HOJA DE TRABAJO Nº 1

Cuenta Caja Moneda Nacional

Al 31 De Diciembre Del 2016

Saldo según arqueo de la empresa 13870,50

Más Ingreso del 25 al 31/12/2016 70069.30
83939,80
Menos egresos del 25 al 31/12/2016 56096,50
SALDO SEGÚN AUDITORIA AL 31/12/2016 27843,30
SALDO SEGÚN BALANCE MAYO EMPRESA 27803,50
SALDO SEGÚN AUDITORIA AL 31/12/2016 27843,30
DIFERENCIA POR AJUSTAR 32,80
 HOJA DE TRABAJO Nº 2
Cuenta Bancos
Al 31 De Diciembre Del 2016
Hoja de trabajo para conciliación bancaria

empresas bancos
detalle
debe haber debe haber
N/A Abel López 389 20000
Interés corriente 1750
N/A depósitos efectivo no identificado 3000
N/A por cobranza a López 5000
Cargo indebido cheque ajeno error del
banco 2000
Cheques no cobrados
Cheque Nº 91 1300
Cheque Nº 218 1700
Cheque Nº 219 2100 5100
Totales 5100 3750 28000

CONCILIACION BANCARIA
Saldo según extracto bancario 29530
Más cargos 3750
Empresa 0
Banco 3750
33280
Menos abonos
Empresa 5100
Banco 28000
Saldo de la empresa 33100
180
Determinación del saldo real
Saldo real = 29530+ 0 – 5100+ 2000
Saldo real = 26450
 HOJA DE TRABAJO Nº 3
Cuenta Documentos Por Cobrar
Al 31 De Diciembre Del 2016

monto valor diferencia

Deudor Fecha vto.
bs $us actualizado ajustar
Jorge Funes 05/07/2017 2226 354,45 2460 234
Abel López 27/03/2017 20000 20000
Oscar Ramírez 05/04/2017 6975,109 1101,59 7667 691,9
total 29201,109 1456,04 30127 925,9
 HOJA DE TRABAJO Nº 4
Cuenta Inversiones
Al 31 De Diciembre Del 2016

Registro Dif. Por % de

Documentos Entidad venta valor final
inicial ajustar participación

acción cotel 3750 350 4100 1 acción

Ind. Metal La Paz
cuota de capital 56800 42090,28 98890,28 40%
limitada
60550 42440,28 102990,28

Actualización
Vpp = 229739 * 1,076115486 = 247225,70 * 40% 98890,28 V. Actúa
Participación industrias metálicas
Conformación del patrimonio
Soc. Gracia Ltda. 48000 40%
Soc. Abel 42000 35%
Soc. José 30000 25%
120000 100%
98890,28
56800
42090,28 diferencia por ajustar
 HOJA DE TRABAJO Nº 5
Cuenta inventario
Al 31 De Diciembre Del 2016

factor valor
fecha cantidad detalle costo unitario costo total
actualizado actualizado
02/01/2016 112 A-1 68.90 7716.80 1.093333333 8437.03
02/01/2016 95 B-2 49.70 4721.50 5605
10/07/2016 150 B-2 56.90 8535 8850
20/12/2016 90 B-2 59 5310 5310
05/04/2016 58 C-1 108 6264 11535.07
12/10/2016 90 C-1 195 17550 1.019900498 17899.20
04/07/2016 27 D-4 35.60 961.20 1.053884576 1013.10
02/12/2016 122 E-9 47.60 5807.20 5807.20
05/09/2016 92 F-8 56 5152 5980
10/11/2016 60 F-8 60 3600 3900
20/12/2016 160 F-8 65 10400 10400
12/12/2016 144 G-6 79 11376 11376
08/12/2016 48 H-8 82 3936 3936
91329.70 100048.70

Valor registrado según empresa balance mayor 91200

Valor registrado según auditoria 91329.70
Diferencia por ajustar 129.70

ACTUALIZACION
Valor actualizado 100048.60
Valor contabilizado 91329.70
8718.90
 HOJA DE TRABAJO Nº 6
Cuenta Reserva Para Indemnización
Al 31 De Diciembre Del 2016

Tiempo sueldo reserva para

Beneficiario fecha de ingreso
trabajado promedio indemnización

Arce Luis 02/01/2014 3 años 380 1140

barrios José 05/05/2015 1.655.555 570 943.67
céspedes Mario 02/01/2014 3 1100 3300
Navarro Ángel 02/01/2014 3 600 1800
Mariño Raúl 15/06/2014 2.547.222 950 2419.86
Ramírez Mario 07/08/2015 1.4 730 1022
Quevedo luisa 20/03/2016 0.7805 956 746.21
zapata Freddy 15/09/2016 0.299 1200 353.33
Zuleta Abel 03/05/2015 1.661 875 1453.47
13175.90

Reserva Para Indemnización Según Empresa 15596

Reserva Para Indemnización Según Auditoria 13175.19
2420.10
 ASIENTOS DE AJUSTES

DETALLE DEBE HABER

_________ AA 1___________
Caja M/N 39.80
Utilidad de la gestión 39.80
Faltante y sobrante

________AA 2____________
Cuentas por cobrar 3250
Jose Vargas 200
m. arias 1250
Caja M/N 3250

_________AA3 _____________
Cuentas por cobrar al empleado 500
Cajero
Caja M/N 500

_________ AA 4 ____________
Utilidad de la gestión 297.50
Gastos por limpieza
Agasajo al personal
Impuestos por pagar 32.5
CF-IVA
Caja M/N 330

____________AA 5 ____________
Bancos M/N 3105
Seguros por adelantado 3105

____________ AA 6 ____________
Bancos 18250
Utilidad de la gestión 1750
Documentos por cobrar descontados 20000

____________AA 7 _____________
Bancos 8000
Operaciones pendientes 3000
Documentos por cobrar 5000

____________AA 8 ______________
Oeraciones pendientes 3000
Documentos por cobrar 3000
 detalle debe haber
___________AA 9 ___________
Cuentas por cobrar 9580
Jose buenos
Mario castillo
Juan duran
Documentos por cobrar 8858
Utilidad gestión 722
Ajuste por inflación y tenencia de bienes

______________ AA 10 _________
Documentos por cobrar 925.9
Utilidad de la gestión 925.9
Ajuste por inflación y tenencia de bienes

_______________ AA 11 __________
Inversiones 42440.28
Utilidad de la gestión 42440.28
Ajuste por inflación y tenencia de bienes

______________AA 12 ___________
Inventario 129.70
Utilidad de la gestión 129.70
Costo de la mercadería vendida

____________ AA 13 __________
Inventario 8718.9
Utilidad de gestión 8718.9
Ajuste por inflación y tenencia de bienes

_____________ AA 14 ___________
Reserva para indemnización 2420.10
Utilidad de la gestión 2420.10