LUXEMBURGO
1. INTRODUCCIÓN — PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS Y CONTEXTO
2
sección financiera y económica, aunque sus principales tareas están relacionadas con los
delitos financieros en general y no con la corrupción de forma específica9.
Encuestas de opinión
Cuestiones de fondo
8
Informe de evaluación sobre la quinta ronda de evaluaciones mutuas «Delito financiero e investigaciones financieras»,
Informe sobre Luxemburgo, pp. 35 y 75. 15644/3/10; REV 3., Bruselas, 17 de mayo de 2011.
9
Informe de evaluación sobre la quinta ronda de evaluaciones mutuas «Delito financiero e investigaciones financieras»,
Informe sobre Luxemburgo, pp. 35 y 75. 15644/3/10; REV 3., Bruselas, 17 de mayo de 2011.
10
Eurobarómetro especial 397 de 2013.
11
Eurobarómetro especial 397 de 2013.
12
«Flash» de Eurobarómetro nº 374 de 2013.
13
http://www3.weforum.org/docs/WEF_GlobalCompetitivenessReport_2013-14.pdf.
14
Informe de la Comisión al Parlamento Europeo y al Consejo basado en el artículo 9 de la Decisión M? arco
2003/568/JAI del Consejo, de 22 de julio de 2003, relativa a la lucha contra la corrupción en el sector privado: http://eur-
lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:52011DC0309:ES:HTML.
15
Ley de 3 de marzo de 2010 por la que se modifica el Código Penal y el Código de procedimiento penal.
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corrupción extranjera y observó deficiencias en la legislación penal 16. Recomendó revisar la
aplicabilidad del delito de corrupción de funcionarios públicos extranjeros, revisar la
protección que confiere la legislación luxemburguesa a los denunciantes, y reforzar la
sensibilización de los sectores público y empresarial en cuanto la denuncia del soborno en el
extranjero17. En 2013, la OCDE reconoció los esfuerzos para reforzar la sensibilización. Sin
embargo, también observó que no se había tomado ninguna medida para modificar el Código
penal y las disposiciones sobre responsabilidad de las personas jurídicas18.
Datos bancarios y aplicación de la Ley. La violación del secreto bancario es un delito. Una
excepción permite transferir datos bancarios en los casos previstos por ley, incluso en
procedimientos penales19. El marco jurídico y reglamentario de Luxemburgo prevé la
disponibilidad de información bancaria, contable y sobre la propiedad, pero las autoridades no
hicieron uso de sus poderes de recopilación de información y de ejecución para obtener la
información solicitada en todos los casos20. El informe sobre la lucha contra la corrupción de
la OCDE confirmó en septiembre de 2013 que en lo relativo a investigaciones y
enjuiciamientos, Luxemburgo no había adoptado medidas para facilitar el acceso de las
autoridades con funciones coercitivas a la información fiscal y bancaria, en particular
mediante la aclaración de los criterios de «excepcionalidad», condición para que el juez de
instrucción autorice el acceso a esta información 21. El Gobierno se comprometió a dictar
nuevas normas que permitieran el intercambio automático de información en la UE a partir de
201522.
Transparencia Internacional de Luxemburgo gestiona una línea directa que permite a los
ciudadanos presentar denuncias anónimas. Dicha línea recibe una subvención estatal.
16
http://www.oecd.org/daf/briberyininternationalbusiness/anti-briberyconvention/48270224.pdf , véase pp. 58-62.
17
Pendiente de seguimiento: en octubre deberá publicarse un informe escrito de seguimiento; algunas recomendaciones ya
se han aplicado.
18
Luxemburgo: seguimiento del informe recomendaciones de la fase 3 (septiembre 2013)
http://search.oecd.org/officialdocuments/publicdisplaydocumentpdf/?cote=DAF/WGB%282013
%2920/FINAL&docLanguage=En.
19
Artículo 41, «Obligación de secreto profesional»; Ley de 5 de abril de 1993 relativa al sector financiero.
http://eli.legilux.public.lu/eli/etat/leg/loi/1993/04/05/n1.
20
OCDE, Foro global sobre transparencia fiscal: Nuevos informes revisan el intercambio de información de las
jurisdicciones», informe de 31 de julio de 2013,
http://www.oecd.org/newsroom/globalforumontaxtransparencynewreportsreviewjurisdictionsinformationexc
hange.htm y para el informe sobre Luxemburgo, OCDE, 31 de julio de 2013, en
http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/LU.
21
Véase el seguimiento a la recomendación 4 (a); en: Luxemburgo: seguimiento del informe recomendaciones de la fase 3
(septiembre 2013) http://search.oecd.org/officialdocuments/publicdisplaydocumentpdf/?cote=DAF/WGB%282013
%2920/FINAL&docLanguage=En.
22
http://www.gouvernement.lu/3352618/10-gramegna-ecofin.
23
Ley de 13 de febrero de 2011 por la que se refuerzan los medios de lucha contra la corrupción; Recueil de législation A-
no. 32., 18 de febrero de 2011, http://www.legilux.public.lu/leg/a/archives/2011/0032/a032.pdf#page=2.
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Con arreglo a las leyes de Luxemburgo, las asociaciones registradas que representan
intereses públicos tienen derecho a participar en los procesos penales en los casos relativos a
obtención ilegal de intereses, corrupción o tráfico de influencias. Toda asociación que desee
ejercer ese derecho en un procedimiento penal deberá presentar una solicitud de autorización
al Ministerio de Justicia. Dado que Transparencia Internacional de Luxemburgo ha obtenido
este estatuto, puede tratar casos que le presenten potenciales denunciantes, y representar el
interés público en procedimientos penales, manteniendo la confidencialidad de la identidad
del denunciante.
Los partidos políticos están financiados principalmente por el Estado; solo una pequeña parte
del presupuesto proviene de donaciones de personas físicas. Están prohibidas las donaciones
de donantes anónimos y de personas jurídicas. En virtud de la Ley sobre financiación de los
partidos, adoptada en 2007, los donantes y las cuentas de los partidos se publican y pueden
consultarse en el sitio web del Congreso Cámara? de Diputados 24. El cumplimiento de las
normas de transparencia constituye una condición para la financiación pública25. Los ingresos,
gastos y saldo global, incluidas todas las donaciones superiores a 250 EUR, son también
objeto de auditoría por el Tribunal de Cuentas. En la encuesta de Eurobarómetro más reciente,
el 57 % de los encuestados pensaban que no existía suficiente transparencia y supervisión de
la financiación de los partidos políticos, por debajo de la media de la UE, del 67 %26.
La tercera ronda de evaluación del GRECO sobre financiación de los partidos hizo 10
recomendaciones en 2007. Una de las principales deficiencias del sistema en el momento de
aprobarse la Ley sobre financiación de los partidos en 2007 fue que los candidatos
independientes no estaban sujetos a la normativa y que la financiación de las campañas
electorales realizadas por los partidos políticos no estaba regulada de manera suficientemente
detallada, según observó el GRECO27. Principalmente como consecuencia de los cambios en
la Ley de 2011, Luxemburgo ha aumentado las sanciones aplicables y ha reforzado la
transparencia28. En 2012, el GRECO señaló que cuatro de las 10 recomendaciones no se
habían cumplido plenamente29, pero elogió los considerables progresos realizados gracias a
las modificaciones legislativas introducidas en 2011. Los avances incluyeron la adopción de
un formato normalizado para las cuentas de los partidos políticos, formación para el personal
de los partidos, y enmiendas a la ley electoral que regulan la financiación de las campañas
electorales.
24
http://www.chd.lu/wps/portal/public/FinancementDesPartisPolitiques.
25
Ley de 21 de diciembre de 2007 por la que se regula la financiación de los partidos políticos.
http://www.chd.lu/wps/PA_Archive/FTSShowAttachment?mime=application%2fpdf&id=923883&fn=923883.pdf.
26
Eurobarómetro especial 397 de 2013.
27
Tercera ronda de evaluación, informe de evaluación de Luxemburgo sobre «Transparencia de la financiación de los
partidos políticos»; Greco Eval III Rep (2007) 6E Theme II; Estrasburgo, 13 de junio de 2008.
28
Ley de 16 de diciembre de 2011, 1: por la que se modifica la Ley de 21 de diciembre de 2007 sobre la regulación de la
financiación de los partidos políticos; 2: por la que se modifica la Ley electoral modificada de 18 de febrero de 2003.
http://www.legilux.public.lu/leg/a/archives/2011/0261/2011A4326A.html.
29
Segundo informe sobre el cumplimiento en Luxemburgo
http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/greco/evaluations/round3/GrecoRC3(2012)8_Second_Luxembourg_EN.pdf.
5
No obstante, el GRECO subrayó que Luxemburgo sigue sin resolver una serie de cuestiones
relacionadas con la financiación de las campañas electorales (también a nivel local), y señaló
que el alcance exacto de las obligaciones contables de los partidos políticos no se habían
precisado suficientemente por lo que respecta a las diferentes estructuras directa o
indirectamente vinculadas a las partes (por ejemplo, órganos de prensa y asociaciones
encargadas de gestionar asuntos de los partidos). El GRECO observó que los partidos, las
listas electorales y los candidatos que no reciben una subvención pública no estaban sujetos a
la legislación, y que esta tampoco cubría las elecciones locales ni especificaba hasta qué punto
deben tenerse en cuenta los ingresos y los gastos vinculados a dichas elecciones. Por otra
parte, destacó la ausencia de un mecanismo de supervisión aplicable específicamente a las
cuentas de campaña, puso de relieve incoherencias en las normas en materia de sanciones,
planteó la falta de claridad sobre el alcance de las obligaciones contables de los partidos
políticos, abogó por que se concediera personalidad jurídica a los partidos políticos, y aludió a
las lagunas en las herramientas para supervisar las declaraciones de las donaciones recibidas
por los parlamentarios. El GRECO recomendó, por tanto, que las donaciones a los
representantes electos se sometiesen a la legislación general sobre financiación de los partidos
políticos y financiación de las campañas, o prohibir las donaciones de personas jurídicas a
parlamentarios30.
Conflictos de intereses
6
miembros de consejos de administración de empresas privadas. La deficiencia del sistema se
atribuyó también en parte a su carácter voluntario, dado que según el Reglamento de la
Cámara de Diputados, todos los miembros deben declarar sus profesiones o cualquier otra
actividad o función remunerada, así como la ayuda financiera de terceros que se encuentren
bajo su responsabilidad. Precisamente porque no hay un mecanismo de verificación para
comprobar los conflictos de intereses y el enriquecimiento indebido, el GRECO consideró que
el sistema de declaración de la renta no era «ni eficiente ni fiable» 33. El sistema tampoco tiene
en cuenta los intereses de familiares u otras personas próximas al diputado. Algunos de estos
problemas podrán resolverse una vez se apruebe para la Cámara de Diputados el código de
conducta, elaborado en 2013, con objeto de evitar conflictos de intereses 34. La elaboración del
proyecto de código de conducta surgió a raíz de una investigación parlamentaria en el
contexto de un supuesto soborno en dos proyectos de construcción competidores, que dio
lugar a llamamientos en favor de una mayor transparencia y responsabilidad en el proceso de
toma de decisiones35. El 13 de octubre de 2011, la Cámara de Diputados aprobó por
unanimidad una resolución en la que se pide la creación de un código deontológico para
«funcionarios públicos, representantes políticos y miembros del gobierno local y nacional a
fin de preservar los valores de la función pública de Luxemburgo y evitar futuros conflictos
de intereses»36. La nueva coalición gubernamental se comprometió una vez más a adoptar un
código de conducta para los diputados37.
El código de conducta para los miembros del Gobierno, adoptado por el anterior Gobierno en
marzo de 2013, debía entrar en vigor el 1 de enero de 201438. El nuevo Gobierno está
estudiando introducir legislación en lugar de directrices para cubrir este ámbito39.
Además, el Derecho luxemburgués no prohíbe los conflictos de intereses en la contratación
pública ni tiene normas sobre períodos de incompatibilidad para los funcionarios públicos que
acceden a un empleo en el sector privado. Tampoco existen códigos de conducta para
funcionarios públicos (con excepción de la autoridad reguladora de los servicios financieros)
ni mecanismos de control de los conflictos de intereses de los funcionarios. La falta de tales
normas y mecanismos, junto con la ausencia de disposiciones sobre el acceso a información
de interés público (véase más abajo) plantea cuestiones sobre la transparencia general y sobre
la resiliencia ante el riesgo de corrupción en las interacciones entre el Estado y el sector
privado.
En septiembre de 2013, los posibles conflictos de intereses entre la autoridad reguladora del
sector de los servicios financieros y el sector público dieron lugar a un intercambio de cartas
entre la Comisión Europea y Luxemburgo. Resultó que un funcionario de alto nivel del
Ministerio de Hacienda, que también es el presidente de la autoridad reguladora del sector de
los servicios financieros (CSSF) es, al mismo tiempo, miembro del consejo de administración
de uno de los tres bancos sistémicos y miembro del consejo de administración de la Bolsa de
33
Prevención de la corrupción de los miembros del Parlamento, jueces y fiscales. Cuarta ronda de evaluación, Greco Eval
IV Rep (2012) 9E, p. 15.
http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/greco/evaluations/round4/GrecoEval4(2012)9_Luxembourg_EN.pdf.
34
Anteproyecto de código de conducta de los diputados luxemburgueses en materia de intereses financieros y conflictos de
intereses; 5 de marzo de 2013; http://www.chd.lu.
35
Exposición de motivos - Anteproyecto de código de conducta de los diputados luxemburgueses en materia de intereses
financieros y conflictos de intereses; 5 de marzo de 2013; http://www.chd.lu.
36
«Se racheter une bonne conduite». http://www.lejeudi.lu/index.php/l-actualite/4619.html — Le Jeudi, 2012. 08.23.
37
http://www.gouvernement.lu/3322796/Programme-gouvernemental.pdf.
38
A pesar de que el nuevo Gobierno insinúa que se considera vinculado por el código de conducta, el código no se ha
publicado oficialmente en su versión final, y tampoco se ha adoptado ninguna medida para declarar su entrada en vigor.
El proyecto está disponible en la siguiente dirección:
http://www.mj.public.lu/actualites/2013/03/Code_deontologie/Dossier_de_presse_Code_de_deontologie_12-3-13.pdf.
39
http://www.gouvernement.lu/3323377.
7
Luxemburgo. La autoridad reguladora, el primer ministro 40 y el ministro de Hacienda no
estiman que se produzca un conflicto de intereses, pero no cuestionan el hecho de que este
funcionario ostente estos cargos41. Ello fue seguido de un intercambio de puntos de vista entre
las autoridades y la Comisión Europea mediante carta de 20 de septiembre de 2013 42. El
Gobierno concluyó que la persona en cuestión respetó las normas y no incumplió ninguna
obligación, a pesar de desempeñar varias actividades, tanto en el sector privado como en el
sector público en el ámbito de los servicios financieros.
Luxemburgo es uno de los pocos Estados miembros de la UE que todavía no regula las
condiciones de acceso a la información de interés público. Ya en junio de 200043 se presentó al
Parlamento un primer proyecto de ley de libertad de acceso a la información, pero no se
adoptó44. En diciembre de 2011, el Conseil d’État emitió un dictamen sobre el proyecto y lo
devolvió a la comisión parlamentaria especializada en marzo de 2012, donde sigue. El 5 de
febrero de 2013 se presentó al Parlamento otro proyecto de ley sobre acceso a los
documentos, pero en enero de 2014 aún no se había adoptado 45. El proyecto de ley tiene por
objeto introducir el libre acceso a los documentos administrativos, sin que se precise ningún
interés personal del solicitante. El proyecto limita el acceso en una serie de casos, en
particular cuando la solicitud suponga una amenaza para la privacidad de una persona, para
secretos legalmente protegidos, para la confidencialidad del proceso de toma de decisiones del
Gobierno y otras autoridades, y para los intereses comerciales y económicos de Luxemburgo.
En virtud de este proyecto de ley, las autoridades deberán tramitar las peticiones en el plazo
de un mes.
Hasta que se adopte esta legislación, quedan pendientes muchas cuestiones sobre el acceso a
la información y a los documentos de interés público, como por ejemplo, quién tiene derecho
a acceder a qué tipo de documentos administrativos, las condiciones de denegación y los
plazos. En la mayoría de los casos, cuando la persona no pueda aportar pruebas de un interés
personal para acceder a los documentos, la solicitud será probablemente desestimada46.
3. FUTURAS ETAPAS
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Podría avanzarse más para mejorar las normas sobre conflictos de intereses de los
funcionarios públicos y reforzar la transparencia y el acceso a la información de interés
público.