Agosto 2013
Curso Controlling SAP
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SAP R/3 Controlling
Metodología del Curso
OBJETIVO SUB-MODULO
CONCEPTOS PRINCIPALES
DATOS MAESTROS
PROCESOS
REPORTES
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Curso Controlling SAP
Agenda
Conceptos generales
Unidades organizativas de Controlling
Componentes de Contabilidad de Gestión
Contabilidad de Centros de Costos
Objetivo
Datos maestros
- Centros de costo
- Clases de costo
- Clases de actividad / Valores estadísticos
- Funciones globales de los datos maestros
- Contabilizaciones por eventos: contabilizaciones de referencia, Herramientas de imputación, Contabilizaciones
de corrección
Procesos
- Contabilizaciones por eventos: contabilizaciones de referencia, Herramientas de imputación,
Contabilizaciones de corrección
- Cierre del período : Periodificación , Ingreso de Valores estadísticos , Traspaso periódico , Imputaciones
de costos
- Ventajas incorporadas por New GL
- Bloqueo de períodos
Reportes
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Curso Controlling SAP
Introduccion
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Curso Controlling SAP
Introduccion
• SAP R/3 tiene una estructura modular integrada. Sobre una base de funciones genéricas
aplicables a todo el sistema, se inserta cada modulo con un objetivo especifico:
SD FI
MM CO
PP R/3 AM
Basis
QM System PS
PM WF
HR IS
• Una premisa importante de SAP es la siguiente: cada módulo hace aquello para lo que fue
diseñado y nada más. El objetivo de CO es permitir preparar y analizar los informes para uso
interno de los integrantes de la compañía. En función de ello trabaja orientado primordialmente
a Centros de costos y Centros de Beneficios y no tiene en cuenta las cuentas de mayor
patrimoniales, sino únicamente las cuentas de resultado.
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Curso Controlling SAP
Introduccion
Funcionalidades claves:
Gestión de la estrategia empresarial, el análisis de negocios, la contabilidad general, las
operaciones financieras, los servicios corporativos y financieros.
Las funcionalidades relacionadas incluyen: gestión estratégica de la empresa y gestión del
rendimiento empresarial, cierre y la preparación de los estados financieros, la gestión de la
cadena de suministro financiero, la presentación de facturas y pagos electrónicos, la
gestión de tesorería y finanzas corporativas, gestión de viajes, gestión inmobiliaria.
Este módulo se subdivide en los siguientes submódulos:
Controlling (CO)
Objetivo:
Gestionar y reportar los gastos, costos y flujos de ingresos de la empresa. El modulo
Controlling incluye todas las funciones necesarias para llevar adelante la contabilidad de
costos e ingresos.
La Contabilidad de Gestión realiza una evaluación de las relaciones y actividades internas
de la empresa, y - según el método de análisis de rentabilidad utilizado - las ventas o
cambios en el inventario (contabilidad basada en costos).
Funcionalidades claves:
Comprende todas las actividades necesarias para el mantenimiento de centros de costos,
elementos de costos, centros de beneficio y las órdenes internas, así como todas las
actividades relacionadas con la imputación y distribución de gastos y costos.
Unidades organizativas
CO EC-
Objeto PA
PCA
PA
Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados Sociedad PA
Sociedad CO
CO
CEL Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste
FI Gestión
Gestión Sociedad
financiera
financiera
HR Recursos Gestión
Gestión de
de
humanos materiales
materiales
Centro
Fabricación
Fabricación
I+D
I+D
MM PP SD
SAP AG 1999
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Curso Controlling SAP
Unidades Organizativas
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Curso Controlling SAP
Unidades Organizativas
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Curso Controlling SAP
Unidades Organizativas
Asignación individual (1 : 1)
Tenemos una estructura en la que las vistas de Gestión financiera y de costos
son idénticas y la sociedad CO es la misma que la sociedad.
Se pueden utilizar tres monedas en Controlling para realizar valoraciones en
el sistema de información:
Moneda de la sociedad CO
Si se utiliza una asignación individual (1 : 1) (es decir, si la sociedad
CO y las sociedades son idénticas), tanto la sociedad CO como la
sociedad deben tener la misma moneda. La sociedad CO se gestiona
en su propia moneda.
Moneda del objeto
Se asigna una moneda del objeto para cada objeto de imputación en
Contabilidad interna. Al utilizar una asignación individual (1 : 1), se
puede asignar una moneda del objeto distinta de la de la sociedad CO
o sociedad para el objeto de imputación.
Moneda de transacción
Se trata de la moneda en la que se contabiliza un documento en
Contabilidad interna.
Se debe utilizar el mismo plan de cuentas en la Sociedad CO y en la
sociedad FI asignada.
Aunque las variantes de ejercicio de la sociedad y de la sociedad CO pueden
tener un número de períodos especiales distintos, su número de períodos
contables debe ser el mismo.
Además, los límites de período de las variantes de ejercicio deben ser
idénticos. Puede utilizar períodos especiales en Gestión financiera para
corregir las contabilizaciones del cierre de ejercicio o realizar
revalorizaciones.
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Curso Controlling SAP
Unidades Organizativas
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Curso Controlling SAP
Unidades Organizativas
CO EC-
Objeto PA
PCA
PA
Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados
CO
Fabricación
Valoración
Valoración
Clases de de
actividad de almacén de material
material
Procesos
CO
CEL Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste
Ingresos
FI Gestión
Gestión Activo fijo Gastos
financiera
financiera
HR Recursos Gestión
Gestión de
de PP SD
MM Fabricación
Fabricación I+D
I+D
humanos materiales
materiales
SAP AG 1999
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Curso Controlling SAP
Controlling de gastos generales
Costos de Productos
• El control de Costos del producto (CO-PC) calcula los costos resultado de la
fabricación de un producto o la prestación de un servicio. Permite calcular el precio
mínimo al que es rentable comercializar un producto.
CO
PC
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Curso Controlling SAP
Controlling de ingresos y gastos
CO
PA
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Curso Controlling SAP
Controlling de gastos generales
EC-
CO
PCA
PA Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados
Órdenes Procesos
Controlling
Controlling
CO de
de costes
costes
del producto
del producto
SAP AG 1999
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Curso Controlling SAP
Controlling de gastos generales
• Los gastos generales son aquellos que no se pueden asignar directamente a la fabricación de un producto o a la
prestación de un servicio determinado. Todos los gastos generales se asignan a las ubicaciones donde se
producen o a las actividades que los originan.
CO
• Los centros de costo son las áreas independientes (dentro de una sociedad CO) en las que se producen costos. CCA
Estos pueden crearse en función de determinados criterios, entre los que se incluyen las consideraciones
funcionales, los criterios de imputación o las actividades proporcionadas, o en función de su ubicación física y/o
área de gestión. CO
ABC
• Los procesos empresariales combinan los flujos de actividad dentro de una empresa, por encima de los centros
de costo. Se pueden utilizar para controlar los procesos organizativos de acuerdo con funciones específicas.
CO
OPA
• Las órdenes CO se utilizan para planificar, cobrar y analizar los costos que originan las actividades internas.
• Existen distintos métodos para la imputación de valores y cantidades, dependiendo del tipo de objeto CO en
cuestión. En un escenario empresarial en el que sólo se imputen costos, se pueden utilizar comparaciones
plan/reales al final del período para analizar los costos. Al imputar cantidades, se pueden emplear herramientas
de análisis ampliadas al final del período que tienen en cuenta el nivel de ocupación.
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Curso Controlling SAP
Datos Maestros de Controlling
• Centros de Costos
• Ordenes Internas
• Elementos PEP
• Centros de Beneficio
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Curso Controlling SAP
Datos Maestros de Controlling
Centros de Son áreas de responsabilidad dentro de Controlling, las cuales pueden generar
Costos gastos por su propia administración o estar sujetos a gastos distribuidos desde otros
(CeCo) sectores. Es la menor unidad contra la cual los gastos pueden ser imputados.
Centros de
Beneficio Representan una unidad de negocio / Segmento de Mercado
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Curso Controlling SAP
Datos Maestros - Codificación
Son Objetos de costos que se diferencian de los demás, ya que pueden recibir
imputaciones tanto de cuentas de P & L como de cuentas de BS.
Centro de
Beneficios Los CEBES son utilizados en SAP para representar:
- Unidades de negocio
- Unidades Productivas
- Cadenas de suministro
- Áreas funcionales
Las imputaciones a Centros de Beneficio pueden realizarse directamente al momento
de la imputación en FI o bien a través de un objeto de costo, que se relaciona (en los
datos maestros) con un CEBE.
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Curso Controlling SAP
Imputaciones relacionadas
Curso Controlling SAP
Controlling de gastos generales
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
Lógica de Imputación: CO
CCA
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Curso Controlling SAP
Contabilidad de Centros de Costos
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Preguntas
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Agenda
Día 2 : Contabilidad de Ordenes Internas
Órdenes CO:
- Utilización de órdenes de gastos generales
- Órdenes reales y estadísticas
- Diferentes escenarios para las órdenes CO
Datos maestros de órdenes CO
- Actualización de datos maestros
- Gestión de status de órdenes de gastos generales
- Agrupación y tratamiento colectivo
Contabilizaciones por eventos
- Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de Controlling
- Gestión de comprometidos
Cierre de período de las órdenes CO
- Contabilizaciones periódicas
- Liquidaciones
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Curso Controlling SAP
Ordenes Internas
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SAP R/3 Controlling
Metodología del Curso
OBJETIVO SUB-MODULO
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Curso Controlling SAP
Ordenes Internas
Contabilizacion con y sin ordenes internas – Imputacion de costos de eventos
CO
OM
En el primer caso, los costos de las dos ferias se contabilizan en el centro de costo responsable de soportar dichos
eventos. Como los costos externos y las actividades internas se tratan con las mismas clases de costo y en el
mismo centro de costo, no es fácil determinar qué evento creó qué costos. Por lo tanto, no es posible realizar un
análisis de comparación entre los eventos de las dos ferias.
Si cada evento imputa en su propia orden de gastos generales, como en el segundo caso, los costos se
pueden recopilar y analizar individualmente y posteriormente comparar.
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Curso Controlling SAP
Ordenes Internas
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Curso Controlling SAP
Ordenes Internas
Diferentes escenarios para las órdenes CO: Órdenes de inversión
CO
OM
Curso Controlling SAP
Ordenes Internas
Diferentes escenarios para las órdenes CO: Órdenes de periodificación
CO
OM
Curso Controlling SAP
Ordenes Internas
Diferentes escenarios para las órdenes CO: Órdenes CO con ingresos
CO
OM
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SAP R/3 Controlling
Metodología del Curso
DATOS MAESTROS
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
Clase de orden:
Las órdenes CO sólo se pueden crear con referencia a una clase de orden.
Cada orden deberá asignarse a una clase de orden, que posteriormente transferirá determinados parámetros a la
orden. Las clases de orden definen la finalidad de la orden y la forma en que ésta se procesa en el sistema.
Entre otras cosas, la clase de orden controla:
. Si la gestión de comprometidos está activada.
. Si la contabilización de ingresos está permitida. CO
. La gestión del status de las órdenes. OM
. Las características (obligatorias, opcionales, etc.) de los campos de los
registros maestros.
. Si el número de la orden se asigna interna o externamente, y el rango de
números.
. Parámetros generales de la liquidación, planificación y presupuestación.
. La presentación de los datos maestros.
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
Actualizacion de datos Maestros:
CO
Los pool de trabajo y datos maestros pueden visualizarse simultáneamente en una pantalla gracias al Order OM
Manager.
Los datos maestros pueden agruparse en un pool de trabajo personal o como un pool de trabajo generado
mediante varios criterios de selección para luego tratarlos de distintas maneras.
Dentro del pool de trabajo es posible:
. Buscar
. Clasificar
. Definir filtros
. Visualizar detalles
. Seleccionar layouts
. Ejecutar tratamientos colectivos
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
Formato de imagen : layouts de pantalla
Se pueden diseñar layouts de pantalla individuales para los datos maestros de la orden. A continuación se
asigna el layout correspondiente a la clase de orden.
Si no se asigna ningún layout a una clase de orden, se visualizarán todos los campos en el layout estándar.
Los datos maestros se visualizan en un máximo de cinco pestañas en una lengüeta. Éstas se pueden denominar
según las necesidades individuales.
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
Los status de
usuario y las
normas asociadas
se definen en un
perfil de status y
el perfil se asigna
a la clase de
orden.
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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SAP R/3 Controlling
Metodología del Curso
PROCESOS
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
Gestión de comprometidos
Un comprometido identifica los costos de materiales y servicios solicitados o pedidos que se generarán en el futuro
.
Al registrar los comprometidos y los costos reales, se pueden comparar los fondos imputados a los costos planificados
o presupuestados para así determinar la disponibilidad de fondos.
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
79
Curso Controlling SAP
Ordenes de gastos generales
CO
OM
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Preguntas
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Curso Controlling SAP
Agenda
- Configuración de la planificación
- Proceso de planificación
- Técnicas avanzadas de planificación para órdenes CO
- Ayudas de planificación
- Presupuestación y control de disponibilidad
Sistema de información
- Report Painter
- Datos maestros e integración de órdenes
- Informe de integración
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Objetivos de la planificación
• La planificación se utiliza para definir las metas de la empresa. Mediante la comparación de
los datos plan y reales, se pueden encontrar las diferencias y realizar correcciones.
• El sistema SAP proporciona una amplia gama de opciones para ayudarle a conseguir estos
objetivos.
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Versiones en Controlling
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
86
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
88
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Claves de distribución
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Claves de distribución
92
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Planificación de recursos
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Planificación automática
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
97
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
99
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Distribución plan
100
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Subreparto plan
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Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
102
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
103
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
104
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Planificación global
105
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
106
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
107
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Revaloracion
108
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
109
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Bloqueo de planificación
110
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
114
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Control de disponibilidad
113
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
114
Curso Controlling SAP
Planificación, presupuestación y
control de disponibilidad
Arrastre de presupuestos
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Preguntas
? ?
? ?
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