PEMERINTAH KABUPATEN LIMA PULUH KOTA

INSPEKTORAT
JL. KETINGGIAN GOR SINGA HARAU SARILAMAK KAB.LIMA PULUH KOTA
TELP.(0752) 7750555, 7750655 FAX.( 0752) 7750655

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

DINAS TANAMAN PANGAN HORTIKULTURA DAN PERKEBUNAN
KABUPATEN LIMA PULUH KOTA

BAB I

RINGKASAN HASIL PEMERIKSAAN

Dari hasil pemeriksaan yang dilakukan terhadap pelaksanaan kinerja dan tugas pokok serta
fungsi Pemerintahan Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima
Puluh Kota mengungkapkan sebanyak 9 (sembilan) temuan pemeriksaan, dengan ringkasan
sebagai berikut :

1. Pembayaran ganda terhadap biaya perjalanan dinas Tahun 2015 sebesar Rp.
2.270.000,- dan Tahun 2016 sebesar Rp. 460.000,- ( 1.01.07 )

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1. Memberi sanksi / teguran kepada PPTK ,PPK, Bendahara Pengeluaran dan PNS
yang melaksanakan perjalanan dinas yang kurang optimal dalam melaksanakan
dan melihat tanggal perjalanan dinas sehingga terjadi pembayaran perjalanan dinas
ganda ( 05 )
2. Memerintahkan Bendahara Pengeluaran untuk menagih dan menyetorkan kembali
pembayaran perjalanan dinas ganda sebesar Rp. 2.730.000,- ke Kas Daerah ( 01 )

2. Kelebihan pembelian Alat Tulis Kantor peserta Sosialisasi Tahun 2016 sejumlah Rp.
4.500.000,- (1.01.04)

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota supaya
memerintahkan kepada Bendahara pengeluaran untuk menagih kelebihan pembelian ATK
tersebut diatas sejumlah Rp. 4.500.000,- dan menyetorkannya ke Kas Daerah (01)

3. Perjalanan Dinas Tahun 2015 terindikasi ganda dengan pembayaran Honor sebagai
Nara Sumber sejumlah Rp. 1.580.000,- ( 1.01.07 )

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1
 1. Memberi sanksi / teguran kepada PPTK ,PPK, Bendahara Pengeluaran dan PNS
yang melaksanakan perjalanan dinas dan menjadi narasumber yang kurang optimal
dalam melaksanakan dan melihat tanggal perjalanan dinas sehingga terjadi
pembayaran perjalanan dinas dan narasumber ganda ( 05 )
2. Memerintahkan Bendahara Pengeluaran untuk menagih dan menyetorkan kembali
pembayaran perjalanan dinas dan honorarium narasumber ganda sebesar Rp.
1.580.000,- ke Kas Daerah ( 01 )

4. Pembelian Bahan Bakar Minyak ( BBM ) Tahun 2016 sebesar Rp. 15.343.700,- tidak
didukung dengan tujuan penggunaannya ( 1.04.01 )

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota supaya :

1. Memberi teguran tertulis kepada PPTK kegiatan terkait Tahun 2016 atas
kelalaiannya yang belum mempedomani aturan yang berlaku ( 05 )
2. Memerintahkan kepada PPTK Tahun 2016 untuk melengkapi tujuan penggunaan
BBM dimaksud. ( 06 ).

5. Terdapat pembayaran transportasi dan penginapan Tahun 2016 sebesar Rp.

810.000,- tidak sesuai dengan Standar Anggaran Biaya (SAB) Tahun Anggaran 2016.

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :

6. Honorarium Pejabat Pengadaan Tahun 2016 belum dianggarkan dalam DPA

( 2.02.01 )

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota agar
menganggarkan honor pejabat pengadaan dilingkungannya. ( 09 ).

7. Sebagian besar Pegawai Negeri Sipil belum menyusun dan melakukan penilaian
Prestasi Kerja Pegawai Negeri Sipil sesuai Peraturan Perundang- Undangan/Tidak
tepat waktu. ( 1.04.01 )

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :

1. Memberikan hukuman disiplin berupa teguran tertulis kepada PNS yang tidak
menyusun SKP tahun 2016 dan PPK tahun 2015 secara berjenjang.(5)
2. Memerintah Kasubag Umum dan Kepegawaian mengkoordinasikan penyelesaian
penyusunan SKP dan PPK sebagaimana Maksud diatas.(06)

8. Pengurus barang belum melakukan pencatatan penerimaan, pengeluaran dan

stok/persediaan barang milik daerah. (2.01.01)

2
 Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas
Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
9. Pengguna Barang belum membuat Kartu pemeliharaan barang pada Tahun 2016
dalam lingkungan kewenangannya. ( 1.04.01 )

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1) Memberikan sanksi / teguran kepada PPTK, Kasubag Umum dan kepegawaian serta
Pengurus barang yang tidak memahami aturan pengelolaan barang milik daerah
(05)
2) Memerintahkan kepada PPTK yang melaksanakan kegiatan pemeliharaan barang
untuk merekap dan membuat laporan hasil pemeliharaan barang yang
dilaksanakannya pada tahun 2016 (06)
3) Memerintahkan kepada Kasubag Umum dan Kepegawaian dan Pengurus Barang
untuk merekap laporan hasil pemeliharaan barang yang dilakukan PPTK terkait dan
kemudian menyusun laporan / daftar hasil pemeliharaan barang tahun 2016 (06)

3
 BAB II

URAIAN HASIL PEMERIKSAAN

B. PENDAHULUAN

2. Dasar Hukum Pemeriksaan

a. Peraturan Daerah Kabupaten Lima Puluh Kota Nomor 7 Tahun 2013
Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Daerah Kabupaten Lima Puluh Kota
Nomor 7 Tahun 2008 Tentang Pembentukan Organisasi dan Tata Kerja Inspektorat,
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah, Lembaga Teknis Daerah dan Lembaga
Teknis lainnya.
b. Keputusan Bupati lima Puluh Kota No. 04 Tahun 2016 tentang
Petunjuk Teknis Standar Operasional Pengawasan di Lingkungan Inspektorat
Kabupaten Lima Puluh Kota.
c. Keputusan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 1 Tahun 2016 tentang
Penetapan Program Kerja Pengawasan Tahunan (PKPT) Inspektorat Kabupaten
Lima Puluh Kota Tahun 2016.
d. Surat Tugas Pemeriksaan dari Inspektur Kabupaten Lima Puluh Kota
Nomor 700/104/Insp-LK/Reg/IX/2016 tanggal 30 September 2016.

2. Tujuan / Sasaran Pemeriksaan

Mengamati pelaksanaan Tugas Pokok dan Fungsi pada Dinas Tanaman Pangan
Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota dan membandingkan dengan
ketentuan pelaksanaan.
3. Sifat Pemeriksaan
Pemeriksaan yang dilaksanakan bersifat Reguler berdasarkan PKPT Inspektorat
Kabupaten Lima Puluh Kota Tahun 2016.

4. Ruang Lingkup Pemeriksaan

Pemeriksaan terhadap Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan dilakukan
secara komprehensif yang ditinjau dari aspek- aspek sebagai berikut :
a. Aspek Tugas pokok dan fungsi
b. Aspek Keuangan
c. Aspek Sumber Daya Manusia (SDM)
d. Aspek Sarana dan Prasarana
e. Aspek Metode Kerja

4
5. Jadwal Pemeriksaan
Pemeriksaan dilaksanakan mulai tanggal 4 s/d 25 Oktober 2016 atau selama
16 ( enam belas ) hari kerja.

6. Periode Pemeriksaan

Periode September 2015 sampai dengan saat pemeriksaan.

7. Susunan Tim Pemeriksa

a. H. KASMAN KASIM, SH, SM : Penanggung Jawab

b. Drs. H. TEDI SURYAWINATA : Wakil Penanggung Jawab
c. Ir. TRISTIANTO : Pengendali Teknis
d. SARNELLI,S.Sos : Ketua Tim
e. MUSYIRWAN : Anggota
f. AFRIUL, SH : Anggota.
g. YOSI ANHAR, A.Md : Anggota
h TRI OKTARINA,A.Md : Anggota
I. WIRA LOVERIANTI : Anggota Tim/Operator

8. Informasi Singkat Objek Yang diperiksa

a. Struktur Organisasi Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan

Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota berdasarkan Peraturan Daerah
Kabupaten Lima Puluh Kota No. 06 Tahun 2013 tentang Perubahan atas Peraturan
Daerah Kabupaten Lima Puluh Kota No. 8 Tahun 2008 tentang Pembentukan
Organisasi dan Tata Kerja Dinas Daerah

1. Kepala : Ir. Aprizul Nazar

2. Sekretaris : Ir. Eki Hari Purnama, M.Si
3. Kasubag Umum dan Kepegawaian : Nurmi Yenti, S.Sos
4. Kasubag Keuangan : Indrawati
5. Kasubag Program dan Pelaporan : Ir. Efnita Sofyan
6. Kabid Budidaya Tanaman Pangan : Ir. Masmariel
7. Kasi Perbenihan Tanaman Padi dan : Dian Kurnia, SP
Palawija
8. Kasi Budidaya Tanaman Padi : Alan Eka Putra, SP
9. Kasi Budidaya Tanaman Palawija : Agusman, S.Sos
10. Kabid Budidaya Tanaman Hortikultura : Hendri Maulyani, SP
11. Kasi Perbenihan Tanaman Buah dan : Vivi Febria Eka Putri, SP
Sayur
12. Kasi Pengembangan Tanaman Buah : Syahyudasril, SP
13. Kasi Pengembangan Tan.Sayur, Tan.Hias : Desi Laila, SP
dan Biofarmaka
5
14. Kabid Budidaya Perkebunan : Erfiyanti
15. Kasi Perbenihan Tanaman Perkebunan : Masruri, SP.M.Si
16. Kasi Budidaya Tanaman Keras : Neti Afrida, SP
17. Kasi Budidaya Tanaman Rempah dan : Asyulima Patra K, SP
Penyegar
18. Kabid Pembinaan Usaha : Ir. Idil Syawfitri Uska
19. Kasi Panen dan Pasca Panen : Hasnah, SP
20. Kasi Pengembangan Usaha Pemasaran : -
dan Informasi Pasar
21. Kasi Pembiayaan, Standarisasi dan : Yenni Rahayu, SP
Perizinan
22. Kabid Sarana Prasarana dan Statistik : Irsam, SP
23. Kasi Pupuk dan Pestisida : Deasy Ferisanti, SP.M.Si
24. Kasi Alat Mesin Pertanian/Perkebunan : Wel Emra, SP
25. Kasi Statistik : Mayang Sari Eka Lisa, SP.M.Si
26. Kabid Kelembagaan, Lahan dan Air : Melly Wenas, SP
27. Kasi Pembinaan Kelembagaan dan SDM : Firsta Suryanti, SP
28. Kasi Optimalisasi Lahan Pertanian/ : Rini Dasril, SP
Perkebunan
29. Kasi Pemanfaatan Air dan Jaringan Irigasi : H. Zulkifli.S, SP
30. Kabid Perlintan : Rusli, SP
31. Kasi Perlindungan Tanaman Pangan : Zurahmin, SP
32. Kasi Perlindungan Tanaman Hortikultura : Heriwati, SP
33. Kasi Perlindungan Tanaman Perkebunan : Amrizal, SY.SP
34. Ka. UPT Kecamatan Gn. Omeh : -
35. Ka. UPT Kecamatan Suliki : Suardi
36. Ka. UPT Kecamatan Guguak : Syahrial Syukur
37. Ka. UPT Kecamatan Mungka : Adrizal
38. Ka. UPT Kecamatan Payakumbuh : Rozano, S.Pt
39. Ka. UPT Kecamatan Harau : Syamsurijal
40. Ka. UPT Kecamatan Akabiluru : Nurjasmi S
41. Ka. UPT Kecamatan Situjuah : Amrizal
42. Ka. UPT Kecamatan Luak : Hj. Siti Khadijah
43. Ka. UPT Kecamatan Pangkalan Koto Baru : -
44. Ka. UPT Kecamatan Kapur IX : Nurcaya
45. Ka. UPT Kecamatan Bukik Barisan : Afriyundewal
46. Ka. UPT Kecamatan Lareh Sago Halaban : Basribal
47. BBTH Padang Mengatas : Elzarefni
48. Ka. TU BBTH Padang Mengatas : Zulfardi
49. BBTP Situjuah : Lusy Suryani, S.TP
50. Ka. TU BBTP Situjuah : M. Rilfa, A.Md
51. BB Tan Bun : -
52. Ka. TU Tan Bun : Yasni Eni Zarti

b. Sumber Daya Manusia ( SDM )

Jumlah Pegawai keadaan Bulan September 2016 sebanyak 155 orang terdiri dari :

6
 PNS
- Golongan IV : 12 orang
- Golongan III : 71 orang
- Golongan II : 13 orang
- Golongan I : - orang
Jumlah : 96 orang
THL : 53 orang
Sukarela : 3 orang
PMT : 3 orang
Jumlah seluruhnya : 155 orang

b. Data Keuangan

Data Keuangan Tahun 2015

No Uraian Anggaran Penerimaan Pengeluaran Sisa

1 Belanja Tidak
7.181.422.977 6.793.342.811 6.793.342.811 -
Langsung
2 Belanja
29.549.752.495 23.935.121.945 23.505.053.556 430.068.389
Langsung
Jumlah 36.731.175.472 30.728.464.756 30.298.396.367 430.068.389

Saldo sebesar Rp. 430.068.389,- telah disetor ke Kas Daerah dengan rincian sebagai
berikut :

Tanggal Uraian penyetoran Jumlah (Rp.)

25-6-2015 Penyetoran sisa TU 24.066.187
15-10-2015 Penyetoran sisa TU 3.919.600
24-11-2015 Penyetoran sisa TU 2.970.900
31-12-2015 Penyetoran sisa TU 228.495.484
31-12-2015 Penyetoran sisa GU 50.582.628
29-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 14.400.000
29-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 19.200.000
29-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 14.400.000
30-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 24.000.000
31-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 19.200.000
31-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 9.600.000
31-12-2015 Penyetoran dana kelompok tani 19.200.000
22-1-2016 Penyetoran sisa TU 28.990
7
 22-1-2016 Penyetoran sisa GU 4.600
Jumlah 430.068.389

Pajak Tahun 2015

Sisa
Jenis Pajak Pemungutan ( Rp ) Penyetoran ( Rp )
( Rp )
PPN 1.250.028.442 1.249.295.360 733.082
PPh Pasal 21 191.289.209 191.274.209 15.000
PPh Pasal 22 55.918.896 55.871.169 47.727
PPh Pasal 23 1.316.565 1.316.565 -
PPh Pasal 4 (2) 214.670.169 214.670.169 -
Jumlah 1.713.223.281 1.712.427.472 795.809

Data Keuangan Tahun 2016 s/d saat pemeriksaan

No Uraian Anggaran Penerimaan Pengeluaran Sisa

1 Belanja Tidak
7.578.155.726 5.704.921.067 5.703.838.567 1.082.500
Langsung
2 Belanja
17.921.403.834 4.649.344.302 4.523.555.641 125.788.661
Langsung
Jumlah 25.499.559.560 10.354.265.369 10.227.394.208 126.871.161

Pajak Tahun 2016 s/d saat pemeriksaan

Jenis Pajak Pemungutan ( Rp ) Penyetoran ( Rp ) Sisa ( Rp )

PPN 64.798.346 64.798.346 -
PPh Pasal 21 110.076.058 110.076.058 -
PPh Pasal 22 15.363.815 15.363.815 -
PPh Pasal 23 1.136.007 1.136.007 -
PPh Pasal 4 (2) 1.223.636 1.223.636 -
Jumlah 192.597.862 192.597.862 -

9. Status Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan Yang Lalu.

Pemeriksaan sebelumnya terhadap Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan

Kabupaten Lima Puluh Kota dilakukan oleh Tim Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota
pada Tahun 2015 dengan LHP Nomor : 700/47/Insp-LK/LRGR/XI/2015 tanggal 23
Nopember 2015 dengan status tindak lanjut sebagai berikut :
a. Jumlah temuan : 5 Temuan
b. Status tindak lanjut :
1. Belum : 2 Temuan
2. Dalam proses : - Temuan

8
 3. Selesai : 3 Temuan

Semuan
ya
C. HASIL PEMERIKSAAN

1. Pembayaran ganda terhadap biaya perjalanan dinas Tahun 2015 sebesar

Rp. 2.270.000,- dan Tahun 2016 sebesar Rp. 460.000,- ( 1.01.07 )

Berdasarkan laporan realisasi Anggaran Pendapatan dan Belanja untuk tahun yang
berakhir sampai tanggal 31 Desember tiap tahunnya diketahui bahwa pada tahun 2015
mendapat Alokasi Dana Belanja Langsung sebesar Rp. 29.549.752.495,- dengan
Realisasi sebesar Rp. 23.505.053.556,-. serta Sisa Pagu Anggaran sebesar
Rp.6.044.698.939,- serta pada tahun 2016 mendapat Alokasi Dana Belanja Langsung
sebesar Rp. 17.921.403.834,-,- Realisasi sebesar Rp. 4.523.555.641,- serta Sisa Pagu
Anggaran sebesar Rp.13.397.848.193,- (Kondisi 12 Oktober 2016).
Pengeluaran/belanja diatas telah dipertanggungjawabkan oleh bendahara pengeluaran
Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota
setiap bulannya.

Dari hasil pemeriksaan terhadap beberapa kegiatan yang ada pada Dinas Tanaman
Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota Kabupaten Lima
Puluh Kota yang berkaitan dengan Belanja Perjalanan Dinas ditemui adanya
pembayaran biaya perjalanan dinas ganda Tahun Anggaran 2015 sebesar Rp.
2.270.000,- dan Tahun Anggaran 2016 sebesar Rp. 460.000,- dengan uraian :

Tahun 2015 :
Pegawai yang
Jumlah
melakukan Tanggal
No No/Tgl kwt Tujuan yang Setor
Perjalanan perjalanan
diterima
dinas
1. Mayangsari 297/XI/15 30 Validasi Data 80.000,-
Ekalisa,SP,M. 1 Okt 2015 September statistik TPH Ke
Si 521/1610/2015 215 Kec. Akabiluru
Ganda dengan

9
 457/XI/2015 30 Monitoring 80.000,- 80.000,-
1 Okt 2015 Sepember pengumpulan
521/2357/2015 2015 data tanam dan
produksi TPH di
Kec. Lareh Sago
Halaban
2. Masnidar 297/XI/15 30 Validasi Data 65.000,-
1 Okt 2015 September statistik TPH Ke
521/1610/2015 215 Kec. Akabiluru
Ganda dengan
457/XI/2015 30 Monitoring 65.000,- 65.000,-
1 Okt 2015 Sepember pengumpulan
521/2357/2015 2015 data tanam dan
produksi TPH di
Kec. Lareh Sago
Halaban
3. Onswernida 283/X/2015 4 Agust Evaluasi ke 70.000,- 70.000,-
5 Agust 2015 2015 BP3K tentang
521/1540/2015 kelembagaan
P3A / GP3A
Kec.Payakumbu
h
Ganda dengan
332/IX/2015 4 Agust Survey keg. 95.000,-
5 Agust 2015 2015 Pembangunan /
521/1194/2015 rehabilitasi data
parit TA.2015 di
kelompok tani
Langkitang Putih
4. Suardi 394/XII/2015 2 Oktober Pembinaan keg. 75.000,- 75.000,-
521/2923 2015 Jalan usaha tani
2988/SPPD Kec. Suliki
Ganda dengan
404 2 Oktober Pembangunan 75.000,-
5 Okt 2015 2015 keg. Jalan usaha
521/2427/2015 tani Kec.Suliki
2492/SPPD/20
15
5. Erfiyanti,SP 88/X/2015 24 Agustus Pemutakhiran 300.000,-
24 Agust 2015 2015 data luas
521/1514/SPT/ tembakau ke
2015 Dinas
Perkebunan
Propinsi Sumbar
Ganda dengan
495/IX/2015 24 Agustus Monitoring 85.000,- 85.000,-
25 Agust 2015 2015 pengembangan
521/1361/2015 tanaman
perkebunan &
penyegar ke
Kec. Guguak

10
6. Afriyundewal 392/XI/2015 12 Okt Bimbingan dan 75.000,-
15 Okt 2015 2015 evaluasi
521/1909/X/20 pengembangan
15 Jesigo Dana TP
Sei naniang Kec.
Bukik Barisan
Ganda dengan
401/XII/215 12 Okt Monev jalan 75.000,- 75.000,-
521/2442/2015 2015 usaha tani
2507/SPPD/20
15
7. Amrizal,SY,SP 339/X/2015 21 Agustus Pengamatan 80.000,- 80.000,-
24 Agust 2015 2015 OPT/PHP
521/1589/2015 Tanaman
Perkebunan di
Nagari Sikabu-
kabu Tj Haro
Kec. Luak
Ganda dengan
232/IX/2015 21 Agust Pengembangan 80.000,-
24 Agust 2015 2015 desa pertanian
521/1284/2015 organik nagari
situjuah lading
laweh
Kec.Situjuah
Limo Nagari
8. Ilma 488/XII/2015 23 Des Monev jalan 70.000,- 70.000,-
Gusneti,S.TP 28 Des 2015 2015 usaha tani Lareh
521/3287/2015 Sago Halaban
3355…
Ganda dengan
407/XII/2015 23 Des Konsultasi E 245.000,-
28 Des 2015 2015 proposal tahun
521/3299/2015 2016 ke Dinas
3367… Pertanian
Prop.Sumbar
9. Rina Dasril,SP 407/XII/2015 23 Des Konsultasi E 275.000,-
521/3299/2015 2015 proposal tahun
3367… 2016 ke Dinas
Prop.Sumbar
Ganda dengan
488/XII/2015 23 Des Monev jalan 80.000,- 80.000,-
28 Des 2015 2015 usaha tani Lareh
521/3287/2015 Sago Halaban
3355…
10. Zukri,ST 268/XII/2015 11 Nop Monitoring Jitut 80.000,-
12 Nop 2015 2015 Kec. Akabiluru
521/267/2015

Ganda dengan

11
 464/XII/2015 11 Nop Monev JUT ke 80.000,- 80.000,-
12 Nop 2015 2015 Kec.Akabiluru
521/3230/2015

11. Nasvi Yardi,SE 281/XII/2015 22 Okt Monitoring Jitut 95.000,-

23 Okt 2015 2015 Ke Kec. Kapur
521/2461/2015 IX

Ganda dengan
577/XI/2015 22 Okt Monitoring 70.000,- 70.000,-
23 Okt 2015 2015 evaluasi dan
521/2492/2015 pembinaan
keg.revolving
nagari simpang
kapuak Kec.
Mungka
12. Putri Ance 575/XI/2015 22 Okt Pembinaan 90.000,-
23 Okt 2015 2015 kegiatan PUAP
521/2538/2015 di nagari koto
bangun kec.
Kapur IX
Ganda dengan
577/XI/2015 22 Okt Monitoring 65.000,- 65.000,-
23 Okt 2015 2015 evaluasi dan
521/2492/2015 pembinaan
keg.revolving
nagari simpang
kapuak Kec.
Mungka
13. Masruri,SP,M, 1544/XII/2015 18 Des Konsultasi 275.000,-
Si 18 Des 2015 2015 tentang bantuan
521/3302/2015 bibit peremajaan
kelapa ke Kantor
Perkebunan
Prov.Sumbar
Ganda dengan
1549/XII/2015 18 Des Survey lokasi 225.000,- 225.000,-
18 Des 2015 2015 keg. Bimtek
521/3218/2015 perkebunan ke
Balai Penelitian
Tanaman
rempah dan
obat-obatan di
Laing Solok
14. Afriyundewal 935/XII/215 12 Nop Distanhortbun 80.000,- 80.000,-
13 Nop 2015 2015 Sariamak
521/3126/2015
Ganda dengan
381/XII/2015 12 Nop Kec.Bukik 75.000,- 75.000,-
13 Nop 2015 2015 Barisan
521/2935/2015
Ganda dengan
12
 1224/XII/2015 12 Nop Dinas 275.000,-
16 Nop 2015 2015 Perkebunan
521/2372/2015 Prov. SUMBAR
15. Tetrial 384/XII/2015 9 Nop Monev JUT Kec 70.000,- 70.000,-
10 Nop 2015 2015 Payakumbuh
521/3293/2015
Ganda dengan
298/XII/2015 9 Nop Monev Jitut Kec. 95.000,-
521/2624/2015 2015 Kapur IX

16. Kimiawan 467/XII/2015 3 Des 2015 Monev JUT Kec. 80.000,-

Hari,ST,MT 4 Des 2015 Lareh Sago
521/3286/2015 Halaban
Ganda dengan
321/XII/2015 3 Des 2015 Monev Jitut 75.000,- 75.000,-
4 Des 2015 Kec.Harau
521/2839/2015
17. Kimiawan 478/XII/2015 4 Des 2015 Monev JUT Kec. 80.000,-
Hari,ST,MT 7 Des 2015 Lareh Sago
521/3231/2015 Halaban
Ganda dengan
326/XII/2015 4 Des 2015 Monev Jitut Kec. 80.000,- 80.000,-
7 Des 2015 Luak
521/2480/2015
18. Jon Henris,ST 267/XII/2015 10 Nop Monitoring Jitut 80.000,-
11 Nop 2015 2015 Kec.Lareh Sago
521/2626/2015 Halaban
Ganda dengan
309/XII/2015 10 Nop Monev JITUT 80.000,- 80.000,-
11 Nop 2015 2015 Kec. Lareh Sago
521/2855/2015 Halaban
19. Hj. Siti 285/XII/2015 8 Okt 2015 Pembinaan 75.000,-
Khadijah, 9 Okt 2015 JITUT Kec. Luak
SP,M.Si 521/2289/2015
Ganda dengan
517/XII/2015 8 Okt 2015 Monitoring jalan 75.000,- 75.000,-
9 Okt 2015 produksi Kec.
521/2955/2015 Luak
20. Nurcaya 514/XII/2015 14 Sept Monitoring 75.000,-
15 Sept 2015 2015 kegiatan jalan
521/3397/2015 produksi Kec.
Kapur IX
Ganda dengan
519/XII/2015 14 Sept Monitoring 75.000,- 75.000,-
2963 2015 kegiatan jalan
521/2963/2015 produksi Kec.
Kapur IX
21. Onswernida, 497/XII/2015 28 Des Monev. Jalan 70.000,-
SP 29 Des 2015 2015 usaha tani di
521/3239/2015 Kec. Situjuah
Limo Nagari
Ganda dengan
13
 537/XII/2015 28 Des Monev. Jalan 95.000,- 70.000,-
29 Des 2015 2015 produksi di Kec.
521/3322/2015 Kapur IX
22. Suardi 1162/XII/2015 23 Sept Monitoring 75.000,-
25 Sept 2015 2015 pelaksanaan
521/2512/2015 pelatihan
pembuatan Agen
Hayati di nagari
Tanjung Bungo
Kec. Suliki
Ganda dengan
87/XI/2015 23 Sept Konsultasi ke 80.000,- 80.000,-
25 Sept 2015 2015 Distanhortbun
521/1962/2015 Sarilamak
23. Muhammad 1197/XII/2015 2 Des 2015 Monitoring dan 70.000,-
Refri 3 Des 2015 Bimbingan
521/3116/2015 pengendalian
hama dan
penyakit
tanaman
perkebunan di
Nagari Piobang
kec.
Payakumbuh
Ganda dengan
1213/XII/2015 2 Des 2015 Monitoring 70.000,- 70.000,-
3 Des 2015 pemasangan
521/2508/2015 perangkap PBK
(Feromon) di
Nag. Guguak
VIII Koto Kec.
Guguk
24. Rozano, S.Pt 1217/XII/2015 21 Des Pengamatan 75.000,-
22 Des 2015 2015 OPT tanaman
521/2918/2015 perkebunan di
Nagari Taeh
Bukik Kec.
Payakumbuh
Ganda dengan
486/XII/2015 21 Des Monitoring dan 75.000,- 75.000,-
521/3303/2015 2015 evaluasi jalan
usaha tani pada
kelompok tani
Tanjung Harapan
25. Afriyundewal 1224/XII/2015 13 Nop Menghadiri 275.000,-
16 Nop 2015 2015 acara temu
521/2372/015 rembuk petugas
hama penyakit
tahap II di Dinas
Perkebunan
Prov. Sumbar
Ganda dengan
14
 312/XII/2015 13 Nop Monev JITUT di 75.000,- 75.000,-
16 Nop 2015 2015 Kec. Bukik
521/2856/2015 Barisan
26. Muhammad 1180/XII/2015 18 Nop Monitoring 70.000,-
Refri 19 Nop 2015 2015 pemasangan
521/2504/2015 perangkap PBK
(Feromon) di
Nagari
Simalanggang
Kec.
Payakumbuh
Ganda dengan
1227/XII/2015 18 Nop Konultasi 245.000,- 70.000,-
521/3088/2015 2015 pelaksanaan
pengendalian
OPT tembakau
di Prov. Sumbar
27. Tetrial, A.Md 538/XII/2015 29 Des Monev jalan 95.000,- 95.000,-
30 Des 2015 2015 produksi di Kec.
521/3321/2015 Kapur IX
Ganda dengan
493/XII/2015 29 Des Monev Jalan 95.000,-
30 Des 2015 2015 usaha tani Kec.
521/3234/2015 Kapur IX
JUMLAH 2.270.000,-

Tahun 2016 :

Pegawai yang
Jumlah
N melakukan Tanggal
No/Tgl kwt Tujuan yang Setor
o Perjalanan perjalanan
diterima
dinas
1. Tri Mutmainah, 158/TU/V/2016 24 Maret Kelompok Tani 95.000,-
A.Md 521/461/SPT 2016 Pauh Sakato
546/SPPD/201
6
Ganda dengan
159/TU/V/2016 24 Maret Kelompok Tani 95.000,- 95.000,-
521/462/SPT/2 2016 Semoga Jaya
016
547/SPPD/201
6
2. Neti Afrida,SP 661/TU/IV/201 9 Juni Konsultasi 275.000,-
6 2016 rencana
10 Juni 2016 pembuatan
521/971/VI/20 desain
16 pembangunan
jalan produksi ke
Dinas
Perkebunan
Propinsi Sumbar
Ganda dengan
15
 619/TU/VI/201 9 Juni Monitoring 130.000,- 130.000,-
6 2016 pengolahan tanah
10 Juni 2016- demplot tanaman
10 tembakau ke Kec.
521/872/VI/20 Bukik Barisan
16
3. Syafri 625/TU/VI/201 15 Juni Monitoring 120.000,- 120.000,-
6 2016 pengolahan tanah
16 Juni 2016 demplot tanaman
521/872/VI/20 tembakau ke
16 nagari baruah
gunuang
Ganda dengan
632/TU/VI/201 15 Juni Monitoring 120.000,-
6 2016 pengolahan tanah
16 Juni 2016 demplot ke nagari
521/872/2016 baruah gunuang
4. Iis Sugiarti 22/GU/IV/2016 19 Feb Nagari Baruah 115.000,- 115.000,-
19 Feb 2016 2016 Gunuang Kec.
521/165/2016 Bukik Barisan
18 Feb 2016
179…../ 19.2
Ganda dengan
291/GU/IV/201 19 Feb Kelompok Tani 115.000,-
6 2016 puncak jaya dan
19 Feb 2016 harapan nagari
521/64/SPT/20 baruah gunuang
16 Kec. Bukik
18 Feb 2016 Barisan
178…/2016
19 Feb 2016
JUMLAH 460.000,-

Menurut keterangan bendahara menyatakan perjalanan dinas ganda terjadi karena

kurangnya kontrol dalam pelaksanaan perjalanan dinas tersebut.

Hal tersebut tidak sesuai dengan, sebagaimana yang diatur pada :

a. Keputusan Bupati Lima Puluh Kota nomor 763 Tahun 2014 tentang Biaya
Perjalanan Dinas Dalam Daerah Dan Luar Daerah Tahun 2015 pada Penjelasan
Lampiran 1.b.2 yang berbunyi “Tidak dibenarkan mengadakan perjalanan dinas
ganda dengan sumber dana dan kegiatan apapun”.
b. Keputusan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 666 Tahun 2015 Tentang Biaya
Perjalanan Dinas Dalam Daerah dan Luar Daerah Tahun 2016 pada Penjelasan
Lampiran 1.b.2 yang berbunyi “Tidak dibenarkan mengadakan perjalanan dinas
ganda dengan sumber dana dan kegiatan apapun”.

Akibatnya terjadi kerugian daerah tahun 2015 sebesar Rp. 2.270.000,- dan tahun 2016
sebesar Rp. 460.000,-

16
 Hal ini disebabkan PPTK dan Pegawai Negeri Sipil yang bersangkutan kurang teliti
dalam melihat tanggal perjalanan dinas.

Kepala Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan menanggapi ……………………………

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1. Memberi sanksi / teguran kepada PPTK ,PPK, Bendahara Pengeluaran dan PNS
yang melaksanakan perjalanan dinas yang kurang optimal dalam melaksanakan
dan melihat tanggal perjalanan dinas sehingga terjadi pembayaran perjalanan dinas
ganda ( 05 )
2. Memerintahkan Bendahara Pengeluaran untuk menagih dan menyetorkan kembali
pembayaran perjalanan dinas ganda sebesar Rp. 2.730.000,- ke Kas Daerah ( 01 )

2. Kelebihan pembelian Alat Tulis Kantor peserta Sosialisasi Tahun 2016 sejumlah
Rp. 4.500.000,- (1.01.04)

Pada tahun 2016 Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan menyediakan
anggaran yang menyediakan anggaran yang mendukung pelaksanaan tugas pokok dan
fungsi dalam bentuk kegiatan diantaranya :
1. Pengembangan cadangan pangan daerah sejumlah Rp. 91.959.500,-
2. Peningkatan mutu dan keamanan pangan Rp. 120.060.000,-
3. Pengembangan perbenihan tanaman pangan Rp. 211.050.000,-

Untuk mendukung terlaksananya kegiatan tersebut diatas, dilaksanakan sosialisasi

penangkaran benih tingkat kecamatan, pelatihan SL Salibu dan bimbingan teknis
penangkaran benih padi.

Hasil pemeriksaan lanjutan terhadap kegiatan sosialisasi, pelatihan dan bimbingan

teknis ditemui adanya pembelian ATK untuk peserta yang jumlah biayanya melebihi
Standar Anggaran Biaya Tahun 2016. Hal ini dapat dilihat dari perincian sebagai berikut:

Seharusnya
No Kwt & Pembayaran menurut
No Uraian Pembayaran Kelebihan
Tgl ( Rp ) SAB Tahun
2016
1 2 3 4 5 6=4–5
1 Pembayaran pembelian ATK 29/TU/V/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 2 Feb 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk.kecamatan untuk 200.000,- = Rp. 200.000,-
kelancaran pelaksanaan keg.
Pengembangan cadangan 20 bh pena @
pangan daerah program Rp.5.000,- = Rp.
peningkatan ketahanan pangan 100.000,-
TA 2016 pada percetakan Rezky
Utama Sarilamak tgl 2 Februari 20 bh pensil @ Rp.
2016 di BP3K Kec.Luak 2.500,- = Rp.
50.000,-

20 bh map plastik @
17
 Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

2 Pembayaran pembelian ATK 369/TU/VI/ 2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 20 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Mungka pada tanggal 20 Mei
2016 untuk kelancaran 20 bh pena @
pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

3 Pembayaran pembelian ATK 370/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 23 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Harau pada tanggal 23 Mei 2016
untuk kelancaran pelaksanaan 20 bh pena @
kegiatan pengembangan Rp.5.000,- = Rp.
cadangan pangan daerah 100.000,-
program peningkatan ketahanan
pangan ( pertanian / perkebunan ) 20 bh pensil @ Rp.
TA 2016 pada Percetakan Rezky 2.500,- = Rp.
utama Sarilamak 50.000,-

20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

4 Pembayaran pembelian ATK 371/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 24 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Guguak pada tanggal 24 Mei
2016 untuk kelancaran 20 bh pena @
pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

5 Pembayaran pembelian ATK 375/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 31 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Situjuah Limo Nagari pada
tanggal 31 Mei 2016 untuk 20 bh pena @
kelancaran pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
18
 ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

6 Pembayaran pembelian ATK 376/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 1 Juni 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Akabiluru pada tanggal 1 Juni
2016 untuk kelancaran 20 bh pena @
pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

7 Pembayaran pembelian ATK 377/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 2 Juni 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Lareh Sago Halaban pada tanggal
2 Juni 2016 untuk kelancaran 20 bh pena @
pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

8 Pembayaran pembelian ATK 372/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 25 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Payakumbuh pada tanggal 25 Mei
2016 untuk kelancaran 20 bh pena @
pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

9 Pembayaran pembelian ATK 373/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 26 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-

19
 benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Suliki pada tanggal 26 Mei 2016
untuk kelancaran pelaksanaan 20 bh pena @
kegiatan pengembangan Rp.5.000,- = Rp.
cadangan pangan daerah 100.000,-
program peningkatan ketahanan
pangan ( pertanian / perkebunan ) 20 bh pensil @ Rp.
TA 2016 pada Percetakan Rezky 2.500,- = Rp.
utama Sarilamak 50.000,-

20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

10 Pembayaran pembelian ATK 374/TU/VI/2016 20 bh Note book @ 20 bh / orang x 450.000,-
peserta sosialisasi penangkaran 30 Mei 2016 Rp. 10.000 = Rp. @ Rp. 10.000,-
benih tk. Kecamatan di BP3K Kec. 200.000,- = Rp. 200.000,-
Kapur IX pada tanggal 30 Mei
2016 untuk kelancaran 20 bh pena @
pelaksanaan kegiatan Rp.5.000,- = Rp.
pengembangan cadangan pangan 100.000,-
daerah program peningkatan
ketahanan pangan ( pertanian / 20 bh pensil @ Rp.
perkebunan ) TA 2016 pada 2.500,- = Rp.
Percetakan Rezky utama 50.000,-
Sarilamak
20 bh map plastik @
Rp. 15.000,- =
Rp.300.000,-

Jumlah 650.000,- 200.000,- 450.000,-

Jumlah Total 4.500.000,-

PPTK dalam keterangannya menyatakan bahwa pembelian Alat Tulis Kantor tersebut
dilaksanakan berdasarkan dana yang tersedia di DPA Dinas Tanaman Pangan,
Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota.

Hal ini tidak memenuhi maksud Peraturan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 49 Tahun
2015 tentang Standar Anggaran Biaya ( SAB ) Tahun 2016 pada satuan biaya seminar /
rakor / sosialisasi / bimtek / lokakarya / ditingkat Kabupaten yang menyatakan untuk Alat
Tulis Kantor peserta biayanya Rp. 10.000,- satuan OK.

Hal ini mengakibatkan terjadinya pemborosan keuangan daerah sejumlah Rp.

4.500.000,-

Kondisi ini disebabkan karena kurangnya pengawasan dari atasan langsung dan PPK
yang tidak mempedomani SAB Tahun 2016.

Kepala Dinas Tanaman Pangan, Hortikultura dan Perkebunan menanggapi :

20
 Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas
Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota supaya
memerintahkan kepada Bendahara pengeluaran untuk menagih kelebihan pembelian
ATK tersebut diatas sejumlah Rp. 4.500.000,- dan menyetorkannya ke Kas Daerah (01)

3. Perjalanan Dinas Tahun 2015 terindikasi ganda dengan pembayaran Honor

sebagai Nara Sumber sejumlah Rp. 1.580.000,- ( 1.01.07 )

Dalam laporan Realisasi Anggaran Tahun 2015 Dinas Tanaman Pangan Hortikultura
dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota menganggarkan belanja langsung
sebesar Rp. 29.549.752.495,- dengan realisasi sebesar Rp. 23.505.053.556,-. Dan
tahun 2016 dianggarkan belanja lansung sebesar Rp. 17.921.403.834,- dengan
realisasi sebesar Rp. 4.523.555.641,-

Dari hasil pemeriksaan terhadap biaya perjalanan dinas dan honorarium narasumber
Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota
ditemui adanya pembayaran biaya perjalanan dinas ganda dengan honorarium nara
sumber Tahun Anggaran 2015 dengan uraian :

Pegawai yang
Tanggal Jumlah
melakukan
No No/Tgl kwt perjalana Tujuan yang Setor
Perjalanan
n diterima
dinas
1. Erfiyanti, SP 875/XII/2015 15 Honor Nara 2 jam=
17 Des 2015 Desember Sumber di Rp.255.000
215 Kelompok Inovasi
Kec. Guguak
Ganda dengan
927/XII/2015 15 Monitoring 85.000,- 85.000,-
.... Des 2015 Desember kegiatan rehap
521/3149/2015 2015 kakao di Kec.
Guguak
2. Asyulima 875/XII/2015 16 Honor Nara 2 jam=
Patrakumala, SP 17 Des 2015 Desember Sumber di Rp.285.000
215 Kelompok Inovasi
Kec. Guguak
Ganda dengan
960/XII/2015 16 – 19 Konsultasi Adopsi 5.705.850,- 285.000,-
21 Des 2015 Desember Teknologi Kopi
521/2357/2015 2015 Arabika dan Kakao
di Sukabumi Prov.
Jabar
3. Masruri, SP,M.Si 875/XII/2015 16 Honor Nara 3 jam=
17 Des 2015 Desember Sumber di Rp.427.500
215 Kelompok Inovasi
Kec. Guguak
Ganda dengan
1557/XII/2015 16 Konsultasi 275.000,- 275.000,-
16 Des 2015 Desember pengembangan
521/3214/2015 2015 benih sampel
penerbitan TRUP
ke BP2MB Prov.
Sumbar di Padang

21
4. Erfiyanti, SP 877/XII/2015 7 Honor Nara 1 jam =
9 Des 2015 Desember Sumber di Rp. 127.500,-
2015 Kelompok Amga
Saiyo Kec.
Guguak
Ganda dengan
1538/XII/2015 7 Pengawalan 110.000,- 110.000,-
7 Des 2015 Desember bantuan bibit karet
521/3196/2015 2015 di Nagari Maek

5. Erfiyanti,SP 877/XII/2015 8 Honor Nara 2 jam =

9 Des 2015 Desember Sumber di Rp. 255.000,-
2015 Kelompok Amga
Saiyo Kec.
Guguak
Ganda dengan
924/XII/2015 8 Monitoring 85.000,- 85.000,-
8 Des 2015 Desember kegiatan rehap
2015 kakao ke
Kelompok
Kampung Duo
Sakato Kec.
Mungka
6. Asyulima 877/XII/2015 8 Honor Nara 1 jam =
Patrakumala. SP 9 Des 2015 Desember Sumber di Rp. 255.000,-
2015 Kelompok Amga
Saiyo Kec.
Guguak
Ganda dengan
924/XII/2015 8 Monitoring 80.000,- 80.000,-
8 Des 2015 Desember kegiatan rehap
2015 kakao ke
Kelompok
Kampung Duo
Sakato Kec.
Mungka
7. Neti Afrida, SP 877/XII/2015 8 Honor Nara 2 jam =
9 Des 2015 Desember Sumber di Rp. 285.000,-
2015 Kelompok Amga
Saiyo Kec.
Guguak
Ganda dengan
923/XII/2015 8 Monitoring 80.000,- 80.000,-
9 Des 2015 Desember kegiatan rehap
521/3143/2015 2015 kakao ke
Kelompok Amga
Saiyo Kec.
Guguak
8. Nurjasmi Saan 131/XII/2015 16 Honor Nara 2 jam =
18 Nop 2015 Nopember Sumber di Rp. 285.000,-
2015 Kelompok Annisa
Kec. Akabiluru
Ganda dengan

22
 934/XII/2015 16 Koordinasi 80.000,- 80.000,-
17 Nop 2015 Nopember kegiatan
521/3129/2015 2015 pembinaan dan
Bimtek Tanaman
Perkebunan ke
DISTANHORTBUN
kab. Lima Puluh
Kota di Sarilamak
9. Asyulima 127/XII/2015 5 Honor Nara 2 jam =
Patrakumala, SP 7 Okt 2015 Nopember Sumber di Rp. 285.000,-
2015 Kelompok
Kampuong Duo
Sakato Kec.
Mungka

Ganda dengan
916/XII/2015 5 Monitoring Rehap 80.000,- 80.000,-
5 Nop 2015 Nopember Kakao ke
521/3124/2015 2015 Kelompok Annisa
Kec. Akabiluru
10. Busrijal, A.Md 127/XII/2015 6 Honor Nara 4 jam =
7 Okt 2015 Nopember Sumber di Rp. 570.000,-
2015 Kelompok
Kampuong Duo
Sakato Kec.
Mungka

Ganda dengan
1559/XII/2015 6 Konsultasi 245,000- 245.000,-
6 Nop 2015 Nopember kegiatan
521/3216/2015 2015 pembenihan ke
BP2MB Prov.
Sumbar di Padang
11. Asyulima 281/XII/2015 16 Oktober Honor Nara 2 jam =
Patrakumala, SP 20 Okt 2015 2015 Sumber di Rp. 285.000,-
Kelompok Agri
Kubang Pesong
Kec. Situjuah Limo
Nagari.
Ganda dengan
939/XII/2015 16 Okt Kec. Situjuah Limo 95.000,- 95.000,-
19 Okt 2015 2015 Nagari

12. Amrizal.SY, SP 131/XII/2015 17 Honor Nara 2 jam =

18 Nop 2015 Nopember Sumber di Rp. 285.000,-
2015 Kelompok Annisa
Kec. Akabiluru
Ganda dengan
1182/XII/2015 17 Mendampingi Tim 80.000,- 80.000,-
18 Nop 2015 Nopember Provinsi di
521/2503/2015 2015 Kelompok Tani
Agri Kubang
Pesong Nag.
Situjuah Ladang
Laweh
JUMLAH 1.580.000,-

23
Menurut keterangan bendahara menyatakan perjalanan dinas dan honorarium
narasumber ganda terjadi karena kurangnya kontrol dalam pelaksanaan perjalanan
dinas dan menjadi narasumber tersebut.

Hal tersebut tidak sesuai dengan, sebagaimana yang diatur pada :

a. Keputusan Bupati Lima Puluh Kota nomor 763 Tahun 2014 tentang Biaya
Perjalanan Dinas Dalam Daerah Dan Luar Daerah Tahun 2015 pada Penjelasan
Lampiran 1.b.2 yang berbunyi “Tidak dibenarkan mengadakan perjalanan dinas
ganda dengan sumber dana dan kegiatan apapun”.
b. Keputusan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 666 Tahun 2015 Tentang Biaya
Perjalanan Dinas Dalam Daerah dan Luar Daerah Tahun 2016 pada Penjelasan
Lampiran 1.b.2 yang berbunyi “Tidak dibenarkan mengadakan perjalanan dinas
ganda dengan sumber dana dan kegiatan apapun”.

Kondisi ini mengakibatkan kerugian Daerah sebesar Rp. 1.580.000,-

Hal ini disebabkan :

a. PPTK, Bendahara Pengeluaran dan Pegawai Negeri Sipil yang bersangkutan
kurang teliti dalam melihat tanggal perjalanan dinas dan menjadi narasumber.
b. Pejabat Penatausahaan Keuangan ( PPK ) Dinas Tanaman Pangan Hortikultura
dan Perkebunan belum optimal melaksanakan fungsinya dalam memverifikasi
dokumen pertanggungjawaban keuangan dari PPTK yang terkait.

Kepala Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan menanggapi ……………………………

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1. Memberi sanksi / teguran kepada PPTK ,PPK, Bendahara Pengeluaran dan PNS
yang melaksanakan perjalanan dinas dan menjadi narasumber yang kurang
optimal dalam melaksanakan dan melihat tanggal perjalanan dinas sehingga
terjadi pembayaran perjalanan dinas dan narasumber ganda ( 05 )
2. Memerintahkan Bendahara Pengeluaran untuk menagih dan menyetorkan
kembali pembayaran perjalanan dinas dan honorarium narasumber ganda
sebesar Rp. 1.580.000,- ke Kas Daerah ( 01 )

4. Pembelian Bahan Bakar Minyak ( BBM ) Tahun 2016 sebesar Rp. 15.343.700,-
tidak didukung dengan tujuan penggunaannya ( 1.04.01 )

Dalam laporan Realisasi Anggaran Tahun 2015 Dinas Tanaman Pangan Hortikultura
dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota menganggarkan belanja langsung
sebesar Rp. 29.549.752.495,- dengan realisasi sebesar Rp. 23.505.053.556,-. Dan
tahun 2016 dianggarkan belanja lansung sebesar Rp. 17.921.403.834,- dengan
realisasi sebesar Rp. 4.523.555.641,-

Dari hasil pemeriksaan SPJ Tahun 2016 ditemui ada beberapa kwitansi dari pembelian
BBM yang tidak dilengkapi tujuan penggunaannya dengan rincian sebagai berikut :

Tahun 2016 :

24
 Kendaraan Jumlah
No Kegiatan No Kwt & Tgl
BA ( Rp )

1. Pembayaran belanja bahan bakar 99/TU/IV/2016 BA 3741 C, BA 483.750,-

minyak/gas dan pelumas sarana mobilitas 4 April 2016 3739 C, BA 6716
; pembayaran pembelian kupon BBM C BA. 7705 JG
premium 75 liter @ Rp. 6.450,- keg.
Penelitian dan pengembangan teknologi
pertanian / perkebunan tepat guna
program peningkatan penerapan
teknologi pertanian/ perkebunan pada
SPBu PT Andrico Pyk
BA 3741 C, BA 3739 C, BA 6716 C BA,
7705 JG
2. Pembayaran belanja BBM / premium 376/GU/V/2016 BA 3741 C, BA 696.000,-
sebanyak 108 liter @ Rp. 6.450,- keg. 18 April 2016 7705 JG
Penyuluhan penerapan teknologi
pertanian / perkebunan tepat guna ,
program peningkatan penerapan
teknologi pertanian / perkebunan pada
SPBU Andrico Pyk
BA 3741 C, BA 7705 JG
3. Pembayaran belaja BBM / gas 101/GU/VI/2016 - 1.064.250,-
pembayaran pembelian kupon BBM jenis
premium sebanyak 165 liter @ Rp.
6.450,- = Rp. 1.064.250,- untuk
kelancaran keg. Pengembangan
intensifikasi tanaman padi, palawija
program peningkatan ketahanan pangan (
pertanian/perkebunan ) Tahun Anggaran
2016 bulan Jan s/d Maret 2016.
4. Pembayaran belanja BBM pembelian 12/TU/VII/2016 - 2.999.250,-
premium sebanyak 465 liter @ Rp.
6.450,- = Rp. 2.999.250,- untuk
kelancaran keg.pembangunan /
rehabilitasi jalan produksi , Program
peningkatan produksi pertanian
/perkebunan pada H.Anas Pyk
5 Pembayaran belanja BBM / Gas dan 190/ TU/VI/2016 - 599.850,-
Pelumas premium sebanyak 93 liter @ 13 Juni 2016
Rp. 6.450,- = Rp. 599.850,- keg.
Penelitian dan pengembangan teknologi
pertanian / perkebunan tepat guna.
6 Pembayaran pembelian bahan bakar 317/GU/X/2016 - 9.500.000,-
minyak ( BBM ) senilai Rp. 9.500.000,- 6 Sept 2016
untuk bulan Mei s/d Juni 2016 pada
program peningkatan sarana prasarana
aparatur keg. Pemeliharaan rutin/ berkala
kendaraan dinas / operasional pada
SPBU Tanjung Pati Raya.
Jumlah 15.343.700,-
Menurut keterangan PPTK menyatakan bahwa memang belum seluruhnya kuitansi
BBM disertai tujuan penggunaannya dan bagi yang belum akan dilengkapi.

Hal ini belum sesuai dengan Peraturan Daerah No.1 tahun 2008 tentang Pokok-Pokok
Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah pasal 57 ayat (1) ” Setiap
pengeluaran harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah mengenai hak yang
diperoleh oleh pihak yang menagih.”

Hal ini mengakibatkan tertib pertanggungjawaban pengeluaran dana keuangan Dinas

25
 Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota belum terlaksana
menurut sebagaimana mestinya.

Kondisi ini disebabkan PPTK, PPK dan Bendahara Pengeluaran belum memahami
ketentuan yang berlaku.

Tanggapan dari pejabat yang diperiksa :

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota supaya :
1. Memberi teguran tertulis kepada PPTK kegiatan terkait Tahun 2016 atas
kelalaiannya yang belum mempedomani aturan yang berlaku ( 05 )
2. Memerintahkan kepada PPTK Tahun 2016 untuk melengkapi tujuan penggunaan
BBM dimaksud. ( 06 ).

5. Terdapat pembayaran transportasi dan penginapan Tahun 2016 sebesar Rp.

810.000,- tidak sesuai dengan Standar Anggaran Biaya (SAB) Tahun Anggaran
2016.

Pada Tahun 2016 Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten
Lima Puluh Kota telah menganggarkan biaya perjalanan dinas yang mendukung
pelaksanaan tugasnya diantaranya perjalanan dinas luar daerah dalam propinsi dan
perjalanan dinas luar propinsi.

Berdasarkan hasil pemeriksaan terhadap realisasi perjalanan dinas tersebut diketahui

adanya pembayaran perjalanan dinas yang menggunakan kendaraan dinas namun
dalam daftar rincian pembayarannya menggunakan kendaraan umum. Selanjutnya juga
ditemui adanya kelebihan pembayaran penginapan. Hal ini dapat dilihat dalam uraian
sebagai berikut :

1. Keterlanjuran pembayaran transportasi sejumlah Rp. 390.000,-

Berdasarkan bukti pembayaran (SPJ) pada bendahara pengeluaran, dimana
terdapat pembayaran transport untuk perjalanan luar daerah dalam provinsi
melebihi dari Standar Anggaran Biaya tahun 2016 sebesar Rp. 390.000,-
(dibayarkan Rp. 130.000/orang).

No. Kwitansi : 368/GU/IX/2016 tanggal 15 September 2016 dengan nilai Rp.

1.185.000,- untuk biaya perjalanan dinas An. Ernita Sofyan cs ke Padang selama 1
hari pada tanggal 14 September 2016 untuk menghadiri undangan rapat
Koordinasi, Sinkronisasi dan Harmonisasi Rencana DAK Fisik Tahun 2017. Personil
yang melakukan perjalanan dinas:
- Ir. Ernita Sofyan
- Rini Dasril, SP
- Tanti Dewi Mulya

Pada SPPD No. 1963/SPPD/Distanhortbun-LK/IX/2016 tanggal 13 September 2016

menggunakan/mencantumkan kendaraan dinas dan pada pembayaran perjalanan
dibayarkan biaya transportasi.
26
 3. Kelebihan pembayaran biaya penginapan sebesar Rp. 420.000,-
Biaya peginapan an. Ir. Ernita Sofyan yang melakukan perjalanan dinas ke Jakarta
pada tanggal 18 s/d 21 Agustus 2016 dalam rangka konsultasi perencanaan
sekaitan denga RPJM dan Renstra ke Kementrian sekaligus evaluasi kegiatan
tahun 2016 serta peninjauan Jambore Nasional 2016, dengan bukti pembayaran
kwitansi nomor: 366/GU/IX/2016 tanggal 22 Agustus 2016 dengan nilai Rp.
15.404.800,- (3 orang). Untuk biaya penginapan an. Ir. Ernita Sofyan tidak sesuai
dengan SAB, dengan rincian:

No Nama Dibayarkan (Rp) Seharusnya (Rp) Kelebihan (Rp)

1. Ir. Ernita Sofyan 2.250.000,- 1.830.000,- 420.000,-

Rekapitulasi
1. Keterlanjuran pembayaran transport Rp. 390.000,-
2. Kelebihan biaya penginapan Rp. 420.000,-
Jumlah Rp. 810.000,-

Hal ini tidak sesuai dengan:

a. Peraturan Bupati Lima Puluh Kota No. 49 Tahun 2015 tentang Standar Biaya Tahun
Anggaran 2016.
b. Peraturan Bupati Lima Puluh Kota No. 666 Tahun 2015 tentang Biaya Perjalanan
Dinas Dalam Daerah dan Luar Daerah tahun 2016, sesuai penjelasan lampiran angka
3 b Satuan Biaya Penginapan Luar Propinsi untuk pejabat eselon IV ke DKI Jakarta
Rp. 610.000,- OH. Selanjutnya sesuai dengan penjelasan lampiran dinyatakan Biaya
penginapan dibayarkan hanya untuk perjalanan dinas luar daerah yang melebihi 1
(satu) hari perjalanan.

Hal ini mengakibatkan pemborosan keuangan daerah sejumlah Rp. 810.000,-

Kondisi tersebut diatas disebabkan oleh PPTK, PPK dan Personil yang melakukan
perjalanan dinas tidak mempedomani aturan yang berlaku tentang transport dan biaya
penginapan.

Tanggapan dari Pejabat yang diperiksa :

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :

6. Honorarium Pejabat Pengadaan Tahun 2016 belum dianggarkan dalam DPA

( 2.02.01 )

Untuk mendukung pelaksanaan tugas pokok dan fungsi Dinas Tanaman Pangan
Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota dalam hal pengadaan barang
dan jasa dilingkungannya, telah ditunjuk Pejabat Pengadaan yang bertugas
27
melaksanakan seluruh proses pemilihan penyedia barang / jasa dengan nilai sampai
Rp. 50.000.000,- untuk jangka waktu 12 ( dua belas ) bulan. Pejabat Pengadaan
tersebut ditunjuk berdasarkan Keputusan Kepala Dinas Tanaman Pangan Hortikultura
dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota Nomor : 521/72/Kep/Distanhortbun -
LK/II/2016 tanggal 2 Februari 2016 tentang Penunjukan Pejabat Pengadaan Barang dan
Jasa dengan nilai sampai Rp. 50.000.000,- dilingkup Dinas Tanaman Pangan
Hortikultura dan Perkebunan Kabupateb Lima Puluh Kota An. Desi Laila,SP NIP.
19741219 200501 2 002 Penata III/c , Kasi Pengembangan Tanaman Sayur, Tanaman
Hias dan Biofarmatika.

Berdasarkan hasil pemeriksaan diketahui bahwa pembayaran honor Pejabat

Pengadaan tahun 2016 belum ada dianggarkan dalam DPA Dinas yang bersangkutan.
Menurut Kasubag Keuangan hal ini disebabkan karena sdri Desi Laila,SP juga menjabat
sebagai Pembantu PPTK bidang Budidaya Tanaman Hortikultura pada kegiatan
Pengembangan Diversifikasi Tanaman dan Kegiatan Pengembangan / Penyediaan
Sarana dan Prasarana Perbenihan Tanaman Pangan / Pengembangan / Kabupaten
Lima Puluh Kota dan telah menerima honor bulanan sebagai pembantu PPTK.

Setelah dikonfirmasikan kepada personil tersebut diatas, yang bersangkutan

menyatakan memang selama ini belum ada ia menerima honorariumnya sebagai
Pejabat Pengadaan disebabkan karena tidak ada dianggarkan dalam DPA.

Hal ini belum memenuhi maksud Peraturan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 2 tahun
2016 tentang Pedoman Pelaksanaan Program dan Kegiatan APBD Tahun Anggaran
2016 dilingkungan Pemerintah Kabupaten Lima Puluh Kota pada Lampiran I Huruf c
Pokja ULP / Pejabat Pengadaan angka 12 dan 13 yang menyatakan :
Angka 12 Pejabat Pengadaan dilarang merangkap sebagai :
a. PA / KPA
b. PPTK
c. Panitia / Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan
d. PPK SKPD
e. Bendahara
f. Pegawai pada Inspektorat dan Perbendaharaan kecuali untuk lingkungan sendiri.

Angka 13 Larangan sebagaimana dimaksud pada angka 12 huruf a s/d e tidak berlaku
pada paket pekerjaan yang bukan merupakan obyek tanggungjawabnya.

Dari aturan tersebut diatas tidak ditemui larangan perangkapan jabatan dengan
pembantu PPTK.

Hal ini mengakibatkan personil tersebut diatas tidak menerima imbalan atas tugasnya
sebagai Pejabat Pengadaan dilingkungan Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan
Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota.

Hal ini disebabkan karena belum dianggarkannya honorarium untuk Pejabat

Pengadaan..

Tanggapan dari pejabat yang diperiksa :

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kabupaten Lima Puluh Kota agar
menganggarkan honor pejabat pengadaan dilingkungannya. ( 09 ).
28
7. Sebagian besar Pegawai Negeri Sipil belum menyusun dan melakukan penilaian
Prestasi Kerja Pegawai Negeri Sipil sesuai Peraturan Perundang- Undangan/Tidak
tepat waktu. ( 1.04.01 )

Pada saat pemeriksaan dilakukan ditemukan fakta bahwa belum semua Pegawai
Negeri Sipil yang ada di Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab.
Lima Puluh Kota menyerahkan penilaian prestasi kerja tahun 2015 dan Sasaran Kinerja
Pegawai (SKP) Tahun 2016 kepada Kepala sub bagian umum dan kepegawaian ,
sesuai dengan waktunya.
Dari jumlah PNS sebanyak 96 orang, pada tahun 2015 terdapat 15 orang Pegawai
Negeri Sipil yang belum menyusun dan menyerahkan Penilaian Prestasi Kerja kepada
Kasubag Umum dan Kepegawaian, sedangkan untuk SKP Tahun 2016 terdapat 6 orang
PNS yang belum menyerahkan.
Setelah dilakukan konfirmasi kepada Kasubag Umum dan Kepegawaian Dinas
Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota, menyatakan
bahwa sebagian besar PNS memang belum menyusun penilaian prestasi kerja
dimaksud. Yang belum menyusun tersebut adalah :
1) Penilaian Prestasi Kerja
No Nama NIP Jabatan
1 Ir.Efnita Sofyan 19660311 199202 2 001 Kasubag.Program dan Pelaporan
2 Tanti Dewi Mulya,SP,M.Si 19770717 200312 2 001 Pengolah Data Rencana Kerja
pada Subag. Proglap
Distanhortbun
3 Muhammad Refri 19590817 199103 1 003 MPP
4 Rozano,S.Pt 19680812 199903 1 003 Kepala UPT Kecamatan
Payakumbuh pada Distanhortbun

2) Sasaran Kinerja Pegawai Tahun 2016

No Nama NIP Jabatan
1 Rozano,S.Pt 19680812 199903 1 003 Kepala UPT Kecamatan
Payakumbuh pada Distanhortbun

Hal ini tidak sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 46 Tahun 2011 tentang Penilaian
Prestasi Kerja Pegawai Negeri Sipil. Bahwa menurut pasal 5 ayat ( 1 ) Setiap PNS wajib
menyusun Sasaran Kerja pegawai Negeri Sipil ( SKP ) berdasarkan rencana kerja
tahunan instansi. Kemudian pada pasal 6, PNS yang tidak menyusun SKP
sebagaimanaa dimaksud Pasal 5 dijatuhi hukuman disiplin sesuai dengan Ketentuan
Peraturan Perundang- undangan yang mengatur disiplin PNS.

Selanjutnya menurut pasal 19 ayat ( 1 ) PP No. 46 Tahun 2011 ini, Pejabat Penilai wajib
melakukan penilaian prestasi kerja terhadap setiap PNS dilingkungan unit kerjanya, dan
pasal ( 2 ) Pejabat penilai yang tidak melaksanakan penilaian prestasi sebagaimana
dimaksud ayat ( 1 ) dijatuhi hukuman disiplin sesuai dengan Peraturan Perundang-

29
 Undangan yang mengatur mengenai disiplin PNS. Sementara itu pasal 16 ayat ( 2 )
menegaskan bahwa : Penilaian Prestasi Kerja dilakukan setiap akhir Desember pada
tahun yang bersangkutan dan paling lama akhir Januari tahun berikutnya.
Ketidakdisiplinan dalam melaksanakan penyusunan dan penilaian prestasi kerja PNS ini
mengindikasikan bahwa PNS tersebut lalai terhadap kepentingan diri dan karirnya
sebagai PNS.

Akibatnya PNS yang bersangkutan belum memiliki bukti penilaian terhadap prestasi
kerja untuk tahun 2015 dan SKP Tahun 2016.

Hal ini disebabkan oleh kelalaian pejabat penilai maupun PNS yang bersangkutan untuk
menyiapkan Penilaian Prestasi Kerja dan SKP tersebut.

Tanggapan dari pejabat yang diperiksa :

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas
Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1) Memberikan hukuman disiplin berupa teguran tertulis kepada PNS yang tidak
menyusun SKP tahun 2016 dan PPK tahun 2015 secara berjenjang.(5)
2) Memerintah Kasubag Umum dan Kepegawaian mengkoordinasikan penyelesaian
penyusunan SKP dan PPK sebagaimana Maksud diatas.(06)

8. Pengurus barang belum melakukan pencatatan penerimaan, pengeluaran dan

stok/persediaan barang milik daerah. (2.01.01)

Pengurus Barang pada Dinas Tanaman Pangan, Hortikultura dan Perkebunan

Kabupaten Lima Puluh Kota an. Pitrinal Yandra NIP. 19830205 201212 1 003 Pangkat:
Pengatur Muda (II/a) yang ditunjuk dengan Surat Keputusan Bupati Lima Puluh Kota
No. 36 Tahun 2016 tanggal 29 Januari 2016.

Berdasarkan Surat Keputusan diatas Pengurus Barang ditugaskan untuk melakukan

peneriman, menyimpan dan menyalurkan Barang Milik Daerah, dan melakukan
pencatatan terhadap seluruh kegiatan tersebut. Khusus untuk barang habis pakai
pengurus barang saat pemeriksaan tidak mengetahuinya baik dalam pengadaan,
penyaluran/pemakaian maupun jumlah persediaan/stok.

Setelah dikonfirmasikan dengan pengurus barang ia mengakui untuk barang habis

pakai pengadaan dan penggunaannya langsung pada bidang masing-masing dan pada
akhir tahun pengurus barang meminta pada masing-masing bidang untuk membuat
laporan stok akhir tahun.

Hal ini tidak sesuai dengan maksud Keputusan Bupati Lima Puluh Kota No. 36 Tahun
2016 Tanggal 29 Januari 2016 pada Diktum ke Dua Point a,b,c,d,f yang menyatakan :
a. Menerima, menyimpan dan menyalurkan barang milik daerah.
b. Meneliti dan menghimpun dokumen pengadaan barang yang telah diterima.
c. Meneliti jumlah dan kualitas barang yang diterima sesuai dengan dokumen
pengadaan.
d. Mencatat barang milik daerah yang diterima ke dalam buku/kartu barang.
f. Membuat laporan penerimaan, penyaluran dan stock/persediaan barang milik
daerah kepada Kepala SKPD.

30
 Kondisi tersebut diatas mengakibatkan pengurus barang tidak mengetahui dengan pasti
kondisi dan jumlah barang milik daerah yang berada dalam penguasaannya.

Hal ini disebabkan karena pengurus barang belum mempedomani ketentuan yang
berlaku tentang pengelolaan barang-barang milik daerah.

Tanggapan dari pejabat yang diperiksa :

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :

9. Pengguna Barang belum membuat Kartu pemeliharaan barang pada Tahun 2016
dalam lingkungan kewenangannya. ( 1.04.01 )

Kegiatan pemeliharaan merupakan bagian penting dalam rangka menjaga umur teknis
barang sehingga barang dapat dipergunakan dengan baik dalam mendukung
kelancaran pelaksaan Tugas Pokok dan Fungsi (Tupoksi) serta program kegiatan dinas.
Pada Tahun 2016 Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima
Puluh Kota melaksanakan beberapa kegiatan yang substansinya sebagian merupakan
kegiatan pemeliharaan barang, namun sampai saat pemeriksaan tidak ada laporan /
daftar hasil pemeliharaan yang dibuat oleh Pengguna Barang.

Beberapa kegiatan pemeliharaan tersebut, sebagaimana tertuang dalam DPPA Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota tahun 2016
adalah sebagai berikut:
No Kegiatan Jumlah Dana (Rp)
1 Belanja Jasa Servise 18.000.000
2 Belanja Penggantian Suku Cadang 34.250.000
3 Belanja jasa KIR 1.200.000
4 Belanja Pajak Kendaraan Bermotor 12.000.000
5 Belanja Pemeliharaan Jaringan / Instalasi 2.500.000

Berdasarkan konfirmasi dengan pengurus barang, memang tidak tahu dan tidak
membuat daftar pemeliharaan barang pada tahun 2016. Pengurus barang juga
mengatakan tidak menerima laporan hasil pemeliharaan barang dari PPTK yang
melaksanakan kegiatan yang terkait pemeliharaan dan pemanfaatan pada kegiatan
yang dikelolanya masing-masing.

31
Hal ini tidak sesuai dengan : Keputusan Bupati Lima Puluh Kota Nomor 36 Tahun 2016
tentang Penunjukan Personil Pengurus Barang Milik Daerah Kabupaten Lima Puluh
Kota Tahun Anggaran 2016.

Kondisi ini dapat mengakibatkan tidak terkendalinya dan tidak efisiennya pelaksanaan
pemeliharaan barang di Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab.
Lima Puluh Kota serta ketidakadaan laporan hasil pemeliharaan barang yang akan
menyulitkan perencanaan pemeliharaan dan penghitungan kebutuhan anggaran untuk
perencanaan pemeliharaan barang ditahun berikutnya.

Hal ini disebabkan karena :

1. Pengguna barang dan Kasubag Umum dan kepegawaian serta Pengurus barang
tidak memahami Peraturan dan tugasnya terkait dengan pengelolaan barang milik
daerah
2. PPTK yang melaksanakan kegiata pemeliharan barang tidak menyampaikan rekap
hasil pelaksanaan pemeliharaan barang kepada pengurus barang

Tanggapan pejabat yang diperiksa : …………………………

Inspektorat Kabupaten Lima Puluh Kota merekomendasikan kepada Kepala Dinas

Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima Puluh Kota agar :
1) Memberikan sanksi / teguran kepada PPTK, Kasubag Umum dan kepegawaian
serta Pengurus barang yang tidak memahami aturan pengelolaan barang milik
daerah (05)
2) Memerintahkan kepada PPTK yang melaksanakan kegiatan pemeliharaan
barang untuk merekap dan membuat laporan hasil pemeliharaan barang yang
dilaksanakannya pada tahun 2016 (06)
3) Memerintahkan kepada Kasubag Umum dan Kepegawaian dan Pengurus
Barang untuk merekap laporan hasil pemeliharaan barang yang dilakukan PPTK
terkait dan kemudian menyusun laporan / daftar hasil pemeliharaan barang tahun
2016 (06)

32
 BAB III
PENUTUP

Pemeriksaan pada Dinas Tanaman Pangan Hortikultura dan Perkebunan Kab. Lima
Puluh Kota diharapkan dapat dijadikan suatu pembinaan sehingga pada masa yang akan
datang segala kelemahan-kelemahan yang terjadi dapat diminimalkan.Tujuan pengawasan
atau pemeriksaan tidak akan terwujud apabila kelemahan dan kekurangan yang ditemui tidak
ditindaklanjuti dengan sungguh-sungguh. Untuk itu, kami meminta kesungguhan dari Instansi
yang terkait dalam pemeriksaan ini, untuk mengupayakan dengan segera tindak lanjut dari
temuan Hasil Pemeriksaaan sesuai dengan saran atau rekomendasi yang dikemukakan dalam
laporan ini.

Demikian hasil pemeriksaan ini kami sampaikan kepada Bapak Bupati Lima Puluh
Kota, serta pihak lain yang terkait dengan pemeriksaan ini guna untuk dapat ditindak lanjuti
menurut sebagaimana mestinya.

Sarilamak, Oktober 2016

Ketua Tim Pemeriksa
Mengetahui:
Penanggung Jawab Pemeriksaan
INSPEKTUR KAB. LIMA PULUH KOTA
SARNELLI, S.Sos
NIP. 19740102 199303 2 001

33
 H.KASMAN KASIM, SH, MH
Pembina Utama Muda NIP.19591014 198212 1 001

34