PT KUDAPAN ISTIMEWA

JURNAL PEMBELIAN
Nov-13

PERSEDIAAN (Dr)
NO TANGGAL NAMA PEMASOK REF. POST
Utang Dagang (Cr)
1 4-Nov BROWNIES GOBIN Rp 4,950,000
2 8-Nov ANISA COOKIES Rp 9,240,000
3 10-Nov ANISA COOKIES Rp (90,000)
4 19-Nov KERIPIK HARRY Rp 2,160,000
5 25-Nov ANISA COOKIES Rp 5,880,000
Total Rp 22,140,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENJUALAN
Nov-13

TANGGAL NOMOR PIUTANG DAGANG (Dr.)

NO NAMA PELANGGAN REF. POST
2013 FAKTUR PENJUALAN (Cr)
1 3-Nov 84 KANTIN IPUL Rp 2,620,000
2 11-Nov 85 PUJASERA GILANG Rp 3,850,000
3 12-Nov 86 AZKA SNACK Rp 7,700,000
4 16-Nov 87 PENJUALAN TUNAI Rp 8,340,000
5 17-Nov 88 CEMILAN SEHAT INDRIA Rp 1,350,000
6 26-Nov 89 CEMILAN SEHAT INDRIA Rp 1,850,000
7 30-Nov 90 PENJUALAN TUNAI Rp 7,985,000
Total Rp 33,695,000
 BPP (Dr)
PERSEDIAAN (Cr)
Rp 1,712,000
Rp 2,570,000
Rp 4,950,000
Rp 5,519,000
Rp 1,080,000
Rp 1,250,000
Rp 5,302,000
Rp 22,383,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENERIMAAN KAS
Nov-13

NAMA PEMASOK/ KAS DI BNI DISKON PENJUALAN

NO TANGGAL REF. POST
Akun yang dikredit (Dr) (Dr)
1 3-Nov KANTIN IPUL Rp 2,793,000 Rp 57,000
2 7-Nov AZKA SNACK Rp 2,538,200 Rp 51,800
3 13-Nov KANTIN IPUL Rp 2,567,600 Rp 52,400
4 16-Nov PENJUALAN TUNAI Rp 8,340,000 Rp -
5 21-Nov PUJASERA GILANG Rp 3,773,000 Rp 77,000
6 22-Nov AZKA SNACK Rp 7,546,000 Rp 154,000
7 28-Nov CEMILAN SEHAT INDRIA Rp 1,350,000 Rp -
8 30-Nov PENJUALAN TUNAI Rp 7,985,000 Rp -
Total Rp 36,892,800 Rp 392,200
PIUTANG DAGANG AKUN LAINNYA
(Cr) (Cr)
Rp 2,850,000
Rp 2,590,000
Rp 2,620,000
Rp 8,340,000
Rp 3,850,000
Rp 7,700,000
Rp 1,350,000
Rp 7,985,000
Rp 37,285,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENGELUARAN KAS
Nov-13

TANGGAL NO NAMA PEMASOK/

NO REF. POST
2013 Bukt Akun yang dikredit
1 2-Nov IB BNI-0123 BROWNIES GOBIN √
2 2-Nov CM 902320 Utang Gaji 211
Beban yang masih harus dibayar 213
3 6-Nov CM 902321 Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan kendaraan 531
Beban Iklan 550
Beban Penjualan lainnya 590
4 9-Nov IB BNI-0124 ANISA COOKIES √
5 9-Nov IB BNI-125 BROWNIES GOBIN √
6 15-Nov IB BNI-126 wesel bayar 230
utang bunga 212
beban bungan 700
7 16-Nov CM 902322 Beban Gaji Penjualan 520
8 18-Nov IB BNI-128 ANISA COOKIES
9 28-Nov IB BNI-129 KERIPIK HARRY
10 29-Nov IB BNI-130 Beban Iklan 550
11 30-Nov IB BNI-131 Beban Gaji Admin dan Umum 620
12 30-Nov CM 902323 Beban Pengiriman 530
Beban Pemeliharaan kendaraan 531
Beban Listrik, Air, Telepon 630
Beban Perlengkapan kantor 660
Beban Penjualan lainnya 590
13 30-Nov IB BNI-133 Deviden 312
14 30-Nov Beban Bunga Beban Bunga 700
Total
 Akun lainnya UTANG DAGANG Kas di BNI Persediaan Diskon Pembelian
(Dr) (Dr) (Cr) (Cr)
Rp 1,800,000 Rp 1,710,000 Rp 90,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 515,000 Rp 515,000
Rp 243,000 Rp 243,000
Rp 69,000 Rp 69,000
Rp 90,000 Rp 90,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 2,520,000 Rp 2,444,400 Rp 75,600
Rp 4,950,000 Rp 4,702,500 Rp 247,500
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 45,000 Rp 45,000
Rp 45,000 Rp 45,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 9,150,000 Rp 8,875,500 Rp 274,500
Rp 2,160,000 Rp 2,160,000
Rp 450,000 Rp 450,000
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 162,000 Rp 162,000
Rp 40,000 Rp 40,000
Rp 100,000 Rp 100,000
Rp 114,000 Rp 114,000
Rp 27,000 Rp 27,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 9,890,000 Rp 20,580,000 Rp 29,782,400 Rp 687,600
PT KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU PEMBANTU PIUTANG DAGANG

Kantin Ipul
Tanggal Saldo
Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
2013 Dr. Cr.
1-Nov Saldo Rp 2,850,000
3-Nov Penjualan Rp 2,620,000 Rp 5,470,000
3-Nov Pembayaran Rp 2,850,000 Rp 2,620,000

AZKA SNACK
Tanggal Saldo
Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
2013 Dr. Cr.
1-Nov Saldo Rp 2,590,000
17-Nov Pembayaran Rp 2,590,000 Rp -
26-Nov Penjualan Rp 7,700,000 Rp 7,700,000
28-Nov Pembayaran Rp 7,700,000 Rp -

SNACK CORNER
Tanggal Saldo
Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
2013 Dr. Cr.
1-Nov Saldo Rp 300,000
PUJASERA GILANG
Tanggal Saldo
Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
2013 Dr.
1-Nov Saldo Rp -
11-Nov Penjualan Rp 3,850,000 Rp 3,850,000
21-Nov Pembayaran Rp 3,850,000 Rp -

CEMILAN SEHAT INDRIA

Tanggal Saldo
Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
2013 Dr.
1-Nov Saldo Rp -
17-Nov Penjualan Rp 1,350,000 Rp 1,350,000
26-Nov Penjualan Rp 1,850,000 Rp 3,200,000
28-Nov Pembayaran Rp 1,350,000 Rp 1,850,000
Saldo
Cr.

Saldo
Cr.
 PT KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU PEMBANTU UTANG DAGANG

ANISA COOKIES
Saldo
Tanggal Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
Dr. Cr.
01-Nov Saldo Rp 2,520,000
08-Nov Pembelian Rp 9,240,000 Rp 11,760,000
09-Nov Pembayaran Rp 2,520,000 Rp 9,240,000
10-Nov Retur Pembelian Rp 90,000 Rp 9,150,000
18-Nov Pembayaran Rp 9,150,000 Rp -
25-Nov Pembelian Rp 5,880,000 Rp 5,880,000

BROWNIES GOBIN
Saldo
Tanggal Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
Dr. Cr.
1-Nov Saldo Rp 1,800,000
2-Nov Pembayaran Rp 1,800,000 Rp -
4-Nov Pembelian Rp 4,950,000 Rp 4,950,000
9-Nov Pembayaran Rp 4,950,000 Rp -
KERIPIK HARRY
Saldo
Tanggal Uraian Ref.Post. Dr. Cr.
Dr.
01-Nov Saldo
19-Nov Pembelian Rp 2,160,000
28-Nov Pembayaran Rp 2,160,000
Saldo
Cr.
Rp -
Rp 2,160,000
Rp -
PT Kudapan Istimewa
DSSP
3-Nov-13
Nama Akun Dr. Cr.
Kas Kecil Rp 500,000 Rp -
Kas si BNI Rp 35,290,400 Rp -
Piutang Dagang Rp 2,150,000 Rp -
Penyisihan Utang Tak Tertagih Rp - Rp -
Wesel Tagih Rp 10,000,000 Rp -
Piutang Bunga Rp 125,000 Rp -
Persediaan Barang Dagang Rp 2,029,400 Rp -
Perlengkapan Toko Rp 825,000 Rp -
Asuransi Di Bayar Dimuka Rp 2,080,000 Rp -
Tanah Rp 40,000,000 Rp -
Bangunan Rp 60,000,000 Rp -
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp - Rp 8,000,000
Peralatan Toko Rp 15,000,000 Rp -
Akumulasi Depresiasi Peraltan Rp - Rp 6,875,000
Kendaraan Rp 12,000,000 Rp -
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp - Rp 2,250,000
Utang Dagang Rp - Rp 5,880,000
Utang Gaji Rp - Rp -
Utang Bunga Rp - Rp 1,125,000
Beban Yang Masih Harus DiBayar Rp - Rp -
Sewa Diterima Dimuka Rp - Rp 5,000,000
Utang Pajak Rp - Rp 7,500,000
Wesel bayar Rp - Rp 30,000,000
Utang Bnak Rp - Rp 50,000,000
Modal Disetor Rp - Rp 60,000,000
Saldo Laba Rp 820,000 Rp -
Deviden Rp 1,000,000 Rp -
Ikhtisar Laba Rugi Rp - Rp -
Penjualan Rp - Rp 33,695,000
Retur dan Potongan Penjualan Rp - Rp -
Diskon Penjualan Rp 392,200 Rp -
Beban Pokok Penjuaan Rp 22,383,000 Rp -
Beban Gaji Penjualan Rp 1,100,000 Rp -
Beban Pengriman Rp 405,000 Rp -
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000 Rp -
Beban Asuransi Rp - Rp -
Beban Depresiasi Bangunan Rp - Rp -
Beban Depresiasi Peralatan Toko Rp - Rp -
Beban Depresiasi Kendaraan Rp - Rp -
Beban Iklan Rp 540,000 Rp -
Beban Perlengkapan Toko Rp - Rp -
Beban Piutang Tak teragih Rp - Rp -
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000 Rp -
Beban Gaji dan Admin Rp 2,750,000 Rp -
Beban Listrik, Air dan telepon Rp 100,000 Rp -
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp - Rp -
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000 Rp -
Beban Adm. Dan Umum lainnya Rp - Rp -
Beban Bunga Rp 545,000 Rp -
Pendapatan Bunga Rp - Rp -
Pendapatan Sewa Rp - Rp -
Beban Pajak Penghasilan Rp - Rp -
Rp 210,325,000 Rp 210,325,000
BUKU BESAR
KUDAPAN ISTIMEWA
KODE-1
AKTIVA LANCAR
Kas Kecil
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo Rp 500,000

Kas di BNI
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo Rp 28,180,000
J. Penerimaan Kas Rp 36,892,800 Rp 65,072,800
J. Pengeluaran Kas Rp 29,782,400 Rp 35,290,400

Piutang Dagang
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo Rp 5,740,000
J. Penjualan Rp 33,695,000 Rp 39,435,000
J. Penerimaan Kas Rp 37,285,000 Rp 2,150,000

Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo

Wesel Tagih
 Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo Rp 1,000,000

Piutang Bunga
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo Rp 125,000

Persedian Barang Dagangn

Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Saldo Rp 2,960,000
J. Pembelian
J. Penjualan
J. Pengeluaran kas

Perlengkapan Toko
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 825,000

Asuransi Dibayar di Muka

Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 2,080,000
 KODE-2
AKTIVA LANCAR AKTIVA TETAP
TANAH
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 40,000,000

BANGUNAN
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 60,000,000

AKM. DEPRESIASI BANGUNAN

Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 8,000,000

PERALATAN
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 15,000,000

AKM. DEPRESIASI PERALATAN

 Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 6,875,000

KENDARAAN
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 12,000,000

AKM. DEPRESIASI KENDARAAN

Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 2,225,000
 KODE-3
LIABILITAS LANCAR
UTANG DAGANG WESEL BAYAR
Saldo Tanggal
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013 2013
01 NOV Rp 4,320,000 01 NOV

UTANG GAJI UTANG BANK

Saldo Tanggal
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013 2013
01 NOV Rp 1,100,000 01 NOV

UTANG BUNGA
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 1,170,000

BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 515,000

SEWA DITERIMA DIMUKA

 Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 5,000,000

UTANG PAJAK
Saldo
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV Rp 9,000,000
 KODE-4
LIABILITAS JANGKA PANJANG
WESEL BAYAR MODAL DISETOR
Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
2013
Rp 30,000,000 01 NOV

UTANG BANK SALDO LABA

Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Saldo Tanggal
Dr. Cr.
2013
Rp 50,000,000 01 NOV

DEVIDEN
Tanggal

2013
01 NOV

IKHTISAR LABA RUGI

Tanggal

2013
01 NOV
 KODE-5
EKUITAS
MODAL DISETOR PENJUALAN
Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Saldo Tanggal Uraian Reft. Post.
Dr. Cr. 2013
01 NOV
Rp 60,000,000

SALDO LABA RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN

Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Saldo Tanggal Uraian Reft. Post.
Dr. Cr.
2013
### 01 NOV

DISKON PENJUALAN
Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Saldo Tanggal Uraian Reft. Post.
Dr. Cr.
2013
01 NOV

IKHTISAR LABA RUGI

Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Saldo
Dr. Cr.
 KODE-6
PENJUALAN
BEBANPOKOK PENJUALAN
Dr. Cr. Saldo Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.
Dr. Cr.
2013
01 NOV

GAN PENJUALAN BEBAN GAJI PENJUALAN

Dr. Cr. Saldo Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.
Dr. Cr.
2013
01 NOV

BEBAN PENGRIMAN
Dr. Cr. Saldo Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.
Dr. Cr.
2013
01 NOV

BEBAN PEMELIHARAAN KENDARAAN

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN ASURANSI
 Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN DEPRESIASI BANGUNAN

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN DEPRESIASI PERALATAN TOKO

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN DEPRESIASI KENDARAAN

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN IKLAN
Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV
BEBAN PERLENGKAPAN TOKO

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN PENJUALAN LAINNYA

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN ADMINISTRASI

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN ;ISTRIK,AIR, DAN TELEPON

 Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.
2013
01 NOV

BEBAN DEPRESIASI PERALATAN KANTOR

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM LAINNYA

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV

BEBAN BUNGA

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV
BEBAN PAJAK PENGHASILAN

Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr.

2013
01 NOV
 KODE-7 KODE-8
BEBAN PENDAPATAN
PENDAPATAN BUNGA
Saldo Saldo
Dr. Cr. Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV

PENDAPATAN SEWA
Saldo Saldo
Dr. Cr. Tanggal Uraian Reft. Post. Dr. Cr. Dr. Cr.
2013
01 NOV

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.
 Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.
 Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.
 Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.

Saldo
Dr. Cr.
 Saldo
Dr. Cr.
PENDAPATAN
PT KUDAPAN ISTIMEWA
BUKU BESAR
NOVEMBER '13

Saldo Awal Mutasi

No Nama Akun
D C D
110 Kas Kecil Rp 500,000
111 Kas Di BNI Rp 28,180,000 Rp 36,892,800
112 Piutang Dagang Rp 5,740,000 Rp 33,695,000
113 Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp -
114 Wesel Tagih Rp 10,000,000
115 Piutang Bunga Rp 125,000
116 Persediaan Barang Dagang Rp 2,960,000 Rp 22,140,000
117 Perlengkapan Toko Rp 825,000
119 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,080,000
120 Tanah Rp 40,000,000
140 Bangunan Rp 60,000,000
141 Akum Dep-Bangunan Rp 8,000,000
142 Peralatan Rp 15,000,000
143 Akum Dep-Peralatan Rp 6,875,000
144 Kendaraan Rp 12,000,000
145 Akum Dep-Kendaraan Rp 2,250,000
210 Utang Dagang Rp 4,320,000 Rp 20,580,000
211 Utang Gaji Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
212 Utang Bunga Rp 1,170,000 Rp 45,000
213 Beban YMH Dibayar Rp 515,000 Rp 515,000
214 Sewa Diterima Dimuka Rp 5,000,000
220 Wesel Bayar Rp 9,000,000 Rp 1,500,000
230 Wesel Bayar Rp 30,000,000
240 Utang Bank Rp 50,000,000
310 Modal Disetor Rp 60,000,000
311 Saldo Laba Rp 820,000
312 Dividen Rp 1,000,000
313 Ikhtisar L/R
410 Penjualan
411 Retur & Pot Penjualan
412 Diskon Penjualan Rp 392,200
510 BPP Rp 22,383,000
520 Beban Gaji Penjualan Rp 1,100,000
530 Beban Pengiriman Rp 405,000
531 Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000
532 Beban Asuransi
541 Beban Depr-Bangunan
543 Beban Depr-Peralatan Toko
545 Beban Depr-Kendaraan
550 Beban Iklan Rp 540,000
560 Beban Perlengkapan Toko
570 Beban Piutang Tak Tertagih
590 Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000
620 Beban Gaji Admin & Umum Rp 2,750,000
630 Beban Listrik Air Telpon Rp 100,000
643 Beban Depr-Peralatan Kantor
660 Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000
690 Beban Adm & Umum Lainnya
700 Beban Bunga Rp 545,000
710 Pendapatan Bunga
720 Pendapatan Sewa
800 Beban Pajak Penghasilan
Total Rp 178,230,000 Rp 178,230,000
Mutasi Saldo
C D C
Rp 500,000
Rp 29,782,400 Rp 35,290,400
Rp 37,285,000 Rp 2,150,000
Rp -
Rp 10,000,000
Rp 125,000
Rp 23,070,600 Rp 2,029,400
Rp 825,000
Rp 2,080,000
Rp 40,000,000
Rp 60,000,000
Rp - Rp 8,000,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp 6,875,000
Rp 12,000,000 Rp -
Rp 2,250,000
Rp 22,140,000 Rp 5,880,000
Rp -
Rp 1,125,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 7,500,000
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 60,000,000
Rp 820,000 Rp -
Rp 1,000,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 33,695,000 Rp - Rp 33,695,000
Rp -
Rp 392,200 Rp -
Rp 22,383,000 Rp -
Rp 1,100,000 Rp -
Rp 405,000 Rp -
Rp 109,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 540,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 67,000 Rp -
Rp 2,750,000 Rp -
Rp 100,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 114,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp 545,000 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 210,325,000 Rp 210,325,000
PT KUDAPAN ISTIMEWA
JURNAL PENYESUAIAN
Nov-13
TANGGAL URAIAN
NO REF.POST. Dr.
2013
30-Nov Piutang Bunga 125,000
Pendapatan Bunga
Beban Perlengkapan Toko 445,000
Perlengkapan Toko
Beban Asuransi 90,000
Asuransi Dibayar Dimuka
Beban Depr-Bangunan 400,000
Akum Dep-Bangunan
Beban Depr-Peralatan Toko 156,250
Beban Depr-Peralatan Kantor 156,250
Akum Dep-Peralatan
Beban Depr-Kendaraan 187,500
Akum Dep-Kendaraan
Beban Gaji Penjualan 1,100,000
Utang Gaji
Beban Bunga 412,500
Utang Bunga
Sewa Diterima Dimuka 500,000
Pendapatan Sewa
Beban Listrik Air Telpon 495,000
Beban YMH Dibayar
Beban Piutang Tak Tertagih 300,000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
BPP 12,000
Persediaan Barang Dagang -

JUMLAH 4,379,500
Cr.

125,000

445,000

90,000

400,000

312,500

187,500

1,100,000

412,500

500,000

495,000

300,000

12,000

4,379,500
Pt. Kudapan Istimewa
Daftra Saldo Sesudah Penyesuian
30 November. 2013

Nama Akun Dr. Cr.

Kas Kecil Rp 500,000
Kas di BNI Rp 35,290,400
Piutang Dagang Rp 2,150,000
Penyisihan Utang Tak Tertagih Rp 300,000
Wesel Tagih Rp 10,000,000
Piutang Bunga Rp 250,000
Persediaan Barang Dagang Rp 2,017,400
Perlengkapan Toko Rp 380,000
Asuransi Di Bayar Dimuka Rp 1,990,000
Tanah Rp 40,000,000
Bangunan Rp 60,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp 8,400,000
Peralatan Toko Rp 15,000,000
Akumulasi Depresiasi Peraltan Rp 7,187,500
Kendaraan Rp 12,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp 2,437,500
Utang Dagang Rp 5,880,000
Utang Gaji Rp 1,100,000
Utang Bunga Rp 1,537,500
Beban Yang Masih Harus DiBayar Rp 495,000
Sewa Diterima Dimuka Rp 4,500,000
Utang Pajak Rp 7,500,000
Wesel bayar Rp 30,000,000
Utang Bnak Rp 50,000,000
Modal Disetor Rp 60,000,000
Saldo Laba Rp 820,000
Deviden Rp 1,000,000
Ikhtisar Laba Rugi
Penjualan Rp 33,695,000
Retur dan Potongan Penjualan
Diskon Penjualan Rp 392,200
Beban Pokok Penjuaan Rp 22,395,000
Beban Gaji Penjualan Rp 2,200,000
Beban Pengriman Rp 405,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000
Beban Asuransi Rp 90,000
Beban Depresiasi Bangunan Rp 400,000
Beban Depresiasi Peralatan Toko Rp 156,250
Beban Depresiasi Kendaraan Rp 187,500
Beban Iklan Rp 540,000
Beban Perlengkapan Toko Rp 445,000
Beban Piutang Tak teragih Rp 300,000
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000
Beban Gaji dan Admin Rp 2,750,000
Beban Listrik, Air dan telepon Rp 595,000
Beban Depresiasi Peralatan Kantor Rp 156,250
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000
Beban Adm. Dan Umum lainnya
Beban Bunga Rp 957,500
Pendapatan Bunga Rp 125,000
Pendapatan Sewa Rp 500,000
Beban Pajak Penghasilan Rp -
Rp 213,657,500 Rp 213,657,500
 PT KUDAPAN ISTIMEWA
KERTAS KERJA
Dec-13

NAMA AKUN DAFTAR SALDO

REF PENYESUAIAN
No SEBELUM PENYESUAIAN
Dr. Cr. Dr.
Kas Kecil Rp 500,000 Rp -
Kas Di BNI Rp 35,290,400 Rp -
Piutang Dagang Rp 2,150,000 Rp -
Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp - Rp -
Wesel Tagih Rp 10,000,000 Rp -
Piutang Bunga Rp 125,000 Rp - Rp 125,000
Persediaan Barang Dagang Rp 2,029,400 Rp -
Perlengkapan Toko Rp 825,000 Rp -
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 2,080,000 Rp -
Tanah Rp 40,000,000 Rp -
Bangunan Rp 60,000,000 Rp -
Akum Dep-Bangunan Rp - Rp 8,000,000
Peralatan Rp 15,000,000 Rp -
Akum Dep-Peralatan Rp - Rp 6,875,000
Kendaraan Rp 12,000,000 Rp -
Akum Dep-Kendaraan Rp - Rp 2,250,000
Utang Dagang Rp - Rp 5,880,000
Utang Gaji Rp - Rp -
Utang Bunga Rp - Rp 1,125,000
Beban YMH Dibayar Rp - Rp -
Sewa Diterima Dimuka Rp - Rp 5,000,000 Rp 500,000
Wesel Bayar Rp - Rp 7,500,000
Wesel Bayar Rp - Rp 30,000,000
Utang Bank Rp - Rp 50,000,000
Modal Disetor Rp - Rp 60,000,000
Saldo Laba Rp 820,000 Rp -
Dividen Rp 1,000,000 Rp -
Ikhtisar L/R Rp - Rp -
Penjualan Rp - Rp 33,695,000
Retur & Pot Penjualan Rp - Rp -
Diskon Penjualan Rp 392,200 Rp -
BPP Rp 22,383,000 Rp - Rp 12,000
Beban Gaji Penjualan Rp 1,100,000 Rp - Rp 1,100,000
Beban Pengiriman Rp 405,000 Rp -
Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 109,000 Rp -
Beban Asuransi Rp - Rp - Rp 90,000
Beban Depr-Bangunan Rp - Rp - Rp 400,000
Beban Depr-Peralatan Toko Rp - Rp - Rp 156,250
Beban Depr-Kendaraan Rp - Rp - Rp 187,500
Beban Iklan Rp 540,000 Rp -
Beban Perlengkapan Toko Rp - Rp - Rp 445,000
Beban Piutang Tak Tertagih Rp - Rp - Rp 300,000
Beban Penjualan Lainnya Rp 67,000 Rp -
Beban Gaji Admin & Umum Rp 2,750,000 Rp -
Beban Listrik Air Telpon Rp 100,000 Rp - Rp 495,000
Beban Depr-Peralatan Kantor Rp - Rp - Rp 156,250
Beban Perlengkapan Kantor Rp 114,000 Rp -
Beban Adm & Umum Lainnya Rp - Rp -
Beban Bunga Rp 545,000 Rp - Rp 412,500
Pendapatan Bunga Rp - Rp -
Pendapatan Sewa Rp - Rp -
Beban Pajak Penghasilan Rp - Rp -
Pendapatan Bunga
Pendapatan Sewa
Beban Pajak Penghasilan
Rp 210,325,000 Rp 210,325,000 Rp 4,379,500
 DAFTAR SALDO
PENYESUAIAN REF LAPORAN LABA-RUGI
SESUDAH PENYESUAIAN
Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
Rp 500,000
Rp 35,290,400
Rp 2,150,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 10,000,000
Rp 250,000
Rp 12,000 Rp 2,017,400
Rp 445,000 Rp 380,000
Rp 90,000 Rp 1,990,000
Rp 40,000,000
Rp 60,000,000
Rp 400,000 Rp 8,400,000
Rp 15,000,000
Rp 312,500 Rp 7,187,500
Rp 12,000,000
Rp 187,500 Rp 2,437,500
Rp 5,880,000
Rp 1,100,000 Rp 1,100,000
Rp 412,500 Rp 1,537,500
Rp 495,000 Rp 495,000
Rp 4,500,000
Rp 7,500,000
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 60,000,000
Rp 820,000
Rp 1,000,000
Rp -
Rp - Rp 33,695,000 Rp 33,695,000
Rp -
Rp 392,200 Rp 392,200
Rp 22,395,000 Rp 22,395,000
Rp 2,200,000 Rp 2,200,000
Rp 405,000 Rp 405,000
Rp 109,000 Rp 109,000
Rp 90,000 Rp 90,000
Rp 400,000 Rp 400,000
Rp 156,250 Rp 156,250
 Rp 187,500 Rp 187,500
Rp 540,000 Rp 540,000
Rp 445,000 Rp 445,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 67,000 Rp 67,000
Rp 2,750,000 Rp 2,750,000
Rp 595,000 Rp 595,000
Rp 156,250 Rp 156,250
Rp 114,000 Rp 114,000
Rp - Rp -
Rp 957,500 Rp 957,500
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 125,000 Rp 125,000 Rp 125,000
Rp 500,000 Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 4,379,500 Rp 213,657,500 Rp 213,657,500 Rp 32,259,700 Rp 34,320,000

Rp 2,060,300
Rp 34,320,000 Rp 34,320,000
 LAPORAN POSISI KEUANGAN

Dr. Cr.
Rp 500,000 Rp -
Rp 35,290,400 Rp -
Rp 2,150,000 Rp -
Rp - Rp 300,000
Rp 10,000,000 Rp -
Rp 250,000 Rp -
Rp 2,017,400 Rp -
Rp 380,000 Rp -
Rp 1,990,000 Rp -
Rp 40,000,000 Rp -
Rp 60,000,000 Rp -
Rp - Rp 8,400,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp - Rp 7,187,500
Rp 12,000,000 Rp -
Rp 2,437,500
Rp 5,880,000
Rp 1,100,000
Rp 1,537,500
Rp 495,000
Rp 4,500,000
Rp 7,500,000
Rp 30,000,000
Rp 50,000,000
Rp 60,000,000
Rp 820,000
Rp 1,000,000
Rp -
Rp 181,397,800 Rp 179,337,500
Rp 2,060,300
Rp 181,397,800 Rp 181,397,800
PT KUDAPAN ISTIMEWA PT KUDAPAN ISTIMEWA
DAFTAR PIUTANG DAGANG DAFTAR UTANG DAGANG
30-Nov-13 30-Nov-13

Kode Nama Pelanggan Jumlah KODE NAMA PEMASOK

112-01 KANTIN IPUL 210-01 BROWNIES GOBIN
112-02 PUJASERA GILANG 210-02 ANISA COOKIES
112-03 AZKA SNACK 210-03 KERIPIK HARRY
112-04 CEMILAN SEHAT INDRIA TOTAL
112-05 SNACK CORNER
TOTAL
JUMLAH
Kudapan Istmewa
Laporan Laba - Rugi
Untuk Bulan yang Berakhir 30 November 2013

Penjualan
Dukurangi : Diskon Penjualan
Penjualan Bersih
Beban Pokok Penjualan
Laba Bruto

Beban Usaha
Beban Penjualan
Beban Gaji Penjualan
Beban Pengriman
Beban Pemeliharaan Kendaraan
Beban Asuransi
Beban Depresiasi Bangunan
Beban Depresiasi Peralatan Toko
Beban Depresiasi Kendaraan
Beban Iklan
Beban Perlengkapan Toko
Beban Piutang Tak Teragih
Beban Penjualan Lainnya
Jumlah Beban Penjualan

Beban Administrasi Umum

Beban Gaji dan Admin
Beban Listrik, Air dan telepon
Beban Depresiasi Peralatan Kantor
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Adm. Dan Umum lainnya
Jumlah Beban Administrasi Umum
Jumlah Beban Usaha
Laba Usaha

Pendapatan Beban Lainnya

Pendapatan Bungan
Pendapatan Sewa

Laba Sebelum Bungan dan Pajak

Beban Bunga
Laba Sebelum Pajak
Kudapan Istmewa
Laporan Ekuitas
Untuk Bulan yang Berakhir 30 November 2013

Modal Disetor Saldo Laba

Saldo awal, 1 November 2013
Ditambah: Laba Bersih
Dikurangi: Dividen
Saldo awal, 30 November 2013
Total Ekuitas
Kudapan Istmewa
Laporan Posisi Keuangan
Untuk Bulan yang Berakhir 30 November 2013

Aset
Aset Lancar
Kas Kecil
Bank
Piutang Dagang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Wesel Tagih
Piutang Bunga
Persedian Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Asuransi Di Bayar di Muka
Total Aset Lancar

Aset Tetap
Tanah
Bangunan
Akm. Depresiasi Bangunan
Peralatan
Akm. Depresiasi Peralatan
Kendaraan
Akm. Depresiasi Kendaraan
Total Aset Tetap
Total Aset
 Liabilitas dan Ekuitas
Liabilitas Lancar
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang Bunga
Beban yang Masih Harus Di Bayar
Sewa Diterima Dimuka
Wesel Bayar
Total Liabilitas Lancar

Liabilitas Jangka Panjang

Wesel Bayar
Utang Bunga
Total Liabilitas Jangka Panjang

Ekuitas
Modal Disetor
Saldo Laba (Rugi)

Total Liabilitas dan Ekuitas

Kudapan Istmewa
Jurnal Penutup
November. 2013

No. Tanggal Uraian Ref. Post. Dr. Cr.

Kudapan Istimewa
Daftar Saldo Penutup
November. 2013

Nama Akun Dr. Cr.

Kas Kecil
Bank
Piutang Dagang
Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Wesel Tagih
Piutang Bunga
Persedian Barang Dagangan
Perlengkapan Toko
Asuransi Di Bayar di Muka
Tanah
Bangunan
Akm. Depresiasi Bangunan
Peralatan
Akm. Depresiasi Peralatan
Kendaraan
Akm. Depresiasi Kendaraan
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang Bunga
Beban yang Masih Harus Di Bayar
Sewa Diterima Dimuka
Wesel Bayar
Wesel Bayar
Utang Bunga
Modal Disetor
Saldo Laba (Rugi)