EJERCICIO CONTABILIDAD COMPLETO

LIBRO DIARIO
DETALLE DE CUENTAS 18-9-18 DEBE HABER
1 Caja ( 5,000,000
Maquina (2) 3,000,000
Capital Social 8,000,000 (3)
Por aporte socio 1
8,000,000 8,000,000

2 DETALLE DE CUENTAS 18-9-18 DEBE HABER

Caja ( 4,000,000
Equios Computacionales (5) 2,000,000
Muebles (6) 2,000,000
Capital Social 8,000,000 (7)
Por aporte socio 2
8,000,000 8,000,000

3 DETALLE DE CUENTAS 20-9-18 DEBE HABER

Banco de Chile (8) 8,500,000
Caja 8,500,000 (9)
Por apertura cuenta bancaria
8,500,000 0

4 DETALLE DE CUENTAS 25-09-18 DEBE HABER

Mercaderias (10) 8,000,000
IVA Crédito (11) 1,520,000
Proveedores 4,760,000 (12)
Banco 4,760,000 (13)
Por compra de Mercaderías
9,520,000 9,520,000

5 DETALLE DE CUENTAS 02-10-18 DEBE HABER

Vehículos (14) 6,000,000
IVA Crédito (15) 1,140,000
Banco 2,140,000 (16)
 Credito L/P Automotriz 5,000,000 (17)
Por compra de Camioneta
7,140,000 7,140,000

DETALLE DE CUENTAS 10-10-18 DEBE HABER

Banco (18)5,950,000
Ventas de Mercaderias 5,000,000 (19)
Iva Debito Fiscal 950,000 (20)
7 Por venta de Mercaderías al contado
5,950,000 5,950,000

DETALLE DE CUENTAS 10-10-18 DEBE HABER

Costo Mercaderías Vendidas (21) 4,000,000
Mercaderias 4,000,000 (22)
8 Por costo de mercaderías vendidas
4,000,000 4,000,000

DETALLE DE CUENTAS 22-10-18 DEBE HABER

Remuneraciones (23) 2,370,000
Leyes Sociales (24) 630,000
Banco 2,370,000 (25)
Leyes Sociales por Pagar 630,000 (26)
9 Por pago de Remuneraciones
3,000,000 3,000,000

DETALLE DE CUENTAS 31-10-18 DEBE HABER

Banco (27) 10,000,000
Cred Banco C/P 1,666,667 (28)
Cred Banco L/P 8,333,333 (29)
10 Por Crédito Bancario
10,000,000 10,000,000

DETALLE DE CUENTAS 10-11-18 DEBE HABER

Derecho de Marca (30) 3,000,000
Banco 3,000,000 (31)
11 Por Contabilización Derecho de Marca
3,000,000 0

DETALLE DE CUENTAS 10-11-18 DEBE HABER

Leyes Sociales por Pagar (32) 630,000
 Banco 630,000 (33)
12 Por Contabilización Derecho de Marca
630,000 0

13 DETALLE DE CUENTAS 10-11-18 DEBE HABER

PPM ( 150,000
Banco 150,000 (35)
Por pago de PPM mes de Oct 2018
150,000 0

DETALLE DE CUENTAS 16-11-18 DEBE HABER

Mercaderias (36) 7,000,000
14 Iva Credito (37) 1,330,000
Banco 4,998,000 (38)
Proveedores 3,332,000 (39)
Por Compra de Mercad, 60% Cont. 40% al Créd
7,000,000 8,330,000

DETALLE DE CUENTAS 10-12-18 DEBE HABER

Banco (40) 4,284,000
15 Cuentas por Cobrar (41) 6,426,000
Ventas de Mercaderias 9,000,000 (42)
Iva Debito Fiscal 1,710,000 (43)
Por venta de Merc 40% contado y 60% a Cred
10,710,000 10,710,000

16 DETALLE DE CUENTAS 10-12-18 DEBE HABER

Costo Mercaderías Vendidas (44) 7,000,000
Mercaderias 7,000,000 (45)
Por costo de mercaderías vendidas
7,000,000 7,000,000

BALANCE DE 8 COLUMNAS
Detalle de cuentas Debe Haber Deudor

Caja 9,000,000 8,500,000 500,000

Banco 28,734,000 21,380,000 7,354,000
Cuentas por Cobrar 6,426,000 0 6,426,000
Mercaderías 0 0 0
IVA Crédito Fiscal 3,990,000 0 3,990,000
PPM 150,000 0 150,000

Maquinarias 3,000,000 0 3,000,000

Vehículos 6,000,000 0 6,000,000
Muebles 2,000,000 0 2,000,000
Equipos 2,000,000 0 2,000,000
Derecho de Marcas 3,000,000 0 3,000,000

Crédito Banco C/P 0 1,666,667 0

Proveedores 3,332,000 8,092,000 0
Ley Sociales por Pagar 630,000 630,000 0
Iva Debito Fiscal 0 2,660,000 0

Crédito L/P Autom 0 5,000,000 0

Créditos Bancos L/P 0 8,333,333 0

Capital Social 0 16,000,000 0

Ingresos por Ventas 0 14,000,000 0

Costo Mercaderias Vendidas 11,000,000 0 11,000,000
Remuneraciones 2,370,000 0 2,370,000
Leyes Sociales 630,000 0 630,000

TOTALES 23,332,000 24,500,000 48,420,000

 3,000,000
360,000 AFP
210,000 ISAPRE
60,000 AFC

630,000

2,370,000
 LIBRO MAYOR
CAJA AC CAPITAL SOCIAL P BANCO DE CHILE AC
(1) 5,000,000 8,500,000 (9) 8,000,000 (3) (8) 8,500,000
(4) 4,000,000 8,000,000 (7) (18) 5,950,000
16,000,000 (27)10,000,000
(40)4,284,000
4,000,000 0
500,000

28,734,000
7,354,000

MAQUINAS AF EQUIPOS COMPUTAC AF MUEBLES AF

(2) 3,000,000 (5) 2,000,000 (6) 2,000,000
3,000,000

MERCADERIAS AC IVA CREDITO AC PROVEEDORES PC

(10)8,000,000 4,000,000 (22) (11) 1,520,000 3,332,000
(36)7,000,000 7,000,000 (45) (15) 1,140,000
0 0 (37) 1,330,000
4,000,000 SD 3,990,000

VEHÍCULOS AF CREDITOS L/P AUTOM PLP IVA DEBITO FISCAL PC

(14)6,000,000 5,000,000 (17)
6,000,000

VENTA DE MERCADERIAS RI COSTO MERC VENDIDAS RE REMUNERACIONES RE

5,000,000 (19) (21) 4,000,000 (23) 2,370,000
9,000,000 (42) (44) 7,000,000 2,370,000
14,000,000 #REF!

LEYES SOCIALES RE LEYES SOC X PAGAR PC CRÉDITO BANCO C/P PC

(24) 630,000 (32) 630,000 630,000 (26)
630,000

CRÉDITO BANCO L/P PLP DERECHO DE MARCA OA PPM AC

8,333,333 (29) (30) 3,000,000 (34) 150,000

CUENTAS X COBRAR AC
(41) 6,426,000
Acreedor Activo Pasivo Pedidas Ganancias

0 500,000 0
0 7,354,000 0
0 6,426,000 0
0 0 0
0 3,990,000 0
0 150,000 0

0 3,000,000 0
0 6,000,000 0
0 2,000,000 0
0 2,000,000 0
3,000,000 0

1,666,667 0 1,666,667
4,760,000 0 4,760,000
0 0 0
2,660,000 0 2,660,000

5,000,000 0 5,000,000
8,333,333 0 8,333,333

16,000,000 16,000,000

14,000,000 14,000,000
0 11,000,000
0 2,370,000
0 630,000

22,420,000 34,420,000 22,420,000 14,000,000 0

14,000,000 0
 BANCO DE CHILE AC
4,760,000 (13)
2,140,000 (16)
2,370,000 (25)
3,000,000 (31)
630,000 (33)
150,000 (35)
4,998,000 (38)
3,332,000
21,380,000

VEEDORES PC
4,760,000 (12)
3,332,000 (39)
8,092,000

BITO FISCAL PC
950,000 (20)
1,710,000 (43) 5,000,000
150,000
2,660,000 SA

EMUNERACIONES RE

RÉDITO BANCO C/P PC

1,666,667 (28)