1. El 2 de diciembre con el comprobante de egreso No.

001 y con el cheque

No. 001 compra muebles y enseres a ‘Distrimuebles S.A.S’ por $8’000.000;
IVA 19%, retefuente 2,5%; ICA 8x1000, reteiva.

Codigo Cuenta Debe Haber

152405 Muebles y enseres $ 9,520,000
236540 Rete fuente 2.5% $ 200,000
2367 Rete iva 15% $ 1,428,000
2368 Rete ICA 8x1000 $ 76,170
1110 Bancos $ 7,815,830
$ 9,520,000 $ 9,520,000

2. El 6 de diciembre con el comprobante de egreso No. 003 y cheque No. 003

canceló la compra de mercancías para la venta a ‘Good Year’ por
$20’000.000; IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA 5x1000, reteiva.

Codigo Cuenta Debe Haber

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 20,000,000
24080501 Iva 19% $ 3,800,000
23654001 Rete fuente 2.5% $ 500,000
23670501 Rete iva 15% $ 570,000
23680501 Rete ICA 5x1000 $ 100,000
11100501 Bancos $ 22,630,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

3. El 10 de diciembre compra con el cheque No.005 y comprobante de egreso

No. 005 una máquina para sincronizar llantas por $10’000.000 a ‘Motores
S.A.S’; IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA 6x1000, reteiva.

Codigo Cuenta Debe Haber

1435 Maquina para sincronizar llantas $ 10,000,000
2408 Iva 19% $ 1,900,000
236540 Rete fuente 2.5% $ 250,000
2367 Rete iva 15% $ 285,000
2368 Rete ICA 6x1000 $ 60,000
 1110 Bancos $ 11,305,000
$ 11,900,000 $ 11,900,000

4. El 16 de diciembre con la factura de venta No.001 vende mercancía a

‘Llantas El Sol S.A.S’ por $40’000.000 de contado (cheque); IVA 19%;
retefuente 2,5%; ICA 5x1000, reteiva. Se realizó el comprobante de ingreso
No. 002 por el cheque recibido.

Codigo Cuenta Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 40,000,000
2408 Iva 19% $ 7,600,000
135515 Rete fuente 2.5% $ 1,000,000
135517 Rete iva 15% $ 1,140,000
135518 Rete ICA 5x1000 $ 200,000
1110 Bancos $ 45,260,000
$ 47,600,000 $ 47,600,000

5. El 20 de diciembre compra mercancías para la venta a crédito a ‘Good

Year’ por $20’000.000; IVA 19%; retefuente 2,5%; ICA 5x1000, reteiva.

Codigo Cuenta Debe Haber

1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 20,000,000
2408 Iva 19% $ 3,800,000
2236540 Rete fuente 2.5% $ 500,000
2367 Rete iva 15% $ 570,000
2368 Rete ICA 5x1000 $ 100,000
2205 Proveedores $ 22,630,000
$ 23,800,000 $ 23,800,000

6. El 22 de diciembre con la factura de venta No.002, vende a almacenes

‘Barato Full’ mercancías por $30’000.000 a crédito; IVA 19%; retefuente
2,5%; ICA 5x1000, reteiva.

Codigo Cuenta Debe Haber

4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 30,000,000
 2408 Iva 19% $ 5,700,000
135515 Rete fuente 2.5% $ 750,000
135517 Rete iva 15% $ 855,000
135518 Rete ICA 5x1000 $ 150,000
1305 Clientes $ 33,945,000
$ 35,700,000 $ 35,700,000
 o No. 001 y con el cheque
les S.A.S’ por $8’000.000;
000, reteiva.

$ 8,000,000 $ 200,000
$ 1,520,000 $ 1,428,000
$ 9,520,000 $ 76,170
$ 1,704,170
$ 7,815,830

o No. 003 y cheque No. 003

nta a ‘Good Year’ por
CA 5x1000, reteiva.

$ 20,000,000 $ 500,000
$ 3,800,000 $ 570,000
$ 23,800,000 $ 100,000
$ 1,170,000
$ 22,630,000

5 y comprobante de egreso
r $10’000.000 a ‘Motores
6x1000, reteiva.

$ 10,000,000 $ 250,000
$ 1,900,000 $ 285,000
$ 11,900,000 $ 60,000
$ 595,000
$ 11,305,000
o.001 vende mercancía a
ado (cheque); IVA 19%;
l comprobante de ingreso
bido.

$ 1,000,000 $ 40,000,000
$ 1,140,000 $ 7,600,000
$ 200,000 $ 47,600,000
$ 2,340,000
-$ 45,260,000

a venta a crédito a ‘Good

5%; ICA 5x1000, reteiva.

$ 20,000,000 $ 500,000
$ 3,800,000 $ 570,000
$ 23,800,000 $ 100,000
$ 1,170,000

$ 22,630,000

.002, vende a almacenes

ito; IVA 19%; retefuente
a.

$ 750,000 $ 30,000,000
$ 855,000 $ 5,700,000
$ 150,000 $ 35,700,000
$ 1,755,000
-$ 33,945,000
 Se compra mercancías a crédito por 60 días: 10 neveras a 720.000 c/u + IVA 19% fact 7952 a sergo y desc

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 7,200,000
24080501 Iva 19% $ 1,368,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
22050501 Proveedores
$ 8,568,000

Se vende 3 neveras + IVA 19% por valor por valor de 1.100.000 c/u y se elabora factura de venta 1588 a favor d
50%. Nos realizan retención en la fuente

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y al por menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 82,500
13551701 Rete iva 15% $ 94,050
13551801 Rete ica 5x1000 $ 16,500
13050501 Clientes $ 1,866,975
11050501 Caja $ 1,866,975
$ 3,927,000

El cliente de credinorte nos devuelve 2 neveras por encontrarse en mal est

Codigo Cuenta Debe

41750501 Devolucion en venta $ 2,200,000
24080501 Iva devolucion en venta 19% $ 418,000
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
 13551801 Rete ica 5x1000
13050501 Clientes
$ 2,618,000

Se devuelve a sergo las dos neveras por encontrarse en mal estado

Codigo Cuenta Debe

14350501 Devolucion en compras
24080501 Iva 19%
23650501 Rete fuente 2.5% $ 36,000
23670501 Rete iva 15% $ 41,040
23680501 Rete ica 5x1000 $ 7,200
22050501 Proveedores $ 1,629,360
$ 1,713,600

Vendemos a surtihogar gran contribuyente, 3 neveras a 1.200.000 c/u + IVA 19% nos cancelan en efectivo

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y al por menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 90,000
13551701 Rete iva 15% $ 102,600
13551801 Rete ica 5x1000 $ 18,000
11050501 Caja $ 4,073,400
$ 4,284,000

Compramos a juan Carlos López régimen simplificado 6 neveras a 750.000 c/u lo cancelamos

Codigo Cuenta Debe

 14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 4,500,000
24080501 Iva 19% $ 855,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 5,355,000

Se compra mercancías a crédito de 60 días: 05 neveras a 700.000 c/u +IVA 19% fact 7952 a MABE desco

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,500,000
24080501 Iva 19% $ 665,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 4,165,000
+ IVA 19% fact 7952 a sergo y descontamos retención en la fuente.

Haber
$ 7,200,000 $ 180,000
$ 1,368,000 $ 205,200
$ 180,000 $ 8,568,000 $ 36,000
$ 205,200 $ 421,200
$ 36,000 $ 8,146,800
$ 8,146,800
$ 8,568,000

ora factura de venta 1588 a favor de credinorte, al contado 50% y crédito

ención en la fuente

Haber
$ 3,300,000 $ 3,300,000 $ 82,500
$ 627,000 $ 627,000 $ 94,050
$ 3,927,000 $ 16,500
$ 193,050
$ 3,733,950

$ 3,927,000

everas por encontrarse en mal estado

Haber
$ 2,200,000 $ 55,000
$ 418,000 $ 62,700
$ 55,000 $ 2,618,000 $ 11,000
$ 62,700 $ 128,700
 $ 11,000 $ 2,489,300
$ 2,489,300
$ 2,618,000

s por encontrarse en mal estado

Haber
$ 1,440,000
$ 273,600 $ 36,000 $ 1,440,000
$ 41,040 $ 273,600
$ 7,200 $ 1,713,600
$ 84,240 $ 1,629,360

$ 1,713,600

+ IVA 19% nos cancelan en efectivo y realizan retención en la fuente

Haber $ 90,000 $ 3,600,000

$ 3,600,000 $ 102,600 $ 684,000
$ 684,000 $ 18,000
$ 210,600 $ 4,284,000
$ 4,073,400

$ 4,284,000

veras a 750.000 c/u lo cancelamos con cheque IVA 19%

Haber 4500000 112500

 $ 855,000 $ 128,250
$ 5,355,000 $ 22,500
$ 112,500 $ 263,250
$ 128,250 $ 5,091,750
$ 22,500
$ 5,091,750
$ 5,355,000

+IVA 19% fact 7952 a MABE descontamos retención en la fuente

Haber 3500000 87500

$ 665,000 $ 99,750
$ 4,165,000 $ 17,500
$ 87,500 $ 204,750
$ 99,750 $ 3,960,250
$ 17,500
$ 3,960,250
$ 4,165,000
 Se compra zapatos: NIKE 36P 90.000 c/u y reebok 24P 80.000 c/u + IVA 19% ret. En la fuente 3.5% con chequ
3.240.000 1.920.000

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 5,160,000
24080501 Iva 19% $ 980,400
23654001 Rete fuente 3.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 6,140,400

Se vende zapatos: NIKE 30P 130.000 c/u y REEBOK 15P 115.000 c/u + IVA 19% y nos descuentan ret fte al c

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 1,018,125
13551701 Rete iva 15% $ 1,160,662
13551801 Rete ica 5x1000 $ 203,625
$ 46,080,338
$ 48,462,750

Se compra zapatos NIKE 100.000 c/u y REEBOK 18P 120.000 c/u + IVA 19%, ret en la fuente a crédito

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 2,260,000
24080501 Iva 19% $ 429,400
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
220501 Proveedores
$ 2,689,400
 Se vende zapatos NIKE 16P 145.000 y REEBOK 18P 120.000 IVA 19% a crédito según fact 002 a Luis Pérez

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% 112000
13551701 Rete iva 15% 127680
13551801 Rete ica 5x1000 22400
13050501 Clientes 5069120
5331200

Almacenes éxito nos devuelven 3P de nike y 2P de REEBOK por encontrarse en mal estado

Codigo Cuenta Debe

41750501 Comercio al por mayor y menor $ 620,000
24080501 Iva 19% $ 117,800
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000

$ 737,800

Devolvemos a calzado caminante los 3P de NIKE y 2P de REEBOK por encontrarse no

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 430,000
24080501 Iva 19% $ 81,700
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
 $ 511,700

Se compra zapatos NIKE 30P 98.000 c/u y REEBOK 40P 115.000 c/u + IVA 19% ret en la fuente a cr

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 7,540,000
24080501 Iva 19% $ 1,432,600
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
$ 8,972,600

Se vende zapatos nike 33p 145.000 y reebok 45P 120.000 IVA 19% a credito según fact 00

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 254,625
13551701 Rete iva 15% $ 290,273
13551801 Rete ica 5x1000 $ 50,925
13050501 Clientes $ 11,524,328
$ 12,120,150

Se elabora un inventario físico y se encuentra 3P nike y 2p reebok

et. En la fuente 3.5% con cheque 804001 a calzado caminante factura 8142

Haber
$ 5,160,000 $ 180,600
$ 980,400 $ 147,060
$ 180,600 $ 6,140,400 $ 25,800
$ 147,060 $ 353,460
$ 25,800 $ 5,786,940
$ 5,786,940
$ 6,140,400

% y nos descuentan ret fte al contado según fact 001 a almacenes éxito

Haber
$ 40,725,000 $ 1,018,125 $ 40,725,000
$ 7,737,750 $ 1,160,663 $ 7,737,750
$ 203,625 $ 48,462,750
$ 2,382,413 $ 46,080,338

$ 48,462,750

19%, ret en la fuente a crédito 30 días almacén trafico factura 3212

Haber
$ 2,260,000 $ 56,500
$ 429,400 $ 64,410
$ 56,500 $ 2,689,400 $ 11,300
$ 64,410 $ 132,210
$ 11,300 $ 2,557,190
$ 2,557,190
$ 2,689,400
to según fact 002 a Luis Pérez y nos firman 2 letras de cambio a 30 días

Haber
4480000 112000 4480000
851200 127680 851200
22400 5331200
262080 5069120

5331200

por encontrarse en mal estado giramos cheque 804006

Haber
$ 620,000 $ 15,500
$ 117,800 $ 93,000
$ 15,500 $ 737,800 $ 3,100
$ 93,000 $ 111,600
$ 3,100 $ 626,200
$ 626,200
$ 737,800

de REEBOK por encontrarse nos pagan en efectivo

Haber
$ 430,000 $ 10,750
$ 81,700 $ 12,255
$ 10,750 $ 511,700 $ 2,150
$ 12,255 $ 25,155
$ 2,150 $ 486,545
$ 486,545
 $ 511,700

+ IVA 19% ret en la fuente a crédito almacén ariza factura 7455

Haber
$ 7,540,000 $ 188,500
$ 1,432,600 $ 214,890
$ 188,500 $ 8,972,600 $ 37,700
$ 214,890 $ 441,090
$ 37,700 $ 8,531,510
$ 8,531,510
$ 8,972,600

VA 19% a credito según fact 003 a calzado chucho sport

Haber
$ 10,185,000 $ 254,625 $ 10,185,000
$ 1,935,150 $ 290,273 $ 1,935,150
$ 50,925 $ 12,120,150
$ 595,823 $ 11,524,328

$ 12,120,150

encuentra 3P nike y 2p reebok

 Credinorte compra mercancías a crédito 5.000.000 descuento comercial 25% IV

Codigo Cuenta
14350501 Mercancia no fabricada por la empresa
24080501 Iva 19%
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja

Compra mercancías a crédito 6.000.000 IVA 19% fact 3650 el vendedo

Codigo Cuenta
14350501 Mercancia no fabricada por la empresa
24080501 Iva 19%
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
22050501 Proveedores

Compra mercancías al contado 18.000.000 fact 0747 el vendedor es juan Carl

Codigo Cuenta
14350501 Mercancia no fabricada por la empresa
24080501 Iva 19%
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
 Vende mercancías 28.000.000 al contado a empresa Carulla S.A. fact 33

Codigo Cuenta
41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000
13050501 Clientes

Vende mercancías a crédito 15.000.000 a Luis Ortiz fact 13498 IVA 19% ret fte

Codigo Cuenta
41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000
13050501 Clientes

Le devolvemos al señor juan Carlos Cáceres mercancía en 2.000.000 de la fa

Codigo Cuenta
14350501 Mercancia no fabricada por la empresa
24080501 Iva 19%
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
o 5.000.000 descuento comercial 25% IVA 19% el vendedor es surtihogar fact 8850

Debe Haber
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 125,000
$ 950,000 $ 950,000 $ 142,500
$ 125,000 $ 5,950,000 $ 25,000
$ 142,500 $ 292,500
$ 25,000 $ 5,657,500
$ 5,657,500
$ 5,950,000 $ 5,950,000

6.000.000 IVA 19% fact 3650 el vendedor es olímpica descontamos ret fte

Debe Haber
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 150,000
$ 1,140,000 $ 1,140,000 $ 171,000
$ 150,000 $ 7,140,000 $ 30,000
$ 171,000 $ 351,000
$ 30,000 $ 6,789,000
$ 6,789,000
$ 7,140,000 $ 7,140,000

00.000 fact 0747 el vendedor es juan Carlos Cáceres IVA 19% descontamos ret fte

Debe Haber
$ 18,000,000 $ 18,000,000 $ 450,000
$ 3,420,000 $ 3,420,000 $ 513,000
$ 450,000 $ 21,420,000 $ 90,000
$ 513,000 $ 1,053,000
$ 90,000 $ 20,367,000
$ 20,367,000
$ 21,420,000 $ 21,420,000
al contado a empresa Carulla S.A. fact 3322 IVA 19% nos descuentan ret fte

Debe Haber
$ 28,000,000 $ 700,000 $ 28,000,000
$ 5,320,000 $ 798,000 $ 5,320,000
$ 700,000 $ 140,000 $ 33,320,000
$ 798,000 $ 1,638,000 $ 31,682,000
$ 140,000
$ 31,682,000
$ 33,320,000 $ 33,320,000

0 a Luis Ortiz fact 13498 IVA 19% ret fte

Debe Haber
$ 15,000,000 $ 375,000 $ 15,000,000
$ 2,850,000 $ 427,500 $ 2,850,000
$ 375,000 $ 75,000 $ 17,850,000
$ 427,500 $ 877,500 $ 16,972,500
$ 75,000
$ 16,972,500
$ 17,850,000 $ 17,850,000

s Cáceres mercancía en 2.000.000 de la fact 0747por encontrarse en mal estado

Debe Haber
$ 2,000,000 $ 50,000 $ 2,000,000
$ 380,000 $ 57,000 $ 380,000
$ 50,000 $ 10,000 $ 2,380,000
$ 57,000 $ 117,000 $ 2,263,000
$ 10,000
$ 2,263,000
$ 2,380,000 $ 2,380,000
 Juan Pérez compra 6 docenas pantalones 110.000 c/u IVA a crédito desconta

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 660,000
24080501 Iva 19% $ 125,400
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
220501 Proveedores
$ 785,400

Mariana sierra compra 12 unidades de camisas 86.000 c/u IVA se descuenta ret fte y se gira

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 1,032,000
24080501 Iva 19% $ 196,080
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 1,228,080

Juan Pérez compra 7 vestidos a 56.000 c/u IVA 19% a almaximo forma de pago 70% contado 30% crédito y

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 392,000
24080501 Iva 19% $ 74,480
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
22050501 Proveedores
$ 466,480
 Juan Pérez vende 3 docenas de pantalones135.000 c/u IVA 19% a crédito a luis Felipe nos

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 121,500
13551701 Rete iva 15% $ 729,000
13551801 Rete ica 5x1000 $ 24,300
13050501 Clientes $ 4,908,600
$ 5,783,400

Juan Pérez vende 7 unidades camisas 98.000 y recibe un cheque de Luis soler IVA

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 17,150
13551701 Rete iva 15% $ 19,551
13551801 Rete ica 5x1000 $ 3,430
11100501 Bancos $ 776,209
$ 816,340

Se compra 3 docenas de calzado a carolina duque a 73.500 IVA y rete fuente se

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 2,646,000
24080501 Iva 19% $ 502,740
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 3,148,740
 Se compra 20 pares de nike a 59.800 c/u a Carlos castro IVA 19% y rete fuent

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 1,196,000
24080501 Iva 19% $ 227,240
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 1,423,240

Se compra 6 metros de tela a 12.500 c/metro a Nelson Velásquez IVA y rete fuente se paga 60% con cheq

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 75,000
24080501 Iva 19% $ 14,250
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
22050501 Proveedores
$ 89,250

Se compra 18 blusas a 45.000 IVA 19% y rete fuente y se queda debiendo a ALM

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 810,000
24080501 Iva 19% $ 153,900
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 963,900
 Se compra 2 docenas nike 85.000 c/u IVA y rete fuente y se gira cheq

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 2,040,000
24080501 Iva 19% $ 387,600
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 2,427,600

Se vende 7 blusas a 55.000 c/u IVA y rete fuente al contado a almacén

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 9,625
13551701 Rete iva 15% $ 10,972
13551801 Rete ica 5x1000 $ 1,925
11050501 Caja $ 435,628
$ 458,150

Se vende 14 nikes IVA y rete fuente a almacén passos y nos cancelan en e

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000
11050501 Caja

Almacén trafico devuelve 3 blusas por encontrarse en mal estado

10.000 c/u IVA a crédito descontamos ret fte

Haber
$ 660,000 $ 16,500
$ 125,400 $ 18,810
$ 16,500 $ 785,400 $ 3,300
$ 18,810 $ 38,610
$ 3,300 $ 746,790
$ 746,790
$ 785,400

IVA se descuenta ret fte y se gira cheque a boutique trafico

Haber
$ 1,032,000
$ 196,080 $ 25,800
$ 25,800 $ 1,228,080 $ 29,412
$ 29,412 $ 5,160
$ 5,160 $ 60,372
$ 1,167,708 $ 1,167,708
$ 1,228,080

pago 70% contado 30% crédito y se gira cheque descontamos rete fuente

Haber
$ 392,000 $ 9,800
$ 74,480 $ 11,172
$ 9,800 $ 466,480 $ 1,960
$ 11,172 $ 22,932
$ 1,960 $ 443,548
$ 310,483
$ 133,065
$ 466,480
VA 19% a crédito a luis Felipe nos descuentan rete fuente

Haber
$ 4,860,000 $ 121,500 $ 4,860,000
$ 923,400 $ 729,000 $ 923,400
$ 24,300 $ 5,783,400
$ 874,800 $ 4,908,600

$ 5,783,400

recibe un cheque de Luis soler IVA y rete fuente

Haber
$ 686,000 $ 17,150 $ 686,000
$ 130,340 $ 19,551 $ 130,340
$ 3,430 $ 816,340
$ 40,131 $ 776,209

$ 816,340

que a 73.500 IVA y rete fuente se gira cheque

Haber
$ 2,646,000 $ 66,150
$ 502,740 $ 75,411
$ 66,150 $ 3,148,740 $ 13,230
$ 75,411 $ 154,791
$ 13,230 $ 2,993,949
$ 2,993,949
$ 3,148,740
Carlos castro IVA 19% y rete fuente a crédito

Haber
$ 1,196,000 $ 29,900
$ 227,240 $ 34,086
$ 29,900 $ 1,423,240 $ 5,980
$ 34,086 $ 69,966
$ 5,980 $ 1,353,274
$ 1,353,274
$ 1,423,240

rete fuente se paga 60% con cheque y 40% se queda debiendo a 30 días

Haber
$ 75,000 $ 1,875
$ 14,250 $ 2,138
$ 1,875 $ 89,250 $ 375
$ 2,137 $ 4,388
$ 375 $ 84,863
$ 50,917
$ 33,946
$ 89,250

ente y se queda debiendo a ALMACENES ÉXITO

Haber
$ 810,000 $ 20,250
$ 153,900 $ 23,085
$ 20,250 $ 963,900 $ 4,050
$ 23,085 $ 47,385
$ 4,050 $ 916,515
$ 916,515
$ 963,900
u IVA y rete fuente y se gira cheque

Haber
$ 2,040,000 $ 51,000
$ 387,600 $ 58,140
$ 51,000 $ 2,427,600 $ 10,200
$ 58,140 $ 119,340
$ 10,200 $ 2,308,260
$ 2,308,260
$ 2,427,600

rete fuente al contado a almacén 123

Haber
$ 385,000 $ 9,625 $ 385,000
$ 73,150 $ 10,973 $ 73,150
$ 1,925 $ 458,150
$ 22,523 $ 435,628

$ 458,150

macén passos y nos cancelan en efectivo

Haber
as por encontrarse en mal estado
 Se compra 10 camisas 100.000 c/u a proveedor A a crédito IVA y r

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 1,000,000
24080501 Iva 19% $ 190,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
22050501 Proveedores
$ 1,190,000

Se compra 20 camisas 150.000 a proveedor B IVA y rete fuente al contado

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 3,000,000
24080501 Iva 19% $ 570,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 3,570,000

Se venden 25 camisas 200.000 c/u IVA y rete fuente nos cancelan 60% en efectivo y 40

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 125,000
13551701 Rete iva 15% $ 142,500
13551801 Rete ica 5x1000 $ 25,000
11050501 Caja $ 3,394,500
 13050501 Clientes $ 2,263,000
$ 5,950,000

Le devolvemos al proveedor B dos camisas por desperfecto de

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 300,000
24080501 Iva 19% $ 57,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 357,000

Se venden todas la camisas en existencia por 210.000 IVA y rete fuente, nos c

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 5,250
13551701 Rete iva 15% $ 5,985
13551801 Rete ica 5x1000 $ 1,050
11050501 Caja $ 237,615
$ 249,900

El cliente Z nos devuelve 1 camisa por imperfecta

Codigo Cuenta Debe

41750501 Devoluciones en venas $ 200,000
24080501 Iva 19% $ 38,000
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
$ 238,000
eedor A a crédito IVA y rete fuente

Haber
$ 1,000,000 $ 25,000
$ 190,000 $ 28,500
$ 25,000 $ 1,190,000 $ 5,000
$ 28,500 $ 58,500
$ 5,000 $1,131,500
$ 1,131,500
$ 1,190,000

y rete fuente al contado y se gira cheque

Haber
$ 3,000,000 $ 75,000
$ 570,000 $ 85,500
$ 75,000 $ 3,570,000 $ 15,000
$ 85,500 $ 175,500
$ 15,000 $3,394,500
$ 3,394,500
$ 3,570,000

an 60% en efectivo y 40% a crédito, lo queda el cliente Z

Haber
$ 5,000,000 $ 125,000 $5,000,000
$ 950,000 $ 142,500 $ 950,000
$ 25,000 $5,950,000
$ 292,500 $5,657,500
 $ 5,950,000

misas por desperfecto de fábrica

Haber
$ 300,000 $ 7,500
$ 57,000 $ 8,550
$ 7,500 $ 357,000 $ 1,500
$ 8,550 $ 17,550
$ 1,500 $ 339,450
$ 339,450
$ 357,000

0 IVA y rete fuente, nos cancelan en efectivo

Haber
$ 210,000 $ 5,250 $ 210,000
$ 39,900 $ 5,985 $ 39,900
$ 1,050 $ 249,900
$ 12,285 $ 237,615

$ 249,900

amisa por imperfecta

Haber
$ 200,000 $ 5,000
$ 38,000 $ 5,700
$ 5,000 $ 238,000 $ 1,000
$ 5,700 $ 11,700
$ 1,000 $ 226,300
$ 226,300
$ 238,000
 Se compra 10 camisas 100.000 c/u al proveedor A, IVA y rete fuente a cré

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 1,000,000
24080501 Iva 19% $ 190,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
22050501 Proveedores
$ 1,190,000

Se venden 5 camisas 200.000 c/u IVA y rete fuente a crédito al cliente

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 25,000
13551701 Rete iva 15% $ 28,500
13551801 Rete ica 5x1000 $ 5,000
13050501 Clientes $ 1,131,500
$ 1,190,000

Se compra 20 camisas 150.000 IVA rete fuente al proveedor B al contado y se g

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 3,000,000
24080501 Iva 19% $ 570,000
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11100501 Bancos
$ 3,570,000
 Se venden todas las camisas en existencia por 210.000 IVA y rete fuente nos cancela en e

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 5,250
13551701 Rete iva 15% $ 5,985
13551801 Rete ica 5x1000 $ 1,050
11050501 Caja $ 237,615
$ 249,900

El cliente Z nos devuelve 2 camisas por imperfectos

Codigo Cuenta Debe

41750501 Devoluciones en ventas $ 400,000
24080501 Iva 19% $ 76,000
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000
13050501 Clientes
$ 476,000

Le devolvemos al proveedor B una camisa por desperfecto de fábrica

Codigo Cuenta Debe

14350501 Devoluciones en compras
24080501 Iva 19%
23654001 Rete fuente 2.5% $ 3,750
23670501 Rete iva 15% $ 4,275
23680501 Rete ica 5x1000 $ 750
11100501 Bancos $ 169,725
$ 178,500
Se realiza el inventario físico y se encuentran dos camisas
oveedor A, IVA y rete fuente a crédito

Haber
$ 1,000,000 $ 25,000
$ 190,000 $ 28,500
$ 25,000 $ 1,190,000 $ 5,000
$ 28,500 $ 58,500
$ 5,000 $ 1,131,500
$ 1,131,500
$ 1,190,000

y rete fuente a crédito al cliente Z

Haber
$ 1,000,000 $ 25,000 $ 1,000,000
$ 190,000 $ 28,500 $ 190,000
$ 5,000 $ 1,190,000
$ 58,500 $ 1,131,500

$ 1,190,000

e al proveedor B al contado y se gira cheque

Haber
$ 3,000,000 $ 75,000
$ 570,000 $ 85,500
$ 75,000 $ 3,570,000 $ 15,000
$ 85,500 $ 175,500
$ 15,000 $ 3,394,500
$ 3,394,500
$ 3,570,000
IVA y rete fuente nos cancela en efectivo el cliente Y

Haber
$ 210,000 $ 5,250 $ 210,000
$ 39,900 $ 5,985 $ 39,900
$ 1,050 $ 249,900
$ 12,285 $ 237,615

$ 249,900

camisas por imperfectos

Haber
$ 400,000 $ 10,000
$ 76,000 $ 11,400
$ 10,000 $ 476,000 $ 2,000
$ 11,400 $ 23,400
$ 2,000 $ 452,600
$ 452,600
$ 476,000

amisa por desperfecto de fábrica

Haber
$ 150,000 $ 3,750 $ 150,000
$ 28,500 $ 4,275 $ 28,500
$ 750 $ 178,500
$ 8,775 $ 169,725

$ 178,500
se encuentran dos camisas
 Se compra 15 TV LG 20” 558.000 c/u a credinorte IVA y rete fuente se cancela 40% con

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 8,370,000
24080501 Iva 19% $ 1,590,300
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
22050501 Proveedores
$ 9,960,300

Se vende 20 TV LG 20” a 780.000 c/u IVA y rete fuente 60% en efectivo y 40% a crédito, lo

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 390,000
13551701 Rete iva 15% $ 444,600
13551801 Rete ica 5x1000 $ 78,000
11050501 Caja $ 10,590,840
13050501 Clientes $ 7,060,560
$ 18,564,000

Se compra 5 DVD LG 150.000 IVA y rete fuente a la isla del conde se cancela 60%

Codigo Cuenta Debe

14350501 Mercancia no fabricada por la empresa $ 750,000
24080501 Iva 19% $ 142,500
23654001 Rete fuente 2.5%
23670501 Rete iva 15%
23680501 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
 22050501 Proveedores
$ 892,500

Se vende 2 TV LG 20” a 800.000 c/u y 3 DVD 210.000 c/u IVA y retefuente 60% efectivo y 40% lo

Codigo Cuenta Debe

41350501 Comercio al por mayor y menor
24080501 Iva 19%
13551501 Rete fuente 2.5% $ 63,555
13551701 Rete iva 15% $ 798,000
13551801 Rete ica 5x1000 $ 11,150
11050501 Caja $ 1,068,597
13050501 Clientes $ 712,398
$ 2,653,700

Surti hogar nos devuelve 2 TV LG 20” por encontrarse en mal esta

Codigo Cuenta Debe

41750501 Devoluciones en ventas $ 1,560,000
24080501 Iva 19% $ 296,400
13551501 Rete fuente 2.5%
13551701 Rete iva 15%
13551801 Rete ica 5x1000
11050501 Caja
y rete fuente se cancela 40% contado y el saldo a crédito

Haber
$8,370,000 $ 209,250
$1,590,300 $ 238,545
$ 209,250 $9,960,300 $ 41,850
$ 238,545 $ 489,645
$ 41,850 $ 9,470,655
$ 3,788,262
$ 5,682,393
$ 9,960,300

% en efectivo y 40% a crédito, lo queda debiendo surti hogar

Haber
$ 15,600,000 $ 390,000 $ 15,600,000
$ 2,964,000 $ 444,600 $ 2,964,000
$ 78,000 $ 18,564,000
$ 912,600 $ 17,651,400

$ 18,564,000

la isla del conde se cancela 60% y el saldo a crédito

Haber
$ 750,000 $ 18,750
$ 142,500 $ 21,375
$ 18,750 $ 892,500 $ 3,750
$ 21,375 $ 43,875
$ 3,750 $ 848,625
$ 509,175
 $ 339,450
$ 892,500

retefuente 60% efectivo y 40% lo queda debiendo a maría soledad

Haber
$ 2,230,000 $ 63,555 $ 2,230,000
$ 423,700 $ 798,000 $ 423,700
$ 11,150 $ 2,653,700
$ 872,705 $ 1,780,995

$ 2,653,700

G 20” por encontrarse en mal estado

Haber

$ 39,000
$ 44,460
$ 7,800