" Ser excelente es mi misión"

Andres Granados Cristofer (PP18028418) (andres130199@gmail.com)(551851

García Montañez Angel Girard (PE18014990) (girard_garcia@outlook.com)(5539
Martínez Suárez Diana María (PP18052187)(martinez.suarez.diana.maria@gmail.com)
Vargas Morales Natalia (PP18078542)(nataliavrmr12@gmail.com)(55688527
 INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Tepepan

Unidad de Aprendizaje :
Fundamentos de Contabilidad

Unidad Temática1:Estructura de las NIF y el sistema de información contable.

Actividad 1:

Historia de principios de contabilidad a NIF

" Ser excelente es mi misión"

Estudiante:
Andres Granados Cristofer (PP18028418) (andres130199@gmail.com)(5518510947)
rcía Montañez Angel Girard (PE18014990) (girard_garcia@outlook.com)(5539891324)
z Suárez Diana María (PP18052187)(martinez.suarez.diana.maria@gmail.com)(5555067964)
Vargas Morales Natalia (PP18078542)(nataliavrmr12@gmail.com)(5568852786)
Profesor :
C.P. Rafael Valdovino Castelán.

Fecha:
Viernes 11 de agosto de 2017.
Contenido:

Estructura de las nif

Mapa ciclo normal de operaciones
Mapa sistema contable
Mapa historia de las nif
Mapa liva
Constitución (acta constitutiva)
Redacción
Papeles de trabajo
Reconocimiento contable
T's de mayor
Catálogo de rubros
MARCO CONCEPTUAL SERIE NIF A
NIF A-1 Estructura de Normas de Información Financiera
NIF A-2 Postulados basicos
NIF A-3 Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados funancieros
NIF A-4 Características cualitativas de los estados financieros
NIF A-5 Elementos básicos de los estados financieros
NIF A-6 Reconocimiento y valuación
NIF A-7 Presentación y revelación
NIF A-8 Supletoriedad
BC Bases para conclusiones del Marco Conceptual

NORMAS APLICABLES A LOS ESTADOS FINANCIEROS EN SU CONJUNTO SERIE NIF B

NIF B-1 Cambios contables y correcciones de errores
NIF B-2 Estado de flujos de efectivo
NIF B-3 Estado de resultado integral
NIF B-4 Estado de cambios en el capital contable
NIF B-5 Información financiera por segmentos
NIF B-6 Estado de situación financiera
NIF B-7 Adquisiciones de negocios
NIF B-8 Estados financieros consolidados o combinados
NIF B-9 Información financiera a fechas intermedias
NIF B-10 Efectos de la inflación
NIF B-12 Compensación de activos financieros y pasivos financieros
NIF B-13 Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros
B-14 Utilidad por acción
NIF B-15 Conversión de monedas extranjeras
NIF B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos
NIF B-17 Determinación del valor razonable
NORMAS APLICABLES A CONCEPTOS ESPECÍFICOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS SERIE NIF C
NIF C-1 Efectivo y equivalente de efectivo
C-2 Instrumentos financieros
C-2 Documento de adecuaciones al Boletin C-2
NIF C-2 Inversión en instrumentos financieros
C3 Cuentas por cobrar
NIF C-3 Cuentas por cobrar
NIF C-4 Inventarios
NIF C-5 Pagos anticipados
NIF C-6 Propiedades, planta y equipo
NIF C-7 Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes
NIF C-8 Activos intangibles
C-9 Pasivo, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos
NIF C-9 Provisiones, contingencias y compromisos
C-10 Instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura
NIF C-10 Intrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura
NIF C-11 Capital contable
NIF C-12 Instrumentis financieros con características de pasivo y de capital
NIF C-13 Partes relacionadas
NIF C-14 Transferencia y baja de activos financieros
C-15 Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición
NIF C-16 Deterioro de instrumentos financieros por cobrar
NIF C-18 Obligaciones asociadas con el retiro de propiedades, planta y equipo.
NIF C-19 Instrumentos financieros por pagar
NIF C-20 Instrumentos financieros para cobrar principal e interés
NIF C-21 Acuerdo con control conjunto
NORMAS APLICABLES A PROBLEMAS DE DETERMINACIÓN DE RESULTADOS SERIE NIF D
NIF D-1 Ingresos por contratos con clientes
NIF D-2 Costos por contratos con clientes
NIF D-3 Beneficios a los empleados
NIF D-4 Impuestos a la utilidad
D-5 Arrendamiento
NIF D-6 Capitalización del resultado integral de financiamiento
D-7 Contratos de construcción y de fabricación de ciertos bienes de capital
NIF D-8 Pagos basados en acciones

NORMAS APLICABLES A LAS ACTIVIDADES ESPECIALIZADAS DE DISTINTOS SECTORES NIF SERIE E

E-1 Agricultura (Acividades agropecuarias)
NIF E-2 Donativos recibidos u otorgados por entidades con própositos no lucrativos
 NIF C-4
Inventarios
NHH

NNID

Terreno NIF C-6

Edificio Act. Comercial

Propiedades, (Venta de
Mob y eq. planta y Equipo tennis)
de oficina Giro comercial

Eq. De cómputo
Ciclo normal
de Eq. Transporte
operaciones
Catálogo de AGAMAVA
cuentas S.A de C.V

Guía
contabilizadora Constitución
Domicilio Social (Calle 3 NO.
331 D.404 Col. Agrícola
Pantitlán C.P 08100 Del.
Documento fuente Iztacalco CDMX)

25% CAG
Accionistas
25%
AGGM

Aportaciones
($)

Reconocimiento Estado de resultado integral

Balanza de
contable comprobación
Estado de situación financiera
 Proveedores Contado y
Crédito

Contado

Ventas
Efectivo y
Clientes equivalente
Crédito
de efectivo

Operación
Comercial Factor humano Gasto
Venta de (Nominas)
Administración
tennis)
o comercial

Trabajadores Directivos
Costo
Administradores Ventas
AGAMAVA
S.A de C.V

NIF C-11
Constitución
Social (Calle 3 NO.
Erogaciones:
404 Col. Agrícola
Energía Eléctrica
án C.P 08100 Del.
Papelería
acalco CDMX) Acreedores Diversos:
Seguros (PPE)
CFE
Arrendamiento
Office Max
25% Agua Potable GNP Seguros
DMMS Teléfono
Accionistas Telmex
Internet
25% NVM Gas
Impuesto predial
Combustible
Aportaciones
($)

NIF B-3
ado de resultado integral

ado de situación financiera NIF B-6

¿Por qué estamos obligados Cuentas por pagar Nominas
a llevar contabilidad?
Cuentas por cobrar
Contablidad
Artículo 33.
Tesorería Inventarios
Costos
Comerciantes.
Contabilidad

Obligación de llevar contabilidad.

Transacciones económicas.

(CFDI)
Reconocimiento contable. Rayado de diario.

Facturas
Contractos Documento fuente T esquemas de mayor
Otros

Papel de trabajo = Cédula de trabajo

Estado de resultado integral (NIF B-3)

Siistema contable.
 AGAMAVA S.A de C.V

Pólizas

uentas por cobrar Diarios Equipo de computo

Egresos

Ingresos

Información financiera.

Cátalogo de cuentas.

Rayado de diario. Guía contabilizadora.

T esquemas de mayor

Balanzas de comprobación

Balance general (NIF B-6)

ema contable.
 Estructur
a de las
NIF

IMCP
CINI Se constituye
F en 2002

Comisión de 1° Junio 2004

principios de
contabilidad
CMI
F
Durante
más de 30
años Desarrollar las
NIF (Boletín)
"Principios
de
contabilidad" Proceso de Plazo de 90
auscultación días

Boletines *INIF
Circulares *ONI
F
*MNI
F

*Armonizar
*Converger
(Internacional)

Cambios contables

NIF IFR
Mexicana S
Marco
normativo
contable
 Marco
normativo
contable Empresa no Empresa
pública pública
 *NIF
*INIF
*ONIF

Boletines
Estructur (Recomendacione
a de las s circulares o
NIF aclaraciones)

NIF
aplicable
supletario

USGAA
IFRS P

a) Normas
conceptuales
Clasificación b) NIF particulares
de las NIF c) Interpretación NIF
particulares
d) ONIF particulares

Octubre, se
de 90 publica el
as documento
original

En Enero del
siguiente año
se publica la
NIF

Mejoras NIF

Cambios contables No cambios contables

USGAAP
Ley general de
contabilidad Institucione
gubernamental s
financieras
 Ley general de
contabilidad Institucione
mpresa Empresas Americanas en gubernamental s
ública México financieras
 Activo= IVA acreditable Pasivo=IVA por pagar
Erogaciones: (Pagamos el
IVA) Ventas (Cobramos el
IVA)
Compras: Proveedores
*Materia prima
AGAMAVA -IVA de compras por pagar Credito
S.A DE C.V -IVA de compras pagado

Gastos: Acreedores *Ingresos gravados (Tasa g

Ley del IVA *Agua y Predial *Ingresos gravados (0
-IVA de gastos por pagar *Ingreso gravados (No cob
Acreditamient -IVA de gastos pagados
o IVA de ingresos por
Inversiones (PPE) cobrar
*Terreno, Edificio IVA de ingresos cobrado
Efectivament -IVA de inversiones por pagar Vende a "Elefante Rosa
e pagado -IVA de inversiones pagado $20,000
IVA de ingreso cobrado $3
Trasladad
o
AGAMAVA S.A D

Adquiere mate
Venta
prima

"Elefante Az
IVA de compras pa
600
Acreditamient
IVA de ingresos cobrad
(-) IVA de compras pa
600
IVA por pagar= $1
 Pasivo=IVA por pagar

Ventas (Cobramos el
IVA)

Contado

*Ingresos gravados (Tasa general)

*Ingresos gravados (0%)
*Ingreso gravados (No cobra IVA)

IVA de ingresos por

cobrar
IVA de ingresos cobrado
Vende a "Elefante Rosa"
$20,000
IVA de ingreso cobrado $3,200
Trasladad
o
AGAMAVA S.A DE C.V

Adquiere materia FI=$11, 600

prima MP=$10,
000
"Elefante Azul" IVA=$1, 600
IVA de compras pagado $1,
600
Acreditamiento:
IVA de ingresos cobrados $3, 200
(-) IVA de compras pagado $1,
600
IVA por pagar= $1, 600
 ACTA CONSTITUTIVA

LIBRO: MIL TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS

FOLIO: CUATRO MIL SEISCIENTOS CUARENTA Y CUATRO
ESCRITURA: TREINTA Y UN MIL CIENTO CINCUENTA Y NUEVE

CIUDAD DE MÉXICO, a dos de enero de dos mil diecisiete, YO, LICENCIADO JORGE ANTONIO SÁNCHEZ DAVILA, N
y del patrimonio del inmueble federal hago constar: …………………………..…....................
El acto constitutivo de AGAMAVA, SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE, que, con vista en las declarac
aparecen, celebran; ANDRES GRANADOS CRISTOFER, GARCÍA MONTAÑEZ ANGEL GIRARD, MARTÍNEZ SUÁREZ DIA
designará: los “ACCIONISTAS” …………………………………………….

DECLARACIONES
UNO. Permiso de la Secretaría de Economía. Para el otorgamiento de esta escritura, se solicitó y obtuvo de la Se
Jurídicos, Dirección de Permisos Artículo Veintisiete Constitucional, el permiso número cero nueve cero dos cinco
primero de diciembre de dos mil dieciséis, que agrego al apéndice con la letra “A”, mismo que es de
Al margen izquierdo, sello con el Escudo Nacional que dice: SECRETARIA DE ECONOMIA, MÉXICO. - PERMISO 09
CENTRO: En atención a la solicitud presentada por el C. JOSÉ MARTINEZ, esta secretaria concede el permiso para
Este permiso, quedará condicionado a que en la escritura constitutiva se inserte la cláusula de exclusión de ext
señala el artículo 31 ambos del Reglamento de la Ley para Promover la Inversión Mexicana y Regular la Inversió
ante quien se protocolice este permiso, deberá dar aviso a la Secretaria de Economía dentro de los 90 días hábil
sobre el uso del permiso, o en su caso, del convenio sobre la renuncia a que se hace referencia en el párrafo que a
el artículo 27 Constitucional fracción I, y en los términos del artículo 28 fracción V de la Ley Orgánica de la Admin
efectos si no se hace uso del mismo dentro de los 90 días hábiles siguientes a la fecha de su expedición y se otor
Ley de Fomento y Protección de la Propiedad Industrial. FUNDAMENTO ARTICULO 15 DE LA LEY DE INVERSIÓN EX
EL SUBDIRECTOR DE SOCIEDADES. - LIC. DANIEL AMADOR RAMÍREZ. - RUBRICA. - SELLO QUE DICE: SECRETARIA
JURÍDICOS. …………..................................................................................
DOS. Autorización de constitución. En los términos del Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretaría de Hacie
sociedad mediante oficio.
EXPUESTO LO ANTERIOR, se otorgan las siguientes. ……………………………

ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA COMPLETA SE ENCUENTRA

CTA CONSTITUTIVA

TRESCIENTOS TREINTA Y SEIS

L SEISCIENTOS CUARENTA Y CUATRO
Y UN MIL CIENTO CINCUENTA Y NUEVE

JORGE ANTONIO SÁNCHEZ DAVILA, Notario Ciento Cincuenta y Tres de la Ciudad de México
nstar: …………………………..…...........................................................…
ARIABLE, que, con vista en las declaraciones y al tenor de las cláusulas que más adelante
ANGEL GIRARD, MARTÍNEZ SUÁREZ DIANA MARÍA Y VARGAS MORALES NATALIA a quienes se
NISTAS” ……………………………………………..

ECLARACIONES
a escritura, se solicitó y obtuvo de la Secretaría de Economía, Dirección General de Asuntos
miso número cero nueve cero dos cinco tres cero, folio cuatro cinco cero siete cero, de fecha
ndice con la letra “A”, mismo que es del tenor literal siguiente: ………………………
DE ECONOMIA, MÉXICO. - PERMISO 0902530, EXPEDIENTE 9409025300, FOLIO 45070. - AL
sta secretaria concede el permiso para constituir la persona moral “AMAGAVA, S.A. DE C.V.”.
inserte la cláusula de exclusión de extranjeros prevista en él articulo 30 o el convenio que
versión Mexicana y Regular la Inversión Extranjera. El Notario Público o Corredor Mercantil
e Economía dentro de los 90 días hábiles a partir de la fecha de autorización de la escritura
e se hace referencia en el párrafo que antecede. Lo anterior se comunica con fundamento en
cción V de la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. Este permiso dejará de surtir
s a la fecha de su expedición y se otorga sin perjuicio de lo dispuesto por el artículo 91 de la
TICULO 15 DE LA LEY DE INVERSIÓN EXTRANJERA. - SUFRAGIO EFECTIVO. NO REELECCIÓN. -
BRICA. - SELLO QUE DICE: SECRETARIA DE ECONOMÍA. - DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS
...............................................................................
por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, autorizó la constitución de la
edad mediante oficio.
rgan las siguientes. ………………………………………………

OMPLETA SE ENCUENTRA EN DOCUMENTO DE WORD

 AGAMAVA S.A DE C.V
AMAGAVA S.A DE C.V realizo las siguientes transacciones económicas durante el mes de Agosto de 2017
01-Ago-17 Se constituye según escritura constituida no. 030699 ante notario publico no. 5

Fecha Accionistas Acciones Valor nominal Capital Social

1-Aug-17 Cristofer Andres Granados 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
1-Aug-17 Angel Girard García Montañez 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
1-Aug-17 Diana María Martínez Suárez 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
1-Aug-17 Natalia Vargas Morales 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
Total 400.00 $ 4,000.00 400,000.00

02-Ago-17 Se crea el fondo fijo de caja a nombre de Diana María Martínez Suárez expediendo el cheque no. 1 por

03-Ago-17 Se firma un contrato de arrendamiento de oficinas por $15, 000 expediendo el cheque no.2 a nombre

AMAGAVA S.A DE C.V durante el mes de Septiembre realizo las siguientes transacciones a Ojos Azules S.A DE C.V
01-Sep-17 Adquiere mercancía a Ojos Azules S.A DE C.V S/F 1 por $25 000 a credito de 20 días, vende artículos de

04-Sep-17 Adquiere a el Elefante Azul S.A DEC.V S/F 5 artículos de papeleria por $1500 a credito de 7 días

05-Sep-17 S/F 1 Le vende a Juramento S.A DE C.V mercancía por $50,000 a credito de $15,000. El costo de venta e

15-Sep-17 Se realiza un prestamo a Juan Perez López por $50,000 a descontar por nómina en cada quincena $1,0
 el mes de Agosto de 2017
publico no. 5

Tenencia Accionaria
25%
25%
25%
25%
100%

rez expediendo el cheque no. 1 por la cantidad de $2,000 $2,000

pediendo el cheque no.2 a nombre de Héctor Martínez Becerril

sacciones a Ojos Azules S.A DE C.V

edito de 20 días, vende artículos deportivos

or $1500 a credito de 7 días

dito de $15,000. El costo de venta es el 35% sobre el valor de la mercancía.

por nómina en cada quincena $1,000.

 AGAMAVA S.A DE C.V

01-Ago-17 Constitución de la sociedad según la escritura constitutiva no. 4352

Aportación de los socios
Fecha Accionistas Acciones Valor nominal Capital Social
1-Aug-17 Cristofer Andres Granados 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
1-Aug-17 Angel Girard García Montañez 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
1-Aug-17 Diana María Martínez Suárez 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
1-Aug-17 Natalia Vargas Morales 100.00 $ 1,000.00 100,000.00
Total 400.00 4,000.00 400,000.00

2-Aug-17 Se crea fondo fijo de caja a nombre de Diana María Martínez Suárez expidiendo el cheque no.1 por $

Fecha Accionista Cheque Caja Bancos

2-Aug-17 Diana María Martínez Suárez 1 $2,000 $2,000

3-Aug-17
Arrendamiento de oficinas Héctor Martínez Becerril no. 2713 PH
Arrendamiento oficinas 15,734.27
IVA 2,517.48
Subtotal 18,251.75
ISR Retenido 1,573.43
IVA Retenido 1,678.32
3,251.75
Total 15,000.01

1-Sep-17
Adquisicion de mercancía $215,517.24
IVA $34,482.76
Total $250,000

4-Sep-17
Adquisicion de papeleria $1,293.10
IVA $206.90
Total $1,500

5-Sep-17
Venta de mercancía $43,103.45
IVA $6,896.55
Total $50,000
Pago a credito 35% $15,086.21

15-Sep-17
Prestamo a JPL $50,000
Salida de dinero del banco por prestamo $50,000
 Tenencia Accionaria
25%
25%
25%
25%
100%

rez expidiendo el cheque no.1 por $2000

15000
 AGAMAVA S.A DE C.V

Parcial Debe Haber

Ing-1 01-Ago-17
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo 100000
Clase Bancos 100000
Partida Bancos M.N 100000
Componente Citibanamex cta. 030699 100000
Rubro Capital social 100000
Componente Cristofer Andres Granados 100000
Aportación C.S 1 CAG 25%

Ing-2 01-Ago-17
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo 100000
Clase Bancos 100000
Partida Bancos M.N 100000
Componente Citibanamex cta. 030699 100000
Rubro Capital social 100000
Componente Angel Girard Garcia Montañez 100000
Aportación C.S 2 AGGM 25%

Ing-3 01-Ago-17
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo 100000
Clase Bancos 100000
Partida Bancos M.N 100000
Componente Citibanamex cta. 030699 100000
Rubro Capital social 100000
Componente Diana María Martínez Suárez 100000
Aportación C.S 3 DMMS 25%

Ing-4 01-Ago-17
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo 100000
Clase Bancos 100000
Partida Bancos M.N 100000
Componente Citibanamex cta. 030699 100000
Rubro Capital social 100000
Componente Natalia Vargas Morales 100000
Aportación C.S 3 NVM 25%
*Se realizan aportaciones de los socios para inicio de operaciones

Eg-1 02-Ago-17
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo $2,000
Clase Caja $2,000
Partida Fondo fijo de caja $2,000
Componente Diana María Martínez Suárez $2,000
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo $2,000
Clase Bancos $2,000
Partida Bancos M.N $2,000
Componente Citibanamex cta. 030699 $2,000
*Creación caja chica DMMS
Eg-2 03-Ago-17
Rubro Gastos de administración $15,734.27
Clase Renta de oficina $15,734.27
Rubro Pagos anticipados 2517.4834
Clase Impuestos pagados por anticipado 2517.4834
Clase IVA acreditable 2517.4834
Clase IVA de gastos pagado 2517.4834
Rubro Otras cuentas por pagar $3,251.75
Clase Impuestos por pagar $3,251.75
Clase ISR retenido por arrendamiento 1573.43
Clase IVA retenido por arrendamiento 1678.32
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo $15,000.01
Clase Bancos $15,000.01
Partida Bancos M.N $15,000.01
Componente Citibanamex cta. 030699 $15,000.01
*Renta de oficinas F-01 HMB
Dr-1 01-Sep-17
Rubro Inventarios $215,517.24
Componente Inventarios articulos terminados $215,517.24
Rubro Pagos Anticipados $34,482.76
Clase Impuestos pagados por anticipado $34,482.76
Partida IVA acreditable $34,482.76
Componente IVA de compras por pagar. $34,482.76
Rubro Cuentas por pagar a proveedores $250,000
Clase Proveedores $250,000
Partida Proveedores M.N $250,000
Componente Ojos Azules S.A de C.V $250,000
*F.1 Ojos Azules S.A de C.V credito 20 días
Dr-2 04-Sep-17
Rubro Gastos de administración $1,293.10
Componente Articulos de papeleria $1,293.10
Rubro Pagos anticipados $206.90
Clase Impuestos pagados por anticipado $206.90
Partida IVA acreditable $206.90
Componente IVA de gastos por pagar $206.90
Rubro Otras cuentas por pagar $1,500
Clase Acreedores diversos $1,500
Partida Acreedores diversos M.N $1,500
Componente Elefante Azul S.A DE C.V $1,500
*F.5 Elefante Azul S.A DE C.V credito 7 días
 Dr-3 05-Sep-17
Rubro Cuentas por cobrar a comerciantes $50,000.00
Clase Clientes $50,000.00
Partida Clientes M.N $50,000
Componente Juramento S.A DE C.V $50,000
Rubro Ingresos netos $43,103.45
Componente Ventas $43,103.45
Rubro Otras cuentas por pagar $6,896.55
Clase Impuestos por pagar $6,896.55
Componente IVA de ventas por cobrar $6,896.55
Rubro Costo de ventas $15,086.21
Componente Costo de lo vendido $15,086.21
Rubro Inventario $15,086.21
Componente Inventario de articulos terminados $15,086.21
*Costo de Venta F1 Juramento S.A DE C.V
Eg-3 15-Sep-17
Rubro Otras cuentas por cobrar $50,000
Clase Deudores diversos $50,000
Partida Funcionarios y empleados $50,000
Componente Juan Perez López $50,000
Rubro Efectivo y equivalente de efectivo $50,000
Clase Bancos $50,000
Partida Bancos M.N $50,000
Componente Citibanamex cta. 2908 $50,000
*Prestamo a JPL
 AGAMAVA S.A DE C.V

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Bancos
Bancos M.N Capital Social
Citibanamex cta. 030699 Cristofer Andres Gran
Ing-1 01-Ago-17 100000 $2,000 Eg-1 02-Ago-17
Ing-2 01-Ago-17 100000 $15,000.01 Eg-2 03-Ago-17
Ing-3 01-Ago-17 100000 $50,000 Eg-3 15-Sep-17
Ing-4 01-Ago-17 100000

Efectivo y Equivalente de
Caja
Capital Social Fondo Fijo de Caj
Natalia Vargas Morales Diana María Martínez
100000 Ing-4 01-Ago-17 Eg-1 02-Ago-17

Otras cuentas por pagar

Impuestos por pagar Gastos de Administra
IVA retenido por arrendamiento Renta de oficina
1678.32 Eg-2 03-Ago-17 Eg-2 03-Ago-17

Pagos anticipados Otras cuentas por p

Impuestos pagados por anticipado Acreedores divers
IVA Acreditable Acreedores M.N
IVA de compras pagado Elefante azul S.A DE
 Cuentas por cobrar a comerciantes Pagos Anticipado
Clientes Impuestos pagados por a
Clientes M.N IVA Acreditable
Juramento S.A DE C.V IVA de compras por p
Dr-3 05-Sep-17 $50,000.00 Dr-1 01-Sep-17

Otras cuentas por pagar

Impuestos por pagar Ingresos Netos
IVA de ventas por cobrar Ventas
$6,896.55 Dr-3 05-Sep-17
 Capital Social Capital Social
Cristofer Andres Granados Angel Girard García Montañez
100000 Ing-1 01-Ago-17 100000

Efectivo y Equivalente de Efectivo Pagos anticipados

Caja Impuestos pagados por anticipado
Fondo Fijo de Caja IVA Acreditable
Diana María Martínez Suárez IVA de gastos pagados
$2,000 Eg-2 03-Ago-17 2517.4834

Otras cuentas por cobrar

Deudores diversos
Gastos de Administración Funcionarios y empleados
Renta de oficinas Juan Perez López
$15,734.27 Eg-3 15-Sep-17 $50,000

Otras cuentas por pagar

Acreedores diversos Cuentas por pagar a proveedores
Acreedores M.N Proveedores
Elefante azul S.A DE C.V Proveedores M.N
$1,500 Dr-2 04-Sep-17 $250,000
 Pagos Anticipados Pagos Anticipados
Impuestos pagados por anticipado Impuestos pagados por anticipado
IVA Acreditable IVA Acreditable
IVA de compras por pagar IVA de gastos por pagar
$34,482.76 Dr-2 04-Sep-17 $206.90

Ingresos Netos Gastos de Administración

Ventas Artículos de papeleria
$43,103.45 Dr-3 05-Sep-17 Dr-2 04-Sep-17 $1,293.10
Social Capital Social
rcía Montañez Diana María Martínez Suárez
Ing-2 01-Ago-17 100000 Ing-3 01-Ago-17

cipados
s por anticipado Otras cuentas por pagar
ditable Impuestos por pagar
s pagados ISR Retenido por arrendamiento
1573.43 Eg-2 03-Ago-17

por cobrar
diversos
y empleados Inventarios
z López Inventarios de articulos terminados
Dr-1 01-Sep- $215,517.24 $15,086.21 Dr-3 05-Sep-17

r a proveedores
dores Costos de ventas
res M.N Costo de lo vendido
Dr-1 01-Sep-17 Dr-3 05-Sep- $15,086.21
 cipados
s por anticipado Otras cuentas por pagar
ditable Impuestos por pagar
s por pagar IVA de ventas cobrado

ministración
papeleria
 AGAMAVA S.A. DE C.V.

No.Cta Tipo Descripción Naturaleza

1 ACTIVO
1.1 Activo a Corto Plazo (Circulantes)
1.1.1 Rubro Efectivo y equivalentes de efectivo Deudora
1.1.1.1 Clase Caja Deudora
Partida Fondo fijo de caja Deudora
Componente Diana Maria Martinez Suarez Deudora

Rubro Efectivo y equivalentes de efectivo Deudora

1.1.1.2 Clase Bancos Deudora
Partida Bancos M.N. Deudora
Componente Citibanamex cta. 1234567 M.N. Deudora

Rubro Cuentas y documentos por cobrar Deudora

1.1.2.1 Clase Clientes Deudora
Partida Clientes M.N Deudora
Componente Juramento S.A DE C.V Deudora

Rubro Cuentas y documentos por cobrar Deudora

1.1.2.2 Clase Deudores diversos Deudora
Partida Funcionarios y empleados Deudora
Componente Juan Perez López Deudora

Rubro Inventarios netos Deudora

1.1.3.1 Componente Inventarios articulos terminados Deudora

Rubro Impuestos por recuperar Deudora

1.1.4.1 Clase Impuestos pagados por anticipado Deudora
Partida IVA acreditable Deudora
Componente IVA de gastos pagado Deudora

Activo no circulante
 NIF

NIF C1

NIF C1

NIF C 3

NIF C 3

NIF C4

NIF D 4