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Presupuestos de Gastos e Ingresos no Operacionales

Presentado por:
ANA MARÍA TORRES CANO - 000649035
DEYANIRA OCAMPO PARRA 000637626
GIOVANNY GARCÍA MUÑOZ - 000628697
VIVIANA PATRICIA RESTREPO GUTIÉRREZ - 000599930

Profesor:
LIGIA LILIANA ZAPATA GOMEZ

Asignatura:
PRESUPUESTOS
NRC 27718

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


UNIMINUTO SECCIONAL ABURRA SUR
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN DE SALUD OCUPACIONAL
ITAGÜÍ, COLOMBIA
2019
Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
impacto negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2017 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del I
4. Adquirió papelería para todo el año 2017 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2017 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor men
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2016.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2016.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un increm
15. Se pagaron los intereses del préstamo adquirido por un valor de $60.000.000, con un interés mensual d
El prestamo se realizo para cancelarlo a un año hallar el valor de la cuota si esta era fija
y realizar la amortizacion.
Calcular tambien la amortizacion si la cuota es variable, osea el abono a capital fijo

IPC 2016 5.75%


IPC 2017 4.09%
sto gastos no operacionales
micos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

rlos, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2016.
00.000 con un incremento del IPC del 2016. fue de 5,75%

$72.000.000.
un 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

00.000 mensuales.

C 2016.
ucción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
nergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
.000, con un interés mensual del 2%.
de la cuota si esta era fija

abono a capital fijo


uáles son los gastos no
).

tos que mayor


Tabla de Amortización Cuota Fija

Monto del Préstamo $ 60,000,000


Interés Mensual 2%
Período Mensuales 12
Cuota Fija Mensual $ 5,673,576

Nº Fecha saldo Inicia Cuota Fija Amortización Interés Saldo


0 dic.16 - Ene 15 $ 60,000,000
1 Ene 16 - Feb 15 $ 60,000,000 $ 5,673,576 $ 4,473,576 $ 1,200,000 $ 55,526,424
2 Feb 16 - Mar 15 $ 55,526,424 $ 5,673,576 $ 4,563,047 $ 1,110,528 $ 50,963,377
3 Mar 16 - Abr 15 $ 50,963,377 $ 5,673,576 $ 4,654,308 $ 1,019,268 $ 46,309,069
4 Abr 16 - May 15 $ 46,309,069 $ 5,673,576 $ 4,747,394 $ 926,181 $ 41,561,674
5 May16 - Jun 15 $ 41,561,674 $ 5,673,576 $ 4,842,342 $ 831,233 $ 36,719,332
6 Jun 16 - Jul 15 $ 36,719,332 $ 5,673,576 $ 4,939,189 $ 734,387 $ 31,780,143
7 Jul 16 - Ago 15 $ 31,780,143 $ 5,673,576 $ 5,037,973 $ 635,603 $ 26,742,170
8 Ago 16 - Sep 15 $ 26,742,170 $ 5,673,576 $ 5,138,732 $ 534,843 $ 21,603,437
9 Sep 16 - Oct 15 $ 21,603,437 $ 5,673,576 $ 5,241,507 $ 432,069 $ 16,361,930
10 Oct 16 - Nov 15 $ 16,361,930 $ 5,673,576 $ 5,346,337 $ 327,239 $ 11,015,593
11 Nov 16 - Dic 15 $ 11,015,593 $ 5,673,576 $ 5,453,264 $ 220,312 $ 5,562,329
12 Dci 16 - Ene 15 $ 5,562,329 $ 5,673,576 $ 5,562,329 $ 111,247 $ -
pago de nterés $ 8,082,910
Tabla de Amortización si es variable la Cuota

Monto del Préstamo $ 60,000,000


Interés Mensual 2%
Período Mensuales 12

Nº Fecha Cuota Capital Amortización Interés Saldo


0 dic.16 - Ene 15 $ 60,000,000
1 Ene 16 - Feb 15 $ 5,000,000 $ 6,200,000 $ 1,200,000 $ 55,000,000
2 Feb 16 - Mar 15 $ 5,000,000 $ 6,100,000 $ 1,100,000 $ 50,000,000
3 Mar 16 - Abr 15 $ 5,000,000 $ 6,000,000 $ 1,000,000 $ 45,000,000
4 Abr 16 - May 15 $ 5,000,000 $ 5,900,000 $ 900,000 $ 40,000,000
5 May16 - Jun 15 $ 5,000,000 $ 5,800,000 $ 800,000 $ 35,000,000
6 Jun 16 - Jul 15 $ 5,000,000 $ 5,700,000 $ 700,000 $ 30,000,000
7 Jul 16 - Ago 15 $ 5,000,000 $ 5,600,000 $ 600,000 $ 25,000,000
8 Ago 16 - Sep 15 $ 5,000,000 $ 5,500,000 $ 500,000 $ 20,000,000
9 Sep 16 - Oct 15 $ 5,000,000 $ 5,400,000 $ 400,000 $ 15,000,000
10 Oct 16 - Nov 15 $ 5,000,000 $ 5,300,000 $ 300,000 $ 10,000,000
11 Nov 16 - Dic 15 $ 5,000,000 $ 5,200,000 $ 200,000 $ 5,000,000
12 Dci 16 - Ene 15 $ 5,000,000 $ 5,100,000 $ 100,000 $ -
pago de nterés $ 7,800,000
a
Concepto gasto Dec-16 ENERO FEBRERO MARZO
Software Contable $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
Agua de las Oficinas $ 6,800,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000
Papelería $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
Servicio de Energía $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080
Servicio Telefónico $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
Servicio de Celular $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
Servicios Generales $ 4,800,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000
Servicio de Vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y Cafetería $ 3,000,000 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500
Arriendo de las Oficinas $ 75,936,960 $ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 80,303,335
Intereses del Préstamo $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IP
Gastos no operacionales

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO


$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500
$ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 80,303,335
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

mes para proyecciones de 2016.


ar un con base en el IPC del último año
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000
$ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 7,191,000 $ 86,292,000
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000
$ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 6,328,080 $ 75,936,960
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000
$ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 5,076,000 $ 60,912,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
$ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 3,172,500 $ 38,070,000
$ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 80,303,335 $ 963,640,022
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 1,000,000 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900
$ 7,191,000 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112
$ 1,833,333 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317
$ 6,328,080 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898
$ 1,200,000 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080
$ 400,000 $ 416,360 $ 416,360 $ 416,360 $ 416,360
$ 5,076,000 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608
$ 5,000,000 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500
$ 3,172,500 $ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255
$ 80,303,335 $ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742
$ 1,200,000 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900
$ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112
$ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317
$ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080
$ 416,360 $ 416,360 $ 416,360 $ 416,360 $ 416,360
$ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608
$ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500
$ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255
$ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 12,490,800 $ 1,040,900
$ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 89,821,343 $ 7,485,112
$ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 22,899,800 $ 1,908,317
$ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 79,042,782 $ 6,586,898
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 14,988,960 $ 1,249,080
$ 416,360 $ 416,360 $ 416,360 $ 4,996,320 $ 416,360
$ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 63,403,301 $ 5,283,608
$ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 62,454,000 $ 5,204,500
$ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 39,627,063 $ 3,302,255
$ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 1,003,052,899 $ 83,587,742
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 14,988,960 $ 1,249,080
Análisis presupuestal año 2018

Concepto ENERO FEBRERO


Software Contable $ 1,040,900 $ 1,040,900
Agua de las Oficinas $ 7,485,112 $ 7,485,112
Papelería $ 1,908,317 $ 1,908,317
Servicio de Energía $ 6,586,898 $ 6,586,898
Servicio Telefónico $ 1,249,080 $ 1,249,080
Servicio de Celular $ 416,360 $ 416,360
Servicios Generales $ 5,283,608 $ 5,283,608
Servicio de Vigilancia $ 5,204,500 $ 5,204,500
Aseo y Cafetería $ 3,302,255 $ 3,302,255
Arriendo de las Oficinas $ 83,587,742 $ 83,587,742
Intereses del Préstamo $ 1,249,080 $ 1,249,080

Subtotal $ 117,313,852 $ 117,313,852


Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 10,664,896 $ 10,664,896
Total gastos no operacionales $ 127,978,748 $ 127,978,748

Conclusión
Una vez ralizado el presupuesto podemos concluir que:
El arriendo de las instalaciones administrativas de la empresa es el que mas nos afecta el presupuesto; por
el servicio de energia incremento notablemente para el año 2017, se recomieda diseñar planes y programa
se recomienda pagar el prestamo antes del timpo pactado ya que los intereses a pagar suman $8.082.910 lo
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900
$ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112
$ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317
$ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080
$ 416,360 $ 416,360 $ 416,360 $ 416,360
$ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608
$ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500
$ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255 $ 3,302,255
$ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742 $ 83,587,742
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080

$ 117,313,852 $ 117,313,852 $ 117,313,852 $ 117,313,852


$ 10,664,896 $ 10,664,896 $ 10,664,896 $ 10,664,896
$ 127,978,748 $ 127,978,748 $ 127,978,748 $ 127,978,748

ecta el presupuesto; por lo que se recomienda dismunuir gasto es estas instalaciones y buscar un sitio especifo dentro
señar planes y programas para el ahorro de energia
agar suman $8.082.910 los cuales se podrian utilizar en mejors de diseño y la panta de producción
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900 $ 1,040,900
$ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112 $ 7,485,112
$ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317 $ 1,908,317
$ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898 $ 6,586,898
$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080
$ 416,360 $ 416,360 $ 416,360 $ 416,360
$ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608 $ 5,283,608
$ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500 $ 5,204,500
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$ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080 $ 1,249,080

$ 117,313,852 $ 117,313,852 $ 117,313,852 $ 117,313,852


$ 10,664,896 $ 10,664,896 $ 10,664,896 $ 10,664,896
$ 127,978,748 $ 127,978,748 $ 127,978,748 $ 127,978,748

s y buscar un sitio especifo dentro de las instalaciones de la planta e producción para instalar las oficinas administrativ

de producción
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,040,900 $ 1,040,900
$ 7,485,112 $ 7,485,112
$ 1,908,317 $ 1,908,317
$ 6,586,898 $ 6,586,898
$ 1,249,080 $ 1,249,080
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$ 117,313,852 $ 117,313,852
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$ 127,978,748 $ 127,978,748

a instalar las oficinas administrativas.

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