EJ-3-12

3.3.1.1 Hoja de Hallazgos

LABCELLCOM CÍA.LTDA.”
AUDITORÍA DE GESTIÓN
Alcance: del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
HOJA DE HALLAZGOS

INEXISTENCIA DE APLICACIÓN DE UN ÍNDICE DE ROTACIÓN DE INVENTARIOS

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

En el año 2013 los inventarios

Al Gerente General y
han rotado cada 71 días,
Administrador:
debido a la ausencia de la
Incremento en los Aplicará conjuntamente con el
No existe aplicación de un índice de
En el año 2013 exceso de costos de ventas, y personal del área de ventas un
una meta en rotación dentro de
los inventarios inventarios pérdida por el sistema de control de
1 la rotación departamento de ventas,
han rotado en almacenados almacenamiento de inventarios, con el propósito de
de causando así un elevado
71 días en stock inventarios en que exista una rotación de los
inventarios almacenamiento de
stock. mismos en mayor tiempo
inventarios en stock,
posible, evitando así la pérdida
incrementando así los costos
de los mismos.
de ventas

REDUCCIÓN DE UTILIDADES EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

96
 Al Gerente General:
Implementará nuevas metas y
Las utilidades esperadas en el estrategias en cada
Las utilidades En el año Disminución En el año 2013 las
año 1013 no fueron departamento con el propósito de
del año 2013 2012 las de ingresos de utilidades
cumplidas, alcanzaron un incrementar sus Ingresos , del
2 alcanzaron un utilidades la actividad, y esperadas no
valor de 35 682,82 USD, mismo modo deberá buscar
valor de 358 son de 466 aumento de fueron alcanzadas
existiendo así un 10% de reducciones en sus costos y
682,81USD 018,33 USD sus costos en un 10%
incumplimiento. gastos para que estos
parámetros no afecten a las
utilidades de la empresa
INCREMENTO DE LOS COSTOS DE VENTAS Y DISMINUCIÓN DE LAS VENTAS

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

Al Gerente General y
Administrador:
Los costos de Conjuntamente con el personal
ventas en el No se ha Los costos de ventas en el de la empresa deberán realizar
año 2013 se establecido Inventario en Incremento de sus año 2013 se han mensualmente un control de
3 han metas para stock costos de ventas incrementado en un 26 % con inventarios aplicando una
incrementados los costos de relación al año 2012 rotación al finalizar el mes, con
en un 26 % ventas el propósito de mantener un
control de inventarios en stock
constantes

INCREMENTO DE PLANES MOVISTAR INCORPORADOS EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

97
 Se tomó
como Al Gerente General:
La empresa ha
referencia Continuará con la ejecución de
Incremento de cumplido sus metas
La cantidad de las metas los diversos planes y
promociones en cuanto al Las metas propuestas por la
planes en el año propuestas emprenderá además en planes de
4 ofertadas por número de planes operadora MOVISTAR
2013 son por la fidelización de los clientes, con
la operadora con un total 182 fueron alcanzadas en un 12%
1696 operadora la finalidad de mantener e
MOVISTAR que representa un
MOVISTAR incrementar los usuarios en
12%
para el año telefonía MOVISTAR.
2013

COMISIONES GANADAS EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

Los ingresos Al Gerente General y
El total
por comisión en
ingresos por Incremento de La empresa no La empresa no alcanzo la meta Administrador:
el año 2013 nuevos
comisiones alcanzo en un 59% propuesta para el año 2013 Implementará estrategias de
fueron de 416 servicios y
5 según el año su meta propuesta según el plan operativo anual ventas, puesto a que de ello
619,38 USD equipos con
2013 es de para el incremento en comisiones del 102% depende que se incremente el
representando tecnología
986 802,92 de comisiones nivel de comisiones para la
al 42% del total modernos
USD empresa mejore su utilidad.
de los ingresos

REDUCCIÓN DE LAS VENTAS EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

En el 2013 el Se tomó Disminución Se produjo una Al Gerente General:
6 Las ventas del año 2013 se
porcentaje de como de nuevos disminución de Conjuntamente con los

98
 ventas no fue lo referencia lo servicios y ventas en el año han disminuido directivos de la empresa
suficientemente establecido equipos con 2013 con un total ofertaran nuevos servicios y
incrementadas en el POA tecnología de $986.802,92 equipos con tecnología moderna
alcanzó (4%) para el año moderna en el equivalente al 96% que permita el incremento en las
del total de 2013, que año 2013 ventas, o alternativas de
ventas fue 102% productos y servicios para que
los ingresos no se afecten
negativamente.

REDUCCIÓN DE LOS GASTOS EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

Al Gerente General:
Continuará ejecutando la
Los gastos en el No se ha Los gastos en el año 2013 búsqueda de reducción de gastos
año 2013 se han establecido fueron de $ 313.124,15 con para la empresa, además
Reducción del se logró una
disminuido en una meta relación a los gastos del año implementara controles para
7 personal disminución de
un 6% con para la 2012 que fueron de evaluar cada una de las cuentas
administrativo gastos del 6%
relación al año reducción de $333.384,87, alcanzando una de gastas, que sin embargo se
2012 sus gastos disminución del 6% muestran elevados según el
análisis realizado en base al año
2012

DESCUENTOS INCREMENTADOS EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

El porcentaje No se han Los descuentos en el año Al Administrador y
8 Incremento de Reducción de los
de descuentos a establecido 2013 se han incrementado en Vendedores:

99
 clientes en el un estándar o competidores ingresos 1% Supervisará los lineamientos
año 2013 fue meta para el respectivos.
de 70981,39, año 2013 en Continuarán aplicando
que representó relación a los estrategias de descuentos a
al 1,03% en descuentos clientes, con el propósito de
relación al ofertados incrementar su nivel de ventas.
2012.

CLIENTES INCREMENTADOS EN EL AÑO 2013

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

Promociones
El incremento
prepago, pos Al Gerente General:
de clientes en el Los cliente en telefonía
En el año pago, planes
año 2013 ha Movistar se han Continuará promocionando los
2012 el total y equipos Incremento de
sido incrementado con un numero servicios bajo la operadora
9 de clientes ofertadas al clientes movistar
satisfactorio ha de 432 clientes en el año 2013 MOVISTAR, para conseguir un
fue de mercado en el año 2013
alcanzado un mayor mercado, con un alto
18.508 ecuatoriano
total clientes de liderazgo.
en el año
18.940
2013.

CLIENTES SATISFECHOS CON LA OPERADORA MOVISTAR

No. CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO CONCLUSIÓN RECOMENDACIÓN

Determinar el Bajo un El nivel de satisfacción de los Al Gerente General y
Nivel de
10 nivel de estudio, con Cantidad de clientes con la operadora de Vendedores:
satisfacción
satisfacción de la aplicación clientes telefonía movistar es

100
 los clientes, de encuestas satisfechos con el satisfactorio Continuará conjuntamente con
bajo la en el centro servicio de la empresa de telefonía
operadora de histórico de telefonía MOVISTAR, ofertando
telefonía la ciudad de MOVISTAR servicios en su variedad de
movistar cuenca promociones, con el propósito
de mantener al máximo el nivel
de satisfacción de los clientes.

Elaborado por: Nube Verdugo Fecha: 06/01/2015

Revisado por: Ing. Rene Coronel Fecha: 06/01/2015

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