D

110 Kas Rp 83,600,000 Rp 83,600,000

112 Piutang Usaha Rp 233,900,000 Rp 233,900,000
115 Persediaan Rp 602,400,000 Rp 602,400,000
116 Asuransi dibayar di muka Rp 16,800,000 Rp 16,800,000
117 Persediaan Toko Rp 11,400,000 Rp 11,400,000
123 Peralatan Toko Rp 569,500,000 Rp 569,500,000
124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Rp 56,700,000
210 Utang Usaha Rp 96,600,000
211 Utang Gaji Rp -
310 Modal, Mandala Hutama Rp 685,300,000
311 Prive, Mandala Hutama Rp 135,000,000 Rp 135,000,000
312 Ikhtisar Laba Rugi Rp -
410 Penjualan Rp 5,221,100,000
411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 92,700,000 Rp 92,700,000
412 Diskon Penjualan Rp 59,400,000 Rp 59,400,000
510 Beban Pokok Penjualan Rp 2,823,000,000 Rp 2,823,000,000
520 Beban Gaji Penjualan Rp 664,800,000 Rp 664,800,000
521 Beban Iklan Rp 281,000,000 Rp 281,000,000
522 Beban Penyusutan Rp - Rp -
523 Beban Persediaan Toko Rp - Rp -
529 Beban Penjualan lain-lain Rp 12,600,000 Rp 12,600,000
530 Beban Gaji Kantor Rp 382,100,000 Rp 382,100,000
531 Beban Sewa Rp 83,700,000 Rp 83,700,000
532 Beban Asuransi Rp - Rp -
539 Beban Administrasi lain-lain Rp 7,800,000 Rp 7,800,000
Rp 6,059,700,000
K

Rp 56,700,000
Rp 96,600,000
Rp -
Rp 685,300,000

Rp -
Rp 5,221,100,000

Rp 6,059,700,000
Tanggal Nomor Akun Nama Akun Debit
531 Beban Sewa Rp 5,000,000
01-May
110 Kas

115 Persediaan Rp 36,000,000

3
210 Utang Usaha

115 Persediaan Rp 600,000

4
110 Kas

112 Piutang Usaha Rp 68,500,000

410 Penjualan
6
510 Beban Pokok Penjualan Rp 41,000,000
115 Persediaan

110 Kas Rp 22,300,000

7
112 Piutang Usaha

110 Kas Rp 54,000,000

410 Penjualan
10
510 Beban Pokok Penjualan Rp 32,000,000
115 Persediaan

210 Utang Usaha Rp 36,000,000

13 110 Kas
115 Persediaan

411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 13,500,000

112 Piutang Usaha
14
115 Persediaan Rp 8,000,000
510 Beban Pokok Penjualan

521 Beban Iklan Rp 11,000,000

15
110 Kas

110 Kas Rp 53,900,000

16 412 Diskon Penjualan Rp 1,100,000
112 Piutang Usaha

115 Persediaan Rp 18,700,000

19
19
110 Kas

210 Utang Usaha Rp 33,450,000

19
110 Kas

112 Piutang Usaha Rp 110,000,000

410 Penjualan
20
510 Beban Pokok Penjualan Rp 70,000,000
115 Persediaan

112 Piutang Usaha Rp 2,300,000

21
110 Kas

110 Kas Rp 42,900,000

21
112 Piutang Usaha

115 Persediaan Rp 88,000,000

21
210 Utang Usaha

210 Utang Usaha Rp 5,000,000

24
115 Persediaan

411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 7,500,000

110 Kas
26
115 Persediaan Rp 4,800,000
510 Beban Pokok Penjualan

520 Beban Gaji Penjualan Rp 56,000,000

28 530 Beban Gaji Kantor Rp 29,000,000
110 Kas

117 Persediaan Toko Rp 2,400,000

29
110 Kas

112 Piutang Usaha Rp 78,750,000

410 Penjualan
30
510 Beban Pokok Penjualan Rp 47,000,000
115 Persediaan

110 Kas Rp 111,200,000

30 412 Diskon Penjualan Rp 1,100,000
112 Piutang Usaha
 210 Utang Usaha Rp 83,000,000
31 110 Kas
115 Persediaan

Rp 1,174,000,000

AJP
a 510 Beban Pokok Penjualan Rp 11,950,000
115 Persediaan

b 532 Beban Asuransi Rp 12,000,000

116 Asuransi dibayar di muka

c 523 Beban Persediaan Toko Rp 9,800,000

117 Persediaan Toko

d 522 Beban Penyusutan Rp 14,000,000

124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko

e 520 Beban Gaji Penjualan Rp 7,000,000

530 Beban Gaji Kantor Rp 6,600,000
211 Utang Gaji

Rp 61,350,000

Jurnal Penutup
a 410 Penjualan Rp 5,532,350,000
312 Ikhtisar Laba Rugi

b 312 Ikhtisar Laba Rugi Rp 4,769,850,000

411 Retur dan Potongan Penjualan
412 Diskon Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan
520 Beban Gaji Penjualan
521 Beban Iklan
522 Beban Penyusutan
523 Beban Persediaan Toko
529 Beban Penjualan lain-lain
530 Beban Gaji Kantor
531 Beban Sewa
532 Beban Asuransi
 539 Beban Administrasi lain-lain

c 312 Ikhtisar Laba Rugi Rp 762,500,000

310 Modal, Mandala Hutama

d 310 Modal, Mandala Hutama Rp 135,000,000

311 Prive, Mandala Hutama
Kredit

Rp 5,000,000

Rp 36,000,000

Rp 600,000

Rp 68,500,000

Rp 41,000,000

Rp 22,300,000

Rp 54,000,000

Rp 32,000,000

Rp 35,280,000
Rp 720,000

Rp 13,500,000

Rp 8,000,000

Rp 11,000,000

Rp 55,000,000
Rp 18,700,000

Rp 33,450,000

Rp 110,000,000

Rp 70,000,000

Rp 2,300,000

Rp 42,900,000

Rp 88,000,000

Rp 5,000,000

Rp 7,500,000

Rp 4,800,000

Rp 85,000,000

Rp 2,400,000

Rp 78,750,000

Rp 47,000,000

Rp 112,300,000
Rp 82,170,000
Rp 830,000

Rp 1,174,000,000

Rp 11,950,000

Rp 12,000,000

Rp 9,800,000

Rp 14,000,000

Rp 13,600,000

Rp 61,350,000

Rp 5,532,350,000

Rp 113,700,000
Rp 61,600,000
Rp 3,012,150,000
Rp 727,800,000
Rp 292,000,000
Rp 14,000,000
Rp 9,800,000
Rp 12,600,000
Rp 417,700,000
Rp 88,700,000
Rp 12,000,000
Rp 7,800,000

Rp 762,500,000

Rp 135,000,000
110 Kas
112 Piutang Usaha
115 Persediaan
116 Asuransi dibayar di muka
117 Persediaan Toko
123 Peralatan Toko
124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
210 Utang Usaha
211 Utang Gaji
310 Modal, Mandala Hutama
311 Prive, Mandala Hutama
312 Ikhtisar Laba Rugi
410 Penjualan
411 Retur dan Potongan Penjualan
412 Diskon Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan
520 Beban Gaji Penjualan
521 Beban Iklan
522 Beban Penyusutan
523 Beban Persediaan Toko
529 Beban Penjualan lain-lain
530 Beban Gaji Kantor
531 Beban Sewa
532 Beban Asuransi
539 Beban Administrasi lain-lain
 Kas Piutang Usaha
1 Rp 83,600,000 Rp 5,000,000 1 1 Rp 233,900,000
7 Rp 22,300,000 Rp 600,000 4 6 Rp 68,500,000
10 Rp 54,000,000 Rp 35,280,000 13 20 Rp 110,000,000
16 Rp 53,900,000 Rp 11,000,000 15 21 Rp 2,300,000
21 Rp 42,900,000 Rp 18,700,000 19 30 Rp 78,750,000
30 Rp 111,200,000 Rp 33,450,000 19 Rp 247,450,000
Rp 2,300,000 21
Rp 7,500,000 26
Rp 85,000,000 28
Rp 2,400,000 29
Rp 82,170,000 31
Rp 84,500,000

Asuransi dibayar di muka Persediaan Toko

1 Rp 16,800,000 Rp 12,000,000 AJP 1 Rp 11,400,000
Rp 4,800,000 29 Rp 2,400,000
Rp 13,800,000

Rp 4,000,000

Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Utang Usaha

Rp 56,700,000 1 13 Rp 36,000,000
Rp 14,000,000 AJP 19 Rp 33,450,000
Rp 70,700,000 24 Rp 5,000,000
31 Rp 83,000,000
 Modal, Mandala Hutama Prive, Mandala Hutama
Rp 685,300,000 1 1 Rp 135,000,000
Rp 762,500,000 JP
JP Rp 135,000,000 Rp -
Rp 1,312,800,000

Penjualan Retur dan Potongan Penjua

Rp 5,221,100,000 1 1 Rp 92,700,000
Rp 68,500,000 6 14 Rp 13,500,000
Rp 54,000,000 10 26 Rp 7,500,000
Rp 110,000,000 20 Rp 113,700,000
Rp 78,750,000 30
Rp 5,532,350,000 Rp -
JP Rp 5,532,350,000
Rp -

Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan

1 Rp 2,823,000,000 Rp 8,000,000 14 1 Rp 664,800,000
6 Rp 41,000,000 Rp 4,800,000 26 28 Rp 56,000,000
10 Rp 32,000,000 Rp 720,800,000
20 Rp 70,000,000 AJP Rp 7,000,000
30 Rp 47,000,000
Rp 3,000,200,000 Rp -
AJP Rp 11,950,000
Rp 3,012,150,000 JP
Rp -

Beban Penyusutan Beban Persediaan Toko

1 Rp - 1 Rp -
AJP Rp 14,000,000 AJP Rp 9,800,000
Rp 14,000,000 JP
 Rp - Rp -

Beban Gaji Kantor Beban Sewa

1 Rp 382,100,000 1 Rp 83,700,000
28 Rp 29,000,000 1 Rp 5,000,000
Rp 411,100,000 Rp 88,700,000
AJP Rp 6,600,000
Rp 417,700,000 JP Rp -
Rp -

Beban Administrasi lain-lain

1 Rp 7,800,000
Rp 7,800,000 JP
Rp -
Piutang Usaha Persediaan
Rp 22,300,000 7 1 Rp 602,400,000 Rp 41,000,000 6
Rp 13,500,000 14 3 Rp 36,000,000 Rp 32,000,000 10
Rp 55,000,000 16 4 Rp 600,000 Rp 720,000 13
Rp 42,900,000 21 14 Rp 8,000,000 Rp 70,000,000 20
Rp 112,300,000 30 19 Rp 18,700,000 Rp 5,000,000 24
21 Rp 88,000,000 Rp 47,000,000 30
26 Rp 4,800,000 Rp 830,000 31
Rp 561,950,000
Rp 11,950,000 AJP
Rp 550,000,000

Persediaan Toko Peralatan Toko

1 Rp 569,500,000

Rp 9,800,000 AJP

Utang Usaha Utang Gaji

Rp 96,600,000 1 Rp - 1
Rp 36,000,000 3 Rp 13,600,000 AJP
Rp 88,000,000 21 Rp 13,600,000

Rp 63,150,000
Prive, Mandala Hutama Ikhtisar Laba Rugi
Rp - 1
Rp 135,000,000 JP JP Rp 4,769,850,000 Rp 5,532,350,000 JP
JP Rp 762,500,000
Rp -

ur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan

1 Rp 59,400,000
16 Rp 1,100,000
30 Rp 1,100,000
Rp 61,600,000
Rp 113,700,000 JP Rp 61,600,000 JP
Rp -

Beban Gaji Penjualan Beban Iklan

1 Rp 281,000,000
15 Rp 11,000,000
Rp 292,000,000
Rp 292,000,000 JP
Rp 727,800,000 JP Rp -

Beban Persediaan Toko Beban Penjualan lain-lain

1 Rp 12,600,000
Rp 12,600,000 JP
Rp 9,800,000 JP Rp -
Beban Sewa Beban Asuransi
1 Rp -
AJP Rp 12,000,000
Rp 12,000,000 JP
Rp 88,700,000 JP Rp -
 NSSD
No. Akun Nama Akun
Debit
110 Kas Rp 84,500,000
112 Piutang Usaha Rp 247,450,000
115 Persediaan Rp 561,950,000
116 Asuransi dibayar di muka Rp 16,800,000
117 Persediaan Toko Rp 13,800,000
123 Peralatan Toko Rp 569,500,000
124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
210 Utang Usaha
211 Utang Gaji
310 Modal, Mandala Hutama
311 Prive, Mandala Hutama Rp 135,000,000
312 Ikhtisar Laba Rugi
410 Penjualan
411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 113,700,000
412 Diskon Penjualan Rp 61,600,000
510 Beban Pokok Penjualan Rp 3,000,200,000
520 Beban Gaji Penjualan Rp 720,800,000
521 Beban Iklan Rp 292,000,000
522 Beban Penyusutan Rp -
523 Beban Persediaan Toko Rp -
529 Beban Penjualan lain-lain Rp 12,600,000
530 Beban Gaji Kantor Rp 411,100,000
531 Beban Sewa Rp 88,700,000
532 Beban Asuransi Rp -
539 Beban Administrasi lain-lain Rp 7,800,000
Total Rp 6,337,500,000
Laba bersih
NSSD AJP NSStP
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 84,500,000
Rp 247,450,000
Rp 11,950,000 Rp 550,000,000
Rp 12,000,000 Rp 4,800,000
Rp 9,800,000 Rp 4,000,000
Rp 569,500,000
Rp 56,700,000 Rp 14,000,000 Rp 70,700,000
Rp 63,150,000 Rp 63,150,000
Rp - Rp 13,600,000 Rp 13,600,000
Rp 685,300,000 Rp 685,300,000
Rp 135,000,000
Rp - Rp -
Rp 5,532,350,000 Rp 5,532,350,000
Rp 113,700,000
Rp 61,600,000
Rp 11,950,000 Rp 3,012,150,000
Rp 7,000,000 Rp 727,800,000
Rp 292,000,000
Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Rp 9,800,000 Rp 9,800,000
Rp 12,600,000
Rp 6,600,000 Rp 417,700,000
Rp 88,700,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 7,800,000
Rp 6,337,500,000 Rp 61,350,000 Rp 61,350,000 Rp 6,365,100,000 Rp 6,365,100,000
 L/R BS
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 84,500,000
Rp 247,450,000
Rp 550,000,000
Rp 4,800,000
Rp 4,000,000
Rp 569,500,000
Rp 70,700,000
Rp 63,150,000
Rp 13,600,000
Rp 685,300,000
Rp 135,000,000
Rp -
Rp 5,532,350,000
Rp 113,700,000
Rp 61,600,000
Rp 3,012,150,000
Rp 727,800,000
Rp 292,000,000
Rp 14,000,000
Rp 9,800,000
Rp 12,600,000
Rp 417,700,000
Rp 88,700,000
Rp 12,000,000
Rp 7,800,000
Rp 4,769,850,000 Rp 5,532,350,000 Rp 1,595,250,000 Rp 832,750,000
Rp 762,500,000 Rp 762,500,000
Rp 5,532,350,000 Rp 1,595,250,000
 WASERBA HUTAMA
LAPORAN LABA RUG
Untuk Tahun yang Berakhir 3

Penjualan
dikurangi : Retur dan Potongan Penjualan
Diskon Penjualan
Penjualan bersih
Beban Pokok Penjualan
Laba Kotor
Beban-Beban Operasi :
Beban penjualan :
Beban Gaji Penjualan Rp (727,800,000)
Beban Iklan Rp (292,000,000)
Beban Penyusutan Rp (14,000,000)
Beban Persediaan Toko Rp (9,800,000)
Beban Penjualan lain-lain Rp (12,600,000)
Total Beban Penjualan
Beban Administrasi :
Beban Gaji Kantor Rp (417,700,000)
Beban Sewa Rp (88,700,000)
Beban Asuransi Rp (12,000,000)
Beban Administrasi lain-lain Rp (7,800,000)
Total Beban Administrasi
Total Beban Operasi
LABA OPERASI
Pendapatan dan beban lain-lain
LABA BERSIH
 WASERBA HUTAMA
LAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Mei 2015

Rp 5,532,350,000
Rp (113,700,000)
Rp (61,600,000) Rp (175,300,000)
Rp 5,357,050,000
Rp (3,012,150,000)
Rp 2,344,900,000

Rp (1,056,200,000)

Rp (526,200,000)
Rp (1,582,400,000)
Rp 762,500,000
Rp -
Rp 762,500,000
 WASERBA HUTAMA
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Mei 2015

Modal, Mandala Hutama Awal

Laba Bersih
Prive, Mandala Hutama
Modal, Mandala Hutama Akhir
ASERBA HUTAMA
N PERUBAHAN MODAL
yang Berakhir 31 Mei 2015

Rp 685,300,000
Rp 762,500,000
Rp (135,000,000)
Rp 1,312,800,000
 WASERBA HUTAM
LAPORAN POSISI KEUANGA
Per 31 Mei 2015

ASET
Aset Lancar :
Kas
Piutang Usaha
Persediaan
Asuransi dibayar di muka
Persediaan Toko
Total Aset Lancar
Aset Tetap :
Peralatan Toko
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
Total Aset Tetap
TOTAL ASET
 WASERBA HUTAMA
LAPORAN POSISI KEUANGAN/NERACA
Per 31 Mei 2015

LIABILITAS
Liabilitas Lancar :
Rp 84,500,000 Utang Usaha
Rp 247,450,000 Utang Gaji
Rp 550,000,000 Total Liabilitas
Rp 4,800,000
Rp 4,000,000 EKUITAS PEMILIK
Rp 890,750,000 Modal, Mandala Hutama

Rp 569,500,000
Rp (70,700,000)
Rp 498,800,000
Rp 1,389,550,000 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS PEMILIK
Rp 63,150,000
Rp 13,600,000
Rp 76,750,000

Rp 1,312,800,000

Rp 1,389,550,000
 WASERB
NERACA SALDO S
Per 31

No. Akun Nama Akun

110 Kas
112 Piutang Usaha
115 Persediaan
116 Asuransi dibayar di muka
117 Persediaan Toko
123 Peralatan Toko
124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
210 Utang Usaha
211 Utang Gaji
310 Modal, Mandala Hutama
311 Prive, Mandala Hutama
312 Ikhtisar Laba Rugi
410 Penjualan
411 Retur dan Potongan Penjualan
412 Diskon Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan
520 Beban Gaji Penjualan
521 Beban Iklan
522 Beban Penyusutan
523 Beban Persediaan Toko
529 Beban Penjualan lain-lain
530 Beban Gaji Kantor
531 Beban Sewa
532 Beban Asuransi
539 Beban Administrasi lain-lain
SALDO
 WASERBA HUTAMA
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Mei 2015

Debit Kredit
Rp 84,500,000
Rp 247,450,000
Rp 550,000,000
Rp 4,800,000
Rp 4,000,000
Rp 569,500,000
Rp 70,700,000
Rp 63,150,000
Rp 13,600,000
Rp 1,312,800,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,460,250,000 Rp 1,460,250,000