Nombre de la escuela: Colegio Particular Antonio Caso

Nombre del alumno: Arantxa García Domínguez

Grado y Grupo: 4to semestre B

Ciclo escolar: 2018-2019

Nombre del maestro: Vanessa Aviles P.

Materia: Contabilidad

Título: La Especial S.A.

La Especial S.A.

Inicia su negocio con los siguientes saldos.

Caja 3,000
Bancos: $687,000
Banco del Ahorro
Nacional 7,000
Banco del Comercio 680,000
Inventario 1,780,000
mod. A - $1,900 475,000
mod. B - 1,400 560,000
mod. C - 250 125,000
mod. D - 800 240,000
mod. E - 120 60,000
mod. F - 1,600 320,000
Clientes $95,000
Sepomex 24,000
Takana 36,000
Mistic 18,000
Labson 17,000
Doc x
cob: 67,000
P.64 Magic Corp 16,000
P.69 Tardel S.A. 19,000
P.89 3H S.A. 32,000
Mobiliario $24,220
1 caja 7,400
3 escritorios ejecutivos 9,850
3 sillones giratorios 2,650
3 muebles archiveros 1,370
1 recibidor 2,950
Equipo de reparto $243,000
Camión Ford 234,000
Moto Yamaha 9,000
Gasto de instalación $125,800
Material y mano de obra 83,800
Instalaciones eléctricas 42,000
Proveedores $670,000
Comerial Mabe 140,000
Corporación Braner 130,000
Monterrey S.A. 160,000
 Miranda S.A. 240,000
Documentos por
pagar $610,000
P. 74 Philco S.A. 180,000
P.83 Delher 190,000
P.94 Admiral S.A. 240,000

2.- Venta contado riguroso por lo siguiente (2/Jun)

5 artículos A a $2,660 c/u + IVA

4 artículos B a $1,960 c/u + IVA
3 artículos C a $350 c/u + IVA
5 artículos D a $1,120 c/u + IVA
5 artículos E a $168 c/u + IVA
10 artículos F a $2,240 c/u + IVA

3.- Se deposita en el Banco del Ahorro Nacional el total de la existencia en efectivo por
$62,194.80 (2/Jun)

4.- Se constituye la caja chica por $3,000 con cargo al banco del comercio (2/Jun)

5.- Venta al contado (2/Jun)

10 artículos A a $2,660 c/u + IVA

5 artículos F a $2,240 c/u + IVA

6.- Venta a crédito a Siba S.A. (2/Jun)

5 artículos B a $1,960 c/u + IVA

10 artículos D a $1,120 c/u + IVA

7.- Venta a crédito a Sepomex S.A. (3/Jun)

20 artículos D a $1,120 c/u + IVA

8.- El cliente Takana S.A. paga $6,000 con cheque (3/Jun)

9.- Venta al señor Emilio Gozález, nos firma el pagaré #126 (3/Jun)

20 artículos F a $2,240 c/u + IVA

10.- El proveedor Comercial Mabe se le pagan $40,000 con cheque con cargo
al Banco del Comercio (3/Jun)

11.- Se compra equipo de cómputo a Solutec S.A., pagando con cheque (3/Jun)

Computadora Dell por $9,200 + IVA

Monitor Dell por $2,350 + IVA
Impresora HP por $14,500 + IVA
Regulador por $450 + IVA

12.- Venta al contado (3/Jun)

4 artículos B a $1,960 c/u + IVA

5 artículos C a $350 c/u + IVA
80 artículos F a $2,240 c/u + IVA

13.- El cliente Siba S.A. abona con cheque $7,000 (4/Jun)

14.- Venta al contado (4/Jun)

15 artículos A a $2,260 c/u + IVA

10 artículos B a $1,960 c/u + IVA
100 artículos C a $350 c/u + IVA
50 artículos D a $1,120 c/u + IVA
200 artículos E a $168 c/u + IVA
10 artículos F a $2,240 c/u + IVA

15.- Depósito en el Banco del Comercio por $390,000 con cargo al Banco del Ahorro
Nacional (4/Jun)

16.- A la Cristalería Mónaco S.A. se le abonaron $75,000 con cheque certificado; la

certificación causó una comisión de $10 + IVA (4/Jun)

17.- Venta de mercancía a Garden Dinner S.A. de Torreón; nos firman pagaré #130 (4/Jun)

50 artículos A a $2,660 c/u + IVA

18.- Se cobra el pagaré #89 a 3H S.A. por $32,000 + 3% de interés mensual.

El pagaré no los firmó el día 24/Mayo (5/Jun)

19.- Se le pagó al proveedor Miranda S.A. $50,000 con cheque (5/Jun)

20.- Se liquida el pagaré #74 a Pilpo S.A. por $180,000 vencido el día 7 de Mayo
pagando interés del 5% mensual + IVA; con cheque (5/Jun)
21.- Se le paga al proveedor Mabe $40,000 con cheque (5/Jun)

22.- El cliente Takana abona $16,000 y Sepomex $28,150 (5/Jun)

23.- Se vende mercancía a Advance S.A. a crédito por 90 días (6/Jun)

24.- Se vende a contado riguroso (6/Jun)

5 artículos A a $2,660 c/u + IVA

10 artículos B a $1,960 c/u + IVA
20 artículos C a $350 c/u + IVA
20 artículos D a $1,120 c/ + IVA
10 artículos E a $168 c/u + IVA
5 artículos F a $2,240 c/u + IVA

25.- Se compra mercancía a Más S.A. (6/Jun)

300 artículos B a $1,400 c/u + IVA

400 artículos C a $250 c/u + IVA

26.- Se deposita en el Banco del Comercio $150,000 con cargo al Banco del Ahorro (6/Jun)

27.- Se paga al Universal S.A. $14,000 + IVA por anuncios (6/Jun)

28.- El cliente Sepomex S.A. devuelve 10 artículos D a $1,120 + IVA (6/Jun)

29.- El señor Rico realizó los siguientes gastos, para pagar los gastos se expidió un
cheque (6/jun)

Gastos de venta: Artículos de aseo $120 + IVA

Pasajes $23.50 + IVA
Adorno de aparadores $180
Empaques $190
Gasolina $160
Refacciones del equipo de reparto $110

Gastos de admon: Artículos de aseo $180

Papelería $130
Pasajes $34.50
Composturas de máquinas de oficina $300
30.- Se pagaron los sueldos de la primera semana con cheque; gastos de
venta $15,392.25, gastos de admon, $16,179.35 (6/Jun)

31.- Se pagó la luz por $6,032. 90 + IVA con cheque, aplique 60% a GV y 40% a GA (8/Jun)

32.- Se pagó la renta del mes por $25,000 + IVA con cheque (8/Jun)

33.- Se pagó la publicidad por $32,000 + IVA con cheque (8/Jun)

34.- Se pagó el sevicio telefónico por $2,900 + IVA con cheque aplique 20% GV
y 80% GA (8/Jun)

35.- Se devolvieron 20 artículos B por defectuosos a nuestro proveedor Más S.A.,

su importe + IVA precio de cada modelo $20,400 (8/Jun)

36.- Se venden mercancía al contado + IVA con cheque (8/Jun)

50 artículos A a $2,660 c/u + IVA

20 artículos B a $1,960 c/u + IVA
100 artículos C a $360 c/u + IVA
400 artículos D a $1,120 c/u + IVA
100 artículos E a $168 c/u + IVA
10 artículos F a $2,240 c/u + IVA

37.- Se renta una caja de seguridad al Banco del Ahorro Nacional pagando
una renta $520 + IVA (9/Jun)

38.- Se compra una computadora IVM por $13,800 + IVA con cheque (9/Jun)

39.- Se autorizó prestamo por $2,500 cajero por el cual se giró un cheque (10/Jun)

40.- Se vendieron mercancía (11/Jun)

5 artículos F a $2,240 c/u + IVA

41.- Se abonó a Cristaleria Mónaco S.A. por $21,800 con cheque (11/Jun)

42.- Se compra papelería por $9,600 + IVA con cheque (11/Jun)

43.- Se compran 100 artículos modelo F por $1,672.50 + IVA (11/Jun)

44.- Se compran 100 artículos modelo A por $2,072 + IVA con cheque (11/Jun)
45.- Se venden 60 artículos modelo A y 80 artículos modelo F; el precio de venta
por unidad determínelo sumando al precio de costo un 40% de utilidad (12/Jun)

46.- Se deposita en el Banco del Comercio $375,000 con cargo al Banco del Ahorro
Nacional (12/Jun)

47.- Cliente Advace S.A. $15,760 abona a nosotros con cheque (12/Jun)

48.- Se liquida el pagaré #94 a la orden de Admiral S.A. con valor de $240,000 (12/Jun)

49.- Abonamos a Miranda S.A. $19,000 con cheque (13/Jun)

50.- Se venden (13/Jun)

20 artículos A a $2,772 c/u + IVA

20 artículos F a $2,310 c/u + IVA

51.- Se pagan los sueldos de la segunda semana, GV a $15,392.25 y GA a $16,179.35

(13/Jun)

52.- Se pagaron las contribuciones patronales de las 2 semanas, todas

las contribuciones se pagaron con cheque (13/Jun)

GV: 2% a la nómina $769.61

IMSS: $5,118.15
Infovavit: $1,608.70
SAR: $645.50

GA: 2% a la nómina $808.97

IMSS: $5,380.60
Infonavit: $1,691.15
SAR: $676.45

53.- Se estima incobrable el 10 % del saldo de la cuenta de

clientes (15/Jun)

54.- Se estima incobrable el 5% del saldo de la cuenta de doc x

cobrar (15/Jun)

55.- Calcule la depreciación del equipo de entrega, aplíquelo a

GV (15/Jun)
56.- Calcule la depreciació del equipo de computo, GA. 30%
anual (15/Jun)

57.- Calcule la depreciación de mobiliario y equipo

10% (15/Jun)