DATA PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN
PEMILIK PERUSAHAAN
BAGIAN AKUNTANSI

DATA LAPORAN

NERACA AWAL
JURNAL UMUM
BUKU BESAR
NERACA SALDO
JURNAL PENYESUAIAN
KERTAS KERJA
LAPORAN LABA RUGI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
NERACA
NERACA SALDO PENUTUP
JURNAL PEMBALILK
NERACA AWAL
MATA UANG
Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
Putri Pratiwi
Muhammad Hasyim S.Ak

Per 01 Desember 2017

Bulan Desember 2017
Bulan Desember 2017
Per 31 Desember 2017
Per 31 Desember 2017
Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
Per 31 Desember 2017
Per 31 Desember 2017
Per 1 Januari 2018
Per 1 Januari 2018
(dalam rupiah)
 Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
NERACA AWAL

No. Akun Nama Akun Debet

111 Kas Rp 27,800,000.00

112 Kas di Bank Rp 385,435,000.00
113 Piutang Usaha Rp 317,000,000.00
114 Cadangan Kerugian Piutang
115 Perlengkapan Kantor Rp 21,500,000.00
116 Premi Asuransi Rp 9,600,000.00
117 Iklan dibayar di Muka Rp 6,000,000.00
118 Sewa dibayar di Muka Rp 5,000,000.00
121 Kendaraan Rp 137,500,000.00
122 Akumulasi Peny. Kendaraan
123 Peralatan Rp 58,500,000.00
124 Akumulasi Peny. Peralatan
211 Hutang Usaha
212 Pendapatan Diterima Dimuka
221 Hutang Bank
311 Modal Mr. Tonas
411 Pendapatan Usaha
511 Biaya Konsumsi
512 Biaya Reparasi Kendaraan
513 Biaya Gaji
514 Biaya Listrik, Air & Telepon
515 Biaya Keamanan
516 Biaya Penyusutan Kendaraan
517 Biaya Penyusutan Peralatan
518 Biaya Asuransi
519 Biaya Iklan
520 Biaya Sewa
521 Biaya Kerugian Piutang
522 Biaya Perlengkapan Kantor
911 Biaya Bunga
TOTAL Rp 968,335,000.00
n Rekan

Kredit

Rp 27,950,000.00

Rp 22,500,000.00
Rp 37,645,000.00

Rp 200,000,000.00
Rp 680,240,000.00

Rp 968,335,000.00
 Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
JURNAL UMUM
Bulan Desember 2017

Tanggal Nama Akun Ref Debet

02/12/2017 Hutang Bank 221 Rp 6,500,000.00
02/12/2017 Biaya Bunga 911 Rp 1,250,000.00
02/12/2017 Kas 111
04/12/2017 Kas 111 Rp 10,000,000.00
04/12/2017 Pendapatan Diterima Dimu 212
05/12/2017 Premi Asuransi 116 Rp 3,800,000.00
05/12/2017 Kas 111
07/12/2017 Perlengkapan Kantor 115 Rp 3,550,000.00
07/12/2017 Kas 111
08/12/2017 Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000.00
08/12/2017 Pendapatan Usaha 411
10/12/2017 Biaya Konsumsi 511 Rp 250,000.00
10/12/2017 Kas 111
14/12/2017 Biaya Reparasi Kendaraan 512 Rp 1,750,000.00
14/12/2017 Kas 111
15/12/2017 Kas 111 Rp 30,000,000.00
15/12/2017 Pendapatan Diterima Dimuka 212 Rp 10,000,000.00
15/12/2017 Pendapatan Usaha 411
16/12/2017 Sewa dibayar di Muka 118 Rp 2,400,000.00
16/12/2017 Kas 111
18/12/2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
18/12/2017 Piutang Usaha 113
22/12/2017 Hutang Usaha 211 Rp 6,700,000.00
22/12/2017 Kas 111
25/12/2017 Biaya Gaji 513 Rp 19,500,000.00
25/12/2017 Kas 111
26/12/2017 Biaya Listrik, Air & Telepon 514 Rp 3,750,000.00
26/12/2017 Kas 111
27/12/2017 Kas 111 Rp 17,500,000.00
27/12/2017 Piutang Usaha 113 Rp 17,500,000.00
27/12/2017 Pendapatan Usaha 411
28/12/2017 Biaya Keamanan 515 Rp 350,000.00
28/12/2017 Kas 111
29/12/2017 Biaya Konsumsi 511 Rp 500,000.00
29/12/2017 Kas 111
JUMLAH Rp 185,300,000.00
kan

Kredit

Rp 7,750,000.00

Rp 10,000,000.00

Rp 3,800,000.00

Rp 3,550,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 250,000.00

Rp 1,750,000.00

Rp 40,000,000.00

Rp 2,400,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 6,700,000.00

Rp 19,500,000.00

Rp 3,750,000.00

Rp 35,000,000.00

Rp 350,000.00

Rp 500,000.00
Rp 185,300,000.00
 Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
JURNAL UMUM
Bulan Desember 2017

Tanggal Nama Akun Ref Debet

02/12/2017 Hutang Bank 221 Rp 6,500,000.00
02/12/2017 Biaya Bunga 911 Rp 1,250,000.00
02/12/2017 Kas 111
04/12/2017 Kas 111 Rp 10,000,000.00
04/12/2017 Pendapatan Diterima Dim 212
05/12/2017 Premi Asuransi 116 Rp 3,800,000.00
05/12/2017 Kas 111
07/12/2017 Perlengkapan Kantor 115 Rp 3,550,000.00
05/12/2017 Kas 111
08/12/2017 Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000.00
08/12/2017 Pendapatan Usaha 411
10/12/2017 Biaya Konsumsi 511 Rp 250,000.00
10/12/2017 Kas 111
14/12/2017 Biaya Reparasi Kendaraan 512 Rp 1,750,000.00
14/12/2017 Kas 111
15/12/2017 Kas 111 Rp 30,000,000.00
15/12/2017 Pendapatan Diterima Dimuka 212 Rp 10,000,000.00
15/12/2017 Pendapatan Usaha 411
16/12/2017 Sewa dibayar di Muka 118 Rp 2,400,000.00
16/12/2017 Kas 111
18/12/2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
18/12/2017 Piutang Usaha 113
22/12/2017 Hutang Usaha 211 Rp 6,700,000.00
22/12/2017 Kas 111
25/12/2017 Biaya Gaji 513 Rp 19,500,000.00
25/12/2017 Kas 111
26/12/2017 Biaya Listrik, Air & Telepon 514 Rp 3,750,000.00
26/12/2017 Kas 111
27/12/2017 Kas 111 Rp 17,500,000.00
27/12/2017 Piutang Usaha 113 Rp 17,500,000.00
27/12/2017 Pendapatan Usaha 411
28/12/2017 Biaya Keamanan 515 Rp 350,000.00
28/12/2017 Kas 111
29/12/2017 Biaya Konsumsi 511 Rp 500,000.00
29/12/2017 Kas 111
JUMLAH Rp 185,300,000.00
kan

Kredit

Rp 7,750,000.00

Rp 10,000,000.00

Rp 3,800,000.00

Rp 3,550,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 250,000.00

Rp 1,750,000.00

Rp 40,000,000.00

Rp 2,400,000.00

Rp 25,000,000.00

Rp 6,700,000.00

Rp 19,500,000.00

Rp 3,750,000.00

Rp 35,000,000.00

Rp 350,000.00

Rp 500,000.00
Rp 185,300,000.00
 Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
BUKU BESAR
Bulan Desember 2017
111 Kas

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
02/12/2017 Kas 111
04/12/2017 Kas 111 Rp 10,000,000.00
05/12/2017 Kas 111
05/12/2017 Kas 111
10/12/2017 Kas 111
14/12/2017 Kas 111
15/12/2017 Kas 111 Rp 30,000,000.00
16/12/2017 Kas 111
18/12/2017 Kas 111 Rp 25,000,000.00
22/12/2017 Kas 111
25/12/2017 Kas 111
26/12/2017 Kas 111
27/12/2017 Kas 111 Rp 17,500,000.00
28/12/2017 Kas 111
29/12/2017 Kas 111
31/12/2017 Penyesuaian 111 Rp 4,500,000.00

112 Kas di Bank

Tanggal Keterangan Ref Debet

1/12/2017 Saldo Awal 112

113 Piutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
08/12/2017 Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000.00
18/12/2017 Piutang Usaha 113
27/12/2017 Piutang Usaha 113 Rp 17,500,000.00

114 Cadangan Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 114

115 Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet

 Saldo Awal
07/12/2017 Perlengkapan Kantor 115 Rp 3,550,000.00
31/12/2017 Penyesuaian 115

116 Premi Asuransi

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
05/12/2017 Premi Asuransi 116 Rp 3,800,000.00
31/12/2017 Penyesuaian 116

117 Iklan dibayar di Muka

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 117

118 Sewa dibayar di Muka

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
16/12/2017 Sewa dibayar di Muka 118 Rp 2,400,000.00
31/12/2017 Penyesuaian 118

121 Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal

122 Akumulasi Peny. Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 122

123 Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal

124 Akumulasi Peny. Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 124

211 Hutang Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
22/12/2017 Hutang Usaha 211 Rp 6,700,000.00

212 Pendapatan Diterima Dimuka

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
04/12/2017 Pendapatan Diterima Dimuka 212
15/12/2017 Pendapatan Diterima Dimuka 212 Rp 10,000,000.00

221 Hutang Bank

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
02/12/2017 Hutang Bank 221 Rp 6,500,000.00

311 Modal Mr. Tonas

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal

411 Pendapatan Usaha

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
08/12/2017 Pendapatan Usaha 411
15/12/2017 Pendapatan Usaha 411
27/12/2017 Pendapatan Usaha 411
31/12/2017 Pendapatan Usaha 411

511 Biaya Konsumsi

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
10/12/2017 Biaya Konsumsi 511 Rp 250,000.00
29/12/2017 Biaya Konsumsi 511 Rp 500,000.00

512 Biaya Reparasi Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
14/12/2017 Biaya Reparasi Kendaraan 512 Rp 1,750,000.00

513 Biaya Gaji

Tanggal Keterangan Ref Debet

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
25/12/2017 Biaya Gaji 513 Rp 19,500,000.00

514 Biaya Listrik, Air & Telepon

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
26/12/2017 Biaya Listrik, Air & Telepon 514 Rp 3,750,000.00

515 Biaya Keamanan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
28/12/2017 Biaya Keamanan 515 Rp 350,000.00

516 Biaya Penyusutan Kendaraan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Biaya Penyusutan Kendaraan 516 Rp 10,955,000.00

517 Biaya Penyusutan Peralatan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Biaya Penyusutan Peralatan 517 Rp 3,600,000.00

518 Biaya Asuransi

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Biaya Asuransi 518 Rp 10,600,000.00

519 Biaya Iklan

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 519 Rp 3,650,000.00

520 Biaya Sewa

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 520 Rp 4,650,000.00

521 Biaya Kerugian Piutang

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Penyesuaian 521 Rp 13,380,000.00

522 Biaya Perlengkapan Kantor

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
31/12/2017 Biaya Perlengkapan Kantor 522 Rp 4,000,000.00

911 Biaya Bunga

Tanggal Keterangan Ref Debet

Saldo Awal
02/12/2017 Biaya Bunga 911 Rp 1,250,000.00
Publik Tanos dan Rekan
KU BESAR
Desember 2017

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 27,800,000.00 Rp -
Rp 7,750,000.00 Rp 20,050,000.00 Rp -
Rp 30,050,000.00 Rp -
Rp 3,800,000.00 Rp 26,250,000.00 Rp -
Rp 3,550,000.00 Rp 22,700,000.00 Rp -
Rp 250,000.00 Rp 22,450,000.00 Rp -
Rp 1,750,000.00 Rp 20,700,000.00 Rp -
Rp 50,700,000.00 Rp -
Rp 2,400,000.00 Rp 48,300,000.00 Rp -
Rp 73,300,000.00 Rp -
Rp 6,700,000.00 Rp 66,600,000.00 Rp -
Rp 19,500,000.00 Rp 47,100,000.00 Rp -
Rp 3,750,000.00 Rp 43,350,000.00 Rp -
Rp 60,850,000.00 Rp -
Rp 350,000.00 Rp 60,500,000.00 Rp -
Rp 500,000.00 Rp 60,000,000.00 Rp -
Rp 64,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 385,435,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 317,000,000.00 Rp -
Rp 342,000,000.00 Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp 317,000,000.00 Rp -
Rp 334,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 13,380,000.00 Rp - Rp 13,380,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
 Rp 21,500,000.00 Rp -
Rp 25,050,000.00 Rp -
Rp 4,000,000.00 Rp 21,050,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 9,600,000.00 Rp -
Rp 13,400,000.00 Rp -
Rp 10,600,000.00 Rp 2,800,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 6,000,000.00 Rp -
Rp 3,650,000.00 Rp 2,350,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 5,000,000.00 Rp -
Rp 7,400,000.00 Rp -
Rp 4,650,000.00 Rp 2,750,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 137,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 27,950,000.00
Rp 10,955,000.00 Rp - Rp 38,905,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 58,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 22,500,000.00
Rp 3,600,000.00 Rp - Rp 26,100,000.00
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 37,645,000.00
Rp - Rp 30,945,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 10,000,000.00 Rp - Rp 10,000,000.00
Rp - Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 200,000,000.00
Rp - Rp 193,500,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp 680,240,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 25,000,000.00 Rp - Rp 25,000,000.00
Rp 40,000,000.00 Rp - Rp 65,000,000.00
Rp 35,000,000.00 Rp - Rp 100,000,000.00
Rp 4,500,000.00 Rp - Rp 104,500,000.00

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 250,000.00 Rp -
Rp 750,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 1,750,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 19,500,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 3,750,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 350,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 10,955,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 3,600,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 10,600,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 3,650,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 4,650,000.00 Rp -
 Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 13,380,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 4,000,000.00 Rp -

Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp - Rp -
Rp 1,250,000.00 Rp -
c
Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2017

No.
Nama Akun Debet Kredit
Akun
111 Kas Rp 60,000,000.00
112 Kas di Bank Rp 385,435,000.00
113 Piutang Usaha Rp 334,500,000.00
115 Perlengkapan Kantor Rp 25,050,000.00
116 Premi Asuransi Rp 13,400,000.00
117 Iklan dibayar di Muka Rp 6,000,000.00
118 Sewa dibayar di Muka Rp 7,400,000.00
121 Kendaraan Rp 137,500,000.00
122 Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 27,950,000.00
123 Peralatan Rp 58,500,000.00
124 Akumulasi Peny. Peralatan Rp 22,500,000.00
211 Hutang Usaha Rp 30,945,000.00
221 Hutang Bank Rp 193,500,000.00
311 Modal Mr. Tonas Rp 680,240,000.00
411 Pendapatan Usaha Rp 100,000,000.00
511 Biaya Konsumsi Rp 750,000.00
512 Biaya Reparasi Kendaraan Rp 1,750,000.00
513 Biaya Gaji Rp 19,500,000.00
514 Biaya Listrik, Air & Telepon Rp 3,750,000.00
515 Biaya Keamanan Rp 350,000.00
911 Biaya Bunga Rp 1,250,000.00
JUMLAH Rp 1,055,135,000.00 Rp 1,055,135,000.00
 Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
JURNAL PENYESUAIAN
Per 31 Desember 2017

Tanggal Nama Akun Ref Debet

31/12/2017 Kas 111 Rp 4,500,000.00
31/12/2017 Pendapatan Usaha 411
31/12/2017 Biaya Penyusutan Kendaraan 516 Rp 10,955,000.00
31/12/2017 Akumulasi Peny. Kendaraan 122
31/12/2017 Biaya Penyusutan Peralatan 517 Rp 3,600,000.00
31/12/2017 Akumulasi Peny. Peralatan 124
31/12/2017 Biaya Asuransi 518 Rp 10,600,000.00
31/12/2017 Premi Asuransi 116
31/12/2017 Biaya Iklan 519 Rp 3,650,000.00
31/12/2017 Iklan dibayar di Muka 117
31/12/2017 Biaya Sewa 520 Rp 4,650,000.00
31/12/2017 Sewa dibayar di Muka 118
31/12/2017 Biaya Kerugian Piutang 521 Rp 13,380,000.00
31/12/2017 Cadangan Kerugian Piutang 114
31/12/2017 Biaya Perlengkapan Kantor 522 Rp 4,000,000.00
31/12/2017 Perlengkapan Kantor 115
JUMLAH Rp 55,335,000.00
an

Kredit

Rp 4,500,000.00

Rp 10,955,000.00

Rp 3,600,000.00

Rp 10,600,000.00

Rp 3,650,000.00

Rp 4,650,000.00

Rp 13,380,000.00

Rp 4,000,000.00
Rp 55,335,000.00
c c
Kantor Akuntan Publik Tanos dan Rekan
KERTAS KERJA
Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017

No. Neraca Saldo

Nama Akun
Akun Debet Kredit
111 Kas Rp 60,000,000.00
112 Kas di Bank Rp 385,435,000.00
113 Piutang Usaha Rp 334,500,000.00
115 Perlengkapan Kantor Rp 25,050,000.00
116 Premi Asuransi Rp 13,400,000.00
117 Iklan dibayar di Muka Rp 6,000,000.00
118 Sewa dibayar di Muka Rp 7,400,000.00
121 Kendaraan Rp 137,500,000.00
122 Akumulasi Peny. Kendaraan Rp 27,950,000.00
123 Peralatan Rp 58,500,000.00
124 Akumulasi Peny. Peralatan Rp 22,500,000.00
211 Hutang Usaha Rp 30,945,000.00
221 Hutang Bank Rp 193,500,000.00
311 Modal Mr. Tonas Rp 680,240,000.00
411 Pendapatan Usaha Rp 100,000,000.00
511 Biaya Konsumsi Rp 750,000.00
512 Biaya Reparasi Kendaraan Rp 1,750,000.00
513 Biaya Gaji Rp 19,500,000.00
514 Biaya Listrik, Air & Telepon Rp 3,750,000.00
515 Biaya Keamanan Rp 350,000.00
911 Biaya Bunga Rp 1,250,000.00
516 Biaya Penyusutan Kendaraan
517 Biaya Penyusutan Peralatan
518 Biaya Asuransi
519 Biaya Iklan
520 Biaya Sewa
521 Biaya Kerugian Piutang
114 Cadangan Kerugian Piutang
522 Biaya Perlengkapan Kantor
JUMLAH Rp 1,055,135,000.00 Rp 1,055,135,000.00
LABA
c c

Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan

Debet Kredit Debet Kredit
Rp 4,500,000.00 Rp - Rp 64,500,000.00
Rp - Rp - Rp 385,435,000.00
Rp - Rp - Rp 334,500,000.00
Rp - Rp 4,000,000.00 Rp 21,050,000.00
Rp - Rp 10,600,000.00 Rp 2,800,000.00
Rp - Rp 3,650,000.00 Rp 2,350,000.00
Rp - Rp 4,650,000.00 Rp 2,750,000.00
Rp - Rp - Rp 137,500,000.00
Rp - Rp 10,955,000.00 Rp 38,905,000.00
Rp - Rp - Rp 58,500,000.00
Rp - Rp 3,600,000.00 Rp 26,100,000.00
Rp - Rp - Rp 30,945,000.00
Rp - Rp - Rp 193,500,000.00
Rp - Rp - Rp 680,240,000.00
Rp - Rp 4,500,000.00 Rp 104,500,000.00
Rp - Rp - Rp 750,000.00
Rp - Rp - Rp 1,750,000.00
Rp - Rp - Rp 19,500,000.00
Rp - Rp - Rp 3,750,000.00
Rp - Rp - Rp 350,000.00
Rp - Rp - Rp 1,250,000.00
Rp 10,955,000.00 Rp - Rp 10,955,000.00
Rp 3,600,000.00 Rp - Rp 3,600,000.00
Rp 10,600,000.00 Rp - Rp 10,600,000.00
Rp 3,650,000.00 Rp - Rp 3,650,000.00
Rp 4,650,000.00 Rp - Rp 4,650,000.00
Rp 13,380,000.00 Rp - Rp 13,380,000.00
Rp 13,380,000.00 Rp 13,380,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp - Rp 4,000,000.00
Rp 55,335,000.00 Rp 55,335,000.00 Rp 1,087,570,000.00 Rp 1,087,570,000.00
LABA
c c

Laba - Rugi Neraca

Debet Kredit Debet Kredit
Rp 64,500,000.00
Rp 385,435,000.00
Rp 334,500,000.00
Rp 21,050,000.00
Rp 2,800,000.00
Rp 2,350,000.00
Rp 2,750,000.00
Rp 137,500,000.00
Rp 38,905,000.00
Rp 58,500,000.00
Rp 26,100,000.00
Rp 30,945,000.00
Rp 193,500,000.00
Rp 680,240,000.00
Rp 104,500,000.00
Rp 750,000.00
Rp 1,750,000.00
Rp 19,500,000.00
Rp 3,750,000.00
Rp 350,000.00
Rp 1,250,000.00
Rp 10,955,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 10,600,000.00
Rp 3,650,000.00
Rp 4,650,000.00
Rp 13,380,000.00
Rp 13,380,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 78,185,000.00 Rp 104,500,000.00 Rp 1,009,385,000.00 Rp 983,070,000.00
Rp 26,315,000.00 Rp 26,315,000.00
Rp 104,500,000.00 Rp 104,500,000.00 Rp 1,009,385,000.00 Rp 1,009,385,000.00
JENIS JURNAL RUMUS
NERACA AWAL Blok semua tabel (B5 sampai E37) dan pilih menu
Insert> name> Define. Ubahlah namanya menjadi
nama Anda. (PUTRI)

JURNAL UMUM =VLOOKUP(D7;PUTRI;2)

=VLOOKUP(D7;'NERACA AWAL'!$B$5:$E$36;2)

=IF(E7>0;VLOOKUP(D7;PUTRI;2);IF(F7>0;"
"&VLOOKUP(D7;PUTRI;2);""))

BUKU BESAR =VLOOKUP(B5;PUTRI;2)

=VLOOKUP(B5;PUTRI;3)

=VLOOKUP(B5;PUTRI;4)

=IF(G8-H8+E9-F9>0;G8-H8+E9-F9;0)

=IF(H8-G8+F9-E9>0;H8-G8+F9-E9;0)
 PENJELASAN
Rumus ini memudahkan anda untuk memasukkan rumus pada Jurnal Umum

Pada cell Nama Akun (C7) ketikkan =VLOOKUP( lalu klik cell Kode (D8), kemudian
ketikkan Tittik Koma (;) atau Koma (,) sesuai dengan type komputer Anda,
kemuadian ketikkan nama tabel yang telah anda ubah pada Neraca Awal (PUTRI),
kemuadian ketikkan (;) dan selanjutnya tentukan posisi kolom dari Neraca Awal
yang berisi data yang akan kita ambil, karna kita ingin Nama Akun yang berada
pada kolom ke 2, maka dari itu ketikkan (2) dan tutup kurung ")" untuk
penyelesaian rumus dan terakhir tekan Enter.

Pada cell Nama Akun (C7) ketikkan =VLOOKUP( lalu klik cell Kode (D8), kemudian
ketikkan Tittik Koma (;) atau Koma (,) sesuai dengan type komputer Anda,
kemudian klik Sheet NERACA AWAL , blok isi NERACA AWAL (mulai dari B6 sampai
E36), kemudian tekan F4 pada keyboard Anda, F4 ini berfungsi untuk mengunci
tabel sehingga walaupun dan akan muncul tanda US Dollar ($), lalu ketikkan (;) dan
selanjutnya tentukan posisi kolom dari Neraca Awal yang berisi data yang akan kita
ambil, karna kita ingin Nama Akun yang berada pada kolom ke 2, maka dari itu
ketikkan (2) dan tutup kurung ")" untuk penyelesaian rumus dan terakhir tekan
Enter.

Pada cell Nama Akun (C7) ketikkan =IF( lalu klik cell Debit (E7) lebih besar (>) dari
nol (0), ketikkan Titik Koma (;) VLOOKUP( klik cell Ref (D7) kemudian Titik Koma (;)
Nama Tebel Neraca Awal (PUTRI) kemudian (;) selanjutnya menentukan posisi
kolom dari Neraca Awal yang berisi data yang kita ambil yaitu 2, stelah itu ketik
tutup kurung ")" dan selanjutnya ketik (;) IF( lalu klik cell Kredit (F7) lebih besar (>)
dari Nol (0) Titik Koma (;) lalu petik 2 (") dan tekan spasi 10x kemudian petik dua
("), hal ini dilakukan agar apabila kita mengisi nilai pada kolom kredit makan secara
otomatis Nama Akun akan terspasi 1o x, selanjutnya ketikkan &VLOOKUP( klik cell
Ref (D7) kemudian Titik Koma (;) Nama Tebel Neraca Awal (PUTRI) kemudian (;)
selanjutnya menentukan posisi kolom dari Neraca Awal yang berisi data yang kita
ambil yaitu 2, kemudian (;) tanda petik 2 ("") 2 kali , hal ini berfungsi apabila kolom
debit atau kredit tidak diberi nilai makan akan secara otomatis dikosongkan.

Pada cell C5 ketikkan =VLOOKUP( lalu klik cell B5, kemudian ketikkan Tittik Koma (;)
atau Koma (,) sesuai dengan type komputer Anda, kemuadian ketikkan nama tabel
yang telah anda ubah pada Neraca Awal (PUTRI), kemuadian ketikkan (;) dan
selanjutnya tentukan posisi kolom dari Neraca Awal yang berisi data yang akan kita
ambil, karna kita ingin Nama Akun yang berada pada kolom ke 2, maka dari itu
ketikkan (2) dan tutup kurung ")" untuk penyelesaian rumus dan terakhir tekan
Enter. Hal ini akan memudahkan anda pada rumus selanjutnya untuk mengisi
kolom debit dan kredit.
Pada cell Saldo Debit (G8) ketikkan =VLOOKUP( lalu klik cell B5, kemudian ketikkan
Tittik Koma (;) atau Koma (,) sesuai dengan type komputer Anda, kemuadian
ketikkan nama tabel yang telah anda ubah pada Neraca Awal (PUTRI), kemuadian
ketikkan (;) dan selanjutnya tentukan posisi kolom dari Neraca Awal yang berisi
data yang akan kita ambil, karna kita ingin Debit yang berada pada kolom ke 3,
maka dari itu ketikkan (3) dan tutup kurung ")" untuk penyelesaian rumus dan
terakhir tekan Enter. Hal ini berfungsi agar apabila kita mengisi kode akun pada
cell B5 maka pada Saldo Debit akan terisi nilai sesuai dengan Nama Akun yang ada
pada Neraca Awal, apabila tidak terdapat nilai pada kolom Debit di Neraca Awal
maka secara otomatis akan dikosongkan di Saldo Debit

Pada cell Saldo Kredit (H8) ketikkan =VLOOKUP( lalu klik cell B5, kemudian ketikkan
Tittik Koma (;) atau Koma (,) sesuai dengan type komputer Anda, kemuadian
ketikkan nama tabel yang telah anda ubah pada Neraca Awal (PUTRI), kemuadian
ketikkan (;) dan selanjutnya tentukan posisi kolom dari Neraca Awal yang berisi
data yang akan kita ambil, karna kita ingin Kredit yang berada pada kolom ke 4,
maka dari itu ketikkan (4) dan tutup kurung ")" untuk penyelesaian rumus dan
terakhir tekan Enter. Hal ini berfungsi agar apabila kita mengisi kode akun pada
cell B5 maka pada Saldo Kredit akan terisi nilai sesuai dengan Nama Akun yang ada
pada Neraca Awal, apabila tidak terdapat nilai pada kolom Kredit di Neraca Awal
maka secara otomatis akan dikosongkan di Saldo Kredit
ketikan =IF( jika pada kolom saldo debit dikurang kolom saldo kredit ditambah
kolom Debit dikurang kolom kredit lebih besar daripada 0 kemudian (;) pada
kolom saldo debit dikurang kolom saldo kredit ditambah kolom Debit dikurang
kolom kredit, yang artinya adalah nilai pada Saldo Debet dijumlahkan dengan nilai
yang ada pada kolom Debit diakun selanjutnya dan apabila kolom Kredit yang
terisi maka akan dikurangi dari kolom Saldo Debit, kemudian Titik Koma (;) 0 ).

ketikan =IF( jika pada kolom saldo kredit dikurang kolom saldo debit ditambah
kolom Kredit dikurang kolom Debitt lebih besar daripada 0 kemudian (;) pada
kolom saldo Kredit dikurang kolom saldo Debit ditambah kolom Kredit dikurang
kolom Debit, yang artinya adalah nilai pada Saldo Kredit dijumlahkan dengan nilai
yang ada pada kolom Kredit diakun selanjutnya dan apabila kolom Debit yang
terisi maka akan dikurangi dari kolom Saldo Kredit, kemudian Titik Koma (;) 0 ).