ACTIVIDAD 1

Realización Actividad Semana 2. Una vez, leído y asimilado el material correspondient

atención las instrucciones de la actividad y proceda a realizarla. Tenga presente que solo
un intento de envío. Calificación Máxima 15 puntos.
La cooperativa Multiactiva Trabajando juntos es una empresa de servicios y se de
prestación de servicios cooperativo para sus asociados A continuación se presentan lo
financieros clasificados correspondientes a los 2 últimos años, con base a los cuales se pid
los indicadores de liquidez y endeudamiento.

COOPERATIVA MULTIACTIVA TRABAJANDO JUNTOS

ACTIVOS 2010
ACTIVO CORRIENTE
11 DISPONIBLE 66,439,256
Caja 4,246,146
Bancos 62,193,110
Fondo de liquidez -
12 INVERSIONES 100,000,000
Para mantener hasta el vencimiento 100,000,000
14 CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS 309,587,943
Crédito de consumo garantia admisible 3,073,518
Crédito de consumo otra garantía 313,021,287
Provisión para protección de cartera (1,567,880)
Provisión general de cartera (4,938,982)
16 CUENTAS POR COBRAR 17,472,668
Convenios 345,600
Anticipos 4,250,000
Créditos a empleados 2,103,000
Deudores patronales 2,462,314
Ingreso por cobrar (intereses) 5,222,679
Ingreso por cobrar (Cta soste-cxc-exasoc) 199,836
Anticipos de Impuestos 4,310,506
Otras cuentas por cobrar 550,707
Provisiones para protección de cxc -1,971,974
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 493,499,867
ACTIVO NO CORRIENTE
14 CARTERA DE CRÉDITO PORCIÓN NO CTE 671,701,462
 Crédito de consumo garantia admisible 6,531,226
Crédito de consumo otra garantía 665,170,236
17 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 13,482,008
Muebles y equipo de oficina 3,530,000
Equipo de computo y comunicaciones 11,484,000
Depreciación acumulada (1,531,992)
18 ACTIVOS DIFERIDOS 7,261,920
Cargos diferidos (Software sicoopweb) 7,261,920
19 OTROS ACTIVOS 21,270,070
Otras inversiones 10,845,166
Bienes recibidos en pago 17,374,840
Provisión de otros activos (6,949,936)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 713,715,460
TOTAL ACTIVO 1,207,215,327

BALANCE GENERAL (ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO)

PASIVOS 2010
21 DEPÓSITO -
Ahorro Voluntario -
Ahorro permanente -
24 CUENTAS POR PAGAR 12,397,258
Costos y gastos por pagar 7,553,694
Retención en la fuente 1,074,043
Retenciones y aportes de nómina 678,805
Remanentes por pagar 3,067,718
Otras cuentas por pagar 22,998
TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,397,258
26 FONDOS SOCIALES 223,389,629
Fondo social de educación 92,603,607
Fondo social de solidaridad 79,184,022
Fondo social de actividades asociados 8,347,132
Fondo nacional de cartera 31,437,693
Fondo social otros fines 11,817,175
27 OTROS PASIVOS 2,851,786
Obligaciones laborales consolidadas 2,533,317
Ingresos recibidos para terceros 318,469
28 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES -
Provisión contingencia -
TOTAL PASIVOS 238,638,673
PATRIMONIO 2010
 31 CAPITAL SOCIAL 666,344,443
Aportes ordinarios 665,003,459
Fondo social mutual 1,340,984
32 RESERVAS 120,338,556
Protección de aportes 117,729,546
Inversión social 1,565,406
Reservas estatutarias 1,043,604
33 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA 15,235,791
Fondo para revalorización de aportes 1,530,805
Fondo de mercadeo de producto 3,101,827
Fondo especial 521,802
Fondos sociales capitalizados 9,447,341
Fondos de inversión 634,016
34 SUPERAVIT DE PATRIMONIO 38,614,418
Auxilios y donaciones 785,330
Revalorizción del patrimonio 37,829,088
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 128,043,446
36 RESULTADIS DE EJERCICIOS ANTERIORES -
TOTAL DEL PATRIMONIO 968,576,654
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,207,215,327

ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ACUMULADO

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas netas -
Recuperaciones 3,811,512
Servicios del crédito 205,869,077
Administrativos y sociales 850,000
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 210,530,589
MENOS COSTO DE VENTAS -
EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL 210,530,589
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal 40,209,005
Gastos generales 48,013,011
Provisiones 14,886,201
Amortización y agotamiento 1,171,280
Depreciaciones 1,531,992
Gastos financieros 1,399,421
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 107,210,910
EXCEDENTE O DEFICIT OPERACIONAL 103,319,679
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros 22,826,502
Comisiones -
Utilidad en venta de inversiones -
Recuperaciones 8,000,000
Diversos 1,539,405
INGRESOS EJERCICIOS ANTERIORES -
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 32,365,907
GASTOS NO OPERACIONALES
Impuestos -
Financieros 3,559,115
Extraordinarios 2,225,977
Gastos Diversos 66,064
Gastos de ejercicios anteriores 1,790,984
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 7,642,140
EXCEDENTE O DEFICIT NO OPERACIONALES 24,723,767
EXCEDENTE O DEFICIT DEL EJERCICIO 128,043,446

terial correspondiente, lea con
ga presente que solo se admite
e servicios y se dedica a la
ación se presentan los estados
ase a los cuales se pide calcular
Descripción del contenido estudiado en la Semana 2:
Esta semana hablaremos de las razones de liquidez y endeuda
convertirse en dinero. Así, las Razones de Liquidez permiten ade
deudas, principalmente en el corto plazo, es decir un año o menos
• Capital de Trabajo Neto
• Razón Corriente
El endeudamiento por su parte, es la utilización de recursos de te
empresa. Así, estos Indicadores reflejan el peso o intensidad de la
terceros que se utilizan para generar utilidades, y son de gran im
tiempo.

JUNTOS CAPITAL DE TRABAJO NETO 2010

2009 FORMULA
Activo Corriente - Pasivo Corriente =
61,196,406 493,499,867 - 12,397,258
15,233,539
42,315,953 RAZÓN CORRIENTE 2010
3,646,914 FORMULA
450,000,000 Activo Corriente / Pasivo Corriente =
450,000,000 493,499,867 / 12,397,258
204,192,457
- CAPITAL DE TRABAJO NETO 2009
246,448,534 FORMULA
(38,214,530) Activo Corriente - Pasivo Corriente =
(4,041,547) 724,602,703 - 149,300,634
9,213,840
10,018,021 RAZÓN CORRIENTE 2009
2,300,000 FORMULA
2,054,881 Activo Corriente / Pasivo Corriente =
107,115 724,602,703 / 149,300,634
2,865,197
199,836
4,310,506 RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO 2010
- FORMULA
-12,641,716 Pasivo Total / Activo Total =
724,602,703 238,638,673 / 1,207,215,327

523,703,136 RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO 2009

 - FORMULA
523,703,136 Pasivo Total / Activo Total =
- 308,370,931 / 1,277,154,045
8,535,000
13,175,000 RAZÓN DE CONCENTRACIÓN 2010
(21,710,000) FORMULA
628,200 Pasivo Corriente / Pasivo Total =
628,200 12,397,258 / 238,638,673
28,220,006
10,845,166 RAZÓN DE CONCENTRACIÓN 2009
17,374,840 FORMULA
- Pasivo Corriente / Pasivo Total =
552,551,342 149,300,634 / 308,370,931
1,277,154,045
RAZÓN DE AUTONOMIA 2010
FORMULA
CIAMIENTO) Patrimonio / Activo Total =
2009 968,576,654 / 1,207,215,327
91,147,296
13,990,509 RAZÓN DE AUTONOMIA 2009
77,156,787 FORMULA
58,153,338 Patrimonio / Activo Total =
2,287,067 968,783,114 / 1,277,154,045
394,677
617,392
54,854,202
-
149,300,634
129,660,218
47,191,501
72,334,370
10,134,347
-
-
3,410,079
3,048,876
361,203
26,000,000
26,000,000
308,370,931
2009
 548,427,288
547,086,305
1,340,983
2,609,010
-
1,565,406
1,043,604
13,704,986
-
3,101,827
521,802
9,447,341
634,016
38,614,418
350,000
38,264,418
482,532,290
(117,104,878)
968,783,114
1,277,154,045

UMULADO
2009

717,327
6,382,406
86,269,590
-
93,369,323
581,786
92,787,537

29,604,440
35,654,015
5,142,323
-
-
26,773,934
97,174,712
-4,387,175

14,622,415
 336,809
491,916,788
-
173,087
13,812,230
520,861,329

78,228
5,040,295
998,540
24,253,800
3,571,001
33,941,864
486,919,465
482,532,290
o en la Semana 2:
es de liquidez y endeudamiento, la primera se refiere a la facilidad con la cual una inversión puede
de Liquidez permiten adelantar un análisis a la capacidad que posee una entidad de cumplir con sus
o, es decir un año o menos. Las dos principales medidas de liquidez son:

tilización de recursos de terceros para financiar una actividad y aumentar la capacidad operativa de una
el peso o intensidad de la utilización de recursos ajenos en una empresa, indican el monto del dinero de
tilidades, y son de gran importancia pues esas deudas comprometen a la empresa en el transcurso del

Corriente = CAPITAL DE TRABAJO NETO

= 481,102,609

Corriente = RAZÓN CORRIENTE

= 39.80717889

Corriente = CAPITAL DE TRABAJO NETO

= 575,302,069

Corriente = RAZÓN CORRIENTE

= 4.853312967

Total = RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO

= 0.197676974 X 100 = 20%
Total = RAZÓN DE ENDEUDAMIENTO
= 0.241451634 X 100 = 24%

Total = RAZÓN DE CONCENTRACIÓN

= 0.051949912 X 100 = 5%

Total = RAZÓN DE CONCENTRACIÓN

= 0.484159235 X 100 = 48%

Total = RAZÓN DE AUTONOMIA

= 0.802323026 X 100 = 80%

Total = RAZÓN DE AUTONOMIA

= 0.758548366 X 100 = 76%
una inversión puede
de cumplir con sus

ad operativa de una
monto del dinero de
en el transcurso del