Anda di halaman 1dari 73

PT HERO SUPERMARKET Tbk

LAPORAN KEUANGAN INTERIM/


INTERIM FINANCIAL STATEMENTS

31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015/


31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015

TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 1/1- Schedule

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION


31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

31 Maret/ 31 Desember/
March Catatan/ December
2016 Notes 2015

ASET LANCAR CURRENT ASSETS

Kas dan setara kas 99,800 4 147,310 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - pihak ketiga 380,095 5 390,900 Trade receivables- third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 72,715 61,468 Other receivables-third parties
Persediaan 2,153,805 6 2,052,544 Inventories
Pajak dibayar dimuka: 17a Prepaid taxes:
- Pajak penghasilan badan 100,055 87,303 Corporate income taxes -
- Pajak lainnya 26,305 6,239 Other taxes -
Biaya dibayar dimuka 189,934 7a 267,412 Prepaid expenses
Uang muka 59,124 7b 53,258 Advances
Aset yang diklasifikasikan Assetsclassified
sebagai dimiliki untuk dijual 53,998 9b 90,509 as held for sale

Jumlah aset lancar 3,135,831 3,156,943 Total current assets

ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS

Piutang lain-lain - pihak ketiga - 95 Other receivables-third parties


Biaya dibayar dimuka 103,465 7a 25,241 Prepaid expenses
Uang muka 92,800 7b 93,409 Advances
Aset tetap 4,475,601 8 4,501,612 Property and equipment
Goodwill 9,869 2q 9,869 Goodwill
Aset takberwujud lainnya 105,447 10 110,517 Other intangible assets
Aset pajak tangguhan-bersih 130,378 17d 96,688 Deferred tax assets-net
Aset tidak lancar lainnya 49,334 48,423 Other non-current assets

Jumlah aset tidak lancar 4,966,894 4,885,854 Total non-current assets

JUMLAH ASET 8,102,725 8,042,797 TOTAL ASSETS

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 1/2- Schedule

LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION


31 MARET 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

31 Maret/ 31 Desember/
March Catatan/ December
2016 Notes 2015

LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES

Pinjaman bank dan cerukan 52,355 15 100,000 Bank borrowings and overdraft
Utang usaha: Trade payables:
- Pihak ketiga 1,717,127 11 1,598,957 Third parties -
- Pihak berelasi 7,981 28b 4,308 Related parties -
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak ketiga 385,006 12 391,393 Third parties -
- Pihak berelasi 5,512 28b 4,958 Related parties -
Utang pajak: 17b Taxes payable:
- Pajak penghasilan badan - - Corporate income taxes -
- Pajak lainnya 22,859 23,695 Other taxes -
Akrual 348,891 13 329,735 Accrued expenses
Provisi 6,274 14 15,790 Provisions
Kewajiban imbalan kerja 62,843 16 60,257 Employee benefit obligations
Penghasilan tangguhan 31,176 18a 30,969 Deferred income
Liabilitas derivatif - 2h 1,076 Derivative liabilities
Liabilitas berkaitan langsung Liabilities directly associated
dengan aset yang diklasifikasikan with assets classified as
sebagai dimiliki untuk dijual 47,047 9b 47,084 held for sale

Jumlah liabilitas jangka pendek 2,687,071 2,608,222 Total current liabilities

LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES

Penghasilan tangguhan 11,997 18b 12,569 Deferred income


Provisi 9,009 14 9,009 Provisions
Kewajiban imbalan kerja 214,862 16 198,619 Employee benefit obligations

Jumlah liabilitas jangka panjang 235,868 220,197 Total non-current liabilities

Jumlah liabilitas 2,922,939 2,828,419 Total liabilities

EKUITAS EQUITY

Modal saham – Share capital –


Modal dasar 9.000.000.000 Authorised 9,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid up
penuh 4.183.634.000saham 4,183,634,000 shares
dengan nilai nominal Rp 50 with par value of Rp 50
(Rupiah penuh) per saham 209,182 19 209,182 (full Rupiah) per share
Tambahan modal disetor 2,988,060 20 2,988,060 Additional paid in capital
Cadangan lindung nilai arus kas - (807) Cash flows hedging reserve
Saldo laba: Retained earnings:
- Dicadangkan 42,000 21 42,000 Appropriated -
- Belum dicadangkan 1,940,544 1,975,943 Unappropriated -

Jumlah ekuitas 5,179,786 5,214,378 Total equity

JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES


EKUITAS 8,102,725 8,042,797 AND EQUITY

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk
Lampiran – 2/1 - Schedule

LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND


PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015 31 MARCH 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

31 Maret/ 31 Maret/
March Catatan/ March
2016 Notes 2015*)

Pendapatan bersih 3,368,277 23 3,443,087 Net revenue

Beban pokok pendapatan (2,562,767) 24a (2,660,162) Cost of revenue


Laba kotor 805,510 782,925 Gross profit

Beban usaha (887,571) 24b (847,462) Operating expenses

Biaya keuangan (2,188) (6,906) Finance costs

Penghasilan keuangan 878 860 Finance income

Penghasilan lainnya - bersih 46,614 25 47,573 Other income - net

Rugi sebelum pajak Loss before


penghasilan (36,757) (23,010) income tax

Manfaat pajak Income tax


penghasilan 1,279 17c 6,548 benefit

Rugi periode berjalan Loss for the period


dari operasi yang from continuing
dilanjutkan (35,478) (16,462) operations

Laba/(rugi) periode berjalan Profit/(loss) for the period


dari operasi yang dihentikan 79 9 (16,727)from discontinued operations

Rugi periode berjalan (35,399) (33,189) Loss for the period

Laba komprehensif Other comprehensive


lainnya: income:

Pos yang akan Items that will be


direklasifikasi reclassified to profit
ke laba rugi or loss
Perubahan nilai wajar pada Changes in value of
lindung nilai arus kas 1,076 1,536 cash flows hedges
Pajak penghasilan terkait (269) 17d (384) Related income tax

807 1,152
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be
ke laba rugi reclassified to profit
or loss
Pengukuran kembali Remeasurement of
kewajiban imbalan employee benefit
kerja - 16 14 obligations
Pajak penghasilan terkait - 17d (4) Related income tax

- 10
Keuntungan Other comprehensive
komprehensif lainnya income for the
periode berjalan, setelah pajak 807 1,162 period, net of tax

Jumlah kerugian Total comprehensive loss


komprehensif periode berjalan (34,592) (32,027) for the periode
Laba per saham dasar/dilusi Basic/diluted earnings per
(Rupiah penuh) (8) 22 (8) share (full Rupiah)
*) Setelah reklasifikasi, lihat Catatan 33. *) As reclassified, see Note 33.

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk
Lampiran – 2/2 - Schedule

LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND


PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015 31 MARCH 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

31 Maret/ 31 Maret/
March Catatan/ March
2016 Notes 2015*)

Basic/diluted
Laba bersih per saham dasar/dilusi: earnings per share:
- Dari operasi yang dilanjutkan (8) (4) From continuing operations -
From discontinued -
- Dari operasi yang dihentikan (0) (4) operations

(8) (8)

*) Setelah reklasifikasi, lihat Catatan 33. *) As reclassified, see Note 33.

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran – 3 - Schedule

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY


UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015 FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED 31 MARCH 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

Tambahan Cadangan
Modal lindung nilai Saldo laba/Retained earnings
disetor/ arus kas/ Belum
Modal saham/ Additional Cash flows Dicadangkan/ dicadangkan/ Jumlah/
Share capital paid incapital hedging reserve Appropriated Unappropriated Total

Saldo 1 Januari 2015 209,182 2,988,060 (1,380) 42,000 2,215,958 5,453,820 Balance as at 1 January 2015

Rugi tahun berjalan - - - - (144,078) (144,078) Loss for the year

Perubahan nilai wajar pada


lindung nilai arus kas - - 573 - - 573 Changes in value of cash flows hedges

Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of employee benefit


imbalan kerja - - - - (95,937) (95,937) obligations

Jumlah pendapatan komprehensif Total comprehensive income


tahun berjalan - - 573 - (240,015) (239,442) for the year

Saldo 31 Desember 2015 209,182 2,988,060 (807) 42,000 1,975,943 5,214,378 Balance as at 31 December 2015

Rugi periode berjalan - - - - (35,399) (35,399) Loss for the period

Perubahan nilai wajar pada


lindung nilai arus kas - - 807 - - 807 Changes in value of cash flows hedges

Jumlah pendapatan komprehensif Total comprehensive income


periode berjalan - - 807 - (35,399) (34,592) for the period

Saldo 31 Maret 2016 209,182 2,988,060 - 42,000 1,940,544 5,179,786 Balance as at 31 March 2016

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 4/1 - Schedule

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS


UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015 31 MARCH 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Maret/
March Catatan/ March
2016 Notes 2015

Cash flows from


Arus kas dari aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari pelanggan 3,402,773 3,595,816 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (2,544,290) (2,689,095) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan Payments to employees and
dan lain-lain (725,536) (670,741) others
Penerimaan bunga 972 1,583 Receipts of interest
Pembayaran bunga (4,669) (6,712) Payments of interest
Pembayaran pajak penghasilan (21,573) (18,940) Payments of income tax

Kas bersih diperoleh dari Net cash provided


aktivitas operasi 107,677 211,911 from operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi investing activities
Hasil penjualan aset tidak lancar Proceeds from non-current
Yang diklasifikasikan sebagai assets classified
dimiliki untuk dijual 114 - as held for sale
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 240 359 property and equipment
Acquisition of property
Perolehan aset tetap (105,118) (158,828) and equipment
Perolehan aset takberwujud Acquisition of other
lainnya (2,300) - intangible assets
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (107,064) (158,469) investing activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas pendanaan financing activities
Repayments of bank
Pembayaran pinjaman bank (100,000) (39,688) borrowings

Kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash (used in)/provided


aktivitas pendanaan (100,000) (39,688) from financing activities
Net (decrease)/increase on
(Penurunan)/kenaikan bersih cash, cash equivalents
kas, setara kas dan cerukan (99,387) 13,754 and bank overdrafts

Cash, cash equivalents


Kas, setara kas dan cerukan and bank overdrafts
pada awal tahun 147,494 196,615 at the beginning of the year

Effect of exchange rate


changes on cash,
Dampak perubahan kurs terhadap cash equivalents
kas, setara kas dan cerukan (485) 588 and bank overdrafts
Cash, cash equivalents
Kas, setara kas dan cerukan and bank overdrafts
pada akhir periode 47,622 210,957 at the end of the period

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 4/2 - Schedule

LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS


UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG FOR THE THREE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR 31 MARET 2016 DAN 2015 31 MARCH 2016 AND 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

31 Maret/ 31 Maret/
March Catatan/ March
2016 Notes 2015

Cash and cash equivalents


Kas dan setara kas mencakup: include:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir periode 47,622 4 210,957 at the end of the period
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
atas kelompok lepasan of disposal
yang diklasifikasikan sebagai group classified as
dimiliki untuk dijual (177) 9 (82) held for sale
Cerukan 52,355 15 - Overdraft

99,800 210,875

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/1- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM 1. GENERAL

PT Hero Supermarket Tbk (“Perseroan”) didirikan PT Hero Supermarket Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris Djojo Muljadi, S.H., established based on Notarial Deed No. 19 of
No. 19 tertanggal 5 Oktober 1971. Akta pendirian Notary Djojo Muljadi, S.H., dated 5 October 1971.
tersebut disetujui oleh Menteri Kehakiman The deed was approved by the Minister of Justice
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in Decision Letter
No. J.A.5/169/11 tertanggal 5 Agustus 1972. No.J.A.5/169/11 dated 5 August 1972.

Anggaran Dasar Perseroan telah diubah dari The Company’s Articles of Association have been
waktu ke waktu. Anggaran Dasar yang telah amended from time to time. The Articles of
diubah seluruhnya dalam rangka penyesuaian Association which have been amended completely
dengan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. in order to comply with the Company Law No.
40/2007 dimuat dalam Akta Notaris No.72 tanggal 40/2007 were effected by Notarial Deed No. 72 of
24 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Imas Fatimah Imas Fatimah S.H. dated 24 July 2008. The
S.H. Akta Notaris tersebut telah disetujui oleh Notarial Deed was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Justice and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia with Decision Letter No. AHU-
75581.AH.01.02 tahun 2008 dan telah didaftar 75581.AH.01.02 year 2008, registered in Company
dalam Tanda Daftar Perseroan No. Registration No. AHU 0098182.AH.01.09 year
AHU-0098182.AH.01.09 tahun 2008 tanggal 2008 dated 20 October 2008 and published in the
20 Oktober 2008 serta diumumkan dalam Berita State Gazette of the Republic of Indonesia No. 61
Negara RI No. 61 tanggal 31 Juli 2009, Tambahan dated 31 July 2009, supplement No. 20338 and
No. 20338 dan perubahan Anggaran Dasar dalam amendment of the Articles of Association in order to
rangka penyesuaian dengan Peraturan Otoritas comply with the Otoritas Jasa Keuangan
Jasa Keuangan No. 32/POJK-04/2014 dan No. Regulation No. 32/POJK-04/2014 and No.
33/POJK-04/2014 dimuat dalam Akta Notaris 33/POJK-04/2014 were effected by Notarial Deed
mengenai Pernyataan Keputusan Rapat Umum on Statement of General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham Luar Biasa No. 163 tanggal 17 No. 163 dated 17 June 2015 of Mochamad Nova
Juni 2015 yang dibuat dihadapan Mochamad Nova Faisal, SH. M.KN. The Notarial Deed was approved
Faisal, SH, M.KN. Akta Notaris tersebut telah by the Minister of Justice and Human Rights of the
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia with Decision Letter No.
Manusia Republik Indonesia dengan Surat AHU-AH.01.03-0950560 dated 10 July 2015 and
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0950560 tanggal registered in Company Registration No. AHU-
10 Juli 2015 dan telah didaftar dalam Daftar 3532237.AH.01.11 year 2015 dated 10 July 2015.
Perseroan No. AHU-3532237.AH.01.11 tahun
2015 tanggal 10 Juli 2015.

Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasarnya, In accordance with Article 3 of its Articles of
Perseroan bergerak di bidang usaha supermarket, Association, the Company is engaged in business
hipermarket, minimarket dan bentuk usaha ritel of supermarkets, hypermarkets, minimarkets, and
khusus lainnya (seperti apotek, toko obat, any other forms of specialty retail businesses(such
kesehatan dan kecantikan, perabot rumah tangga, as pharmacy, drugs stores, health and beauty
dan lain-lain) serta menjalankan usaha dalam stores, home furnishing, etc) and running business
bidang ritel dan lain-lain. Sampai dengan tanggal in the field of trade, etc. Through 31December
31Desember 2015, Perseroan bergerak di bidang 2015, the Company is engaged in business of
usaha supermarket, hipermarket, minimarket supermarket, hypermarket, minimarket and
dantoko eceran khusus. Di tahun 2015, Perseroan specialty store. In 2015, the Company changed its
merubah segmen utama yang dapat dilaporkan major reportable segments into Food and Non-
menjadi Makanan dan Non-Makanan, yang Food, which were previously reported as large
sebelumnya dilaporkan sebagai eceran skala format and small format (Note 29).
kecil dan skala besar (Note 29).

Kegiatan usaha komersial Perseroan dimulai pada The Company commenced commercial operations
Agustus 1972. in August 1972.

Pada 31 Desember 2015, kantor pusat Perseroan As at 31 December 2015, the Company’s head
berlokasi di Bintaro, Tangerang Selatan. office was located in Bintaro, South Tangerang.
Perseroan memiliki gerai-gerai yang tersebar di The Company operates stores which are located in
kota-kota besar di Indonesia. major cities throughout Indonesia.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/2- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)


Tindakan Tahun/ Action
Year
Penawaran Umum Perdana kepada publik 1989 Initial Public Offering (“IPO”) of 1.76 million shares or
sejumlah 1,76 juta lembar saham atau 15% dari 15% of 11.76 million shares issued and fully paid at the
11,76 juta lembar saham yang ditempatkan dan price of Rp 7,200 (full Rupiah) per share.
disetor penuh Perseroan dengan harga The IPO were registered on the Indonesia Stock
penawaran Rp 7.200 (Rupiah penuh) per saham. Exchange on 21 August 1989.
Penawaran Umum Perdana tersebut dicatat di
Bursa Efek Indonesia pada
21 Agustus 1989.

Perubahan struktur permodalan Perseroan adalah The changes in capital structure of the Company
sebagai berikut: are as follows:

Tindakan Tahun/ Action


Year
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak 1990 Limited public offering with pre-emptive rights of
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas 17,6 juta 17.6 million ordinary shares at the price of Rp 3,800
saham biasa dengan harga Rp 3.800 (Rupiah (full Rupiah) per share.
penuh) per saham.
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak 1992 Limited public offering with pre-emptive rights of
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas 29,4 juta 29.4 million ordinary shares at the price of Rp 1,500
saham biasa dengan harga Rp 1.500 (Rupiah (full Rupiah) per share.
penuh) per saham.
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak 2001 Limited public offering with pre-emptive rights of
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas 94,1 juta 94.1 million ordinary shares at the price of Rp 1,100
saham biasa dengan harga penawaran (full Rupiah) per share.
Rp 1.100 (Rupiah penuh) per saham.
Penawaran Umum Terbatas dengan Hak 2013 Limited public offering with pre-emptive rights of
Memesan Efek Terlebih Dahulu atas 889,4 juta 889.4 million ordinary shares at the price of Rp 3,350
saham biasa dengan harga penawaran (full Rupiah) per share.
Rp 3.350 (Rupiah penuh) per saham.

Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the members of the Board of
Perseroan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:

31 Maret/March 2016 31 Desember/December 2015


Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Ipung Kurnia Ipung Kurnia President Commissioner
Komisaris Independen Erry Riyana Hardjapamekas Erry Riyana Hardjapamekas Independent Commissioner
Komisaris Independen Lindawati Gani Lindawati Gani Independent Commissioner
Komisaris Independen Natalia Soebagjo (**) Edy Sugito (**) Independent Commissioner
Komisaris Budi Setiadharma Budi Setiadharma Commissioner
Komisaris Jonathan Chang Jonathan Chang Commissioner
Komisaris Graham Allan Graham Allan Commissioner
Komisaris Neil Galloway Neil Galloway Commissioner
Komisaris Martin Lindstrom Martin Lindstrom (*) Commissioner

Dewan Direksi Board of Directors


Presiden Direktur Stephane Deutsch Stephane Deutsch President Director
Direktur Independen Arief Istanto Arief Istanto Independent Director
Direktur Xavier Thiry Xavier Thiry Director
Direktur Heru Pribadi Arief Istanto Director
Direktur Mark Magee Heru Pribadi Director
Direktur Hadrianus Wahyu Trikusumo (**) Hari Widyo (**) Director

Susunan Komite Audit Perseroan terdiri dari: The composition of the Company’s Audit
Committee consisted of:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Lindawati Gani Lindawati Gani Chairman
Anggota Gede Harja Wasistha Gede Harja Wasistha Member
Anggota Natalia Soebagjo Edy Sugito (***) Member
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/3- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

(*) Pengangkatan sebagai Komisaris telah (*) Appointment as Commissioner was approved
disetujui pada Rapat Umum Pemegang Saham in the Annual General Meeting of Shareholders
(RUPS) Tahunan 17 Juni 2015. (AGMS) on 17 June 2015.

(**) Pengunduran diri mereka masing-masing (**) Their resignation respectively as Independent
sebagai Komisaris Independen dan Direktur telah Commissioner and Director were approved at the
disetujui pada RUPS Luar Biasa 14 Januari 2016 EGMS on 14 January 2016 whereas Mr. Edy
dimana Bapak Edy Sugito digantikan oleh Ibu Sugito was replaced by Mrs. Natalia Soebagjo as
Natalia Soebagjo sebagai Komisaris Independen Independent Commissioner and Mr. Hari Widyo
dan Bapak Hari Widyo digantikan oleh Bapak was replaced by Mr. Hadrianus Wahyu
Hadrianus Wahyu Trikusumo sebagai Direktur. Trikusumo as Director.

(***) Pengunduran diri Bapak Edy Sugito sebagai (***) Resignation Mr. Edy Sugito as member of
anggota Komite Audit dan digantikan oleh Ibu Audit Committee and repaced by Mrs. Natalia
Natalia Soebagjo efektif per tanggal 14 Januari Soebagjo effective on 14 January 2016.
2016.

Induk Perseroan langsung Perseroan adalah The parent company is Mulgrave Corporation
Mulgrave Corporation B.V. yang pada akhirnya B.V. which is ultimate parent of Jardine Matheson
merupakan bagian dari Jardine Matheson Holdings Limited through The Dairy Farm
Holdings Limited melalui The Dairy Farm Company, Limited.
Company,Limited.

Pada 31 Maret 2016, Perseroan mempunyai As at 31 March 2016, the Company had a total of
16.489 karyawan (31 Maret 2015 : 16.982 16,489 employees (31 March 2015 : 16,982
karyawan) dengan jumlah biaya karyawan untuk employees ) with total employee costs for the
periode yang berakhir 31 Maret 2016 adalah Rp periods ended 31 March 2016 amounting to Rp
310.349 (31 Maret 2015: Rp 252.729). 310,349 (31 March 2015: Rp 252,729).
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/4- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES

Laporan keuangan Perseroan telah disahkan The Company’s financial statements were
untuk terbit oleh Direksi pada 29 April 2016. authorised for issue by the Directors on 29 April
2016.

Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi Presented below is the summary of the significant
penting yang diterapkan dalam penyusunan accounting policies adopted for the preparation of
laporan keuangan Perseroan yang sesuai the financial statements of the Company, which
dengan Standar Akuntansi Keuangan di conform to the Indonesian Financial Accounting
Indonesia dan peraturan yang ditetapkan oleh Standards and the regulations imposed by the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Indonesian Capital Market and Financial
Keuangan Indonesia (BAPEPAM-LK) Institution Supervisory Agency (BAPEPAM-LK)
No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian No. VIII.G.7 regarding Guideline for Financial
Laporan Keuangan dan Keputusan Ketua Statements Presentation and the Chairman of
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tentang BAPEPAM-LK Decree No. KEP-347/BL/2012
Penyajian dan Pengungkapan Laporan regarding Presentation and Disclosures of Issuers
Keuangan Emiten atau Perseroan Publik - or Public Companies - an amendment to Rule No.
perubahan terhadap Peraturan No. VIII.G.7. VIII.G.7.

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation

Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep harga perolehan menggunakan on the historical cost concept using the
dasar akrual, kecuali untuk laporan arus accrual basis, except for the statements of
kas.Laporan arus kas disusun dengan cash flows. The statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by
mengelompokkan arus kas ke dalam classifying cash flows on the basis of
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.

Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan For the purpose of the statements of cash
setara kas mencakup kas, kas di bank dan flows, cash and cash equivalents include cash
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam on hand, cash in banks and time deposits with
waktu tiga bulan atau kurang pada saat original maturity of three months or less, net
penempatan, setelah dikurangi cerukan of bank overdrafts (if any).
(jika ada).

Estimasi dan pertimbangan akuntansi yang Significant accounting estimate and


signifikan yang diterapkan dalam judgement applied in the preparation of these
penyusunan laporan keuangan Perseroan financial statements are disclosed in Note 3.
diungkapkan pada Catatan 3.

Angka dalam laporan keuangan ini, Figures in the financial statements are
dibulatkan menjadi dan disajikan dalam rounded to and stated in millions of Rupiah,
jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/5- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation (continued)


(lanjutan)

Perubahan pada pernyataan standar Changes to the statements of financial


akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations
pernyataan standar akuntansi keuangan of statement of financial accounting
standards

Pada tanggal 1 Januari 2015, Perseroan On 1 January 2015, the Company adopted
menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi new and revised Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) baru dan Interpretations of Statements of Financial
revisi yang efektif sejak tanggal tersebut. Accounting Standards (“ISAK”) that are
Perubahan kebijakan akuntansi Perseroan mandatory for application from that date.
telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai Changes to the Company accounting
dengan ketentuan transisi dalam masing- policies have been made as required, in
masing standar dan interpretasi. accordance with the transitional provisions in
the respective standards and interpretations.

Penerapan standar dan intepretasi baru atau The adoption of the following new or revised
revisi, yang relevan dengan operasi standards and interpretations which are
Perseroan dan memberikan dampak pada relevant to the Company’s operations and
laporan keuangan, adalah sebagai berikut: resulted in an affect on the financial
statements, as follow:

PSAK 1 “Penyajian laporan keuangan” PSAK 1 “'Financial statement presentation”

Perubahan PSAK 1, ‘Penyajian laporan Amendment to PSAK 1, ‘Financial statement


keuangan’ mengenai pendapatan presentation’ regarding other comprehensive
komprehensif lain. Perubahan yang utama income. The main change resulting from
adalah persyaratan Perseroan untuk these amendments is a requirement for
mengelompokkan hal-hal yang disajikan entities to the Company items presented in
sebagai ‘pendapatan komprehensif lain’ ‘other comprehensive income’ (OCI) on the
berdasarkan apakah hal-hal tersebut basis of whether they are potentially
berpotensi untuk direklasifikasi ke laporan reclassifiable to profit or loss subsequently
laba rugi selanjutnya (penyesuaian (reclassification adjustments).
reklasifikasi).
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/6- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation (continued)


(lanjutan)

Perubahan pada pernyataan standar Changes to the statements of financial


akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations
pernyataan standar akuntansi keuangan of statement of financial accounting
(lanjutan) standards (continued)

PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan kerja” PSAK 24 (Revised 2013), “Employee


benefits”

Penerapan PSAK 24 (Revisi 2013), ‘Imbalan The adoption of PSAK 24 (Revised 2013),
kerja’ mengakibatkan perubahan kebijakan ‘Employee benefits’ results into changes on
akuntansi Perseroan sebagai berikut: the Company’s accounting policies as
follows:

1) Seluruh biaya jasa lalu diakui langsung 1) All past service costs are now
di laporan laba rugi. Sebelumnya, biaya recognised immediately in profit or loss.
jasa lalu diakui berdasarkan metode Previously, past service costs were
garis lurus sepanjang periode vesting recognized on a straight line basis over
jika perubahan bersifat kondisional the vesting period if the changes were
terhadap sisa jasa pekerja untuk periode conditional on the employees remaining
waktu tertentu (periode vesting). in service for a specified period of time
2) Biaya bunga dan imbal hasil yang (the vesting period).
diharapkan dari aset program diganti 2) The interest cost and expected return
dengan nilai bunga bersih yang dihitung on plan assets is replaced with a net
berdasarkan tingkat diskonto terhadap interest amount that is calculated by
kewajiban (aset) imbalan pasti bersih. applying the discount rate to the net
3) Revisi standar ini juga mensyaratkan defined benefit liability (asset).
pengungkapan yang lebih ekstensif. 3) The revised standard also requires
Pengungkapan tersebut telah di more extensive disclosures. These have
terapkan di Catatan 16. been provided in Note 16.

PSAK 46 (revisi 2014), “Pajak Penghasilan” PSAK 46 (revised 2014) “Income tax”

Standar yang baru direvisi ini berlaku untuk The revised standard applies to accounting
menghitung pajak penghasilan, yaitu pajak for income taxes, that is, taxes based on
berdasarkan penghasilan kena pajak. taxable profit. It also clarifies that taxes
Standar ini juga menjelaskan bahwa pajak calculated on gross sales receipts, often
yang dihitung berdasarkan penerimaan referred to as final tax, are not within the
penjualan kotor, sering disebut sebagai scope of this revised standard.
pajak final, tidak berada dalam ruang lingkup
standar yang direvisi ini.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/7- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation (continued)


(lanjutan)

Perubahan pada pernyataan standar Changes to the statements of financial


akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations
pernyataan standar akuntansi keuangan of statement of financial accounting
(lanjutan) standards (continued)

Penerapan dari standar, interpretasi The adoption of these new and revised
baru/revisi standar berikut, tidak standards and interpretations did not result
menimbulkan perubahan substansial in substantial changes to the Company’s
terhadap kebijakan akuntansi Perseroan dan accounting policies and had no material
efek atas jumlah yang dilaporkan atas effect on the amounts reported for the
periode berjalan atau periode sebelumnya: current or prior financial periods:

- PSAK 48 (revisi 2014) “Penurunan nilai - PSAK 48 (revised 2014) “Impairment of


aset” asset”
- PSAK 50 (revisi 2014) “Instrumen - PSAK 50 (revised 2014) “Financial
keuangan : penyajian” instrument : presentation”
- PSAK 55 (revisi 2014) “Instrumen - PSAK 55 (revised 2014) “Financial
keuangan : pengakuan dan pengukuran” instrument : recognition and
measurement”
- PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen - PSAK 60 (revised 2014) “Financial
keuangan : pengungkapan” instrument : disclosures”
- PSAK 68 “Pengukuran nilai wajar” - PSAK 68 “Fair value measurement”
- ISAK 26 "Penilaian ulang derivatif - ISAK 26 “Reassessment of embedded
melekat" derivatives”
- ISAK 15 (revisi 2015), “Batas Aset - ISAK 15 (revised 2015), “The limit on a
Imbalan Pasti" defined benefit asset”

b. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi b. Transactions with related parties

Perseroan mempunyai transaksi dengan The Company has transactions with related
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak-pihak parties. The definition of related parties used
berelasi yang dipakai adalah definisi yang is in accordance with PSAK No. 7 (Revised
diatur dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) 2010) “Related Parties Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation

1) Mata uang pelaporan 1) Reporting currency

Laporan keuangan disajikan dalam The financial statements are presented in


Rupiah yang merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency of
fungsional Perseroan. the Company.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/8- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translation (continued)

2) Transaksi dan saldo 2) Transactions and balances

Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in a foreign


dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan currency are translated into Rupiah at the
menggunakan kurs yang berlaku pada exchange rate prevailing at the date of the
tanggal transaksi. Mata uang utama yang transaction. The main currency used as at
digunakan pada tanggal 31 Maret 2016 31 March 2016 and 31 December 2015 is
dan 31 Desember 2015 adalah Dollar United States (US) Dollar. At the reporting
Amerika Serikat (AS). Pada tanggal date, monetary assets and liabilities in US
pelaporan, aset dan liabilitas moneter Dollar are translated at the middle rate of
dalam mata uang Dollar AS dijabarkan the sell and buy rate published by Bank
dengan kurs tengah dari kurs jual dan Indonesia which is 1 US Dollar/Rp 13,276
kurs beli yang diterbitkan Bank Indonesia (31 December 2015: 1 US Dollar/Rp
yaitu 1 Dollar AS/Rp 13.276 (31 13,795).
Desember 2015: 1 Dollar AS/Rp 13.795).

Keuntungan dan kerugian selisih kurs Foreign exchange gains and losses
yang timbul dari penyelesaian transaksi resulting from the settlement of such
dalam mata uang asing dan dari transactions and from the translation at
penjabaran aset dan liabilitas moneter period-end exchange rates of monetary
dalam mata uang asing diakui dalam assets and liabilities denominated in
laporan laba rugi dan disajikan sebagai foreign currencies are recognised in the
bagian dari ”Keuntungan lainnya – profit or loss and presented as part of
bersih”. “Other gains – net”.

d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents

Pada laporan arus kas, kas dan setara kas In the statements of cash flows, cash and
mencakup kas, simpanan pada bank yang cash equivalents include cash on hand,
sewaktu-waktu bisa dicairkan, investasi likuid deposits held at call with banks, other
jangka pendek lainnya yang jatuh tempo short-term highly liquid investments with
dalam waktu tiga bulan atau kurang pada original maturities of three months or less,
saat perolehan dan cerukan. Pada laporan and bank overdrafts. In the statements of
posisi keuangan, cerukan disajikan sebagai financial position, bank overdrafts are shown
pinjaman dalam liabilitas jangka pendek. as part of borrowings in current liabilities.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/9- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

e. Klasifikasi aset keuangan e. Classification of financial assets

Perseroan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets


keuangan dalam kategori pinjaman dan as loans and receivables. The Company
piutang. Perseroan tidak memiliki aset does not have financial assets at fair value
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset through profit or loss and available-for-sale
keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets.
melalui laporan laba rugi dan aset keuangan
yang tersedia untuk dijual.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah Loans and receivables are non-derivative
aset keuangan non-derivatif dengan financial assets with fixed or determinable
pembayaran yang tetap atau dapat payments that are not quoted in an active
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi market.
harga di pasar aktif.

Pinjaman yang diberikan dan piutang They are included in current assets, except
dimasukkan sebagai aset lancar, kecuali jika for maturities greater than 12 months after
jatuh temponya melebihi 12 bulan setelah the reporting date. The Company’s loans
tanggal pelaporan. Pinjaman yang diberikan and receivables comprise “trade receivables”
dan piutang Perseroan terdiri dari “piutang (Note 5), “other receivables”, “cash and cash
usaha” (Catatan 5), “piutang lain-lain”, equivalents” (Note 4) and “refundable
“kas dan setara kas” (Catatan 4) dan “uang deposits” which are presented as part of
jaminan” yang disajikan sebagai bagian dari other non-current assets in the statements of
aset tidak lancar lainnya pada laporan posisi
financial position. Management determines
keuangan. Manajemen menentukan
the classification of its financial assets at
klasifikasi aset keuangan pada saat awal
pengakuan. initial recognition.

f. Piutang usaha dan piutang lain-lain f. Trade and other receivables

Piutang usaha pihak ketiga terdiri dari Trade receivables due from third parties
piutang dari kegiatan promosi dan penjualan comprise receivables from promotional
yang dibayar dengan kartu kredit. Jika activities and sales paid by credit cards. If
piutang diperkirakan dapat ditagih dalam collection is expected in one year or less,
waktu satu tahun atau kurang, piutang they are classified as current assets. If not,
diklasifikasikan sebagai aset lancar. they are presented as non-current assets.
Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset
tidak lancar.

Piutang usaha dan piutang lain-lain pada Trade and other receivables are recognised
awalnya diakui sebesar nilai wajar dan initially at fair value and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost using the
diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method if the impact of
bunga efektif apabila dampak pendiskontoan discounting is significant, less allowance for
signifikan, dikurangi cadangan kerugian impairment of trade receivables.
penurunan nilai.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/10- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

g. Salinghapus instrumen keuangan g. Offsetting financial instruments

Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapus dan jumlah netonya dilaporkan the net amount is reported in the statement
pada laporan posisi keuangan ketika of financial position when there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to offset the recognised
melakukan salinghapus atas jumlah yang amounts and there is an intention to settle on
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk a net basis, or realise the asset and settle
menyelesaikan secara neto, atau untuk the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.

Hak yang dapat dipaksakan secara hukum The legally enforceable right must not be
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan contingent on future events and must be
dan hak tersebut hanya dapat dipaksakan enforceable in the normal course of business
secara hukum dalam situasi bisnis yang and in the event of default, insolvency or
normal, atau dalam peristiwa gagal bayar, bankcruptcy of the Company of the counter
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan, dari party.
salah satu atau seluruh pihak lawan.

h. Instrumen keuangan derivatif dan h. Derivative financial instruments and


aktivitas lindung nilai hedging activities

Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai Derivatives are initially recognised at fair value
wajar pada tanggal kontrak derivatif on the date a derivative contract is entered
disepakati dan selanjutnya diukur kembali into and are subsequently remeasured at their
sebesar nilai wajarnya. Metode untuk fair values. The method of recognising the
mengakui keuntungan atau kerugian yang resulting gain or loss depends on whether the
dihasilkan tergantung apakah derivatif derivative is designated as a hedging
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, instrument, and if so, the nature of the item
dan jika demikian, sifat item yang dilindung being hedged. The Company designates
nilai. Perseroan menetapkan derivatif certain derivatives as a hedge of a particular
tertentu sebagai lindung nilai risiko tertentu risk associated with a recognised asset or
yang terkait dengan aset atau liabilitas atau liability or a highly probable forecast
transaksi yang diperkirakan kemungkinan transaction (cash flow hedge).
besar terjadi (lindung nilai arus kas).

Pada awal transaksi, Perseroan At the inception of the transaction, the


mendokumentasikan hubungan antara Company documents the relationship
instrumen lindung nilai dengan item yang between hedging instruments and hedged
dilindung nilai, beserta tujuan manajemen items, as well as its risk management
risiko dan strategi pelaksanaan transaksi objectives and strategy for undertaking
lindung nilai. Perseroan juga various hedging transactions. The Company
mendokumentasikan penilaiannya, pada saat also documents its assessment, both at
dimulainya lindung nilai dan secara hedge inception and on an ongoing basis, of
berkesinambungan, apakah derivatif yang whether the derivatives that are used in
digunakan dalam transaksi lindung nilai hedging transactions are highly effective in
sangat efektif dalam menghapus dampak offsetting changes in fair values or cash flows
perubahan nilai wajar atau arus kas item of hedged items.
yang dilindung nilai.

Nilai wajar penuh derivatif lindung nilai The full fair value of a hedging derivative is
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar classified as a non-current asset or liability
atau liabilitas jangka panjang jika jatuh when the remaining maturity of hedged item is
tempo yang tersisa untuk item yang more than 12 months, and as a current asset
dilindung nilai melebihi 12 bulan, dan or liability when the remaining maturity of the
sebagai aset lancar atau liabilitas jangka hedged item is less than 12 months.
pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang
dari 12 bulan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/11- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

h. Instrumen keuangan derivatif dan h. Derivative financial instruments and


aktivitas lindung nilai (lanjutan) hedging activities (continued)

Perubahan nilai wajar derivatif yang Changes in the fair value of derivatives that
ditetapkan dan memenuhi kriteria lindung are designated and qualify as cash flow
nilai atas arus kas untuk tujuan akuntansi, hedges for accounting purposes and that are
bagian efektifnya, diakui di pendapatan effective, are recognised in other
komprehensif lain. Ketika instrumen derivatif comprehensive income. When a hedging
tersebut kadaluarsa atau tidak lagi instrument expires, or when a hedge no longer
memenuhi kriteria lindung nilai untuk tujuan meets the criteria for hedge accounting, the
akuntansi, maka keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss in other
kumulatif di pendapatan komprehensif lain comprehensive income is recognised in the
diakui pada laporan laba rugi. profit or loss.

Perubahan nilai wajar derivatif yang tidak Changes in the fair value of derivatives that do
memenuhi kriteria lindung nilai untuk tujuan not meet the criteria of hedging for accounting
akuntansi diakui langsung pada laporan laba purposes are recorded immediately in the
rugi di dalam "keuntungan/(kerugian) lainnya profit or loss within "other gains/(losses) - net".
- bersih".

i. Penurunan nilai aset keuangan i. Impairment of financial assets

Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perseroan menilai apakah terdapat bukti Company assesses whether there is objective
objektif bahwa aset keuangan atau kelompok evidence that a financial asset or group of
aset keuangan telah mengalami penurunan financial assets is impaired.
nilai.

Aset keuangan atau kelompok aset A financial asset or a group of financial assets
keuangan diturunkan nilainya dan kerugian is impaired and impairment losses are
penurunan nilai diakui hanya jika terdapat recognised only if there is objective evidence
bukti objektif bahwa penurunan nilai akibat of impairment as a result of one or more
satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah events that occurred after the initial
pengakuan awal aset (“peristiwa rugi”) dan recognition of the asset (a “loss event”) and
peristiwa rugi tersebut memiliki dampak pada that loss event (or events) has an impact on
arus kas masa depan diestimasi atas aset the estimated future cash flows of the
keuangan atau kelompok aset keuangan financial asset or group of financial assets
yang dapat diestimasi secara andal. that can be reliably estimated.
Perseroan pada awalnya mengevaluasi The Company first assesses whether
apakah terdapat bukti objektif mengenai objective evidence of impairment exists.
penurunan nilai.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/12- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

i. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) i. Impairment of financial assets (continued)

Untuk kategori pinjaman yang diberikan dan For loans and receivables category, the
piutang, Perseroan mempertimbangkan bukti Company considers evidence of impairment
penurunan nilai pada tingkat aset tertentu at both a specific asset and collective level.
serta pada tingkat kolektif. Seluruh pinjaman All individually significant loans and
yang diberikan dan piutang yang secara receivables are assessed for specific
individu signifikan dievaluasi untuk impairment. All loans and receivables found
penurunan nilai tertentu. Kemudian seluruh not to be specifically impaired are then
pinjaman yang diberikan dan piutang yang collectively assessed for any impairment that
tidak mengalami penurunan nilai tertentu has been incurred but not yet identified.
dievaluasi terhadap penurunan nilai yang Loans and receivables that are not
telah terjadi tetapi belum teridentifikasi. individually significant are collectively
Pinjaman yang diberikan dan piutang yang assessed for impairment by grouping
secara individu tidak signifikan dievaluasi together loans and receivables with similar
terhadap penurunan nilai dengan risk characteristics.
mengelompokkan pinjaman yang diberikan
dan piutang berdasarkan karakteristik risiko
yang serupa.

Dalam melakukan evaluasi penurunan nilai In assessing collective impairment, the


secara kolektif, Perseroan menggunakan Company uses historical trends of the
data perkembangan historis atas probability of default, the timing of recoveries
kemungkinan gagal bayar, jangka waktu and the amount of loss incurred, adjusted for
pemulihan dan jumlah kerugian yang terjadi, management’s judgment as to whether
yang disesuaikan terhadap pertimbangan current economic and credit conditions are
manajemen mengenai kondisi ekonomi dan such that the actual losses are likely to be
kredit saat ini apakah akan mengakibatkan greater or less than suggested by the
kerugian aktual kemungkinan akan lebih historical trends.
besar atau lebih kecil dari yang disarankan
berdasarkan data perkembangan historis.

Jumlah kerugian diukur sebesar selisih The amount of the loss is measured as the
antara nilai tercatat aset dan nilai kini arus difference between the asset’s carrying
kas masa depan diestimasi (tidak termasuk amount and the present value of estimated
kerugian kredit masa depan yang belum future cash flows (excluding future credit
terjadi) yang didiskonto menggunakan suku losses that have not been incurred)
bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai discounted at the financial asset’s original
tercatat aset keuangan dikurangi dan jumlah effective interest rate. The carrying amount
kerugian diakui pada laporan laba rugi. of the asset is reduced and the amount of the
loss is recognised in the profit or loss.

Jika, pada periode selanjutnya, jumlah If, in a subsequent period, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan penurunan impairment loss decreases and the decrease
tersebut dapat dihubungkan secara objektif can be related objectively to an event
dengan peristiwa yang terjadi setelah occurring after the impairment was
penurunan nilai diakui (misalnya recognised (such as an improvement in the
meningkatnya peringkat kredit debitor), debtor’s credit rating), the reversal of the
pemulihan atas jumlah penurunan nilai yang previously recognised impairment loss is
telah diakui sebelumnya diakui pada laporan recognised in the profit or loss.
laba rugi.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/13- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

j. Persediaan j. Inventories

Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai Inventories are stated at the lower of cost or
yang lebih rendah antara harga perolehan net realisable value. Costs are determined
dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan using the “moving average” method.
ditentukan dengan menggunakan metode
“rata-rata bergerak”.

Harga perolehan persediaan untuk dijual The cost of merchandise for sale comprises
terdiri dari biaya pembelian persediaan purchase cost of the merchandise and
barang dagang dan biaya distribusi dari attributable distribution cost from central
gudang utama ke gerai-gerai yang dapat warehouse to stores.
diatribusikan.

Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realisable value is the estimate of the
penjualan dalam kegiatan usaha normal selling price in the ordinary course of
dikurangi taksiran beban penjualan. business, less estimate of the selling
expenses.

Penyisihan kehilangan persediaan A provision for inventory loss is determined


ditentukan berdasarkan estimasi kehilangan on the basis of estimated inventory losses
persediaan sejak tanggal perhitungan fisik since the date of the latest physical inventory.
persediaan terakhir.

Penyisihan untuk penurunan nilai persediaan A provision for impairment of inventory is


ditentukan berdasarkan estimasi penjualan determined based on estimate of future sale
masing-masing jenis persediaan di masa of the inventory items taking into
mendatang dengan mempertimbangkan nilai consideration the net realisable value the
realisasi bersih dari persediaan tersebut. inventory items.

k. Beban dibayar dimuka k. Prepaid expenses

Beban dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortised over the
masa manfaat yang diharapkan dengan expected period of benefit using the straight
menggunakan metode garis lurus. line method.

l. Aset tetap dan penyusutan l. Property and equipment and depreciation

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Property and equipment are stated at cost
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan less accumulated depreciation and
rugi penurunan nilai. impairment losses.

Biaya legal awal untuk mendapatkan hak Initial legal costs incurred to obtain legal
legal diakui sebagai bagian biaya akuisisi rights are recognised as part of the
tanah, dan biaya-biaya tersebut tidak acquisition cost of the land, and these costs
disusutkan. Biaya terkait dengan pembaruan are not depreciated. Costs related to renewal
hak atas tanah diakui sebagai aset of land rights are recognised as intangible
takberwujud dan diamortisasi sepanjang assets and amortised during the period of the
umur tanah. land rights.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/14- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

l. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) l. Property and equipment and depreciation
(continued)

Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.

Penyusutan aset tetap lainnya dihitung Depreciation on other fixed assets is


dengan menggunakan metode garis lurus calculated using the straight-line method to
untuk mengalokasikan biaya perolehan allocate their cost to their residual values
hingga mencapai nilai sisa sepanjang over their estimated useful lives, as follows:
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

Tahun/Years

Bangunan 20 - 40 Buildings
Peralatan kantor dan toko 3-7 Office and store equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Mesin dan peralatan 3-7 Machinery and equipment

Nilai sisa, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan setiap aset ditinjau dan depreciation method are reviewed, and
disesuaikan jika perlu, pada setiap tanggal adjusted if appropriate, at each reporting
pelaporan. date.

Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset Subsequent costs are included in the asset’s
diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset carrying amount or recognised as a separate
atau sebagai aset yang terpisah, asset, as appropriate, only when it is
sebagaimana mestinya, hanya apabila probable that future economic benefits
kemungkinan besar Perseroan akan associated with the item will flow to the
mendapatkan manfaat ekonomis masa Company and the cost of the item can be
depan berkenaan dengan aset tersebut dan measured reliably. The carrying amount of
biaya perolehan aset dapat diukur dengan the replaced part is derecognised.
andal. Nilai tercatat komponen yang diganti
tidak lagi diakui.

Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan All other repairs and maintenance are
lainnya diakui pada laporan laba rugi pada charged to profit or loss during the financial
saat terjadinya. year in which they are incurred.

Nilai tercatat aset segera diturunkan menjadi An asset’s carrying amount is written down
nilai yang dapat diperoleh kembali jika nilai immediately to its recoverable amount if the
tercatat aset lebih besar dari estimasi nilai asset’s carrying amount is greater than its
yang dapat diperoleh kembali. estimated recoverable amount.

Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses on disposals are determined
pelepasan aset ditentukan sebesar by comparing the proceeds with the carrying
perbedaan antara penerimaan hasil amount and are recognised within ‘other
pelepasan dan jumlah tercatat aset tersebut gains - net’ in the profit or loss.
dan diakui dalam akun ‘keuntungan lainnya -
bersih’ di laporan laba rugi.

Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan The accumulated costs of the construction of
pemasangan peralatan dikapitalisasi buildings and the installation of equipment
sebagai aset dalam pembangunan. Biaya are capitalised as assets under construction.
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap These costs are reclassified to the
terkait pada saat proses konstruksi atau appropriate property and equipment account
pemasangan selesai. Penyusutan mulai upon completion. Depreciation is charged
dibebankan pada saat aset tersebut siap from the date when assets are ready for use.
digunakan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/15- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

m. Properti investasi m. Investment property

Properti investasi terutama terdiri dari Investment property, principally comprising


apartemen yang dikuasai untuk kenaikan apartment units, is held for capital
nilai dan tidak digunakan oleh Perseroan. appreciation and is not occupied by the
Properti investasi dicatat dengan model Company. Investment property is accounted
biaya perolehan. for using the cost model.

Biaya perolehan mencakup pengeluaran Cost includes expenditure that is directly


yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to the acquisition of the
terhadap perolehan properti investasi. investment property. Depreciation is charged
Penyusutan dibebankan menggunakan using the straight-line method over its
metode garis lurus sepanjang estimasi masa estimated useful life of 22years.
manfaatnya yaitu 22 tahun.

n. Aset yang diklasifikasikan sebagai n. Assets classified as held for sale and
dimiliki untuk dijual dan operasi yang discontinued operations
dihentikan

Kelompok lepasan yang diklasifikasikan Disposal group classified as held for sale are
sebagai aset dimiliki untuk dijual ketika nilai classified as assets held for sale when their
tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui carrying amount is to be recovered
transaksi penjualan daripada melalui principally through a sale transaction rather
pemakaian berlanjut dan penjualannya than through continuing use and a sale is
sangat mungkin terjadi. Kelompok lepasan considered highly probable. They are stated
ini dicatat pada nilai yang lebih rendah at the lower of carrying amount and fair value
antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah less costs to sell, except for assets such as
dikurangi biaya untuk menjual, kecuali untuk deferred tax assets, assets arising from
aset-aset seperti aset pajak tangguhan, aset employee benefits, financial assets and
yang terkait dengan imbalan kerja, aset investment property that are carried at fair
keuangan dan properti investasi yang dicatat value, which are specifically exempt from this
pada nilai wajar, yang secara khusus requirement.
dikecualikan dari persyaratan ini.

Kerugian penurunan nilai awal atau An impairment loss is recognised for any
selanjutnya diakui atas penurunan nilai aset initial or subsequent write‑down of the
ke nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk disposal group to fair value less costs to sell.
menjual kelompok lepasan. Keuntungan A gain is recognised for any subsequent
diakui atas peningkatan nilai wajar dikurangi increases in fair value less costs to sell of
biaya untuk menjual kelompok lepasan, disposal group but not in excess of any
tetapi tidak boleh melebihi akumulasi rugi cumulative iimpairment loss previously
penurunan nilai yang telah diakui recognised. A gain or loss not previously
sebelumnya. Keuntungan atau kerugian recognised by the date of the sale of the
yang sebelumnya tidak diakui pada tanggal disposal group is recognised at the date of
penjualan kelompok lepasan diakui pada derecognition.
tanggal penghentian pengakuan.

Aset dalam kelompok lepasan yang dimiliki The assets of a disposal group classified as
untuk dijual disajikan secara terpisah dari held for sale are presented separately from
aset lainnya dalam laporan posisi keuangan. the other assets in the statements of financial
Liabilitas dalam kelompok lepasan yang position. The liabilities of a disposal group
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual classified as held for sale are presented
disajikan secara terpisah dari liabilitas separately from other liabilities in the
lainnya dalam laporan posisi keuangan. statements of financial position.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/16- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

n. Aset yang diklasifikasikan sebagai n. Assets classified as held for sale and
dimiliki untuk dijual dan operasi yang discontinued operations (continued)
dihentikan (lanjutan)

Operasi yang dihentikan adalah komponen A discontinued operation is a component of


entitas yang telah dilepaskan atau the entity that has been disposed of or is
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual classified as held for sale and that
dan mewakili lini usaha atau area geografis represents a separate major line of business
operasi utama yang terpisah, merupakan or geographical area of operations, is part of
bagian dari suatu rencana tunggal a single co-ordinated plan to dispose of such
terkoordinasi untuk melepaskan lini usaha a line of business or area of operations, or is
atau area operasi, atau merupakan suatu a subsidiary acquired exclusively with a view
entitas anak yang diperoleh secara khusus to resale. The results of discontinued
dengan tujuan dijual kembali. Hasil dari operations are presented separately in the
operasi yang dihentikan disajikan secara statements of comprehensive income.
terpisah dalam laporan laba rugi
komprehensif.

o. Penurunan nilai dari aset non-keuangan o. Impairment of non-financial assets

Setiap tanggal pelaporan, Perseroan At reporting date, the Company reviews any
menelaah ada atau tidaknya indikasi indication of asset impairment.
penurunan nilai aset.

Aset non-keuangan ditelaah untuk Non-financial assets are reviewed for


mengetahui apakah telah terjadi penurunan impairment whenever events or changes in
nilai bilamana terjadi perubahan atau circumstances indicate that the carrying
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai amount may not be recoverable.
tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh An impairment loss is recognised for the
kembali. Kerugian akibat penurunan nilai amount by which the asset’s carrying amount
diakui sebesar selisih antara nilai tercatat exceeds its recoverable amount.
aset yang melampaui nilai yang dapat The recoverable amount is the higher of an
diperoleh kembali dari aset tersebut. asset’s fair value less cost to sell or value in
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah use.
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar aset
dikurangi biaya untuk menjual atau nilai
pakai aset.

Dalam rangka mengukur penurunan nilai, For the purposes of assessing impairment,
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped at the lowest levels for
menghasilkan arus kas terpisah which there are separately identifiable cash
(cash-generating units). Aset non-keuangan flows (cash-generating units). Non-financial
yang diturunkan nilainya ditelaah untuk assets that have suffered an impairment are
kemungkinan adanya pembalikan terhadap reviewed for possible reversal of the
nilai penurunan setiap tanggal pelaporan. impairment at each reporting date.

p. Sewa p. Leases

Perseroan sebagai lessee The Company as a lessee

Sewa yang secara substansi seluruh risiko Leases under which substantially all the risks
dan manfaat kepemilikannya ada di pihak and benefits of ownership are effectively
yang menyewakan (lessor) diperlakukan retained by the lessor are classified as
sebagai transaksi sewa operasi (operating operating leases. Operating lease payments
leases). Pembayaran sewa operasi (net of any incentives received from the
(dikurangi insentif yang diterima dari lessor) lessor) are charged as an expense on a
dicatat sebagai beban berdasarkan metode straight-line basis over the period of expected
garis lurus selama masa manfaat. benefit.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/17- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

p. Sewa (lanjutan) p. Leases (continued)

Perseroan sebagai lessee (lanjutan) The Company as a lessee (continued)

Sewa dimana Perseroan memiliki secara Leases of fixed assets where the Company
substansi seluruh risiko dan manfaat has substantially all the risks and rewards of
kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai ownership are classified as finance leases.
sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan Finance leases are capitalised at the lease’s
dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar commencement at the lower of the fair value
yang lebih rendah antara nilai wajar aset of the leased property and the present value
sewaan dan nilai kini pembayaran sewa of the minimum lease payments.
minimum.

Setiap pembayaran sewa dialokasikan Each lease payment is allocated between the
antara bagian yang merupakan pelunasan liability and finance charges so as to achieve
kewajiban dan bagian yang merupakan a constant rate on the finance balance
beban keuangan, sedemikian rupa sehingga outstanding.
menghasilkan tingkat suku bunga yang
konstan atas saldo pembiayaan.

Jumlah kewajiban sewa, dikurangi dengan The corresponding rental obligations, net of
beban keuangan, disajikan sebagai utang finance charges, are included in other long-
jangka panjang lainnya. Unsur bunga dalam term payables. The interest element of the
beban keuangan dibebankan di laporan laba finance cost is charged to the profit or loss
rugi selama masa sewa sedemikian rupa over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan suatu tingkat suku constant periodic rate of interest on the
bunga periodik yang konstan atas saldo remaining balance of the liability for each
liabilitas setiap tahun. Aset tetap yang year. The fixed asset acquired under finance
diperoleh melalui sewa pembiayaan leases is depreciated over the shorter of the
disusutkan selama jangka waktu yang lebih useful life of the asset and the lease term.
pendek antara umur manfaat aset dan masa
sewa.

Perseroan sebagai lessor The Company as a lessor

Sewa di mana Perseroan tidak mengalihkan A lease in which the Company does not
secara substansial seluruh risiko dan transfer substantially all the risks and benefits
manfaat dari kepemilikan suatu aset of the ownership of an asset is classified as
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Biaya an operating lease. Initial direct costs
langsung awal yang dikeluarkan dalam incurred in negotiating an operating lease are
menegosiasikan sewa operasi ditambahkan added to the carrying amount of the leased
pada nilai tercatat aset sewa dan diakui asset and recognised over the lease term on
selama masa sewa dengan dasar yang the same basis as rental income.
sama dengan pendapatan sewa.

q. Goodwill q. Goodwill

Goodwill merupakan selisih antara harga Goodwill represents the excess of the
perolehan investasi terhadap nilai wajar aset acquisition cost over the fair value of the net
bersih yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. assets acquired at the date of the acquisition.
Goodwill tidak diamortisasi dan diuji setiap Goodwill is not subject to amortisation and is
tahun apakah terdapat penurunan nilai. tested annually for impairment.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/18- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

r. Aset takberwujud lainnya r. Other intangible assets

Perangkat lunak dan lisensi perangkat lunak Software and software licenses have a finite
memiliki masa manfaat yang terbatas. useful life.

Biaya yang terkait dengan pemeliharaan Costs associated with maintaining computer
program piranti lunak komputer diakui software programs are recognised as an
sebagai beban pada saat terjadinya. Biaya expense as incurred. Development costs that
pengembangan yang dapat secara langsung are directly attributable to the design and
diatribusikan kepada desain dan pengujian testing of identifiable and unique software
produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi products controlled by the Company are
dan unik yang dikendalikan oleh Perseroan recognised as intangible assets.
diakui sebagai aset takberwujud.

Biaya yang dapat diatribusikan secara Directly attributable costs that are capitalised
langsung dikapitalisasi sebagai bagian as part of the software product include the
produk piranti lunak mencakup beban software development employee costs and an
pekerja pengembang piranti lunak dan appropriate portion of relevant overheads.
bagian overhead yang relevan.

Pengeluaran pengembangan yang lain yang Other development expenditures that do not
tidak memenuhi kriteria ini diakui sebagai meet these criteria are recognised as an
beban pada saat terjadinya. Biaya expense as incurred. Development costs
pengembangan yang sebelumnya diakui previously recognised as an expense are not
sebagai beban tidak dapat diakui sebagai recognised as an asset in a subsequent
aset pada periode berikutnya. period

Biaya pengembangan piranti lunak komputer Computer software development costs


diakui sebagai aset yang diamortisasi recognised as assets are amortised over their
selama estimasi masa manfaat. estimated useful live.

Waralaba yang diperoleh disajikan sebesar Acquired franchise are shown at historical
harga perolehan. Waralaba memiliki masa cost. Franchise have a finite useful life and
manfaat yang terbatas dan dicatat sebesar are carried at cost less accumulated
harga perolehan dikurangi akumulasi amortisation. Amortisation is calculated using
amortisasi. Amortisasi dihitung dengan the straight-line method to allocate the cost of
menggunakan metode garis lurus untuk franchise over their estimated useful live.
mengalokasikan harga perolehan selama
estimasi masa manfaatnya.

s. Penghasilan tangguhan s. Deferred income

Penghasilan yang dibayar dimuka untuk Income paid in advance for the period
periode yang tercantum dalam kontrak atas stipulated in the contract for promotional
kegiatan promosi dan sewa diakui sebagai activities and rental is taken up as a liability in
liabilitas dalam laporan posisi keuangan dan the statements of financial position and
dikreditkan ke laporan laba rugi berdasarkan credited to the profit or loss on a straight-line
metode garis lurus sesuai dengan periode basis over the period stipulated in the related
yang tercantum dalam kontrak yang contract.
bersangkutan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/19- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

t. Provisi t. Provisions

Kewajiban diestimasi untuk penutupan toko, Provisions for store closure, reinstatement
biaya restorasi toko setelah sewa dan costs and other obligations are recognised
kewajiban lainnya diakui ketika Perseroan when the Company has a present legal or
mempunyai kewajiban hukum atau constructive obligation as a result of past
konstruktif di masa kini sebagai akibat dari events; it is probable that an outflow of
kejadian di masa lalu; resources will be required to settle the
terdapat kemungkinan besar terjadinya obligation; and the amount can be estimated
(probable) bahwa akan ada arus keluar reliably. Provisions are not recognised for
sumber daya untuk menyelesaikan future operating losses.
kewajiban tersebut; dan jumlahnya dapat
diestimasi secara andal. Provisi tidak diakui
untuk kerugian operasi masa depan.

Provisi diukur sebesar nilai kini pengeluaran Provisions are measured at the present value
yang diharapkan diperlukan untuk of the expenditures expected to be required
menyelesaikan kewajiban dengan to settle the obligation using a pre-tax rate
menggunakan tingkat bunga sebelum pajak that reflects current market assessments of
yang mencerminkan penilaian pasar atas the time value of money and the risks specific
nilai waktu uang dan risiko yang terkait to the obligation. The increase in the
dengan kewajiban. Peningkatan provisi provision due to the passage of the time is
karena berjalannya waktu diakui sebagai recognised as an interest expense.
biaya keuangan.

u. Utang usaha u. Trade payables

Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for
barang atau jasa yang telah diterima dari goods or services that have been acquired
pemasok dalam kegiatan usaha normal. from suppliers in the ordinary course of
Utang usaha diklasifikasikan sebagai business. Trade payables are classified as
liabilitas jangka pendek jika pembayarannya current liabilities if payment is due within one
jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau year or less. If not, they are presented as
kurang. Jika tidak, utang tersebut disajikan non-current liabilities.
sebagai liabilitas jangka panjang.

Utang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade payables are recognised initially at
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya fair value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan amortised cost using the effective interest
menggunakan metode bunga efektif. method.

v. Pinjaman v. Borrowings

Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan value, net of transaction costs incurred.
biaya-biaya transaksi yang terjadi. Borrowings are subsequently stated at
Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar biaya amortised cost; any difference between the
perolehan diamortisasi; selisih antara proceeds (net of transaction costs) and the
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan redemption value is recognised in the profit
nilai pelunasan dicatat pada laporan laba or loss over the period of the borrowings
rugi selama periode pinjaman dengan using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/20- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

v. Pinjaman (lanjutan) v. Borrowings (continued)

Biaya yang dibayar untuk memperoleh Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction costs
transaksi pinjaman sepanjang besar of the loan to the extent that it is probable
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas that some or all of the facility will be drawn
akan ditarik. Dalam hal ini, biaya tersebut down. In this case, the fee is deferred until
ditangguhkan sampai penarikan terjadi. the draw-down occurs. To the extent that
Apabila tidak terdapat bukti bahwa besar there is no evidence that it is probable that
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas some or all of the facility will be drawn down,
akan ditarik, biaya dikapitalisasi sebagai the fee is capitalised as a prepayment for
pembayaran di muka untuk jasa likuiditas liquidity services and amortised over the
dan diamortisasi selama periode fasilitas period of the facility to which it relates.
yang terkait.

Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current liabilities


jangka pendek kecuali Perseroan memiliki unless the Company has an unconditional
hak tanpa syarat untuk menunda right to defer the settlement of the liability for
pembayaran liabilitas selama paling tidak at least 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.

w. Pengakuan pendapatan dan beban w. Revenue and expenses recognition

Pendapatan bersih merupakan pendapatan Net revenue represents revenue earned from
yang diperoleh dari penjualan produk dan the sale of products and services, including
jasa termasuk amortisasi penghasilan the amortisation of deferred income from the
tangguhan dari kontrak atas kegiatan contract for promotional activities. Net
promosi. Pendapatan bersih disajikan revenue are presented net of returns,
setelah dikurangi retur, potongan penjualan, discounts, value added tax and
pajak pertambahan nilai dan pajak development I tax.
pembangunan I.

Pendapatan penjualan barang diakui pada Revenue from sales of goods are recognised
saat penyerahan barang dagangan kepada when goods are delivered to customers.
pelanggan.

Pendapatan dari penjualan konsinyasi Revenue from consignment sales are


dibukukan sebesar jumlah penjualan barang recorded at the amount of sales of consigned
konsinyasi kepada pelanggan dikurangi goods to customers less amounts payable to
jumlah yang terutang kepada pemilik consignors.
(consignors).

Pendapatan promosi, sewa dan kontribusi Promotion income, rental income and
pemasok diakui pada saat terjadinya dengan contributions from suppliers are recognised
dasar akrual. as earned, on an accrual basis.

Beban diakui pada saat terjadinya secara Expenses are recognised when incurred on
akrual. an accrual basis.

x. Perpajakan x. Taxation

Beban pajak suatu tahun terdiri dari pajak The tax expense for the year comprises
kini dan pajak tangguhan. Pajak kini dan current and deferred tax. Current tax and
pajak tangguhan diakui dalam laporan laba deferred tax are recognised in the profit or
rugi, kecuali jika pajak penghasilan tersebut loss, except to the extent that it relates to
terkait dengan transaksi atau kejadian yang items recognised directly in equity or other
langsung diakui ke ekuitas atau pendapatan comprehensive income. In this case, the tax
komprehensif lain. Dalam hal ini, is recognised directly in equity or other
pajak penghasilan diakui langsung pada comprehensive income.
ekuitas atau pendapatan komprehensif lain.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/21- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

x. Perpajakan (lanjutan) x. Taxation (continued)

Beban pajak penghasilan kini dihitung The current income tax charge is calculated
dengan menggunakan tarif pajak yang on the basis of the tax laws enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. reporting date.

Manajemen secara periodik mengevaluasi Management periodically evaluates positions


posisi yang dilaporkan di Surat taken in tax returns with respect to situations
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan in which applicable tax regulation is subject
dengan situasi dimana aturan pajak yang to interpretation. It establishes provision
berlaku membutuhkan interpretasi. where appropriate on the basis of amounts
Jika perlu, manajemen membentuk provisi expected to be paid to the tax authorities.
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan
dibayar kepada otoritas pajak.

Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk Deferred income tax is recognised for all
semua perbedaan temporer antara dasar temporary differences arising between the
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas tax bases of assets and liabilities and their
dengan nilai tercatatnya. Pajak penghasilan carrying values. Deferred income tax is
tangguhan ditentukan dengan menggunakan determined using tax rates that have been
tarif pajak yang telah diberlakukan atau enacted or substantially enacted at the
secara substansi telah diberlakukan pada reporting date and are expected to apply
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku when the related deferred income tax asset
pada saat aset pajak tangguhan direalisasi is realised or the deferred income tax liability
atau kewajiban pajak tangguhan is settled.
diselesaikan.

Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the
kemungkinan jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable
pajak di masa mendatang akan memadai profit will be available against which the
untuk dikompensasi dengan kerugian pajak unused tax losses and temporary differences
yang tidak digunakan dan perbedaan can be utilised.
temporer yang dapat dikurangkan.

Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila when there is a legally enforceable right to
terdapat hak yang berkekuatan hukum offset current tax assets against current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset liabilities and when the deferred income tax
pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan assets and liabilities relate to income taxes
apabila aset dan liabilitas pajak levied by the same taxation authority where
penghasilan tangguhan dikenakan oleh there is an intention to settle the balances on
otoritas perpajakan yang sama dan adanya a net basis.
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-
saldo tersebut secara neto.

y. Imbalan kerja y. Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek merupakan Short-term employee benefits which are
liabilitas kepada karyawan atas gaji dan represent liabilities to employees for salary
bonus diakui pada saat terhutang kepada and bonuses are recognised when they
karyawan berdasarkan metode akrual. accrue to the employees.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/22- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

y. Imbalan kerja (lanjutan) y. Employee benefits (continued)

Imbalan pensiun Pension benefits

Imbalan pensiun diakui berdasarkan Pension benefits are recognised based on


kewajiban yang diberikan berdasarkan benefit obligations provided under the
Kesepakatan Kerja Bersama Perseroan Company’s Collective Labour Agreement
dan Undang-Undang Ketenagakerjaan and the Labour Law No. 13/2003.
No. 13/2003.

Pada 28 April 2010, Perseroan bergabung On 28 April 2010, the Company joined a
dengan program pensiun iuran pasti dari defined contribution pension plan managed
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Allianz by Allianz Indonesia (“DPLK”). All permanent
Indonesia (“DPLK”). Semua karyawan tetap employees are eligible to this plan.
Perseroan berhak mengikuti program ini. Contribution made by the Company to DPLK
Kontribusi kepada DPLK berkisar antara is ranging from 4% to 8% of employees’
4% sampai 8% dari gaji bulanan karyawan. monthly salary. In accordance with the Law
Sesuai dengan UU No. 13/2003, Perseroan No. 13/2003, the Company has further
berkewajiban menutupi kekurangan payment obligations if the benefits provided
pembayaran pensiun bila program yang by the existing plan do not adequately cover
ada sekarang belum cukup untuk menutupi the obligation under the Law No. 13/2003.
kewajiban sesuai UU No. 13/2003.

Kewajiban imbalan pensiun merupakan The pension benefit obligation is the present
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada value of the defined benefit obligation at the
tanggal pelaporan dikurangi dengan nilai reporting date less the fair value of plan
wajar aset program serta penyesuaian atas assets, together with adjustments for
biaya jasa lalu yang belum diakui. unrecognised past service costs. The
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap defined benefit obligation is calculated
tahun oleh aktuaris independen dengan annually by an independent actuary using
menggunakan metode projected unit credit. the projected unit credit method. The present
Nilai kini kewajiban imbalan pasti value of the defined benefit obligation is
ditentukan dengan mendiskontokan determined by discounting the estimated
estimasi arus kas masa depan dengan future cash outflows using yield at the
menggunakan tingkat bunga pada tanggal reporting date of long-term government
pelaporan dari obligasi pemerintah jangka bonds that are denominated in Rupiah in
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai which the benefits will be paid and that have
dengan mata uang dimana imbalan terms to maturity similar to the related
tersebut akan dibayarkan dan yang pension obligation.
memiliki jangka waktu yang sama dengan
kewajiban imbalan pensiun yang
bersangkutan.

Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian pengalaman dan experience adjustments and changes in
perubahan asumsi aktuarial dibebankan actuarial assumptions charged or credited to
atau dikreditkan pada pendapatan equity in other comprehensive income in the
komprehensif lainnya di periode period in which they arise. Remeasurement
terjadinya. Pengukuran kembali of the employee benefit obligation
kewajiban imbalan kerja yang diakui recognised in other comprehensive income
dalam penghasilan komprehensif lain will not be reclassified to profit or loss in a
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada subsequent period. The Company transfers
periode berikutnya. Perseroan those amounts recognised in other
mengalihkan jumlah yang diakui sebagai comprehensive income into retained
penghasilan komprehensif lain tersebut earnings.
ke dalam saldo laba.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/23- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

y. Imbalan kerja (lanjutan) y. Employee benefits (continued)

Imbalan pension (lanjutan) Pension benefits (continued)

Biaya jasa lalu diakui secara langsung di Past service costs are recognised
laporan laba rugi. immediately in the profit or loss.

Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits

Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits are payable when


terutang ketika Perseroan memberhentikan employment is terminated by the Company
hubungan kerja sebelum usia pensiun before the normal retirement date, or
normal, atau ketika seorang pekerja whenever an employee accepts voluntary
menerima penawaran mengundurkan diri redundancy in exchange for these benefits.
secara sukarela dengan kompensasi The Company recognises termination
imbalan pesangon. Perseroan mengakui benefits at the earlier of the following dates:
pesangon pemutusan kontrak kerja pada (i) when the Company can no longer
tanggal yang lebih awal antara (i) ketika withdraw the offer of those benefits; and (ii)
Perseroan tidak dapat lagi menarik when the Company recognises costs for a
tawaran atas imbalan tersebut dan (ii) restructuring that is within the scope of
ketika Perseroan mengakui biaya untuk PSAK 57 and involves the payment of
restrukturisasi yang berada dalam ruang termination benefits. In the case of an offer
lingkup PSAK 57 dan melibatkan made to encourage voluntary redundancy,
pembayaran pesangon. Dalam hal the termination benefits are measured
menyediakan pesangon sebagai based on the number of employees
penawaran untuk mengundurkan diri expected to accept the offer. Benefits falling
secara sukarela, pesangon pemutusan due more than 12 months after the reporting
kontrak kerja diukur berdasarkan jumlah date are discounted to their present value.
karyawan yang diharapkan menerima
penawaran tersebut. Imbalan yang jatuh
tempo lebih dari 12 bulan setelah periode
pelaporan didiskontokan menjadi nilai
kininya.

Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits

Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term benefits such as long service
berimbalan jangka panjang dan leave and jubilee awards are calculated in
penghargaan jubilee dihitung berdasarkan accordance with the Company’s regulations
peraturan Perseroan dengan metode using the projected unit credit method.
projected unit credit.

z. Laba per saham dasar z. Basic earnings per share

Perseroan menyajikan data laba per saham The Company presents basic earnings per
dasar untuk saham biasa. Laba per saham share data for its ordinary shares.
dasar dihitung dengan membagi laba tahun Basic earnings per share is calculated by
berjalan yang dapat diatribusikan kepada dividing the profit for the year attributable to
pemegang saham biasa Perseroan dengan ordinary shareholders of the Company by the
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa weighted average number of ordinary shares
yang beredar selama tahun yang outstanding during the year.
bersangkutan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/24- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING


POLICIES (continued)

z. Laba per saham dasar (lanjutan) z. Basic earnings per share (continued)

Tidak ada instrumen yang dapat There were no existing instruments which
mengakibatkan penerbitan lebih lanjut could result in the issue of further ordinary
saham biasa sehingga laba per saham shares. Therefore,diluted earnings per share
dilusian sama dengan laba per saham is equivalent to the basic earnings per share.
dasar.
aa. Beban emisi efek ekuitas aa. Expenses related to share issuance

Berdasarkan Keputusan Ketua Badan In accordance with Head of the Indonesian


Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
Keuangan (BAPEPAM-LK) No.347/BL/2012 Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) Decree
tertanggal 25 September 2012, beban emisi No.347/BL/2012 dated 25 September 2012,
efek ekuitas disajikan sebagai pengurang expenses related to share issuance are
akun tambahan modal disetor. presented as a reduction in additional paid in
capital.

ab. Pelaporan segmen ab. Segment reporting

Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a


sesuai dengan laporan internal yang manner consistent with the internal reporting
dilaporkan ke pengambil keputusan provided to the chief operating decision-
operasional. Pengambil keputusan maker. The chief operating decision-maker,
operasional, yang merupakan orang yang who is responsible for allocating resources
bertanggung jawab untuk mengalokasikan and assessing performance of the operating
sumber daya dan menilai kinerja dari segments, has been identified as the
segmen operasi adalah Presiden Direktur. President Director.

3. ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND


PENTING ASSUMPTIONS

Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi Estimates and judgements are continually
berdasarkan pengalaman historis dan evaluated and are based on historical
faktor-faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa experience and other factors, including
masa depan yang diyakini wajar berdasarkan expectations of future events that are believed to
kondisi yang ada. Hasil aktual dapat berbeda be reasonable under the circumstances.
dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan Actual results may differ from these estimates.
asumsi yang memiliki pengaruh signifikan The estimates and assumptions that have a
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas significant effect on the carrying amounts of assets
diungkapkan di bawah ini. and liabilities are disclosed below.

Perseroan membuat estimasi dan asumsi The Company makes estimates and assumptions
mengenai masa depan. Estimasi akuntansi yang concerning the future. The resulting accounting
dihasilkan, sesuai definisi, jarang yang sama estimates will, by definition, seldom equal the
dengan hasil aktualnya. related actual results.

Imbalan kerja Employee benefits

Estimasi dan asumsi yang secara signifikan The estimates and assumptions that have a
berisiko menyebabkan penyesuaian material significant risk of causing a material adjustment to
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas the carrying amounts of assets and liabilities within
selama 12 bulan ke depan dipaparkan di bawah the next 12 months are addressed below.
ini.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/25- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

3. ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND


PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)

Imbalan kerja (lanjutan) Employee benefits (continued)

Nilai kini dari kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension obligations
sejumlah faktor yang ditentukan berdasarkan depends on a number of factors that are
basis aktuarial dengan menggunakan sejumlah determined on an actuarial basis using a number
asumsi. Asumsi yang digunakan dalam of assumptions. The assumptions used in
menentukan biaya/(penghasilan) bersih untuk determining the net cost/(income) for pensions
pensiun mencakup tingkat diskonto. include the discount rate. Any changes in these
Setiap perubahan dalam asumsi ini akan assumptions will impact the carrying amount of
berdampak pada jumlah tercatat atas kewajiban pension obligations.
pensiun.

Perseroan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
sesuai pada setiap akhir tahun pelaporan, yakni discount rate at the end of each reporting year.
tingkat bunga yang harus digunakan untuk This is the interest rate that should be used to
menentukan nilai kini dari estimasi arus kas determine the present value of estimated future
masa depan yang diharapkan akan diperlukan cash outflows expected to be required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban pensiun. pension obligations.

Dalam menentukan tingkat diskonto yang sesuai, In determining the appropriate discount rate, the
Perseroan mempertimbangkan tingkat suku Company considers the interest rates of
bunga dari obligasi pemerintah dalam mata uang government bonds that are denominated in the
dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan currency in which the benefits will be paid and
memiliki periode jatuh tempo mendekati periode that have terms to maturity approximating the
kewajiban pensiun yang terkait. terms of the related pension obligation.

Jika tingkat diskonto yang digunakan naik 1% Should the discount rate used increase by 1%
dari estimasi manajemen, nilai tercatat kewajiban from management’s estimates, the carrying
pensiun akan lebih rendah sebesar Rp 59.277. amount of pension obligations would be
Namun jika tingkat diskonto yang digunakan Rp 59,277 lower. On the other hand, should the
turun 1% maka nilai tercatat kewajiban pensiun discount rate used decrease by 1% the carrying
akan lebih tinggi Rp 42.654. amount of pension obligations would be
Rp 42,654 higher.

Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Perseroan mengumpulkan data historis Company collects all historical data relating to
mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan changes in base salaries and adjusts it for future
menyesuaikannya dengan rencana bisnis masa business plans.
datang.

Asumsi kunci lainnya untuk kewajiban pensiun Other key assumptions for pension obligations
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. are based in part on current market conditions.
Informasi tambahan diungkapkan dalam Additional information is disclosed in Note 16 to
Catatan 16 atas laporan keuangan. the financial statements.

Provisi untuk penurunan nilai persediaan Provision for impairment of inventory

Perseroan membuat provisi untuk penurunan The Company has established provision for
nilai persediaan sebesar Rp 197.669 impairment of inventory amounting to Rp 197,669
(31 Desember 2015: Rp 163.961) berdasarkan (31 December 2015: Rp 163,961) based on
estimasi penjualan persediaan yang akan datang estimate of future sale of the inventory items
dengan mempertimbangkan nilai realisasi bersih taking into consideration the net realisable value
persediaan. of the inventory items.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/26- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

3. ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND


PENTING (lanjutan) ASSUMPTIONS (continued)

Provisi untuk penurunan nilai persediaann Provision for impairment of inventory


(lanjutan) (continued)

Perhitungan dari provisi ini melibatkan estimasi The calculation of this provision involves
beberapa unsur, terutama periode dimana estimating a number of variables, principally the
persediaan diharapkan terjual dan tingkat harga period which the inventory items are expected to
dimana persediaan dapat terjual. Ketidakpastian be sold and the price level at which the inventory
yang terkait dengan faktor tersebut dapat items can be sold. Uncertainty associated with
menghasilkan jumlah akhir yang dapat direalisasi these factors may result in the ultimate realisable
berbeda dengan jumlah tercatat persediaan yang amount being different from the reported carrying
dilaporkan. amount of inventories.

Estimasi masa manfaat aset tetap Useful life estimate for property and
equipment

Perseroan menentukan estimasi masa manfaat The Company determines the estimated useful
dan beban penyusutan aset tetap. lives and related depreciation charges for
Perseroan akan merevisi beban penyusutan jika property and equipment. The Company will revise
masa manfaat berbeda dengan estimasi the depreciation charge where useful lives are
sebelumnya, menghapus ataupun menurunkan different from those previously estimated,
nilai aset yang secara teknis telah usang atau or it will write-off or write-down technically
tidak digunakan lagi. obsolete assets or assets that have been
abandoned.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/27- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Kas Cash on hand
Rupiah 50,299 75,824 Rupiah
Dolar AS 171 181 US Dollar

50,470 76,005
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited 7,712 24,272 Banking Corporation Limited
PT Bank Central Asia Tbk 15,636 20,164 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 6,901 14,428 PT Bank Mandiri Tbk
Citibank, N.A. - 5,199 Citibank,N.A.
PT Bank Permata Tbk 2,943 1,173 PT Bank Permata Tbk
Standard Chartered Bank 357 357 Standard Chartered Bank
PT Bank CIMB Niaga Tbk 50 91 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp 10) 9 13 Others (below Rp 10 each)

Dolar AS US Dollar
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation Limited 15,588 5,470 Banking Corporation Limited
Citibank, N.A. 134 138 Citibank,N.A.

49,330 71,305

99,800 147,310

Suku bunga per tahun deposito berjangka Interest rates per annum for Rupiah deposits for
Rupiah untuk periode yang berakhir 31 Maret the period ended 31 March 2016 were around
2016 berkisar 4,10% - 4,90% (31 Desember 4.10% - 4.90% (31 December 2015: 4.60% -
2015: 4,60% - 5,50%). PT Bank Permata Tbk 5.50%). PT Bank Permata Tbk is a related party
merupakan pihak berelasi (Catatan 28a). (Note 28a).

5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES


31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Piutang dari pemasok 381,104 382,962 Receivables from supplier


Kartu kredit dan lain-lain 23,163 26,986 Credit cards and others

404,267 409,948
Dikurangi: Less:
- Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai piutang usaha (24,172) (19,048) of trade receivables

380,095 390,900

Semua piutang usaha adalah dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/28- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES


(continued)

Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The ageing of trade receivables is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Lancar 174,766 225,892 Current
Jatuh tempo kurang dari 30 hari 151,225 129,384 Overdue by less than 30 days
Jatuh tempo 30 - 90 hari 40,344 21,424 Overdue 30 - 90 days
Jatuh tempo lebih dari 90 hari 37,932 33,248 Overdue by more than 90 days
404,267 409,948
Dikurangi: Less:
- Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai piutang usaha (24,172) (19,048) of trade receivables
380,095 390,900

Pada tanggal 31 Maret 2016, piutang usaha As at 31 March 2016, trade receivables of Rp
sebesar Rp 205.329 (31 Desember 2015: Rp 205,329 (31 December 2015: Rp 165,008) were
165.008) telah lewat jatuh tempo namun tidak past due but not impaired. These relate to a
mengalami penurunan nilai. Hal ini terkait number of customers with whom there is no
dengan sejumlah pelanggan yang tidak memiliki recent history of default.
sejarah gagal bayar.
Pada 31 Maret 2016, piutang usaha sebesar Rp As of 31 March 2016, trade receivables of
24.172 (31 Desember 2015: Rp 19.048) Rp 24,172 (31 December 2015: Rp 19,048)
mengalami penurunan nilai dan telah impaired and an allowance was provided for the
dicadangkan seluruhnya. whole amount.

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment of
piutang usaha adalah sebagai berikut: trade receivables are as follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Saldo awal 19,048 9,478 Beginning balance
Penambahan 6,265 13,049 Addition
Penghapusbukuan piutang (1,141) (3,479) Receivables written off
Saldo akhir 24,172 19,048 Ending balance

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun Based on a review of the status of the individual
piutang masing-masing debitur pada akhir tahun trade receivable accounts at the end of the year
dan dengan mempertimbangkan sejarah kredit, and considering their credit history, the
manajemen Perseroan berkeyakinan bahwa Company’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai amount of allowance for impairment of trade
piutang usaha telah memadai untuk menutupi receivables is sufficient to cover losses from the
kerugian atas tidak tertagihnya piutang non-collection of trade receivables.There are no
usaha.Tidak terdapat piutang yang dijaminkan. trade receivables pledged as collateral.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/29- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Persediaan untuk dijual*) 2,394,325 2,284,178 Merchandise for sale*)
Perlengkapan 339 335 Supplies

2,394,664 2,284,513
Dikurangi: Less:
- Provisi kehilangan persediaan (43,190) (68,008) Provision for inventory loss -
- Provisi penurunan nilai Provision for impairment -
persediaan (197,669) (163,961) of inventory
2,153,805 2,052,544
*) Termasuk barang dalam perjalanan. *) Include goods in transit.

Jumlah tercatat dari persediaan yang dicatat The carrying amount of inventories which are
dengan nilai realisasi bersih pada 31 Maret 2016 recorded at net realisable value as of 31 March
adalah sebesar Rp 2.196.656 (31 Desember 2016 amounted to Rp 2,196,656 (31 December
2015: Rp 2.120.217). 2015: Rp 2,120,217).

Mutasi provisi atas persediaan adalah sebagai The movement in the provision for inventory is as
berikut: follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Saldo awal 231,969 213,009 Beginning balance
Penambahan, bersih 9,078 20,203 Addition, net
Pemindahan ke kelompok Transferred to disposal
lepasan yang diklasifikasikan group classified
sebagai dimiliki untuk dijual (188) (1,243) as held for sale

Saldo akhir 240,859 231,969 Ending balance

Manajemen Perseroan yakin bahwa jumlah The Company’s management believes that the
provisi atas persediaan telah memadai untuk amount of provision for inventory is sufficient to
menutupi kerugian yang timbul. Tidak terdapat cover possible losses. There are no inventories
persediaan yang dijaminkan. pledged as collateral.

Pada 31 Maret 2016, persediaan Perseroan telah As at 31 March 2016, the Company’s inventories
diasuransikan terhadap risiko kerugian yang are covered by insurance against the risk of loss
disebabkan oleh bencana alam, kebakaran, due to natural disaster, fire, riots, sabotage,
kerusuhan, sabotase, pengerusakan dan vandalism and business interruption. The total
gangguan usaha lainnya. Jumlah pertanggungan coverage as at 31 March 2016 amounting to US$
pada 31 Maret 2016 sebesar US$ 232,07 juta 232.07 million or equivalent to Rp 3,080,979 (31
atau setara dengan Rp 3.080.979 (31 Desember December 2015: US$ 231.81 million or equivalent
2015: US$ 231,81 juta atau setara dengan to Rp 3,197,870) is considered adequate by
Rp 3.197.870) oleh manajemen dianggap telah management to cover possible losses arising
memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin from such risks. The Company insured its
timbul dari risiko-risiko tersebut. Perseroan inventory through PT Jardine Lloyd Thompson, a
mengasuransikan persediaannya melalui PT related party, as the insurance broker.
Jardine Lloyd Thompson, pihak berelasi, yang
bertindak sebagai agen asuransi.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/30- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 7. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES

a. Biaya dibayar dimuka a. Prepaid expenses

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Sewa bangunan 264,388 263,256 Building rental


Asuransi 17,891 16,273 Insurance
Iklan dan promosi 4,868 8,281 Advertising and promotion
Ijin usaha 3,155 1,857 Business licenses
Lain-lain 3,097 2,986 Others

293,399 292,653

Bagian lancar 189,934 267,412 Current portion

Bagian tidak lancar 103,465 25,241 Non-current portion

b. Uang muka b. Advances

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Uang muka perolehan Advances for acquisition of


aset tetap 92,800 93,409 property and equipment
Uang muka kepada pemasok 59,124 53,258 Advances to suppliers

151,924 146,667

Bagian lancar 59,124 53,258 Current portion

Bagian tidak lancar 92,800 93,409 Non-current portion


PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/31- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

8. ASET TETAP 8. PROPERTY AND EQUIPMENT


Pemindahan
ke kelompok
lepasan yang
dikasifikasikan
Pemindahan Pemindahan sebagai
dari asset dari dimiliki
dalam aset untuk dijual/
pembangunan/ lain-lain/ Transferred to
Transfer from Transfer disposal group
1 Januari/ Penambahan/ assets under from Pengurangan/ classified as 31 Maret/
January 2016 Additions construction other assets Disposals held for sale March 2016

Harga
perolehan Cost
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Tanah 1,317,796 9,252 - - - - 1,327,048 Land
Bangunan 1,425,790 829 36,797 - (1,430) - 1,461,986 Buildings
Peralatan Office and
kantor dan toko 2,493,827 40,168 33,425 - (42,886) (52,864) 2,471,670 store equipment
Kendaraan 33,822 39 - - (2,562) - 31,299 Vehicles
Mesin Machinery and
dan peralatan 194,517 205 - - - (58) 194,664 equipment
Aset dalam Assets under
pembangunan 175,813 54,220 (71,201) - - - 158,832 construction

Sub-jumlah 5,641,565 104,713 (979) - (46,878) (52,922) 5,645,499 Sub-total

Aset sewa
pembiayaan Finance leased assets
Bangunan 922,449 - 979 - - - 923,428 Buildings

Jumlah harga
perolehan 6,564,014 104,713 - - (46,878) (52,922) 6,568,927 Total cost

Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Bangunan (185,334) (12,640) - - 196 - (197,778) Buildings
Peralatan Office and
kantor dan toko (1,608,535) (66,996) - - 35,739 27,622 (1,612,170) store equipment
Kendaraan (21,230) (1,193) - - 2,550 29 (19,844) Vehicles
Mesin Machinery and
dan peralatan (92,616) (7,772) - - - - (100,388) equipment

Sub-jumlah (1,907,715) (88,601) - - 38,485 27,651 (1,930,180) Sub-total

Aset sewa
pembiayaan Finance leased assets
Bangunan (130,522) (12,471) - - - - (142,993) Buildings

Jumlah akumulasi Total accumulated


penyusutan (2,038,237) (101,072) - - 38,485 27,651 (2,043,173) depreciation

Penyisihan Provision for impairment


penurunan of property
nilai aset tetap (24,165) - - - 4,012 - (20,153) and equipment

Nilai buku bersih 4,501,612 4,475,601 Net book value


PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/32- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

8. ASET TETAP (lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)


Pemindahan
ke kelompok
lepasan yang
dikasifikasikan
Pemindahan Pemindahan sebagai
dari asset dari dimiliki
dalam aset untuk dijual/
pembangunan/ lain-lain/ Transferred to
Transfer from Transfer disposal group
1 Januari/ Penambahan/ assets under from Pengurangan/ classified as 31 Desember/
January 2015 Additions construction other assets Disposals held for sale December 2015

Harga
perolehan Cost
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Tanah 1,236,876 80,920 - - - - 1,317,796 Land
Bangunan 1,289,401 52,794 84,835 - (1,240) - 1,425,790 Buildings
Peralatan Office and
kantor dan toko 2,511,918 74,246 144,075 1,157 (182,012) (55,557) 2,493,827 store equipment
Kendaraan 40,458 130 - - (6,766) - 33,822 Vehicles
Mesin Machinery and
dan peralatan 172,017 19,905 4,656 - (2,003) (58) 194,517 equipment
Aset dalam Assets under
pembangunan 315,038 153,415 (292,640) - - - 175,813 construction

Sub-jumlah 5,565,708 381,410 (59,074) 1,157 (192,021) (55,615) 5,641,565 Sub-total

Aset sewa
pembiayaan Finance leased assets
Bangunan 863,375 - 59,074 - - - 922,449 Buildings

Jumlah harga
perolehan 6,429,083 381,410 - 1,157 (192,021) (55,615) 6,564,014 Total cost

Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kepemilikan
Langsung Direct Ownership
Bangunan (95,589) (90,847) - - 1,102 - (185,334) Buildings
Peralatan Office and
kantor dan toko (1,505,728) (282,737) - (221) 151,054 29,097 (1,608,535) store equipment
Kendaraan (23,533) (3,655) - - 5,958 - (21,230) Vehicles
Mesin Machinery and
dan peralatan (55,609) (38,934) - - 1,897 30 (92,616) equipment

Sub-jumlah (1,680,459) (416,173) - (221) 160,011 29,127 (1,907,715) Sub-total

Aset sewa
pembiayaan Finance leased assets
Bangunan (130,499) (24) - - - 1 (130,522) Buildings

Jumlah akumulasi Total accumulated


penyusutan (1,810,958) (416,197) - (221) 160,011 29,128 (2,038,237) depreciation

Penyisihan Provision for impairment


penurunan of property
nilai aset tetap (7,737) (16,428) - - - - (24,165) and equipment

Nilai buku bersih 4,610,388 4,501,612 Net book value

Penyusutan sejumlah Rp 101.072 (31 Desember Depreciation of Rp 101,072 (31 December 2015:
2015: Rp 416.197) dibebankan sebagai beban Rp 416,197) was charged to operating expenses.
usaha.

Provisi penurunan nilai aset tetap diatribusikan Provision for impairment of property and
terhadap peralatan kantor dan toko. equipment is attributable to office and store
equipment.

Pada 31 Maret 2016, Perseroan mempunyai 26 As at 31 March 2016, the Company had 26 (31
(31 Desember 2015: 26) lokasi tanah yang terdiri December 2015: 26) locations of land consisting
dari beberapa sertifikat Hak Guna Bangunan of several Building Use Rights (“HGB”) title
(“HGB”) dengan sisa masa hak antara 5 tahun certificates that have remaining term ranging
sampai dengan 37 tahun (31 Desember 2015: 5 from 5 to 37 years (31 December 2015: 5 to 37
tahun sampai dengan 37 tahun). Manajemen years).The Company’s management believes
Perseroan yakin bahwa HGB tersebut dapat that all HGB titles can be renewed when they
diperpanjang pada saat jatuh tempo. expire.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/33- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

8. ASET TETAP (lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)

Aset tetap yang dipindahkan ke dalam kelompok Property and equipment transferred to the
lepasan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki disposal group classified as held-for-sale
untuk dijual adalah sebesar Rp 25.271. amounts to Rp 25,271.

Aset tetap Perseroan telah diasuransikan The Company’s property and equipment were
terhadap risiko kerugian yang disebabkan oleh covered by insurance against the risk of loss due
bencana alam, kebakaran, kerusuhan, sabotase, to natural disaster, fire, riots, sabotage,
perusakan dan gangguan usaha lainnya. Jumlah vandalism and business interruption. The total
pertanggungan pada 31 Maret 2016 sebesar coverage as at 31 March 2016 amounting to US$
US$ 703,9 juta atau setara dengan 703.9 million or equivalent to Rp 9,344,513 (31
Rp 9.344.513 (31 Desember 2015: US$ 701,9 December 2015: US$ 701.9 million or equivalent
juta atau setara dengan Rp 9.682.666) dinilai to Rp 9,682,666) is considered adequate by the
manajemen Perseroan memadai untuk menutupi Company’s management to cover possible
kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko losses arising from such risks. The Company
tersebut. Perseroan mengasuransikan aset insured its property and equipment through PT
tetapnya melalui PT Jardine Lloyd Thompson, Jardine Lloyd Thompson, a related party, which
pihak berelasi, yang bertindak sebagai agen is an insurance broker.
asuransi.

Aset dalam pembangunan terdiri atas mesin, Assets under construction comprised of
peralatan dan bangunan dalam kondisi belum machinery, equipmentand building which are not
siap pakai. ready for use.

Pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, As at 31 March 2016 and 31 December 2015, the
persentase penyelesaian rata-rata atas aset average percentage of completion of the assets
dalam pembangunan yang diakui dalam under construction recognised for financial
pelaporan keuangan adalah sekitar 5%-99% dari reporting is approximately 5%-99%of total value
total nilai kontrak. Aset dalam pembangunan per of contract. Assets under construction as at 31
31 Maret 2016 diperkirakan akan selesai pada March 2016 are estimated to be completed by
tahun 2017. 2017.

Pada 31 Maret 2016, Perseroan memiliki aset As at 31 March 2016, the Company does not
tetap yang tidak terpakai sementara dengan nilai have significant idle property and equipment. As
yang tidak signifikan. Pada 31 Maret 2016, at 31 March 2016, the Company has fully
Perseroan memiliki aset tetap yang telah depreciated property and equipment which are
disusutkan penuh dan masih digunakan dengan still being used with the cost of Rp 956,144 (31
nilai perolehan Rp 956.144 (31 December 2015: December 2015: Rp 942,337).
Rp 942.337).

Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar dan nilai tercatat aset tetap selain tanah value and carrying amount of the fixed assets
dan bangunan. Nilai wajar tanah dan bangunan other than land and buildings. The fair value of
pada tanggal 31 Maret 2016 berdasarkan laporan the land and building as at 31 March 2016 based
penilai independen (Tingkat 2*) adalah sebesar on valuation report from independent appraisers
Rp 2.977.326 (31 Desember 2015: (Level 2*) were Rp 2,977,326 (31 December
Rp 2.940.287). 2015: Rp 2,940,287).

Berdasarkan penelaahan manajemen, nilai buku Based on management review, the net book
bersih aset tetap setelah dikurangi dengan value of property and equipment after deducted
penyisihan penurunan nilai tidak melebihi nilai by provision for impairment does not exceed its
yang dapat diperoleh kembali. recoverable amount.

Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. There is no property and equipment pledged as
collateral.
*) Pengukuran nilai wajar tingkat 2 adalah input selain harga *) Fair value measurement level 2 is inputs other than quoted prices
kuotasian dalam pasar aktif yang dapat diobservasi untuk aset in active markets that are observable for the asset or liability, either
atau liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung(”transaksi directly or indirectly (“observable current market transactions”)
pasar yang dapat diobservasi”).
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/34- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

8. ASET TETAP (lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (continued)

Perhitungan kerugian dari pengurangan aset The calculation of the loss on disposal of property
tetap adalah sebagai berikut: and equipment is as follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Harga perolehan 192,021 164,531 Cost


Akumulasi penyusutan (160,011) (141,008) Accumulated depreciation
Penyisihan penurunan Provision for impairment
nilai aset tetap 15,946 - of property and equipment

Nilai tercatat aset tetap Carrying value of propertyand


yang dijual 47,956 23,523 equipment sold
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap (14,441) (2,420) and equipment

Kerugian penjualan Loss on sale of


aset tetap 33,515 21,103 property and equipment

9. ASET DAN LIABILITAS YANG 9. ASSETS AND LIABILITIES CLASSIFIED AS


DIKLASIFIKASIKAN SEBAGAI DIMILIKI HELD FOR SALE
UNTUK DIJUAL

a. Operasi yang dihentikan a. Discontinued operation

Pada tahun 2015, Perseroan memutuskan In 2015, the Company resolved a plan to sell
rencana untuk menjual bidang usaha the business of convenience store
convenience store (“Starmart”). Aset dan (‘Starmart”). Asset and liabilities related to
liabilitas terkait dengan Starmart disajikan Starmart have been presented as held for
sebagai dimiliki untuk dijual. sale.

Saat ini, Perseroan sedang memfinalisasi Currently, the Company is finalising the sales
perjanjian penjualan dengan pembeli agreement with the potential buyer for
potensial untuk Starmart. Transaksi Starmart. This transaction is expected to be
penjualan diharapkan terjadi sebelum akhir completed before the end of 2016.
tahun 2016.

Tabel berikut menyajikan informasi yang The following table presents cash flow
terkait dengan arus kas atas operasi yang information relating to discontinued
dihentikan: operations:

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015

Arus kas operasi (177) 1,151 Operating cashflows


Arus kas investasi - (1,233) Investing cashflows
Arus kas pendanaan - - Financing cashflows

Jumlah arus kas (177) (82) Total cashflows


PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/35- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

9. ASET DAN LIABILITAS YANG 9. ASSETS AND LIABILITIES CLASSIFIED AS


DIKLASIFIKASIKAN SEBAGAI DIMILIKI HELD FOR SALE (continued)
UNTUK DIJUAL (lanjutan)

a. Operasi yang dihentikan (lanjutan) a. Discontinued operation (continued)

Analisis hasil operasi yang dihentikan adalah Analysis ofthe result of discontinued are as
sebagai berikut: follows:

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015

Pendapatan 40,256 61,301 Revenue


Beban (42,007) (81,966) Expenses
Rugi sebelum pajak
penghasilan (1,751) (20,665) Loss before income tax
Pajak penghasilan 1,830 3,938 Income tax

Rugi setelah pajak


penghasilan 79 (16,727) Loss after income tax

b. Aset dan liabilitas atas kelompok b. Assets and liabilities of disposal group
lepasan yang diklasifikasikan sebagai classified as held for sale
dimiliki untuk dijual

Berikut aset dan liabilitas dalam kelompok The following assets and liabiilites of disposal
lepasan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki group were classified as held for sale in
untuk dijual sehubungan dengan operasi relation to the discontinued operation as at 31
yang dihentikan pada tanggal 31 Maret 2016 March 2016 and 31 December 2015.
dan 31 Desember 2015.

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Kas dan setara kas 177 184 Cash and cash equivalents
Persediaan 14,912 23,335 Inventory
Biaya dibayar dimuka 2,758 3,031 Prepaid expenses
Aset tetap 25,271 26,487 Property and equipment
Aset pajak tangguhan 1,830 27,167 Deferred tax assets
Uang jaminan 2,922 4,177 Refundable deposits

Jumlah aset atas


kelompok lepasan
yang diklasifikasikan Total assets of disposal group
sebagai dimiliki untuk dijual 47,870 84,381 classified as held for sale

Utang lain-lain 26 9 Other payables


Akrual 4,560 4,324 Accruals
Kewajiban manfaat kerja 483 755 Employee benefit obligations
Provisi 41,978 41,996 Provision

Jumlah liabilitas atas


kelompok lepasan
yang diklasifikasikan Total liabilities of disposal group
sebagai dimiliki untuk dijual 47,047 47,084 classified as held for sale
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/36- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

9. ASET DAN LIABILITAS YANG 9. ASSETS AND LIABILITIES CLASSIFIED AS


DIKLASIFIKASIKAN SEBAGAI DIMILIKI HELD FOR SALE (continued)
UNTUK DIJUAL (lanjutan)

c. Properti investasi yang diklasifikasikan c. Investment properties classified as held


sebagai dimiliki untuk dijual for sale

Properti investasi senilai Rp 6.128 yang The investment property of Rp 6,128 which
merupakan dua unit apartemen yg dimiliki represents two unit apartments owned by the
oleh Perseroan disajikan sebagai dimiliki Company have been presented as held for
untuk dijual setelah adanya persetujuan dari sale following the approval of the Company's
manajemen pada bulan Desember 2014 management in December 2014 to sell the
untuk menjual apartemen. apartments.

Saat ini, Perseroan sedang mencari secara Currently, the Company is actively seeking
aktif pihak yang tertarik untuk membeli for interested parties to buy the apartments.
apartemen tersebut. Nilai wajar pada tanggal As at 31 December 2015 and 2014, fair value
31 Desember 2015 dan 2014 atas properti of investment property of Rp 12,116 was
investasi sebesar Rp 12.116 ditentukan determined using the market value approach
menggunakan metode pendekatan nilai by an independent appraiser and measured
pasar yang dilakukan oleh penilai using level 2 Fair Value Hierarchy.
independen dan diukur dengan
menggunakan level 2 dalam hirarki nilai
wajar.

10. ASET TAKBERWUJUD LAINNYA 10. OTHER INTANGIBLE ASSETS

Penambahan/
1/1/2016 Addition 31/3/2016

Harga perolehan 192,914 2,300 195,214 Cost


Akumulasi amortisasi (82,397) (7,370) (89,767) Accumulated amortisation

Nilai buku bersih 110,517 105,447 Net book value


Penambahan/
1/1/2015 Addition 31/12/2015

Harga perolehan 143,185 49,729 192,914 Cost


Akumulasi amortisasi (59,505) (22,892) (82,397) Accumulated amortisation

Nilai buku bersih 83,680 110,517 Net book value

Aset takberwujud merupakan kapitalisasi biaya Intangible assets represent computer software
piranti lunak dan jasa konsultasi dan biaya lain cost and consultation fee and other directly
yang bisa diatribusikan secara langsung attributable franchise costs related to the upgrade
sehubungan dengan pemutakhiran sistem the Company’s information technology system
teknologi informasi dan perjanjian waralaba and franchise agreement for the home furnishing
untuk usaha perabotan rumah Perseroan. operations.

Aset takberwujud diamortisasi selama 5-7 tahun Intangible assets are amortised over 5-7 years
dengan metode garis lurus. Perseroan mulai using the straight-line method. The Company
melakukan amortisasi atas harga perolehan started to amortise the computer software cost
piranti lunak pada saat piranti lunak telah selesai when the computer software had been installed
dipasang dan siap digunakan dan biaya and ready to use and the franchise fee when the
waralaba pada saat toko perabotan rumah related home furnishing store started to operate.
terkait mulai beroperasi.

Amortisasi untuk periode yang berakhir 31 Maret Amortisation for the period ended 31 March 2016
2016 sebesar Rp 7.210 (31 Maret 2015: of Rp 7,210 (31 March 2015: Rp 5,063) was
Rp 5.063) dibebankan sebagai beban usaha. charged to operating expenses.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/37- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

11. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 11. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Rupiah 1,647,600 1,564,790 Rupiah


AS Dolar 69,527 34,167 US Dollar

1,717,127 1,598,957

Saldo ini merupakan utang atas pembelian This balance represents payables for inventory
persediaan. purchases.

12. UTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA 12. OTHER PAYABLES – THIRD PARTIES

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Acquisition of property
Perolehan aset tetap dan and equipment and
aset takberwujud lainnya 230,768 258,273 other intangible assets
Uang jaminan penyewa 31,950 34,380 Refundable tenant deposits
Kupon belanja Hero 32,887 27,222 Hero coupon certificates
Utilitas 18,932 15,954 Utilities
Distribusi 11,718 8,815 Distribution
Iklan dan promosi 1,001 4,068 Advertising and promotion
Perbaikan 7,946 3,170 Maintenance
Biaya waralaba 543 2,367 Franchise Fee
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 2.000) 49,261 37,144 Others (below Rp 2,000 each)

385,006 391,393

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Rupiah 375,483 380,687 Rupiah


Mata uang asing 9,523 10,706 Foreign currencies

385,006 391,393
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/38- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

13. AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Sewa 72,155 63,474 Rent


Iklan dan promosi 65,330 59,788 Advertising and promotion
Utilitas 44,426 45,333 Utilities
Perbaikan dan pemeliharaan 51,734 59,221 Repairs andmaintenance
Keamanan 27,210 27,103 Security
Distribusi 20,227 23,155 Distribution
Jasa profesional 16,235 14,483 Professional fee
Asuransi 14,754 11,062 Insurance
Perjalanan dinas 3,975 6,855 Transportation
Administrasi kartu kredit 3,593 3,593 Credit card administration
Bunga bank 241 2,722 Interest
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 2.000) 29,011 12,946 Others (below Rp 2,000 each)

348,891 329,735

14. PROVISI 14. PROVISIONS

31 Maret/March 2016 31 Desember/ December 2015


Lancar/ Tidak lancar/ Lancar/ Tidak lancar/
Current Non-current Current Non-current

Biaya pemulihan toko - 9,009 - 9,009 Reinstatement cost


Penutupan Toko 5,352 - 4,596 - Store closures
Lain-lain 922 - 11,194 - Others

6,274 9,009 15,790 9,009

a) Provisi biaya pemulihan toko diakui untuk a) A provision of reinstatement cost is


biaya yang akan terjadi atas pembongkaran, recognised for cost to be incurred for
pemindahan atau restorasi ruangan yang dismantlement, removal or restoration of the
disewa ke kondisi awal pada akhir periode space rented to the initial condition at the
sewa. end of lease period.

b) Provisi penutupan toko diakui untuk beban b) A provision for store closure is recognised
yang akan terjadi pada saat Perseroan for expense to be incurred at the time the
menghentikan operasional toko. Company close-down the stores.

Mutasi provisi adalah sebagai berikut: Movement in the provision is as follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Saldo awal 24,798 15,898 Beginning balance


Penambahan 872 9,559 Addition
Realisasi (10,387) (179) Realisation
Pemindahan ke kelompok Transferred to disposal
lepasan yang diklasifikasikan group classified
sebagai dimiliki untuk dijual - (479) as held for sale

Saldo akhir 15,283 24,799 Ending balance


PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/39- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

15. PINJAMAN BANK DAN CERUKAN 15. BANK BORROWINGS AND OVERDRAFT

31 Maret/March 2016
Jumlah fasilitas/ Jatuh tempo/Due date
Facility amount Fasilitas/Facility
Tingkat
Jumlah suku bunga
saldo/ per tahun/
Terikat/ Tidak terikat/ Outstanding Terikat/ Tidak terikat/ Pinjaman/ Annual
Committed Uncommitted balance Committed Uncommitted Loan interest rate

Pinjaman/Loan- Rp

The Hongkong and


Shanghai Banking 30 April/
Corporation Limited - 100,000 - - April 2016 - Term lending rate - 3%

The Bank of Tokyo


Mitsubishi UFJ, Ltd 25 Juli/ JIBOR + 2.40%
Jakarta Branch 200,000 - - July 2018 - -

Cerukan/Overdraft - Rp

6 April/ 1 April/
Citibank, N.A., Indonesia - 200,000 52,355 - April 2016 April 2016 10.50%

200,000 300,000 52,355

31 Desember/December 2015
Jumlah fasilitas/ Jatuh tempo/Due date
Facility amount Fasilitas/Facility
Tingkat
Jumlah suku bunga
saldo/ per tahun/
Terikat/ Tidak terikat/ Outstanding Terikat/ Tidak terikat/ Pinjaman/ Annual
Committed Uncommitted balance Committed Uncommitted Loan interest rate

Pinjaman/Loan- Rp

The Hongkong and


Shanghai Banking 30 April/ 4 Januari/
Corporation Limited - 100,000 50,000 - April 2016 January 2016 Term lending rate - 3%

The Bank of Tokyo


Mitsubishi UFJ, Ltd 25 Juli/ 22 Januari/ JIBOR + 2.40%
Jakarta Branch 200,000 - 50,000 July 2018 - January 2016

Cerukan/Overdraft - Rp

6 April/
Citibank, N.A., Indonesia - 200,000 - - April 2016 - 10.50%

200,000 300,000 100,000

Suku bunga per tahun pinjaman bank dan Annual interest rates of bank borrowings and
cerukan dalam Rupiah untuk periode yang overdraft denominated in Rupiah for the period
berakhir 31 Maret 2016 berkisar antara 9,20% - ended 31 March 2016 ranged from 9.20% -
10,64% (31 Maret 2015: 7,92% - 10,64%). 10.64% (31 December 2015: 7.92% - 10.64%).
Jumlah beban bunga dari pinjaman sebesar Rp The total interest expenses from borrowing
2.188 dicatat sebagai biaya keuangan dalam amounted to Rp 2,188 are recorded as finance
laporan laba rugi. cost in the statement of profit or loss.

Seluruh pinjaman dan cerukan yang diperoleh The borrowings and overdraft are used to finance
diperuntukan untuk mendanai modal kerja dan the Company’s working capital and capital
belanja modal Perseroan. expenditures.

Di Januari 2016, Perseroan telah In January 2016, the Company has extended
memperpanjang sisa jumlah saldo dari pinjaman outstanding balance of bank borrowings to
bank menjadi berbagai tanggal di 2016. various dates in 2016.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/40- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

15. PINJAMAN BANK DAN CERUKAN (lanjutan) 15. BANK BORROWINGS AND OVERDRAFT
(continued)

Perseroan memiliki fasilitas pinjaman berikut The Company has the following unused
yang belum digunakan: borrowing facilities:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Suku bunga mengambang: Floating rate
- Jatuh tempo dalam 1 tahun 247,645 150,000 Expiring within one year -
- Jatuh tempo lebih dari 1 tahun 200,000 250,000 Expiring beyond one year -
447,645 400,000

Seluruh fasilitas pinjaman tersebut di atas tidak The above loan facilities are not secured.
dijamin.

16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA 16. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Kewajiban imbalan kerja di Employee benefit obligations in
laporan posisi keuangan statements of financial position
terdiri dari: consist of:
- Imbalan pensiun 154,018 140,070 Pension benefits -
- Imbalan jangka panjang lainnya 60,844 58,549 Other long-term benefits -

214,862 198,619
- Imbalan kerja jangka pendek 62,843 60,257 Short-term employee benefits -

277,705 258,876
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (62,843) (60,257) Current portion

Bagian jangka panjang 214,862 198,619 Non-current portion

Dibebankan pada
laba rugi: Profit or loss charge for:
Imbalan pensiun 22,774 62,247 Pension benefits
Imbalan jangka panjang
lainnya 5,239 22,192 Other long - term benefits

28,013 84,439

Pengukuran kembali untuk: Remeasurement for:


Imbalan pensiun - 127,916 Pension benefits

Jumlah kumulatif keuntungan/(kerugian) aktuarial Cumulative actuarial gains/(losses) recognised in


yang diakui sebagai pendapatan/(kerugian) other comprehensive income/(losses), are as
komprehensif lainnya, adalah sebagai berikut: follows:
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/41- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS


(continued)

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Saldo awal (55,802) 72,114 Beginning balance


(Kerugian)/keuntungan Actuarial (losses)/gains
aktuarial tahun berjalan - (127,916) for the year

Saldo akhir (55,802) (55,802) Ending balance

Mutasi kewajiban imbalan pasti selama tahun The movement in the defined benefit obligation
berjalan adalah sebagai berikut: over the year is as follows:
Imbalan
jangka panjang lainnya/
Imbalan pensiun/ Other Jumlah/
Pension benefits long-term employee benefits Total
31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
March December March December March December
2016 2015 2016 2015 2016 2015

Pada awal tahun 140,070 (1,338) 58,549 49,275 198,619 47,937 At beginning of the year
Biaya jasa kini 19,687 63,090 3,941 8,943 23,628 72,033 Current service costs
Biaya bunga 3,086 (843) 1,298 3,898 4,384 3,055 Interest cost
Biaya jasa lalu - - - - - - Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
(Keuntungan)/kerugian
aktuarial yang timbul (Gains)/losses
dari perubahan asumsi from change in
demografik - - - - - - demographic assumptions
(Keuntungan)/kerugian
aktuarial yang timbul (Gains)/losses
dari perubahan asumsi from change in
keuangan - 72,080 - 4,565 - 76,645 financial assumptions
(Keuntungan)/kerugian
aktuarial yang timbul
dari penyesuaian
pengalaman - 55,836 - 4,786 - 60,622 Experience (gains)/losses
Iuran pekerja Employee’s contributions
Pembayaran dari program: Payment from plans:
Iuran yang dibayarkan (9,534) (36,139) - - (9,534) (36,139) Contributions paid
Imbalan yang dibayarkan 709 (12,616) (2,944) (12,918) (2,235) (25,534) Benefitspaid

154,018 140,070 60,844 58,549 214,862 198,619

Penilaian aktuarial atas kewajiban imbalan kerja The actuarial valuation of the employee benefits
dilakukan oleh PT Dayamandiri obligations was prepared by PT Dayamandiri
Dharmakonsilindo, aktuaris independen, Dharmakonsilindo, an independent actuary,
berdasarkan Kesepakatan Kerja Bersama based on the Company’s Collective Labour
Perseroan dan Undang-Undang Agreement and Labor Law No. 13/2003. The
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Aktuaris actuary used the “Projected Unit Credit” method
menggunakan metode “Projected Unit Credit” with the following principal assumptions:
dengan menggunakan asumsi-asumsi pokok
sebagai berikut:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Tingkat diskonto 9.1% 9.1% Discount rate


Tingkat kenaikan gaji 8.0% 8.0% Salary increment rate
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/42- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS


(continued)

Pada 28 April 2010, Perseroan dalam rangka On 28 April 2010, in order to fund the pension
pendanaan kewajiban imbalan pensiun, benefit obligation the Company joined DPLK
bergabung dengan DPLK Allianz Indonesia (lihat Allianz Indonesia (see Note 2x). Expected
Catatan 2x). Kontribusi yang diharapkan untuk contributions to post-employment benefit plan for
program imbalan pasca kerja untuk periode yang the period ending 31 March 2017 are Rp 9,757
berakhir pada 31 Maret 2017 adalah Rp 9.757 (31 December 2016: Rp 37,088) to the DPLK.
(31 Desember 2016: Rp 37.088) kepada DPLK
tersebut.

Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama changes in the weighted principal assumptions is
adalah sebagai berikut: as follows:

Dampak atas kewajiban imbalan pasti/


Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption

Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/


Tingkat diskonto 1.00% Decrease by 7.71% Increase by 8.82% Discount rate
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/43- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

17. PERPAJAKAN 17. TAXATION

a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Pajak penghasilan badan Corporate income tax


- 2016 12,752 - 2016 -
- 2015 87,303 87,303 2015 -

100,055 87,303
Pajak pertambahan nilai 26,305 6,239 Value added tax

126,360 93,542

b. Utang pajak b. Taxes payable

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Lain-lain: Others:
- Pajak penghasilan Income tax article 21 -
pasal 21 10,758 7,094
- Pajak penghasilan Income taxarticles 23, -
pasal 23, 26 dan Final 4,397 7,541 26 and Final tax
- Pajak Pembangunan Development -
dan Undian 7,704 9,060 and Lottery Taxes

22,859 23,695

c. (Manfaat)/beban pajak penghasilan c. Income tax (benefit)/expense

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015
Kini: Current:
- Final 5,704 6,654 Final -
- Lainnya Other -
Tangguhan (6,983) (13,202) Deferred

(1,279) (6,548)

(i) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak (i) The reconciliation between the profit
penghasilan yang disajikan dalam before income tax as presented in these
laporan keuangan dengan penghasilan financial statements and the taxable
kena pajak untuk periode yang berakhir income for the period ended 31 March
pada 31 Maret 2016 dan 2015 adalah 2016 and 2015 is as follows:
sebagai berikut:
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/44- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)

c. (Manfaat)/beban pajak penghasilan c. Income tax (benefit)/expense (continued)


(lanjutan)

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015
Rugi Perseroan The Company’s loss
sebelum pajak penghasilan (36,757) (23,010) before income tax

Penghasilan yang Income subject


dikenakan pajak final (41,867) (41,412) to final tax
Kenikmatan natura Benefits in kind and
dan beban yang tidak othernon-deductible
dapat dikurangkan lainnya 50,692 11,616 expenses
Penyisihan untuk persediaan (64,181) (35,156) Provision for inventory
Employee benefit
Kewajiban imbalan kerja 16,244 2,873 obligations
Akrual dan provisi 9,045 4,918 Accruals and provisions
Difference between
Perbedaan komersial dan financial reporting and tax
fiskal beban penyusutan depreciation and
dan amortisasi dari amortisation of fixed
aset tetap dan aset assets and intangible
takberwujud 5,922 (3,649) assets

Rugi pajak Tax loss


Perseroan of the Company for the
periode berjalan (60,902) (83,820) current period

Beban pajak penghasilan Income tax expense


Perseroan - - of the Company

Dikurangi : Less:
Pajak dibayar dimuka 12,752 87,303 Prepaid taxes

Lebih bayar pajak Corporate income taxes


penghasilan badan 12,752 87,303 overpayment
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/45- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)

c. (Manfaat)/beban pajak penghasilan c. Income tax (benefit)/expense (continued)


(lanjutan)

(ii) Rekonsiliasi antara beban pajak (ii) The reconciliation between income tax
penghasilan dengan hasil perkalian laba expense and the theoretical tax amount on
sebelum pajak penghasilan dan tarif the Company’s profit before income tax is
pajak yang berlaku adalah sebagai as follows:
berikut:

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2016
Rugi Perseroan sebelum The Company’s loss
pajak penghasilan (36,757) (23,010) before income tax

Beban pajak dihitung Tax expense at tax rate


dengan tarif pajak 25% (9,189) (5,753) of 25%
Penghasilan yang
dikenakan pajak final (10,467) (10,353) Income subject to final tax
Kenikmatan natura dan
beban yang tidak Benefits in kind and other
dapat dikurangkan lainnya 12,673 2,904 non-deductible expenses

(6,983) (13,202)

Pajak final dan lain-lain 5,704 6,654 Final and other taxes

Manfaat pajak penghasilan (1,279) (6,548) Income tax benefit

d. Aset pajak tangguhan-bersih d. Deferred tax assets-net

(Dibebankan)/
Dikreditkan Komponen
(Dibebankan)/ ke pendapatan kelompok
dikreditkan komprehensif yang
ke laporan lainnya/ diklasifikasikan
laba rugi/ (Charged)/ sebagai dimiliki
(Charged)/ credited untuk dijual/
1 Januari/ credited to other Component group 31 Maret/
January to profit comprehensive classified as March
2016 or loss income held for sale 2016

Akumulasi
rugi pajak 38,728 15,226 - 1,829 55,783 Accumulated tax losses
Provisi untuk
persediaan 57,993 3,263 - (1,041) 60,215 Provision for inventory
Kewajiban
imbalan kerja 49,654 4,061 - - 53,715 Employee benefit obligations
Akrual dan
provisi lainnya 46,717 9,557 (269) (106) 55,899 Other accruals and provisions
Perbedaan antara
nilai buku Difference between financial
bersih aset tetap reporting and tax
komersial net book values for property
dan fiskal (96,404) 1,480 - (310) (95,234) and equipment

96,688 33,587 (269) 372 130,378


PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/46- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)

d. Aset pajak tangguhan-bersih (lanjutan) d. Deferred tax assets-net (continued)


(Dibebankan)/
Dikreditkan Komponen
(Dibebankan)/ ke pendapatan kelompok
dikreditkan komprehensif yang
ke laporan lainnya/ diklasifikasikan
laba rugi/ (Charged)/ sebagai dimiliki
(Charged)/ credited untuk dijual/
1 Januari/ credited to other Component group 31 Desember/
January to profit comprehensive classified as December
2015 or loss income held for sale 2015

Akumulasi
rugi pajak 9,095 32,706 - (3,073) 38,728 Accumulated tax losses
Provisi untuk
persediaan 64,726 (6,136) - (597) 57,993 Provision for inventory
Kewajiban
imbalan kerja 11,984 5,691 31,979 - 49,654 Employee benefit obligations
Akrual dan
provisi lainnya 35,042 12,604 (191) (738) 46,717 Other accruals and provisions
Perbedaan antara
nilai buku Difference between financial
bersih aset tetap reporting and tax
komersial net book values for property
dan fiskal (89,777) (4,453) - (2,174) (96,404) and equipment

31,070 40,412 31,788 (6,582) 96,688

e. Aset pajak tangguhan-bersih e. Deferred tax assets-net

Manajemen yakin bahwa jumlah laba fiskal Management believes that future taxable
pada masa datang akan memadai untuk profit will be available against which the
mengkompensasi perbedaan temporer yang deductible temporary differences can be
dapat dikurangkan. Pada tanggal 31 Maret utilised. As at 31 March 2016, the Company
2016, Perseroan memiliki akumulasi rugi has accumulated unused tax losses from
pajak tahun 2015 dan 2016, masing-masing 2015 and 2016 fiscal years of Rp 31,013 and
sebesar Rp 31.013 dan Rp 32.970 yang Rp 32,970 which will be expired in 2020 dan
belum terpakai yang akan kadaluarsa pada 2021, respectively.
tahun 2020 dan 2021.

f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letter

2010 2010
Pada tahun 2015, Perseroan menerima In December 2015, the Company received
beberapa Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) several Tax Assessment Letters (“SKP”)
atas kekurangan pajak penghasilan badan confirming underpayments of corporate
dan pajak pasal 26 masing-masing sebesar income tax and income tax art 26 amounting
Rp 2.120 dan Rp 1.606 (berikut bunga). Rp 2,120 and Rp 1,606 (including interest),
Perseroan menerima SKP tersebut, dan respectively. The Company accepted the
membayar kekurangannya. SKP, and paid the underpayment.

2011 2011
Pada bulan Maret 2016, Perseroan In March 2016, the Company received
menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak several Tax Assessment Letters (“SKP”)
(“SKP”) atas kekurangan pajak penghasilan confirming underpayments of corporate
badan, pajak pasal 21, 23, 26, 4(2) dan income tax, Art. 21, 23, 26, 4(2) income tax
pajak pertambahan nilai sejumlah Rp 10.271 and value added tax totaling Rp 10.271
(berikut bunga). Perseroan menerima SKP (including interest), respectively. The
tersebut, dan membayar kekurangannya Company accepted the SKP, and paid the
underpayment.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/47- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)

g. Administrasi g. Administration

Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Under the taxation laws of Indonesia,


yang berlaku di Indonesia, Perseroan the Company submits tax returns on the
menghitung, menetapkan dan membayar basis of self assessment. Under prevailing
sendiri besarnya jumlah pajak yang regulations, the Director General of Tax
terhutang. Berdasarkan peraturan (“DGT”) may assess or amend taxes within
perundang-undangan yang berlaku, five years of the time the tax becomes due.
Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) dapat
menetapkan atau mengubah jumlah pajak
terutang dalam jangka waktu lima tahun
sejak saat terutangnya pajak.

18. PENGHASILAN TANGGUHAN 18. DEFERRED INCOME

a. Bagian lancar a. Current portion


31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Sewa 4,977 25,674 Rental
Promosi dan pameran 24,989 4,176 Promotion and exhibition
Lain-lain 1,210 1,119 Others
31,176 30,969

b. Bagian tidak lancar b. Non-current portion

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Sewa 11,997 12,569 Rental
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/48- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL

Komposisi pemegang saham Perseroan pada The composition of the Company’s shareholders
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 adalah as at 31 March 2016 and 31 December 2015
sebagai berikut: were as follows:
Jumlah saham/ Nilai/
Number of shares Value %

2016 2015 2016 2015 2016 2015


Mulgrave Corporation BV 2,660,194,960 2,660,194,960 133,010 133,010 63.58% 63.58%
The Dairy Farm
Company, Limited 849,340,677 849,340,677 42,467 42,467 20.30% 20.30%
PT Hero Pusaka Sejati 112,123,931 112,123,931 5,606 5,606 2.68% 2.68%
Lain-lain/Others 561,974,432 561,974,432 28,099 28,099 13.44% 13.44%
4,183,634,000 4,183,634,000 209,182 209,182 100.00% 100.00%
*) Jumlah saham termasuk saham yang dimiliki oleh pemegang *) Number of shares include shares owned by the shareholder
saham melalui CLSA Ltd. through CLSA Ltd.

Pada 5 Juni 2013, Rapat Umum Pemegang On 5 June 2013, the Extraordinary General
Saham Luar Biasa, yang dinyatakan dalam Akta Meeting of the Shareholders, the minutes of which
No. 17 tertanggal 5 Juni 2013 dari Notaris M. were notarised by deed No. 17 dated 5 June 2013
Nova Faisal, S.H., M.Kn., menyetujui of M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., resolved the
pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV Year 2013 (“Rights
Tahun 2013 (“PUT IV”) kepada para pemegang Issue IV”) to the shareholders of the Company by
saham dalam rangka penerbitan Hak Memesan way of issuance of Preemptive Rights (“Rights”).
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”). Dalam PUT IV In the Rights Issue IV, the Company issued
ini, Perseroan menerbitkan 889.434.000 saham 889,434,000 new shares from its portfolio (“Rights
baru yang dikeluarkan dari portepel Perseroan Shares”). With the implementation of The Rights
(“Saham HMETD”). Dengan terlaksananya PUT Issue IV, total issued and paid up capital of the
IV, jumlah modal ditempatkan dan disetor Company increased from 3,294,200,000 shares to
Perseroan meningkat dari 3.294.200.000 saham 4,183,634,000 shares.
menjadi 4.183.634.000 saham.

Dana bersih yang dihasilkan dari PUT IV ditujukan The net proceeds from The Rights Issue IV are
untuk penambahan gerai, pelunasan pinjaman used for stores expansion, repayments of bank
bank, pelunasan pinjaman dari pihak berelasi, loans, repayment of loan from related party,
pembangunan gerai pertama IKEA dan membiayai construction of the Company’s first store for IKEA
modal kerja Perseroan. and financing the Company’s working capital.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/49- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

Saldo ini merupakan selisih antara jumlah nilai The balance represents the difference between
nominal saham seperti yang tercantum dalam the total par value of shares as stated in the
Anggaran Dasar Perseroan dengan jumlah yang Company’s Articles of Association and the
sesungguhnya dibayar oleh para pemegang amount actually paid by the shareholders for
saham untuk jumlah saham yang ditawarkan shares offered to the public.
kepada masyarakat.

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015
Agio saham: Share premium:
- Penawaran Perdana tahun 1989 10,943 10,943 Initial Public Offering year 1989 -
- Penawaran Umum Terbatas tahun 1990 49,413 49,413 Rights Issue year 1990 -
- Penawaran Umum Terbatas tahun 1992 14,821 14,821 Rights Issue year 1992 -
- Penawaran Umum Terbatas tahun 2001 56,472 56,472 Rights Issue year 2001 -
- Penawaran Umum Terbatas tahun 2013 2,935,131 2,935,131 Rights Issue year 2013 -

3,066,780 3,066,780
Dikurangi: Less:
- Saham bonus pada tahun 1993 (58,825) (58,825) Bonus shares year 1993 -
- Biaya Penawaran Umum Terbatas
Tahun 2001 (1,599) (1,599) Rights Issue costs year 2001 -
- Biaya Penawaran Umum Terbatas
Tahun 2013 (18,296) (18,296) Rights Issue costs year 2013 -

(78,720) (78,720)

2,988,060 2,988,060

Biaya Penawaran Umum Terbatas tahun 2013 Costs in respect of Rights Issue year 2013
terdiri dari biaya jasa profesional yang represent professional fees paid to public
dibayarkan kepada akuntan publik, penasihat accountants, lawyers, financial advisors and the
hukum, penasihat keuangan dan biro share register.
administrasi efek.

21. SALDO LABA DICADANGKAN 21. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS

Undang-Undang Perseroan Terbatas tahun 1995 The Limited Liability Law of 1995 which was
sebagaimana telah diubah melalui subsequently amended by the Law No. 40/2007,
Undang-Undang No. 40/2007, mewajibkan requires Indonesian companies to set up a
perseroan di Indonesia untuk membuat statutory reserve amounting to at least 20% of
penyisihan cadangan wajib hingga the company’s issued and paid up capital.
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal
yang ditempatkan dan disetor penuh.

Saldo laba dicadangkan pada 31 Maret 2016 The balance of appropriated retained earnings
dan 31 Desember 2015 adalah Rp 42.000. as at 31 March 2016 and 31 December 2015 is
Rp 42,000.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/50- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

22. LABA PER SAHAM DASAR 22. BASIC EARNINGS PER SHARE

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015
Rugi periode berjalan yang
diatribusikan kepada Loss for the period attributable
pemegang saham (35,399) (33,189) to shareholders

Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of


saham yang beredar (dalam shares outstanding
unit saham) 4,183,634,000 4,183,634,000 (in units of shares)

Laba per saham dasar Basic earnings per share


(Rupiah penuh) (8) (8) (full Rupiah)

Perseroan tidak memiliki instrumen yang The Company does not have any dilutive
berpotensi dilutif sehingga tidak ada perhitungan potential instruments. As such, there is no
atas laba per saham dilusian. calculation for diluted earnings per share.

23. PENDAPATAN BERSIH 23. NET REVENUE

31 Maret/ 31 Maret/
March/ March
2016 2015

Pendapatan kotor 3,869,044 3,932,542 Gross revenue


Potongan rabat (500,767) (489,455) Sales rebates

3,368,277 3,443,087

31 Maret/ 31 Maret/
March/ March
2016 2015

Pendapatan kotor: Gross revenue:


Pendapatan eceran 3,796,045 3,859,259 Retail
Pendapatan konsinyasi 225,363 217,270 Consignment

4,021,408 4,076,529
Biaya konsinyasi (152,364) (143,987) Consignment cost
Potongan rabat (500,767) (489,455) Sales rebates
3,368,277 3,443,087

Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk There were no sales made to related party for the
periode yang berakhir pada 31 Maret 2016 dan periods ended 31 March 2016 and 31 December
31 Desember 2015. 2015.

Tidak ada pendapatan dari pelanggan pihak No revenue earned from third party customers
ketiga yang melebihi 10% dari total pendapatan exceeded 10% of total net revenue.
bersih.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/51- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

24. BEBAN BERDASARKAN SIFAT 24. EXPENSES BY NATURE

a. BEBAN POKOK PENDAPATAN a. COST OF REVENUE

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015
Persediaan untuk dijual - Merchandise for sale-
awal 2,290,040 2,490,102 beginning
Pembelian - bersih dan Purchases - net and
biaya persediaan lainnya 2,667,052 2,773,615 other inventory cost

4,957,092 5,263,717
Persediaan untuk dijual - Merchandise for sale-
akhir (2,394,325) (2,603,555) ending

Beban pokok pendapatan 2,562,767 2,660,162 Cost of revenue

Tidak ada pemasok dengan transaksi There were no suppliers with transactions
pembelian melebihi 10% dari jumlah accounting for more than 10% of total
pembelian. purchases.

b. BEBAN USAHA b. OPERATING EXPENSES

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015

Gaji dan tunjangan 310,349 252,729 Salaries and allowances


Sewa 114,687 131,130 Rent
Penyusutan dan amortisasi 108,442 107,814 Depreciation and amortisation
Utilitas 90,369 102,211 Utilities
Iklan dan promosi 42,803 52,624 Advertising and promotion
Administrasi kantor 37,683 39,694 Office administration
Keamanan 33,284 27,205 Security
Distribusi 25,194 23,416 Distribution
Pengepakan dan pelabelan Packaging and price
harga 19,563 19,446 labelling
Pemeliharaan dan perbaikan 18,094 17,168 Repair and maintenance
Asuransi 17,160 16,266 Insurance
Administrasi kartu kredit bank 13,631 15,234 Credit cards bank charges
Transportasi 11,624 10,527 Transportation
Telekomunikasi 9,919 8,762 Telecommunications
Ijin usaha 8,612 3,464 Business licenses
Jasa profesional 7,911 7,562 Professional fees
Biaya waralaba 7,856 7,222 Franchise fee

Biaya pajak 4,498 - Tax expense


Pelatihan dan seminar 3,016 756 Training and seminar
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 5.000) 2,876 4,232 Others (below Rp 5,000)

887,571 847,462
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/52- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

25. PENDAPATAN LAINNYA – BERSIH 25. OTHER INCOME – NET

31 Maret/ 31 Maret/
March March
2016 2015

Pendapatan sewa 46,605 43,756 Rental income


Pendapatan utilitas 8,036 8,452 Utilities income
(Kerugian)/keuntungan (Loss)/gain on sale of property
penjualan aset tetap dan aset and equipment and
tidak lancar yang diklasifikasikan non-current asset
sebagai dimiliki untuk dijual 348 (4,758) classified as held for sale
(Kerugian)/keuntungan
selisih kurs (4,367) 121 (Loss)/gain on foreign exchange
Beban penurunan nilai (4,012) - Impairment charges
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 2.000) 4 2 Others (below Rp 2,000)

46,614 47,573

26. LIABILITAS KONTINJENSI 26. CONTINGENT LIABILITIES

Pada 31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015, As at 31 March 2016 and 31 December 2015, the
Perseroan tidak mempunyai liabilitas kontinjensi Company had no significant contingent liabilities.
yang signifikan.

27. KOMITMEN 27. COMMITMENTS

a. Pada 31 Maret 2016, Perseroan mempunyai a. As at 31 March 2016, the Company had
komitmen pengadaan aset tetap sebesar Rp commitments to purchase property and
874.630 (31 Desember 2015: Rp 912.744). equipment of Rp 874,630 (31 Desember
2015: Rp 912,744).

b. Ikatan sewa operasi yang tidak dapat b. Commitments under non-cancellable


dibatalkan: operating leases:

31 Maret 31 Desember/
March December
2016 2015
Dibayarkan kurang dari
satu tahun 236,734 244,817 Payable less than one year
Dibayarkan antara satu dan Payable between one and
dua tahun 106,145 109,601 two years
Dibayarkan antara dua dan Payable between two and
lima tahun 175,953 192,449 five years
Dibayarkan lebih dari
lima tahun 48,417 45,205 Payable later than five years

Jumlah ikatan sewa operasi 567,249 592,072 Total operating lease commitments
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/53- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES

a. Hubungan dengan pihak-pihak berelasi a. Nature of relationships with related parties


Pihak-pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Sifat hubungan/Nature of relationship Related parties Nature of transactions

Pemilik saham/Shareholder The Dairy Farm Company, Limited Penasihat teknis/Technical advice
Perseroan asosiasi dari induk utama/ Cold Storage Singapore Pte Ltd Penasihat teknis/Technical advice
Associate of ultimate parent
Entitas sepengendali/ PT Jardine Lloyd Thompson Agen asuransi/Insurance broker
Entity under common control
Entitas sepengendali/ PT Bank Permata Tbk Penempatan kas di bank/
Entity under common control Placement of cash in banks
Entitas sepengendali/ PT Serasi Logistics Indonesia Tbk Jasa logistik dan distribusi/
Entity under common control Logistic and distribution services
Entitas sepengendali/ Dairy Farm International, Penasihat teknis/Technical advice
Entity under common control South Asia Pte, Singapore

Entitas sepengendali/ DFI Treasury Limited Fasilitas pinjaman tidak terikat/


Entity under common control Uncommitted loan facility
Pihak berelasi lainnya/ PT Mitra Sarana Purnama Jasa impor/Import services
Other related party Pembelian barang dagangan/
Purchases of merchandise for sale

Pihak berelasi lainnya/ PT Hero Intiputra Pembelian barang dagangan/


Other related party Purchases of merchandise for sale

Personel manajemen kunci/ Dewan komisaris dan direksi/ Kompensasi dan remunerasi/
Key management personnel Board of Commissioners and Compensation and remuneration
Directors
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/54- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)

b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related
berelasi parties

31 Maret/March 2016 31 Desember/December 2015


Rp % *) Rp % *)

Kas dan setara kas Cash and cash equivalents


PT Bank Permata Tbk 2,943 2.95% 1,173 0.80% PT Bank Permata Tbk

*) % terhadap jumlah kas dan setara kas *) % of total cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
PT Mitra Sarana Purnama 7,746 0.27% 4,094 0.14% PT Mitra Sarana Purnama
Lain-lain 235 0.01% 214 0.01% Others
7,981 0.28% 4,308 0.15%
Utang lain-lain Other payables
The Dairy Farm The Dairy Farm
Company, Limited 3,997 0.14% 2,890 0.10% Company, Limited
Lain-lain 1,515 0.05% 2,068 0.07% Others
5,512 0.19% 4,958 0.17%
Akrual Accrued expenses
PT Serasi Logistics PT Serasi Logistics
Indonesia Tbk 4,451 0.15% 4,742 0.17% Indonesia Tbk

*) % terhadap jumlah liabilitas. *) % of total liabilities.

31 Maret/March 2016 31 Maret/March 2015


Rp % *) Rp % *)
Pembelian Purchases
PT Mitra Sarana Purnama 8,235 0.31% 4,215 0.15% PT Mitra Sarana Purnama
The Dairy Farm The Dairy Farm
Company, Limited 7 0.00% 646 0.02% Company, Limited
PT Hero Intiputra 352 0.01% 508 0.02% PT Hero Intiputra

Lain-lain - 0.00% 115 0.00% Others


8,594 0.32% 5,484 0.19%

*) % terhadap jumlah pembelian *) % of total purchases


-bersih dan biaya persediaan lainnya. -net and other inventory cost.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/55- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)

b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)

31 Maret/March 2016 31 Maret/March 2015


Rp % *) Rp % *)

General and administrative


Beban umum dan administrasi expenses
PT Serasi Logistics PT Serasi Logistics
Indonesia Tbk 5,386 0.61% 4,978 0.57% Indonesia Tbk
The Dairy Farm The Dairy Farm
Company, Limited 2,080 0.23% 833 0.10% Company, Limited
Lain-lain 532 0.06% - - Others
7,998 0.90% 5,811 0.67%

*) % terhadap jumlah beban usaha. *) % of total operating expenses.

31 Maret/March 2016 31 Maret/March 2015


Rp % *) Rp % *)

Beban gaji dan tunjangan Salaries and allowance of


Direksi Directors
Imbalan kerja Short term employee
jangka pendek 4,677 1.51% 7,042 2.64% benefits
Imbalan pensiun 48 0.02% 255 0.08% Pension benefit
Imbalan jangka panjang
lainnya - 0.00% 222 0.08% Other long-term benefits

4,725 1.52% 7,519 2.80%


Beban gaji dan tunjangan Salaries and allowance of
Komisaris Commissioners
Imbalan kerja Short term employee
jangka pendek 516 0.17% 593 0.22% benefits
Imbalan pensiun - - 101 0.04% Pension benefit
Imbalan jangka panjang
lainnya - - 4 0.00% Other long-term benefits

516 0.17% 698 0.26%

*) % terhadap jumlah beban gaji dan tunjangan. *) % of total salaries and allowances expenses.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/56- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

29. INFORMASI SEGMEN USAHA 29. SEGMENT INFORMATION

Untuk tujuan pelaporan manajemen, operasi For management reporting purposes, the
Perseroan dibagi dalam dua segmen usaha Company’s operation is currently organised into
eceran utama, yaitu makanan dan non makanan. two principle retail activities, namely food and
Eceran makanan terdiri dari usaha supermarket, non food segments. The foodscale consists of
hipermarket dan minimarket. Eceran non supermarket, hypermarket and convenient
makanan berhubungan dengan kegiatan usaha stores. The non food format relates to specialty
eceran khusus (seperti apotek, toko obat, retail operations (such as pharmacy, drugs
kesehatan dan kecantikan, perabot rumah stores, health and beauty stores, home
tangga). Usaha eceran utama tersebut menjadi furnishing) . These principle retail activities is the
dasar pelaporan informasi segmen primer basis on which the Company report their primary
Perseroan, sebagai berikut: segment information, as follows:

31 Maret/March 2016 31 Maret/March 2015

Makanan/ Non makanan/ Jumlah/ Makanan/ Non makanan/ Jumlah/


Food Non food Total Food Non food Total

Pendapatan bersih 2,911,590 456,687 3,368,277 2,988,773 454,314 3,443,087 Net revenue

Hasil segmen (52,820) 29,766 (23,054) (14,037) 2,341 (11,696) Segment result
Unallocated
Beban Perseroan corporate
yang tidak dapat dialokasikan (12,393) (5,269) expenses

Rugi usaha (35,447) (16,965) Operating loss

Finance income
Penghasilan keuangan – bersih (1,310) (6,045) - net
Income tax
Imbalan/(beban) pajak penghasilan 1,279 6,548 benefit/(expense)

Loss for
Rugi periode berjalan (35,478) (16,462) the period

Penyusutan Depreciation and


dan amortisasi 82,707 22,785 105,492 85,753 18,939 104,692 amortisation

Penyusutan yang tidak dapat Unallocated


dialokasikan 2,950 3,122 depreciation

Jumlah penyusutan dan Total depreciation


amortisasi 108,442 107,814 and amortization

31 Maret/March 2016 31 Desember/December 2015

Makanan/ Non makanan/ Jumlah/ Makanan/ Non makanan/ Jumlah/


Food Non food Total Food Non food Total

Informasi lainnya Other informations


Aset segmen 5,867,887 1,576,406 7,444,293 5,776,296 1,599,544 7,375,840 Segment assets
Aset Perseroan yang tidak Unallocated
dapat dialokasikan 610,562 582,576 corporate assets
Aset atas kelompok lepasan Asset of disposal
yangdiklasifikasikan sebagai group classified as
dimiliki untuk dijual 47,870 84,381 held for sale

Jumlah aset 8,102,725 8,042,797 Total assets

Liabilitas segmen 2,313,273 450,877 2,764,150 1,731,262 409,581 2,140,843 Segment liabilities
Liabilitas Perseroan yang Unallocated
tidak dapat dialokasikan 111,742 640,492 corporate liabilities
Liabilitas atas kelompok lepasan Liabilities of disposal
Yang diklasifikasikan sebagai group classified as
dimiliki untuk dijual 47,047 47,084 held for sale

Jumlah liabilitas 2,922,939 2,828,419 Total liabilities


PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/57- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

29. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 29. SEGMENT INFORMATION (continued)


31 Maret/March 2016 31 Desember/December 2015

Makanan/ Non makanan/ Jumlah/ Makanan/ Non makanan/ Jumlah/


Food Non food Total Food Non food Total

Pembiayaan barang modal 83,256 19,937 103,193 300,006 112,279 412,285 Capital expenditures
Pembiayaan barang modal Unallocated
yang tidak dapat capital
dialokasikan 6,985 59,506 expenditures

Pembiayaan barang modal Capital expenditures


atas kelompok lepasan of disposal
yang diklasifikasikan sebagai group classified as
dimiliki untuk dijual 5 4,620 held for sale
Total capital
Jumlah pembiayaan modal 110,183 476,411 expenditures

Segmen usaha Perseroan seluruhnya beroperasi The Company’s business segments exclusively
di Indonesia. operate in Indonesia.

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Berbagai aktivitas yang dilakukan membuat The Company’s activities expose it to a variety of
Perseroan terekspos terhadap berbagai macam financial risks: market risk (including foreign
risiko keuangan terutama: risiko pasar exchange risk and interest rate risk), credit risk
(termasuk risiko nilai tukar mata uang asing dan and liquidity risk. The Company's overall financial
risiko tingkat suku bunga), risiko kredit serta risk management program focuses on the
risiko likuiditas. Secara keseluruhan, program unpredictability of financial markets and seeks to
manajemen risiko keuangan Perseroan terfokus minimise potential adverse effects on the financial
pada ketidakpastian pasar keuangan dan performance of the Company.
meminimalisasi potensi kerugian yang
berdampak pada kinerja keuangan Perseroan.

(i) Risiko pasar (i) Market risk

Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk

Perseroan terekspos risiko nilai tukar mata The Company is exposed to foreign
uang asing yang terutama timbul dari exchange risk arising from future commercial
transaksi komersial di masa depan dan aset transactions and recognised financial assets
dan liabilitas keuangan dalam mata uang and liabilities that are denominated in a
yang berbeda dengan mata uang fungsional currency that is not the entity’s functional
entitas. currency.

Posisi aset dan liabilitas moneter dalam Monetary assets and liabilities in foreign
mata uang asing pada 31 Maret 2016 dan currencies as at 31 March 2016 and 31
31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: December 2015 are as follows:
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/58- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

(i) Risiko pasar (lanjutan) (i) Market risk (continued)

Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk (continued)
(lanjutan)

Mata uang asing (nilai penuh) Foreign currency (full amount)


31 Maret/March 2016
US$ EUR HK$ SG$ MYR
Aset Assets
Kas dan setara kas 1,197,040 - - - - Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain: Other receivables:
- Pihak berelasi 22,316 - - - - Related parties -
Aset lain-lain 276,289 - - - - Other assets
Jumlah aset 1,495,645 - - - - Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (5,237,043) - - - - Trade payables
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak ketiga (695,444) (19,290) - - - Third parties -
- Pihak berelasi (298) - (2,504,879) - (177,583) Related parties -
Akrual - - - - - Accrued expenses
Jumlah liabilitas (5,932,785) (19,290) (2,504,879) - (177,583) Total liabilities
Liabilitas bersih (4,437,140) (19,290) (2,504,879) - (177,583) Net liabilities
Nilai yang setara Rupiah (58,908) (290) (4,288) - (602) Rupiah equivalent

31 Desember/December 2015
US$ EUR HK$ SG$ MYR

Aset Assets
Kas dan setara kas 419,623 - - - - Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain: Other receivables:
- Pihak berelasi 6,372 - - - - Related parties -
Aset lain-lain 282,289 - - - - Other assets
Jumlah aset 708,284 - - - - Total assets

Liabilitas Liabilities
Utang usaha (2,511,948) - - - - Trade payables
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak ketiga (742,004) (16,290) - - - Third parties -
- Pihak berelasi - (1,794,016) - (292,253) Related parties -
Akrual (998,046) (10,230) - - - Accrued expenses
Jumlah liabilitas (4,251,998) (26,520) (1,794,016) - (292,253) Total liabilities
Liabilitas bersih (3,543,714) (26,520) (1,794,016) - (292,253) Net liabilities
Nilai yang setara Rupiah (48,886) (400) (3,193) - (938) Rupiah equivalent

Kurs yang berlaku pada tanggal pelaporan Exchange rates prevailing at the reporting
diungkapkan pada Catatan 2c. date are disclosed in Note 2c.
Perseroan mengendalikan dampak The Company manages its foreign currency
transaksi dalam mata uang asing dengan transaction exposures by converting its
melakukan konversi dana lebih ke mata surplus cash into the relevant foreign
uang asing yang relevan. Dampak dari currency. The exposures to foreign currency
pergerakan mata uang asing dimonitor movements are monitored to ensure they are
untuk memastikan bahwa dampak tersebut within acceptable limits and with the long-
dalam batas-batas yang dapat diterima dan term objective of minimising all material
dengan tujuan jangka panjang untuk exposures. These exposures are also
meminimalkan semua dampak material managed partly by using cash flow hedges
yang timbul. Sebagian dari risiko ini juga that arise from monetary liabilities in the
dikelola menggunakan lindung nilai arus same foreign currency.
kas yang berasal dari liabilitas moneter
dalam mata uang asing yang sama.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/59- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

(i)Risiko pasar (lanjutan) (i)Market risk (continued)

Eksposur Perseroan terhadap risiko nilai The Company’s exposure to foreign


tukar mata uang asing terutama timbul exchange risk is primarily with respect to the
terhadap Dolar AS. Pada 31 Maret 2016, US Dollar. As at 31 March 2016, if Rupiah
jika mata uang Rupiah melemah sebesar had weakened by 5% against the US Dollar
5% terhadap Dolar AS dengan variabel lain with all other variables held constant, post-
konstan, laba periode berjalan setelah tax profit for the period and equity would
pajak dan ekuitas akan lebih rendah Rp have been lower Rp 2,209 (31 December
2.209 (31 Desember 2015: lebih rendah Rp 2015: lower by Rp 3,600).
3,600).

Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk

Perseroan menghadapi risiko tingkat suku The Company is exposed to interest rate risk
bunga yang disebabkan oleh perubahan through the impact of rate changes on time
tingkat suku bunga deposito, pinjaman bank deposit, interest-bearing bank borrowings
dan cerukan (bersama-sama, "Pinjaman"). and overdraft (collectively, "Borrowing").
Suku bunga atas deposito dan Pinjaman Interest rate for time deposit and borrowing
dapat berfluktuasi sepanjang periode can fluctuate over the time deposit and
deposito dan Pinjaman. borrowing period.

Pada 31 Maret 2016, jika suku bunga lebih As at 31 March 2016, if the interest rates had
tinggi 50 basis poin dengan semua variabel been 50 basis points higher with all variables
lain tetap, maka laba periode berjalan akan held constant, the profit for the period would
lebih rendah Rp 23 (31 Desember have been lower Rp 23 (31 December 2015:
2015:lebih rendah Rp 44). lower by Rp 44).

(ii) Manajemen risiko modal (ii) Capital risk management

Perseroan secara aktif dan rutin menelaah The Company actively and regularly reviews
dan mengelola struktur permodalan untuk and manages its capital structure to ensure
memastikan struktur modal dan hasil optimal capital structure and shareholder
pengembalian ke pemegang saham yang returns, taking into consideration to the future
optimal, dengan mempertimbangkan capital requirements and capital efficiency of
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi the Company, current and future profitability,
modal Perseroan, profitabilitas masa projected operating cash flow, prevailing and
sekarang dan yang akan datang, proyeksi projected capital expenditures and projected
arus kas operasi, proyeksi belanja modal strategic investment opportunities.
dan proyeksi peluang investasi yang
strategis.

Perseroan memonitor permodalan The Company monitors capital on the basis


berdasarkan rasio utang bersih terhadap of the net debt to equity ratio.
ekuitas.

Rasio ini dihitung dengan membagi jumlah This ratio is calculated as net debt divided by
utang bersih dengan jumlah modal. total capital. Net debtis calculated as total
Utang bersih dihitung dari jumlah pinjaman borrowings less cash and cash equivalents.
dikurangi kas dan setara kas. Jumlah Total capital is calculated as equity as shown
modal dihitung dari ekuitas seperti yang in the statement of financial position.
ada pada laporan posisi keuangan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/60- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

(ii) Manajemen risiko modal (lanjutan) (ii) Capital risk management (continued)

Rasio utang bersihterhadap ekuitas pada The net debt to equity ratios as at
31 Maret 2016 dan 31 Desember 2015 31 March 2016 and 31 December 2015
adalah sebagai berikut: were as follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Jumlah pinjaman (52,355) (100,000) Total borrowings


Dikurangi: Less:
Kas dan setara kas 99,800 147,310 Cash and cash equivalents

Kas bersih 47,445 47,310 Net cash

Jumlah ekuitas 5,179,786 5,214,378 Total equity


Rasio utang bersih
terhadap ekuitas (0.01) (0.01) Net debt to equity ratio

(iii) Risiko kredit (iii) Credit risk

Perseroan memiliki risiko kredit yang The Company is exposed to credit risk
terutama berasal dari simpanan di bank, primarily from deposits with banks, trade
piutang usaha, piutang lain-lain dan uang receivable, other receivables and refundable
jaminan. Perseroan mengelola risiko kredit deposits. The Company manages credit risk
yang terkait dengan simpanan di bank exposed from its deposits with banks by
dengan memonitor reputasi bank. Informasi monitoring bank’s reputation. Information
yang tersedia mengenai bank tersebut pada available regarding those banks at the
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: reporting date is as follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Dengan pihak yang
memiliki peringkat Counterparties with
kredit eksternal external credit rating

Pefindo Pefindo
- AAA 3 3 AAA -

Moody’s Moody’s
- P-1 23,798 35,446 P-1 -
- P-3 25,529 35,856 P-3 -

49,330 71,305
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/61- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

(iii) Risiko kredit (lanjutan) (iii) Credit risk (continued)

Profil piutang usaha 31 Maret 2016 dan 31 The profile of trade receivables as at 31
Desember 2015 adalah sebagai berikut: March 2016 and 31 December 2015 are as
follows:

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015
Debitur dengan piutang
jatuh tempo kurang dari Debtors with balances overdue by
90 hari 366,335 376,700 less than 90 days
Debitur dengan piutang
jatuh tempo lebih dari Debtors with balances overdue by
90 hari 13,760 14,200 more than90 days

Jumlah piutang usaha yang


tidak mengalami Total unimpaired
penurunan nilai 380,095 390,900 trade receivables

Lihat Catatan 5 mengenai analisis umur See Note 5 for the aging analysis of trade
piutang usaha. receivables.

Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as the
karena Perseroan memiliki banyak Company has a large number of customers
pelanggan tanpa adanya pelanggan individu without any individually significant customer.
yang signifikan.

Eksposur maksimum Perseroan atas risiko The Company’s maximum exposure to credit
kredit adalah sebagai berikut: risk is as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Kas dan setara kas 49,330 71,305 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 380,095 390,900 Trade receivables
Piutang lain-lain Other receivables and
dan uang jaminan 122,043 109,883 refundable deposits

551,468 572,088

(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk

Risiko likuiditas timbul jika Perseroan Liquidity risk arises if the Company has
mengalami kesulitan dalam mendapatkan difficulty in obtaining financial sources.
sumber pendanaan. Manajemen risiko Liquidity risk management implies
likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo maintaining sufficient cash and cash
kas dan setara kas. Perseroan mengelola equivalents. The Company manages its
risiko likuiditas dengan pengawasan liquidity risk by continuously monitoring
proyeksi dan arus kas aktual secara terus forecast and actual cash flows and
menerus serta pengawasan continuous supervision of final maturity date
berkesinambungan terhadap tanggal jatuh of assets and financial liabilities.
tempo aset dan liabilitas keuangan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/62- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)

Perseroan menginvestasikan kelebihan kas The Company invests surplus cash in time
pada deposito berjangka dengan periode deposits with appropriate maturities or
jatuh tempo yang sesuai atau likuiditas yang sufficient liquidity.
memadai.

Tabel di bawah ini menunjukkan liabilitas The table below shows the Company’s
keuangan Perseroan yang dikelompokkan financial liabilities into relevant maturity
berdasarkan periode yang tersisa sampai groupings based on the remaining period to
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. the contractual maturity date. The amounts
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel disclosed in the table are the contractual
merupakan arus kas kontraktual yang tidak undiscounted cash flows.
didiskontokan.

Antara 1 dan Antara 3 dan


2 tahun/ 5 tahun/ Lebih dari
Kurang dari Between Between 5 tahun/
1 tahun/Less 1 and 2 3 and 5 Over
than 1 year years years 5 years
31 Maret 2016 31 March 2016
Pinjaman bank dan Bank borrowings and
cerukan 52,355 - - - overdraft
Utang usaha 1,725,108 - - - Trade payables
Utang lain-lain 390,518 - - - Other payables
Akrual 348,891 - - - Accrued expense
Employee benefit
Kewajiban imbalan kerja 62,843 - - - obligations

2,579,715 - - -

Antara 1 dan Antara 3 dan


2 tahun/ 5 tahun/ Lebih dari
Kurang dari Between Between 5 tahun/
1 tahun/Less 1 and 2 3 and 5 Over
than 1 year years years 5 years
31 Desember 2015 31 December 2015
Pinjaman bank dan Bank borrowings and
cerukan 100,000 - - - overdraft
Utang usaha 1,603,265 - - - Trade payables
Utang lain-lain 396,351 - - - Other payables
Akrual 329,735 - - - Accrued expense
Employee benefit
Kewajiban imbalan kerja 60,257 - - - obligations

2,489,608 - - -

Nilai tercatat aset keuangan seperti kas dan The carrying amount of financial assets such
setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain as cash and cash equivalents, trade
serta liabilitas keuangan seperti pinjaman bank receivables and other receivables and
dan cerukan, utang usaha dan utang lain-lain financial liabilities such as bank borrowings
mendekati nilai wajarnya karena bersifat and overdraft, trade payables and other
jangka pendek dan pengaruh diskonto tidak payables approximate their fair value
signifikan. because they are short term in nature and
the impact of discounting is not significant.

Pada tanggal 31 Maret 2016, nilai tercatat On 31 March 2016, the carrying value of
uang jaminan sebesar Rp 49.328 (31 refundable deposits amounts to Rp 49,328
Desember 2015: Rp 52.391) sedangkan nilai (31 December 2015: Rp 52,391) while their
wajarnya adalah sebesar Rp 46.385 (31 fair value amounts to Rp 46,385 (31
Desember 2015: Rp 47.107). December 2015: Rp 47,107).
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/63- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

(iv)Risiko likuiditas (lanjutan) (iv)Liquidity risk (continued)

Nilai wajar dari uang jaminan untuk keperluan The fair value of refundable deposits for
penyajian ditentukan dengan hirarki disclosure purposes is determined by using the
pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input yang fair value measurement hierarchy level 3
tidak dapat diobservasi) yang diestimasi (unobservable input) which was estimated by
dengan mendiskontokan arus kas kontrak discounting the future contractual cash flows at
masa depan pada tingkat bunga pasar saat the current market interest rate which is 4.10%
ini yang berkisar antara 4.10% - 4.90% per - 4.90% per annum.
tahun.

31. PERJANJIAN - PERJANJIAN YANG 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS


SIGNIFIKAN

Perseroan mempunyai beberapa perjanjian Kerja The Company has several Joint Operation (“JO”)
Sama Operasi (“KSO”) Bangun, Kelola, Serah Build, Operate, Transfer (“BOT”) agreements with
(“BKS”) dengan beberapa pihak sehubungan a number of third parties in relation to property
dengan properti yang digunakan untuk being used for hypermarket.
hipermarket.

Perjanjian-perjanjian ini dapat dikategorikan The agreements are categorised according to the
menurut metode pembayarannya, sebagai payment method, as follows:
berikut:

1. Pembayaran Sewa Tetap 1. Fixed Rental Payment


Perseroan membayar sewa atas tanah yang The Company pays rent for the leased land, at
digunakan, dengan biaya sewa tetap yang fixed rental charge which is agreed at the
sudah disepakati di awal perjanjian, beginning for the term of the BOT agreement.
selama masa periode perjanjian BKS.

2. Basis Bagi Pendapatan 2. Revenue Share Basis


Perseroan membayarkan kepada mitra KSO, The Company pays to the JO partner,
sejumlah persentase dari penjualan di toko a percentage of the sales from the store
yang dibangun atas perjanjian BKS tersebut, constructed under the BOT agreement, which
dimana persentase tersebut disepakati di the percentage is agreed at the beginning for
awal perjanjian, selama masa periode the term of the BOT agreement.
perjanjian BKS.

Pada tanggal 1 Mei 2013, Perseroan On 1 May 2013, the Company entered into
mengadakan perjanjian waralaba dengan Inter franchise agreement with Inter IKEA Systems
IKEA System B.V. Berdasarkan perjanjian ini, B.V. Under this agreement, IKEA agree to grant
IKEA setuju untuk memberikan hak dan lisensi Hero the exclusive right and license to operate an
untuk mengoperasikan toko IKEA di bawah IKEA store under the IKEA retail system, for the
sistem eceran IKEA, untuk pengguna akhir dan retail sales of the products to end users and
menawarkan produk makanan. offering of the food products.

Perseroan setuju untuk membayar ke IKEA, As the result, the Company agrees to pay to
setelah dikurangi pajak sebesar EUR 282.000 IKEA, net off taxes a fee of EUR 282,000 as
sebagai biaya jasa pendirian. consideration for the establishment services.

Perjanjian ini akan tetap berlaku hingga 31 This agreement will continue in effect up to an
Desember 2019 dan akan diperbaharui secara including 31 December 2019 and will be
otomatis untuk lima tahun berikutnya kecuali automatically renewed for subsequent five years
diakhiri lebih awal oleh salah satu pihak dengan extension unless being terminated by one of the
pemberitahuan tertulis tidak kurang dari 12 parties by written notice not less than 12 months.
bulan.
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/64- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

32. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 32. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR CASH
FLOWS

31 Maret/ 31 Desember/
March December
2016 2015

Aktivitas investasi non-kas Significant non-cash investing


yang signifikan: activities:

Perolehan aset tetap melalui Acquisition of fixed assets through


utang 230,768 371,554 incurrence of payables
Uang muka perolehan aset Advance for acquisition of
tetap 92,800 161,450 property and equipment

33. REKLASIFIKASI AKUN 33. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Akun-akun tertentu yang berkaitan dengan Certain accountsrelated to consignment


transaksi konsinyasi pada laporan keuangan transactions in the financial statements as at 31
tanggal 31 Desember 2014 telah direklasifikasi December 2014 have been reclassified to
untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan conform with the presentation of the financial
keuangan tanggal 31 Maret 2015. Rincian akun statements as at 31 March 2015. The detail of the
signifikan yang direklasifikasi adalah sebagai significant account being reclassified as follows:
berikut:

Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassification reclassification

Laporan laba rugi Statement of


komprehensif comprehensive
untuk tahun yang incomefor
berakhir pada the year ended
31 Maret 2015 31 March 2015

Pendapatan bersih 3,571,715 (143,987) 3,427,728 Net revenue


Beban pokok pendapatan (2,770,844) 143,987 (2,626,857) Cost of revenue

Reklasifikasi di atas tidak berdampak terhadap The above reclassification did not have impact to
laba bersih, jumlah aset dan jumlah liabilitas net profit, total assets and liabilities previously
yang dilaporkan sebelumnya. reported.

34. STANDAR AKUNTANSI BARU 34. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING


STANDARDS

Berikut ini adalah beberapa pengesahan The following are amandments, improvements
amandemen, penyesuaian atas ISAK dan PSAK and interpretations of IFAS and SFAS issued by
yang telah diterbitkan oleh Dewan Standar the Financial Accounting Standard Board (DSAK-
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia IAI) in 2015:
(DSAK-IAI) di tahun 2015 :

- PSAK 1 (revisi 2015): Penyajian Laporan - SFAS 1 (revised 2015): Presentation of


Keuangan Financial Statement
- PSAK 4 (revisi 2015): Laporan Keuangan - SFAS 4 (revised 2015): Separate Financial
Tersendiri Statement
- PSAK 5 (revisi 2015): Segmen Operasi - SFAS 5 (revised 2015): Operating Segment
- PSAK 7 (revisi 2015): Pengungkapan Pihak- - SFAS 7 (revised 2015): Related Party
pihak Berelasi Disclosures
- PSAK 13 (revisi 2015): Properti Investasi - SFAS 13 (revised 2015): Investment
Property
PT HERO SUPERMARKET Tbk

Lampiran - 5/65- Schedule

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS


31 MARET 2016, 2015 DAN 31 DESEMBER 2015 31 MARCH 2016, 2015 AND 31 DECEMBER 2015
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In millions of Rupiah, unless otherwise stated)

34. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 34. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING


STANDARDS (continued)

- PSAK 15 (revisi 2015): Investasi Pada - SFAS 15 (revised 2015): Investment in


- Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama Associates and Joint Ventures
- PSAK 16 (revisi 2015): Aset Tetap - SFAS 16 (revised 2015): Fixed Asset
- PSAK 19 (revisi 2015): Aset Tak Berwujud - SFAS 19 (revised 2015): Intangible Asset
- PSAK 22 (revisi 2015): Kombinasi Bisnis - SFAS 22 (revised 2015): Business
Combination
- PSAK 24 (revisi 2015): Imbalan Kerja - SFAS 24 (revised 2015): Employee Benefit
- PSAK 25 (revisi 2015): Kebijakan Akuntansi, - SFAS 25 (revised 2015): Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan and Errors
- PSAK 53 (revisi 2015): Pembayaran - SFAS 53 (revised 2015): Share Based
Berbasis Saham Payment
- PSAK 65 (revisi 2015): Laporan Keuangan - SFAS 65 (revised 2015): Consolidated
Konsolidasian Financial Statement
- PSAK 66 (revisi 2015): Pengaturan Bersama - SFAS 66 (revised 2015): Joint Arrangements
- PSAK 67 (revisi 2015): Pengungkapan - SFAS 67 (revised 2015): Disclosure of
Kepentingan Dalam Entitas Lain Interests in Other Entities
- PSAK 68 (revisi 2015): Pengukuran Nilai - SFAS 68 (revised 2015): Fair Value
Wajar Measurement
- ISAK 30 (revisi 2015): Pungutan - IFAS 30 (revised 2015): Collection
- ISAK 31 (revisi 2015): Interpretasi atas - IFAS 31 (revised 2015): Interpretation of
Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi Scope SFAS 13: Investment Property

Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of this financial
Perseroan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan standards to the financial statements.
keuangan.