HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO RESUMEN

Orden No. 101 OP 101 156,615.16 MP 8

Cliente : 102 358,737.38
Cantidad solicitada : 1300 103 326,465.63
Descripción : ESCRITORIOS DE PINO 104 179,818.44
Fecha inicio : Costo unit. 97.88448 1,021,636.60 MOD
Fecha final : -173500
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica 848,136.60 CIF REALES MAT IND 65074.1
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe MOI 62381.90
Saldo inicial 88,000.00 14,000.00 18,000.00 CIF 157600
02-may 2880 3,500 15,750.00 910 7,735.00 910 12,376.00 TOTAL 285056.00
LS 754.16
CUOTA CIF 13.6

TOTAL 103,750.00 22,489.16 30,376.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 103,750.00 103,750.00
Mano de Obra Directa 22,489.16 22,489.16
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 30,376.00 30,376.00
Total 156,615.16 0.00 156,615.16 156,615.16

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 102
Cliente :
Cantidad solicitada : 1,600
Descripción : escritorio de nogal lm-1
Fecha inicio : Costo unit. 224.21086
Fecha final :
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
"A" 2880 9,000 81,000.00 9,300 79,050.00 9300 126,480.00
B 2881 7,000 42,000.00 LS 7,707.38
C 2881 5,000 22,500.00

TOTAL 145,500.00 86,757.38 126,480.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 145,500.00
Mano de Obra Directa 86,757.38
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 126,480.00
Total 358,737.38

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 103
Cliente :
Cantidad solicitada : 1,200
Descripción : ESCRITORIOS DE CAOBA TM-2
Fecha inicio : Costo unit. 272.05469
Fecha final :
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
A 2881 10,000 90,000.00 7,500 63,750.00 7,500 102,000.00
B 2882 8,500 51,000.00 LS 6,215.63
C 2882 3,000 13,500.00

TOTAL 154,500.00 69,965.63 102,000.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 154,500.00
Mano de Obra Directa 69,965.63
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 102,000.00
Total 326,465.63

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 104
Cliente :
Cantidad solicitada : 1,100
Descripción : ESCRITORIO ZAFIRO TM-2
Fecha inicio : Costo unit. 163.47131
Fecha final :
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
A 2882 5,500 49,500.00 3,250 27,625.00 3,250 44,200.00
B 2883 4,800 28,800.00 LS 2,693.44
C 2883 6,000 27,000.00

TOTAL 105,300.00 30,318.44 44,200.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 105,300.00
Mano de Obra Directa 30,318.44
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 44,200.00
Total 179,818.44
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" Preparado por CPC Jorge Romero Guzmán
PERÍODO: 2019
RUC: 20851565860
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Muebles finos SA
N°
REFERENCIA DE LA
CORREL CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ATIVO OPERACIÓN
DEL
FECHA
ASIENT C Ó D IG
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
OO O D EL N° DEL
CÓDIGO OPERACI DE LA OPERACIÓN LIB R O N°
DOCUMENT
ÚNICO ÓN O CORRE DENOMINACIÓN DEBE HABER
R E G IS O CÓDIGO
DE LA LATIV
TRO SUSTENTA
OPERAC O
(TABL TORIO
IÓN
A 8)

01 ASIENTO DE APERTURA 173,500.00

241 Materias primas para productos manufacturados
231 Productos en proceso de manufactura120,000.00
5011 Acciones 293,500.00
02 REVERSION DE PROD. PROCESO 120,000.00
7131 Productos en proceso de manufactura
231 Productos en proceso de manufactura 120,000.00

03 DESTINO 92 COSTO DE PRODUCCION 120,000.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 120,000.00

04 COMPRAS DE MATERIALES 435,750.00

6021 Materias primas para productos manufacturados
6031 Materiales auxiliares 85,000.00
40111 IGV – Cuenta propia 93,735.00
4212 Emitidas 614,485.00

05 INGRESO ALMACEN 435,750.00

241 Materias primas para productos manufacturados
251 Materiales auxiliares 85,000.00
6121 Materias primas para productos manufacturados 435,750.00
6131 Materiales auxiliares 85,000.00

06 DEVOLUCION DE MAT INDIRECTOS 4212 Emitidas 5,900.00

40111 IGV – Cuenta propia 900.00
6031 Materiales auxiliares 5,000.00
07 SALIDA POR DEVOLUCION
6131 Materiales auxiliares 5,000.00
251 Materiales auxiliares 5,000.00

08 SALIDA PARA PRODUCCION 421,050.00

6121 Materias primas para productos manufacturados
6131 Materiales auxiliares 65,074.10
241 Materias primas para productos manufacturados 421,050.00
251 Materiales auxiliares 65,074.10

09 MANO DE OBRA 6211 Sueldos y salarios 235,000.00

6271 Régimen de prestaciones de salud 21,150.00
1,762.50
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
4031 ESSALUD 21,150.00
4032 ONP 30,550.00
4033 Contribución al SENATI 1,762.50
4111 Sueldos y salarios por pagar 204,450.00

10 656 Suministros 15,800.00

6361 Energía eléctrica 2,200.00
651 Seguros 25,000.00
6352 Edificaciones 20,000.00
658 Gestión medioambiental 2,300.00
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 8,500.00
6327 Producción 3,500.00
6365 Internet 1,800.00
6364 Teléfono 3,500.00
40111 IGV – Cuenta propia 14,868.00
4212 Emitidas 97,468.00
11 FALTANTE 6955 Materias primas 2,500.00
2951 Materias primas para productos manufacturados 2,500.00

12 DEPREC 75,000.00
68142 Maquinarias y equipos de explotación
39132 Maquinarias y equipos de explotación 75,000.00

13 COSTO DE PRODUCCION 92 COSTO DE PRODUCCION 901,636.60 92 1,021,636.60

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 901,636.60 92 1,021,636.60
0.00
14 211 Productos manufacturados 841,818.16
179,818.44
231 Productos en proceso de manufactura
7111 Productos manufacturados 841,818.16
7131 Productos en proceso de manufactura 179,818.44

15 VENTA 1212 Emitidas en cartera 955,732.74

40111 IGV – Cuenta propia 145,789.74
70211 Terceros 809,943.00
16 COSTO DE VENTAS
69211 Terceros 515,352.54
211 Productos manufacturados 515,352.54

17 GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 638 Servicios de contratistas 56,800.00

6322 Legal y tributaria 5,000.00
6371 Publicidad 23,000.00
63111 De carga 8,000.00
40111 IGV – Cuenta propia 16,704.00
4212 Emitidas 109,504.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 61,800.00

95 GASTOS DE VENTAS 31,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 92,800.00

622 Otras remuneraciones 22,044.05

413 Participaciones de los trabajadores por pagar 22,044.05

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 22,044.05

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 22,044.05

TOTALES 6,239,390.18 6,239,390.18

Cuen AJUSTE Y/O RESULTADOS RESULTADOS
ta SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR ELIMINACIONES INVENTARIOS POR POR
NATURALEZA FUNCIÓN
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
10 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00
12 955,732.74 0.00 955,732.74 955,732.74
14 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00
21 841,818.16 515,352.54 326,465.63 326,465.63
23 299,818.44 120,000.00 179,818.44 179,818.44
24 609,250.00 421,050.00 188,200.00 188,200.00
25 85,000.00 70,074.10 14,925.90 14,925.90
26 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
33 0.00 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00
37 0.00 0.00 0.00 0.00
39 0.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
40 125,307.00 200,152.24 74,845.24 0.00 74,845.24
41 0.00 226,494.05 226,494.05 226,494.05
42 5,900.00 821,457.00 815,557.00 815,557.00
44 0.00 0.00 0.00 0.00
45 0.00 0.00 0.00 0.00
46 0.00 0.00 0.00 0.00
48 0.00 0.00 0.00 0.00
50 0.00 293,500.00 293,500.00 293,500.00
52 0.00 0.00 0.00 0.00
57 0.00 0.00 0.00 0.00
58 0.00 0.00 0.00 0.00
59 0.00 0.00 0.00 0.00
60 520,750.00 5,000.00 515,750.00 515,750.00
61 491,124.10 520,750.00 0.00 29,625.90 0.00 29,625.90
62 279,956.55 0.00 279,956.55 279,956.55
63 132,300.00 0.00 132,300.00 132,300.00
64 0.00 0.00 0.00 0.00
65 43,100.00 0.00 43,100.00 43,100.00
66 0.00 0.00
67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 75,000.00 0.00 75,000.00 75,000.00
69 517,852.54 0.00 517,852.54 517,852.54 517,852.54
70 0.00 809,943.00 809,943.00 809,943.00 809,943.00
71 120,000.00 1,021,636.60 901,636.60 901,636.60
72 0.00 0.00 0.00 0.00
74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 0.00 1,136,480.65 1,136,480.65 1,136,480.65
92 1,021,636.60 0.00 1,021,636.60 1,021,636.60
93 0.00 0.00 0.00 0.00
94 83,844.05 0.00 83,844.05 83,844.05 83,844.05
95 31,000.00 0.00 31,000.00 31,000.00 31,000.00
99 0.00 0.00 0.00
6,239,390.18 6,239,390.18 4,365,582.44 4,365,582.44 1,136,480.65 1,136,480.65 1,665,142.70 1,487,896.29 1,563,959.09 1,741,205.50 632,696.59 809,943.00
- Utilidad antes de impuestos y participaciones 177,246.41 177,246.41 177,246.41
- 1,665,142.70 1,665,142.70 1,741,205.50 1,741,205.50 809,943.00 809,943.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Industria Janet SAC
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 241 Materias primas para productos manufacturados
TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN: material X
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: promedio ponderado móvil
DOCTO DE TRASLADO, COMPBTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE ENTRADAS SAL IDAS SALDO FINAL
OPERACIÓN
T IP O
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA (T A B LA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
01/02/2018 16 10,000 4.00 40,000.00
28/02/2019 02 3,000 3.00 9,000.00 13,000 3.769 49,000.00
28/02/2019 02 4,000 4.00 16,000.00 17,000 3.824 65,000.00
116 10 3,400 13,000.00 13,600 3.824 52,000.00
117 10 1,700 6,500.00 11,900 3.824 45,500.00
118 10 3,400 13,000.00 8,500 3.824 32,500.00
119 10 6,800 26,000.00 1,700 3.824 6,500.00
120 10

TOTALES 25,000.00 58,500.00

CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 241 Materias primas para productos manufacturados

TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN: material Y
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: promedio ponderado móvil
DOCTO DE TRASLADO, COMPBTE DE PAGO,
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE ENTRADAS SAL IDAS SALDO FINAL
OPERACIÓN
T IP O
COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
FECHA (T A B LA SERIE NÚMERO (TABLA 12) CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
10) UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
16 5,000 5.00 25,000.00
2 2,000 6.00 12,000.00 7,000 5.286 37,000.00
116 10 500 5.286 2,642.86 6,500 5.286 34,357.14
117 1,500 5.286 7,928.57 5,000 5.286 26,428.57
118 500 5.286 2,642.86 4,500 5.286 23,785.71
119 1,000 5.286 5,285.71 3,500 5.286 18,500.00
120

TOTALES 12,000.00 18,500.00

37,000.00 77,000.00
 HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO RESUMEN
Orden No. 101 OP 101 56,069.57
Cliente : carolina laos 102 39,943.91
Cantidad solicitada : 510 103 40,415.87
Descripción : Alfa 104 58,879.45
Fecha inicio : 01-feb Costo unit. 109.94033 195,308.80
Fecha final : 28-feb
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
saldo incial 2,000.00 2,600.00 2,500.00
material x 116 3,400 13,000.00 21,600.00 7,821.43
material y 116 500 2,642.86 LS 3,905.28

TOTAL 17,642.86 28,105.28 10,321.43

Resumen del costo de produccion :
Materiales 17,642.86
Mano de Obra Directa 28,105.28
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 10,321.43
Total 56,069.57

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 102
Cliente : carla ramirez
Cantidad solicitada : 305
Descripción : Beta.
Fecha inicio : 01-feb Costo unit. 130.96364
Fecha final : 26-feb
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
Saldo inicial 4,200.00 5,000.00 4,000.00
material x 117 1,700 6,500.00 4,320.00 7,214.29
material y 117 1,500 7,928.57 LS 781.06

TOTAL 18,628.57 10,101.06 11,214.29

Resumen del costo de produccion :
Materiales 18,628.57
Mano de Obra Directa 10,101.06
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 11,214.29
Total 39,943.91

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 103
Cliente : MILAGROS MACO
Cantidad solicitada : 128
Descripción : Gamma
Fecha inicio : 01-feb Costo unit. 315.74902
Fecha final : 16-feb
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
Saldo inicial 2,500.00 3,000.00 3,800.00
material x 3,400 13,000.00 6,480.00 7,821.43
material y 500 2,642.86 LS 1,171.58

TOTAL 18,142.86 10,651.58 11,621.43

Resumen del costo de produccion :
Materiales 18,142.86
Mano de Obra Directa 10,651.58
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 11,621.43
Total 40,415.87

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 104
Cliente : PATRICIA
Cantidad solicitada : 233
Descripción : Orion
Fecha inicio : 01-feb Costo unit. 252.70148
Fecha final : 21-feb
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
Saldo inicial 3,000.00 2,000.00 2,700.00
material x 119 6,800 26,000.00 3,600.00 15,642.86
material y 119 1,000 5,285.71 LS 650.88

TOTAL 34,285.71 6,250.88 18,342.86

Resumen del costo de produccion :
Materiales 34,285.71
Mano de Obra Directa 6,250.88
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 18,342.86
Total 58,879.45
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" Preparado por CPC Jorge Romero Guzmán
PERÍODO: 2019
RUC: 20851565860
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

N°
REFERENCIA DE LA
CORREL CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ATIVO OPERACIÓN
DEL
FECHA
ASIENT C Ó D IG
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
OO O D EL N° DEL
CÓDIGO OPERACI DE LA OPERACIÓN LIB R O N°
DOCUMENT
ÚNICO ÓN O CORRE DENOMINACIÓN DEBE HABER
R E G IS O CÓDIGO
DE LA LATIV
TRO
O
SUSTENTA
OPERAC
(TABL TORIO
IÓN
A 8)

01 01/02/2019 ASIENTO DE APERTURA 65,000.00

241 Materias primas para productos manufacturados
231 Productos en proceso de manufactura37,300.00
2524 Otros suministros 4,000.00
5011 Acciones 106,300.00

37,300.00
7131 Productos en proceso de manufactura
231 Productos en proceso de manufactura 37,300.00

37,000.00
6021 Materias primas para productos manufacturados
6032 Suministros 3,000.00
40111 IGV – Cuenta propia 7,200.00
4212 Emitidas 47,200.00

37,000.00
241 Materias primas para productos manufacturados
2524 Otros suministros 3,000.00
6121 Materias primas para productos manufacturados 37,000.00
6132 Suministros 3,000.00

77,000.00
6121 Materias primas para productos manufacturados
6132 Suministros 3,000.00
241 Materias primas para productos manufacturados 77,000.00
2524 Otros suministros 3,000.00

6211 Sueldos y salarios 39,000.00

6271 Régimen de prestaciones de salud 3,510.00
292.50
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
6291 Compensación por tiempo de servicio3,248.70
4031 ESSALUD 3,510.00
4032 ONP 5,070.00
4033 Contribución al SENATI 292.50
4111 Sueldos y salarios por pagar 33,930.00
4151 Compensación por tiempo de servicios 3,248.70

6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 47,250.00

40111 IGV – Cuenta propia 8,505.00
4212 Emitidas 55,755.00

92 COSTO DE PRODUCCION 173,301.20

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 173,301.20

211 Productos manufacturados 195,308.80

7111 Productos manufacturados 195,308.80

69211 Terceros 195,308.80

211 Productos manufacturados 195,308.80

1212 Emitidas en cartera 460,928.77

40111 IGV – Cuenta propia 70,311.17
70211 Terceros 390,617.60
Cuen AJUSTE Y/O RESULTADOS RESULTADOS
ta SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR ELIMINACIONES INVENTARIOS POR POR
NATURALEZA FUNCIÓN
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
10 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00
12 460,928.77 0.00 460,928.77 460,928.77
14 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00
21 195,308.80 195,308.80 0.00 0.00
23 37,300.00 37,300.00 0.00 0.00
24 102,000.00 77,000.00 25,000.00 25,000.00
25 7,000.00 3,000.00 4,000.00 4,000.00
26 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00 0.00
33 0.00 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00
37 0.00 0.00 0.00 0.00
39 0.00 0.00 0.00 0.00
40 15,705.00 79,183.67 63,478.67 0.00 63,478.67
41 0.00 37,178.70 37,178.70 37,178.70
42 0.00 102,955.00 102,955.00 102,955.00
44 0.00 0.00 0.00 0.00
45 0.00 0.00 0.00 0.00
46 0.00 0.00 0.00 0.00
48 0.00 0.00 0.00 0.00
50 0.00 106,300.00 106,300.00 106,300.00
52 0.00 0.00 0.00 0.00
57 0.00 0.00 0.00 0.00
58 0.00 0.00 0.00 0.00
59 0.00 0.00 0.00 0.00
60 40,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00
61 80,000.00 40,000.00 40,000.00 0.00 40,000.00 0.00
62 46,051.20 0.00 46,051.20 46,051.20
63 47,250.00 0.00 47,250.00 47,250.00
64 0.00 0.00 0.00 0.00
65 0.00 0.00 0.00 0.00
66 0.00 0.00
67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 0.00 0.00 0.00 0.00
69 195,308.80 0.00 195,308.80 195,308.80 195,308.80
70 0.00 390,617.60 390,617.60 390,617.60 390,617.60
71 37,300.00 195,308.80 158,008.80 158,008.80
72 0.00 0.00 0.00 0.00
74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 0.00 173,301.20 173,301.20 173,301.20
92 173,301.20 0.00 173,301.20 173,301.20
93 0.00 0.00 0.00 0.00
94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
99 0.00 0.00 0.00
1,437,453.77 1,437,453.77 1,031,839.97 1,031,839.97 173,301.20 173,301.20 489,928.77 309,912.37 368,610.00 548,626.40 195,308.80 390,617.60
- Utilidad antes de impuestos y participaciones 180,016.40 180,016.40 195,308.80
- 489,928.77 489,928.77 548,626.40 548,626.40 390,617.60 390,617.60
- - 0.00 -15,292.40
 HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO RESUMEN
Orden No. 210 OP 210 250,425.00
Cliente : OP 211 551,275.00
Cantidad solicitada : 5,000 OP 212 420,850.00
Descripción : Trenes 1,222,550.00
Fecha inicio : 01-ene Costo unit. 50.085
Fecha final :
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
Saldo inicial 100,000.00 20,000.00 30,000.00
MP plasticas 136 3,000 30,000.00 5,000 30,000.00 5,000 37,500.00
Ls 2,925.00

TOTAL 130,000.00 52,925.00 67,500.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 130,000.00
Mano de Obra Directa 52,925.00
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 67,500.00
Total 250,425.00

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 211
Cliente :
Cantidad solicitada : 34,000
Descripción : Muñecas
Fecha inicio : 01-ene Costo unit. 16.2139706
Fecha final :
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
MP plasticas 138 15,000 300,000.00 15,000 90,000.00 15,000 112,500.00
MP metalicas 139 4,000 40,000.00 LS 8,775.00

TOTAL 340,000.00 98,775.00 112,500.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 340,000.00
Mano de Obra Directa 98,775.00
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 112,500.00
Total 551,275.00

HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE TRABAJO

Orden No. 212
Cliente :
Cantidad solicitada : 15,000
Descripción : Juegos de salon
Fecha inicio : 01-ene Costo unit. 28.0566667
Fecha final :
Mat. directos Mano de Obra D. Costos indirect fábrica
Fecha No.requis. Cantidad Importe Horas Importe S/. Fecha Importe
MP plasticas 10,000 200,000.00 10,000 60,000.00 10,000 75,000.00
MP metalicas 8,000 80,000.00 LS 5,850.00

TOTAL 280,000.00 65,850.00 75,000.00

Resumen del costo de produccion :
Materiales 280,000.00
Mano de Obra Directa 65,850.00
Preparado por : Revisado por: Costos indirectos 75,000.00
Total 420,850.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" Preparado por CPC Jorge Romero Guzmán
PERÍODO:
RUC: 20857412345
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Cia. Plasticos SA

N°
REFERENCIA DE LA
CORREL CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
ATIVO OPERACIÓN
DEL
FECHA
ASIENT C Ó D IG
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN
OO O D EL N° DEL
CÓDIGO OPERACIÓ DE LA OPERACIÓN LIB R O N°
DOCUMENT
ÚNICO N O CORRE DENOMINACIÓN DEBE HABER
R E G IS O CÓDIGO
DE LA LATIV
TRO SUSTENTAT
OPERAC O
(TABL ORIO
IÓN
A 8)

01 01/01/2019 Asiento apertura

250,000.00
241 Materias primas para productos manufacturados
231 Productos en proceso de manufactura 150,000.00
1,200,000.00
33311 Costo de adquisición o construcción
39132 Maquinarias y equipos de explotación 300,000.00
5011 Acciones 1,300,000.00
02 01/01/2019 Reversion produccion en proceso inicial
150,000.00
7131 Productos en proceso de manufactura
231 Productos en proceso de manufactura 150,000.00
03 01/01/2019 Destino
92 COSTO DE PRODUCCION 150,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 150,000.00
04 15/01/2019 Compras de materiales directos e indirectos
550,000.00
6021 Materias primas para productos manufacturados
6031 Materiales auxiliares 12,500.00
6032 Suministros 3,500.00
40111 IGV – Cuenta propia 101,880.00
4212 Emitidas 667,880.00
05 15/01/2019 Ingreso al almacen
550,000.00
241 Materias primas para productos manufacturados
251 Materiales auxiliares 12,500.00
2522 Lubricantes 3,500.00
6121 Materias primas para productos manufacturados 550,000.00
6131 Materiales auxiliares 12,500.00
6132 Suministros 3,500.00
06 16/01/2019 Devolucion materias primas defectuosas
4212 Emitidas 23,600.00
40111 IGV – Cuenta propia 3,600.00
6021 Materias primas para productos manufacturados 20,000.00
07 16/01/2019 Salida de materias primas de almacen por devolucion
20,000.00
6121 Materias primas para productos manufacturados
241 Materias primas para productos manufacturados 20,000.00
08 17/01/2019 Requisicion de materiales de almacen
650,000.00
6121 Materias primas para productos manufacturados
6131 Materiales auxiliares 11,000.00
6132 Suministros 3,500.00
241 Materias primas para productos manufacturados 650,000.00
251 Materiales auxiliares 11,000.00
2522 Lubricantes 3,500.00
09 30/01/2019 Planilla persopnal
MOD 180,000.00 6211 Sueldos y salarios 250,000.00
MOI 70,000.00 6271 Régimen de prestaciones de salud 22,500.00
1,875.00
6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
4031 ESSALUD 22,500.00
4032 ONP 32,500.00
4033 Contribución al SENATI 1,875.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 217,500.00
10 30/01/2019 Costos indirectos de produccion
6327 Producción 13,400.00
633 Producción encargada a terceros 33,500.00
6343 Inmuebles, maquinaria y equipo 26,800.00
658 Gestión medioambiental 40,200.00
40111 IGV – Cuenta propia 20,502.00
4212 Emitidas 134,402.00
11 30/01/2019 Depreciacion maquinaria
10,000.00
68142 Maquinarias y equipos de explotación
39132 Maquinarias y equipos de explotación 10,000.00
12 30/01/2019 Destino
92 COSTO DE PRODUCCION 1,062,775.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,062,775.00
13 30/01/2019 Producion terminada y en proceso final
211 Productos manufacturados 801,700.00
231 Productos en proceso de manufactura420,850.00
7111 Productos manufacturados 801,700.00
7131 Productos en proceso de manufactura 420,850.00
14 30/01/2019 Ajuste de costos
Costo real ########## 7111 Productos manufacturados 9,775.00
Costo aplicado ########## 69211 Terceros 9,775.00
15 30/01/2019 Asiento de ventas
1212 Emitidas en cartera 1,404,200.00
40111 IGV – Cuenta propia 214,200.00
70211 Terceros 1,190,000.00
16 30/01/2019 Costo de ventas
69211 Terceros 801,700.00
211 Productos manufacturados 801,700.00
17 30/01/2019 Costos de operación
63111 De carga 95,000.00
6352 Edificaciones 74,000.00
40111 IGV – Cuenta propia 30,420.00
4212 Emitidas 199,420.00
18 30/01/2019 Destino
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 74,000.00
95 GASTOS DE VENTAS 95,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 169,000.00
19 30/01/2019 Participacion trabajadores
nic 19 622 Otras remuneraciones 22,907.50
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 22,907.50
20 30/01/2019 Destino
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 22,907.50
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 22,907.50

TOTALES 9,175,992.00 9,175,992.00

Cuen AJUSTE Y/O RESULTADOS RESULTADOS
ta SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR ELIMINACIONES INVENTARIOS POR POR
NATURALEZA FUNCIÓN
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Pérdida Ganancia Pérdida Ganancia
10 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00
12 1,404,200.00 0.00 1,404,200.00 1,404,200.00
14 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00
21 801,700.00 801,700.00 0.00 0.00
23 570,850.00 150,000.00 420,850.00 420,850.00
24 800,000.00 670,000.00 130,000.00 130,000.00
25 16,000.00 14,500.00 1,500.00 1,500.00
26 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00 0.00
33 1,200,000.00 0.00 1,200,000.00 1,200,000.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00
37 0.00 0.00 0.00 0.00
39 0.00 310,000.00 310,000.00 310,000.00
40 152,802.00 274,675.00 121,873.00 0.00 121,873.00
41 0.00 240,407.50 240,407.50 240,407.50
42 23,600.00 1,001,702.00 978,102.00 978,102.00
44 0.00 0.00 0.00 0.00
45 0.00 0.00 0.00 0.00
46 0.00 0.00 0.00 0.00
48 0.00 0.00 0.00 0.00
50 0.00 1,300,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
52 0.00 0.00 0.00 0.00
57 0.00 0.00 0.00 0.00
58 0.00 0.00 0.00 0.00
59 0.00 0.00 0.00 0.00
60 566,000.00 20,000.00 546,000.00 546,000.00
61 684,500.00 566,000.00 118,500.00 0.00 118,500.00 0.00
62 297,282.50 0.00 297,282.50 297,282.50
63 242,700.00 0.00 242,700.00 242,700.00
64 0.00 0.00 0.00 0.00
65 40,200.00 0.00 40,200.00 40,200.00
66 0.00 0.00
67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68 10,000.00 0.00 10,000.00 10,000.00
69 801,700.00 9,775.00 791,925.00 791,925.00 791,925.00
70 0.00 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00
71 159,775.00 1,222,550.00 1,062,775.00 1,062,775.00
72 0.00 0.00 0.00 0.00
74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
77 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
79 0.00 1,404,682.50 1,404,682.50 1,404,682.50
92 1,212,775.00 0.00 1,212,775.00 1,212,775.00
93 0.00 0.00 0.00 0.00
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- Utilidad antes de impuestos y participaciones 206,167.50 206,167.50 206,167.50
- 3,156,550.00 3,156,550.00 2,252,775.00 2,252,775.00 1,190,000.00 1,190,000.00