Menimbang, SPD
Mengingat, SPD Memutuskan dan SPD Arsip.
Pada parameter ini harus diisikan untuk setiap SKPD, namun demikian untuk
Penandatangan Dokumen yang sama untuk semua SKPD seperti Dokumen SPD, dan
SP2D terdapat fasilitas Copy Data untuk mempercepat proses pengisian.
No.
Nama NIP Jabatan Jenis Dokumen
Urut
1 Drs. Agus Sujarwo, MM 19600308 Pengguna Anggaran SPM
197703 1 001
2 Neni Ariyani Guritno 19880102 Kuasa BUD SP2D dan STS
200303 2 002
3 Drs. Agus Sujarwo, MM 19600308 PPKD/BUD SPD, SP2D
197703 1 001
4 Gusairmana 19830220 Bendahara Penerimaan Bukti
199903 1 001 Penerimaan,STS
5 Kartika Sari 19801010 Bendahara Pengeluaran SPP
200103 2 001
26
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Parameter Rekening Akrual merupakan Bagan Akun Standar (BAS) sesuai dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2015. Namun demikian telah
dilakukan penyesuaian dengan Aplikasi SIMDA yaitu:
27
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
28
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Parameter Bank yang harus diisikan adalah kelanjutan dari tambahan pengisian
kode rekening pada nomor 3.
1. Penerbitan SPD
Pembuatan Surat Penyediaan Dana (SPD) dilakukan pada Sub Unit Dinas Pendapatan
Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (selaku PPKD).
SPD Uraian
Menimbang bahwa untuk melaksanakan anggaran belanja langsung/tidak langsung
tahun anggaran 2015 berdasarkan anggaran kas yang telah ditetapkan,
perlu disediakan pendanaan dengan menerbitkan Surat Penyediaan
Dana (SPD) ;
Mengingat 1. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 1 Tahun 2014 tentang
Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah
Kabupaten Simulasi Tahun 2014 Nomor 1 Seri E Nomor 1);
2. Peraturan Daerah Kabupaten Simulasi Nomor 291 Tahun 2014
tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun Anggaran 2015 (Lembaran Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun 2014 Nomor 3 Seri A Nomor 3) ;
3. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 130 Tahun 2012 tentang
Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten Simulasi Tahun
2014 Nomor 39 Seri A Nomor 4) ;
4. Peraturan Bupati Simulasi Nomor 241 Tahun 2014 tentang
Petunjuk Teknis Pengelolaan Anggaran Pendapatan dan Belanja
Daerah Kabupaten Simulasi Tahun 2015 (Berita Daerah Kabupaten
Simulasi Tahun 2014 Nomor 24 Seri A Nomor 2) ;
29
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
SPD dibuat Triwulanan dan satu nomor SPD untuk beberapa kegiatan termasuk untuk
belanja tidak langsung. Bendahara Umum Daerah (BUD) berdasarkan anggaran kas
mengeluarkan SPD dengan rincian :
30
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
31
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
32
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
No.
No dan Tanggal SPD Uraian Jumlah
Rekening
Pembiayaan
005/SPD/1.20.5.2/
Pembentukan dana
2015 6.2.1.1.1 4.500.000.000
cadangan
Tgl, 07-01-2015
SPD Triwulan I Penyertaan Modal pada
6.2.2.2.1 5.000.000.000
Rp. 11.228.220.000 Bank
6.2.3.3.1 Bank BPD Simulasi 1.728.220.000
006/SPD/1.2.5.20/ Belanja Tidak langsung
33
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2015
Bantuan Kepada Partai
Tgl, 07-01-2015 5.1.5.4.1 200.001.000
Politik
SPD Triwulan I
Rp. 596.250.000 5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 21.249.000
5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 375.000.000
Belanja Tidak langsung
007/SPD/1.20.5.2/
Bantuan Kepada Partai
2015 Tgl, 30-03-2015 5.1.5.4.1 200.001.000
Politik
SPD Triwulan II
Rp. 596.250.000 5.1.7.3.1 Bantuan Keuangan Desa 21.249.000
5.1.8.1.1 Belanja tak Terduga 375.000.000
Data Penerima
34
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
b. Tanggal 02/01/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0002/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 03/01/2015
c. Tanggal 02/01/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0002/SPM-
LS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
35
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
a. Alokasi dana untuk uang persediaan untuk DPPKAD selaku SKPD sebesar
Rp.40.000.000, dan pada tanggal 03/01/2015 bendahara pengeluaran membuat
SPP UP dengan data-data :
Data Penerima
- NPWP : 24.333.000.8-777.000
36
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
37
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
38
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Jumlah 19.600.000
10) Tanggal 02/02/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0003/SPM-
GU/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
39
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
a. Tanggal 05/03/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat
SPP LS untuk pembayaran termin jasa konsultan perencanaan pada Kegiatan
Pembangunan Gedung Kantor (program no.2 kegiatan no.3) dengan rincian :
Data Kontrak
b. Tanggal 05/03/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0022/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 05/03/2015.
40
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
a. Tanggal 10/05/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat
SPP LS untuk pembayaran termin jasa kontruksi pembangunan gedung pada
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor (program no.2 kegiatan no.3) dengan
rincian :
41
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Data Kontrak
b. Tanggal 10/05/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 0029/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 11/05/2015.
c. Tanggal 13/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0029/SPM-
LS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
42
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
a. Tanggal 02/07/2015, atas dasar SPD yang telah dikeluarkan, Bendahara membuat
SPP LS untuk pembayaran termin jasa kontruksi pembangunan gedung pada
Kegiatan Pembangunan Gedung Kantor dengan rincian :
b. Tanggal 02/07/2015 PPK SKPD melakukan verifikasi atas SPP dan dibuatkan SPM
nomor 00199/SPM-LS/1.20.5.1/2015 tanggal 02/07/2015.
43
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
c. Tanggal 05/07/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0195/SPM-
LS/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian :
44
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
45
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
46
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
10) Tanggal 28/05/2015, atas dasar SPM yang diterima, yaitu SPM nomor: 0014/SPM-
Nihil/1.20.5.1/2015, BUD menerbitkan SP2D dengan rincian:
Tanggal 08/02/2015 BUD menyetorkan potongan fihak ketiga, atas potongan IWP,
Taperum, Askes dan PPh 21, dengan menggunakan mekanisme SPP non anggaran
dengan rincian sbb:
Jumlah 38.174.500
Pembuatan SPP non anggaran melalui menu Data Entry => SKPKD => BUD => SPP non
anggaran.
47
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Tanggal : 09/02/2015
48
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
1. Pendapatan
PPKD
UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah
SUB UNIT : 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
Nilai : Rp 10.000.000.000
Nilai : Rp 2.000.000.000,-
2) Tanggal 28 Januari 2015 diterima pendapatan dari Bagi Hasil Pajak/Bukan Pajak
dengan rincian :
49
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Jumlah 400.000.000
(Penerimaan Hasil Pajak/Bukan Pajak)
SKPD
UNIT KERJA : 5. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan Daerah dan Aset Daerah
SUB UNIT : 1. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
50
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
51
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2. Penerimaan Pembiayaan
PPKD
SUB UNIT : 2. Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD)
Realisasi silpa tahun 2014 dibukukan melalui menu Data Entry => SKPKD =>
Pembukuan => Jurnal => pilih sub unit SKPKD => Jurnal. No. Bukti 001/Awal/2015
tanggal 1 Januari 2015 jenis jurnal penyesuaian dengan keterangan pembukuan
realisasi silpa tahun 2014.
52
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Pencairan dana cadangan dibukukan melalui menu Data Entry => SKPKD => BUD =>
Penerimaan Pembiayaan => pilih sub unit SKPKD => Pembiayaan => Pilih anggaran
penerimaan pembiayaan.
Jumlah dana cadangan yang dicairkan dalam tahun 2015 adalah sebesar Rp.
4.500.000.000 dicairkan pada tanggal 2 September 2015 dengan bukti nomor
230/cek/09/2015.
3. Pengeluaran Pembiayaan
1) Pembuatan SPP
53
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Data-data :
3) Pembuatan SP2D
4) Pencairan SP2D
54
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Saldo neraca awal yang akan diinputkan dalam aplikasi Simda harus dibagi ke masing-
masing SKPD dengan mengikuti langkah-langkah sebagai berikut :
3) Mengisi data umum SKPD, dengan menggunakan menu: Data Entry => SKPD =>
Anggaran => Renstra SKPD. Pengisian data umum SKPD dilakukan untuk semua
SKPD yang akan diisikan saldo awalnya.
2. Jurnal Balik
1) Basis Kas:
Adalah jurnal untuk membalik jurnal penyesuaian tahun lalu atas persediaan, piutang dan
hutang
2) Basis Akrual:
Adalah jurnal yang dilakukan untuk pencatatan dan pengakuan persediaan awal sebagai
beban persediaan jika menggunakan metode periodik.
55
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
diterbitkan SP2D dan untuk pendapatan dapat dilakukan posting setelah penyetoran
dari Bendahara Penerimaan ke Kas Daerah.
1) Posting di SKPD dilakukan dengan menu : Data Entry => SKPD => Pembukuan =>
Posting Data
2) Posting di SKPKD dilakukan dengan menu : Data Entry => SKPKD => Pembukuan
=> Posting Data
4. Pencatatan Koreksi
a. Penyesuaian belanja diinput dalam menu Data Entry => SKPD => Pembukuan
=> Penyesuaian belanja. Digunakan untuk membukukan penyesuaian belanja
atas belanja yang telah dibebankan dalam tahun berjalan yang terdiri atas
Koreksi Belanja, Pengurangan Belanja dan Penambahan Belanja
b. Penyesuaian pendapatan diinput dalam menu Data Entry => SKPD =>
Pembukuan => Penyesuaian Pendapatan. Digunakan untuk membukukan
penyesuaian pendapatan atas pendapatan yang telah diterima dalam tahun
berjalan yang terdiri atas Koreksi pendapatan dan Pengurang pendapatan
Kegiatan rekonsiliasi antara saldo kas daerah/buku pembantu kas daerah menurut
pembukuan aplikasi simda dengan rekening koran kas daerah dari bank pemegang kas
daerah.
56
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Jurnal yang dibuat pada akhir tahun atas pengadaan/pembangunan astet tetap yang
sampai dengan akhir tahun, pengerjaannya belum selesai dan jurnal kapitalisasi atas
biaya umum terkait pengadaan aset tetap.
Merupakan fasilitas baru dalam simda keuangan rev.14 berupa proses pembuatan
jurnal penutup yang secara otomatis dibuatkan oleh sistem. Proses tutup tahun
menggunakan menu : Data entry => SKPD => Pembukuan => Proses Tutup Tahun.
Proses tutup tahun menghasilkan jurnal penutup yang merupakan jurnal pada akhir
tahun untuk menihilkan saldo buku besar akun-akun nominal (akun LRA dan akun LO,
termasuk akun Perubahan SAL) agar di awal tahun berikutnya mempunyai saldo awal
nol.
a. Neraca Saldo Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD) *
57
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
58
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
59
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
dan Jasa
5.2.2.1.1 Belanja Alat Tulis Kantor 42.000.000
5.2.2.3.1 Belanja Telepon 12.000.000
5.2.2.3.2 Belanja Air 6.000.000
5.2.2.3.3 Belanja Listrik 15.000.000
5.2.2.15.1 Belanja Perjalanan Dinas Dalam 15.000.000
Daerah
5.2.2.15.2 Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 69.000.000
5.2.3.17.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 150.000.000
Pengadaan Kendaraan Dinas Bermotor
Perorangan
5.2.3.28.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin - 20.000.000
Pengadaan Meubelair
5.2.3.49.1 Belanja modal Pengadaan 300.000.000
konstruksi/pembelian gedung kantor
5.2.3.82.4 Belanja modal Aset Tetap Lainnya – 3.000.000
Pengadaan Buku Ilmu Sosial
60
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
61
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2. Jurnal Balik
Jurnal untuk membalik saldo akhir tahun 2014 atas rekening :
a. Persediaan ATK
Di SKPD :
Jurnal balik atas saldo awal persediaan ATK
No. Jurnal : 01/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 1.000.000
1.1.5.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
Di SKPD (Akrual):
Jurnal pengakuan beban atas saldo awal persediaan ATK
No. Jurnal : 01/JBA/01/2015 tgl 1 Januari 2015
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 1.000.000
1.1.7.1.1 Persediaan ATK 1.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal persediaan ATK)
b. Piutang Pajak
Di SKPD :
Jurnal balik atas saldo awal piutang pajak
No. Jurnal : 02/JB/01/2015 tgl 1 Januari 2015
1. 3.1.2.1.1 Cadangan Piutang 10.000.000
1.1.3.1.9 Piutang Pajak Reklame 10.000.000
(Jurnal Balik atas saldo awal piutang pajak)
62
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
2) Pada tanggal 5 Januari 2015 Bendahara Penerimaan menyetorkan saldo awal kas di
bendahara penerimaan ke kas daerah sebesar Rp. 1.000.000.
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 03/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015
1. 2.1.7.1.1 R/K PPKD 1.000.000
1.1.1.2.1 Kas Di Bendahara Penerimaan 1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara
penerimaan sesuai bukti STS nomor 003/STS/2015)
Di SKPKD (Akrual) :
No. Jurnal : 04/JKA/01/2015 tgl 5 Januari 2015
1. 1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah……. 1.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 1.000.000
(Jurnal setoran saldo awal kas di bendahara
penerimaan sesuai bukti STS nomor 003/STS/2015)
63
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 05/JKA/01/2015 tgl 7 Januari 2015
1. 2.1.1.3.1 Utang PPh 21 500.000
1.1.1.3.2 Kas Di Bendahara Pengeluaran- 500.000
Tunai
(Jurnal setoran hutang PFK tahun 2014 dengan no bukti 004/SSP/2015)
4) Bendahara Umum Daerah pada tanggal 7 Januari 2015 menyetorkan saldo akhir
tahun 2013 atas pungutan PPh pasal 21 ke kas negara sebesar Rp. 100.000.000 dan
pungutan taperum sebesar Rp. 20.000.000 ke Bapertarum dengan SSP no.
010/SSP/2015
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 06/JK/01/2015 tgl 7 Januari 2015
Rek. Uraian Debet Kredit
7.2.1.4.1 Pengeluaran PFK-PPh Ps.21 100.000.000
7.2.1.6.1 Pengeluaran PFK-Taperum 20.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan Bapertarum
sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)
64
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 06/JKA/01/2015 tgl 7 Januari 2015
1. 2.1.1.3.1 Utang PPh 21 100.000.000
2.1.1.5.1 Utang Taperum 20.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah……. 120.000.000
(Penyetorkan saldo akhir kas di Kasda ke kas negara dan Bapertarum
sesuai bukti SSP no. 010/SSP/2015.)
5) Penerimaan Pendapatan Asli Daerah Pajak Reklame Papan Billboard yang surat
ketetapan pajak daerah terbit tahun 2014 dan sebelumnya dengan rincian:
Di SKPD
No. Jurnal : 31/JK/01/2015 Tgl, 26 Januari 2015
1.1.1.2.1 Kas di Bendahara Penerimaan 7.000.000
4.1.1.4.1 Reklame Papan/Billboard/ 7.000.000
Videotron/Megatron
(Jurnal Koreksi untuk mencatat penerimaan kas yang berasal Pajak
reklame yg merupakan piutang pajak tahun 2014 dengan no bukti
020/TBP/1.20.5.1/2015 tanggal 26-01-2015)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 31/JKA/01/2015 Tgl, 25 Januari 2015
65
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 31A/JKA/01/2015 Tgl, 25 Januari 2015
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 7.000.000
4.1.1.9.1 Reklame Papan/Billboard/ 7.000.000
Videotron/Megatron - LRA
(Jurnal Koreksi untuk mencatat penerimaan kas yang berasal Pajak
reklame yg merupakan piutang pajak tahun 2014 dengan no bukti
020/TBP/1.20.5.1/2015 tanggal 25-01-2015)
Di SKPD
No. Jurnal : 32/JK/01/2015 Tgl, 25 Januari 2015
2.1.8.1.1 R/K Pusat 7.000.000
1.1.1.2.1 Kas di Bendahara Penerimaan 7.000.000
(Jurnal Koreksi untuk mencatat setoran kas di bendahara penerimaan
ke kas daerah no bukti 012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 26-01-2015)
Di SKPKD
No. Jurnal : 33/JK/01/2015 Tgl, 25 Januari 2015
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 7.000.000
1.1.7.1.1 R/K SKPD 7.000.000
(Jurnal Koreksi untuk mencatat setoran kas di bendahara penerimaan
ke kas daerah no bukti 012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 26-01-2015)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 32/JKA/01/2015 Tgl, 26 Januari 2015
2.1.7.1.1 R/K PPKD 7.000.000
1.1.1.2.1 Kas di Bendahara Penerimaan 7.000.000
66
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPKD (Akrual)
No. Jurnal : 33/JKA/01/2015 Tgl, 26 Januari 2015
1.1.1.1.1 Kas di Kas Daerah 7.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 7.000.000
(Jurnal Koreksi untuk mencatat setoran kas di bendahara penerimaan
ke kas daerah no bukti 012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 26-01-2015)
Terhadap SP2D No: Tanggal 02/01/2015 atas belanja gaji terdapat kelebihan
pembayaran gaji dan tunjangannya. Hal ini terjadi karena satu orang PNS sudah
pensiun ternyata masih dibayar gajinya. Pengembalian disetor dengan STS
0012/STS/1.20.5.1/2015 tanggal 05-02-2015.
Petunjuk Pengoperasian
1. Menu Data Entry => SKPD/SKPKD => Pembukuan => Jurnal => Pilih Unit
organisasi Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPD)
atau Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) .
2. Pilih tombol Jurnal, kemudian isi dengan Klik pada tombol Tambah dan
diakhiri dengan tombol Simpan
67
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD
No. Jurnal : 07/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.3.3.1.1 Gedung kantor 9.000.000
3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset tetap 9.000.000
(pembukuan kapitalisasi biaya umum pembangunan gedung kantor)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 07/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.3.3.1.1 Gedung kantor 9.000.000
9.1.2.25.1 Beban Honorarium Panitia 2.800.000
Pelaksana Kegiatan - LO
9.1.2.25.2 Beban Honorarium Tim 3.400.000
Pengadaan Barang dan Jasa - LO
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis 2.800.000
Kantor
(pembukuan kapitalisasi biaya umum pembangunan gedung kantor)
68
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD
No. Jurnal : 08/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1. 5.1.1.1.2 Tunjangan Keluarga 5.000.000
5.1.1.1.1 Gaji Pokok/Uang Representasi 5.000.000
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 08/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1. 9.1.1.1.2 Beban Tunjangan Keluarga 5.000.000
9.1.1.1.1 Beban Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 08A/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1. 5.1.1.1.2 Belanja Tunjangan Keluarga 5.000.000
5.1.1.1.1 Belanja Gaji Pokok/Uang 5.000.000
Representasi
(koreksi kesalahan pembebanan belanja)
Selain dengan cara pembuatan jurnal koreksi, atas kondisi tersebut diatas
dapat dilakukan koreksi belanja dari menu Penyesuaian Belanja
69
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD :
No. Jurnal : 09/JK/01/2015 Tgl, 12 Oktober 2015
1. 4.1.1.6.1 Hotel Bintang Satu 2.000.000
2.1.8.1.1 R/K Pusat 2.000.000
(Koreksi atas pengembalian pendapatan pajak hotel)
Di SKPKD :
No. Jurnal : 10/JK/01/2015 Tgl, 12 Oktober 2015
1. 1.1.8.1.1 R/K SKPD 2.000.000
1.1.1.1.1 Kas di Kasda 2.000.000
(Koreksi atas pengembalian pendapatan pajak hotel)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 09/JKA/01/2015 Tgl, 12 Oktober 2015
1. 4.1.1.6.1 Hotel – LRA 2.000.000
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 2.000.000
(Koreksi atas pengembalian pendapatan pajak hotel)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 10/JKA/01/2015 Tgl, 12 Oktober 2015
1. 8.1.1.6.1 Hotel – LO 2.000.000
2.1.7.1.1 R/K PPKD 2.000.000
(Koreksi atas pengembalian pendapatan pajak hotel)
70
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPKD (Akrual):
No. Jurnal : 11/JKA/01/2015 Tgl, 11 Oktober 2015
1. 1.1.8.1.1 R/K SKPD 2.000.000
1.1.1.1.1 Kas Di Kasda 2.000.000
(Koreksi atas pengembalian pendapatan pajak hotel)
d. Koreksi Pengembalian atas Belanja tahun 2013 yang disetorkan pada Tahun
Anggaran 2015
Dari hasil audit Bawasda tahun anggaran 2013 yang dilakukan pada tahun
anggaran 2015, terdapat Belanja Barang barang dan jasa yang terlalu besar
dibayarkan kepada Penyedia Barang dan jasa yaitu PT. Maju Belum
Berkembang sebesar Rp 5.000.000,00. Atas rekomendasi Bawasda Pimpinan
Kegiatan telah menerima bukti setor dari pihak rekanan Jasa (rekanan setor
langsung ke rekening kas daerah). Atas bukti setor tersebut, maka perlu
dilakukan jurnal koreksi.
Di SKPD :
No. Jurnal : 12/JK/01/2015 Tgl, 21 Oktober 2015
1. 2.1.8.1.1 R/K Pusat 5.000.000
4.1.4.18.1 Penerimaan Lain-Lain 5.000.000
(jurnal koreksi pengembalian belanja tahun 2013)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 12/JKA/01/2015 Tgl, 21 Oktober 2015
1. 7.3.4.1.1 Perubahan SAL 5.000.000
71
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 13/JKA/01/2015 Tgl, 21 Oktober 2015
2.1.7.1.1 R/K PPKD 5.000.000
8.1.4.19.1 Lain-lain PAD yg Sah Lainnya – LO 5.000.000
(jurnal koreksi pengembalian belanja tahun 2013)
Di SKPKD (Akrual):
No. Jurnal : 14/JKA/01/2015 Tgl, 21 Oktober 2015
1.1.1.1.1 Kas di Kasda 5.000.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 5.000.000
(jurnal koreksi pengembalian belanja tahun 2013)
Selain dengan cara pembuatan jurnal koreksi, atas kondisi tersebut diatas
dapat dilakukan koreksi belanja dari menu Penerimaan Pendapatan di BUD.
Di SKPD :
No. Jurnal : 15/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1. 1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000
3.2.2.1.1 Diinvestasikan dalam Aset Tetap 1.600.000
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 15/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1. 1.3.2.16.4 Peralatan Mini Komputer 1.600.000
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis Kantor 1.600.000
(pembukuan aset tetap printer yang dibeli dengan dana UP)
72
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD :
No. Jurnal : 16/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
2.1.8.1.1 R/K Pusat 4.300.000
4.1.2.3.1 Retribusi IMB 4.300.000
(Jurnal koreksi untuk mengakui pendapatan IMB yang dimasukkan
dalam potongan IMB pada SP2D)
Di SKPKD :
No. Jurnal : 17/JK/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
7.2.1.7.1 Pengeluaran PFK-lainnya 4.300.000
1.1.8.1.1 R/K SKPD 4.300.000
(Jurnal koreksi untuk mengakui pendapatan IMB yang dimasukkan
dalam potongan IMB pada SP2D)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 16/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
2.1.1.7.1 Utang Perhitungan Pihak Ketiga Lainnya 4.300.000
8.1.2.26.1 Pemberian Izin Untuk Mendirikan 4.300.000
Bangunan – LO
(Jurnal koreksi untuk mengakui pendapatan IMB yang dimasukkan
dalam potongan IMB pada SP2D)
Di SKPD (Akrual):
No. Jurnal : 17/JKA/01/2015 Tgl, 31 Desember 2015
7.3.4.1.1 Perubahan SAL 4.300.000
4.1.2.26.1 Pemberian Izin Untuk Mendirikan Suatu 4.300.000
Bangunan – LRA
(Jurnal koreksi untuk mengakui pendapatan IMB yang dimasukkan
dalam potongan IMB pada SP2D)
73
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD
Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK
No. Jurnal : 18/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.5.1.1 Persediaan Alat Tulis Kantor 500.000
3.1.3.1.1 Cadangan Persediaan 500.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
Di SKPD (Akrual)
Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir persediaan ATK
No. Jurnal : 18/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.7.1.1 Persediaan Alat Tulis Kantor 500.000
9.1.2.1.1 Beban Persediaan Alat Tulis Kant 500.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir ATK)
b) Pada 31 Desember 2015 terdapat Piutang Pajak Reklame yang masih harus
diterima sebesar Rp 3.000.000,00.
Di SKPD
No. Jurnal : 19/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.3.1.9 Piutang Pajak Reklame 3.000.000
3.1.2.1.1 Cadangan Piutang 3.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo akhir piutang pajak reklame)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 19/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.1.3.1.9 Piutang Pajak Reklame 3.000.000
3.1.2.1.1 Pajak Reklame Papan 3.000.000
Billboard/Vidiotron/Megatron-LO
74
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD
No. Jurnal : 20/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
Di SKPD
No. Jurnal : 21/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
Utang Dalam Negeri Sektor
2.2.1.1.1 500.000.000
Perbankan
3.2.4.1.1 Dana yang harus disediakan untuk 500.000.000
pembayaran utang jk panjang
(jurnal penyesuaian untuk mereklasifikasi atas utang jangka
panjang yang jatuh tempo dalam tahun 2016)
Di SKPD (Akrual)
No. Jurnal : 20/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
Hutang Dalam Negeri Sektor
2.2.1.1.1 500.000.000
Perbankan
2.1.3.1.1 Bagian Lancar Utang Dalam 500.000.000
Negeri Sektor Perbankan
(jurnal penyesuaian untuk mereklasifikasi atas utang jangka
panjang yang jatuh tempo dalam tahun 2015)
Di SKPD :
75
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD (Akrual) :
No. Jurnal : 22/JPA/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
1.3.3.1.1 Bangunan Gedung Kantor 300.000.000
1.3.6.1.1 Kontruksi dalam penyelesaian 300.000.000
(Jurnal Penyesuaian atas saldo awal KDP yang sudah selesai
pembangunannya)
Jurnal Penyesuaian :
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal : 23/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.7.1.26 Beban Penyusutan Kendaraan Dinas 30.000.000
Bermotor Perorangan
1.3.7.1.26 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 30.000.000
Dinas Bermotor Perorangan
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
76
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal : 24/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.7.1.91 Beban Penyusutan Alat Reproduksi 2.000.000
(Penggandaan)
1.3.7.1.91 Akumulasi Penyusutan Alat 2.000.000
Reproduksi (Penggandaan)
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
77
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal : 25/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.7.1.94 Beban Penyusutan Mebelair 5.400.000
1.3.7.1.94 Akumulasi Penyusutan Mebelair 5.400.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal : 26/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.7.1.104 Beban Penyusutan Peralatan Mini 320.000
Komputer
1.3.7.1.104 Akumulasi Penyusutan Peralatan 320.000
Mini Komputer
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal : 27/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.7.1.113 Beban Penyusutan Lemari dan Arsip 1.000.000
Pejabat
1.3.7.1.113 Akumulasi Penyusutan Lemari 1.000.000
dan Arsip Pejabat
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
Di SKPD Akrual:
No. Jurnal : 28/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.7.2.1 Beban Penyusutan Bangunan 80.000.000
Gedung Kantor
1.3.7.2.1 Akumulasi Penyusutan Bangunan 80.000.000
Gedung Kantor
(Jurnal Penyesuaian untuk penyusutan aset tetap tahun 2015)
78
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Di SKPD Akrual :
No. Jurnal : 29/JP/12/2015 Tgl, 31 Desember 2015
9.1.8.1.1 Beban Penyisihan Piutang Pajak 150.000
1.1.5.1.1 Penyisihan Piutang Pajak Daerah 150.000
(Jurnal Penyesuaian untuk penyisihan piutang tahun 2015)
5. Posting Jurnal
Posting jurnal baik transaksi SKPD maupun transaksi SKPKD melalui menu :
a. Posting Jurnal
Digunakan untuk posting transaksi basis kas
Menunya adalah sbb:
• Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
• Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
b. Digunakan untuk posting transaksi basis akrual.
Menunya adalah sbb:
• Data Entry => SKPD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
Data-jurnal akrual
• Data entry => SKPKD => Pembukuan => Posting Data => Pilih SKPD => Posting
Data –Jurnal Akrual
Pastikan bahwa semua transaksi pembukuan sudah di posting dan untuk
meyakinkan apakah semua jurnal/transaksi sudah diposting dapat dilihat dari
report daftar jurnal yang belum di posting di menu Laporan => SKPD =>
79
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Pembukuan => pilih daftar jurnal yang belum di posting => pilih SKPD dan
Preview.
80
Modul Pelatihan - Simda v 2.7
Pengarah
Dadang Kurnia
Penanggung Jawab
Sri Penny Ratnasari
Ketua
Aisyah
Anggota
Nur Israini
Irene YK
Wiwik Priyantoro
Yan Berhen Sitompul
Iwan Ari Sulistiyono
Dwi Iwan Susanto
Hanindiyo Widagdo
Agus Budi Priyono
Jati Kusuma
Yadi Yose Safari
Agviani Devi
Herry Sulistyo
Minang Firmansyah
Dora Bernadisman
81