Anda di halaman 1dari 25

PT PETA

DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI


TAHUN 2012

NO INDEKS KKP KODE AKUN KETERANGAN D


1 E1 10201 BANK BINI 13,500,000
E1 10401 PIUTANG DAGANG
2 E1 70100 PENJUALAN 96,000,000
E1 30306 PPN KELUARAN 9,600,000
E1 10401 PIUTANG DAGANG
E1 10501 PERSEDIAAN 80,000,000
E1 80100 HPP
3 E1 70200 RETUR PENJUALAN 19,200,000
E1 30306 PPN KELUARAN 1,920,000
E1 10201 BANK BINI 40,000,000
E1 10401 PIUTANG DAGANG
E1 10501 PERSEDIAAN 1,900,000
E1 80100 HPP
4 E1 83016 BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH 27,500,000
E1 10401 PIUTANG DAGANG
5 F 30101 HUTANG DAGANG 52,250,000
F 10501 PERSEDIAAN
F 10606 PPN MASUKAN
6 F 83002 BEBAN PROMOSI 10,000,000
F 10501 PERSEDIAAN
7 F 70200 RETUR PENJUALAN 17,000,000
F 30306 PPN KELUARAN 1,700,000
F 10401 PIUTANG DAGANG
F 10501 PERSEDIAAN 16,000,000
F 80100 HPP
8 C3 10201 BANK BINI 106,373,500
C3 90202 BEBAN ADMINISTRASI BANK 50,000
C3 10401 PIUTANG DAGANG
C3 90101 PENDAPATAN BUNGA
9 C4 10202 BANK MANDI 56,775
C4 90202 BEBAN ADMINISTRASI BANK 50,000
C4 90101 PENDAPATAN BUNGA
10 C5 10203 BANK CAB 20,843,506
C5 90202 BEBAN ADMINISTRASI BANK 59,066
C5 90101 PENDAPATAN BUNGA
C5 92000 LABA VALUTA ASING
11 C6 10301 DEPOSITO BERJANGKA 51,250,000
C6 92000 LABA VALUTA ASING
12 G 83006 BEBAN ASURANSI 3,000,000
G 10602 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
13 G 10499 PIUTANG LAIN-LAIN 2,000,000
G 30304 UTANG PAJAK - 4(2)
14 G 83017 BEBAN SEWA 5,000,000
G 10601 SEWA DIBAYAR DIMUKA
15 G 83009 BEBAN PERLENGKAPAN 582,500
G 83099 BEBAN LAIN-LAIN
16 G 10606 PPN MASUKAN 4,750,000
G 30306 PPN KELUARAN
17 H 11101 INVESTASI 750,000
H 83099 BEBAN LAIN-LAIN
18 H 10402 PIUTANG DIVIDEN 75,000,000
H 90102 PENDAPATAN DIVIDEN
19 H 83099 BEBAN LAIN-LAIN 10,000,000
H 11101 INVESTASI
20 J 20401 PERALATAN KANTOR 1,000,000
J 83009 BEBAN PERLENGKAPAN
21 J 20401 PERALATAN KANTOR 6,000,000
J 20402 AKUM. DEPR. PERALATAN KANTOR 8,500,000
J 91000 RUGI ASET TETAP 500,000
J 20401 PERALATAN KANTOR
22 J 20401 PERALATAN KANTOR 10,000,000
J 10201 BANK BINI
23 J 20301 KENDARAAN 12,500,000
J 83004 BEBAN PEMELIHARAAN & REPARASI
24 J 83012 BEBAN DEPR. BANGUNAN 9,375,000
J 20202 AKUM. DEPR. BANGUNAN
25 J 20302 AKUM. DEPR. KENDARAAN 30,545,800
J 83013 BEBAN DEPR. KENDARAAN
26 J 83014 BEBAN DEPR. PERALATAN KANTOR 2,716,300
J 20402 AKUM. DEPR. PERALATAN KANTOR
27 M3 20501 KENDARAAN YG DI LEASE 74,700,000
M3 41001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - J. PANJANG
M3 10499 PIUTANG LAIN-LAIN
28 M3 90201 BEBAN BUNGA 1,867,500
M3 41001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - J. PANJANG 4,980,000
M3 83008 BEBAN SEWA GUNA USAHA
29 M3 41001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - J. PANJANG 19,920,000
M3 31001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - LANCAR
30 M3 83015 BEBAN DEPR. KENDARAAN YG DILEASE 1,245,000
M3 20502 AKUM. DEPR. KENDARAAN YG DILEASE
31 PL3 83018 BEBAN SUMBANGAN 20,000,000
PL3 83007 BEBAN JAMUAN & REPRESENTASI
33 PL3 83004 BEBAN PEMELIHARAAN & REPARASI 15,435,400
PL3 83005 BEBAN JASA PROFESIONAL
34 PL3 83007 BEBAN JAMUAN & REPRESENTASI 3,500,000
PL3 30201 HUTANG LAIN-LAIN
35 M2.1 83001 BEBAN GAJI 5,444,500
M2.1 30301 UTANG PAJAK - 21
SALDO 894,564,847
PT PETA
SI DAN REKLASIFIKASI DAFTAR AKUN :
TAHUN 2012 10101 KAS BESAR
10102 KAS KECIL
K 10201 BANK BINI
10202 BANK MANDI
13,500,000 10203 BANK CAB
10301 DEPOSITO BERJANGKA
10401 PIUTANG DAGANG
105,600,000 10402 PIUTANG DIVIDEN
10499 PIUTANG LAIN-LAIN
ERPAN FEBR
80,000,000 10501 PERSEDIAAN
10601 SEWA DIBAYAR DIMUKA 1203011113
10602 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
10603 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - 22
61,120,000 10604 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - 23
10605 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - 25
1,900,000 10606 PPN MASUKAN
10801 PERLENGKAPAN KANTOR
27,500,000 11101 INVESTASI

47,500,000 20101 TANAH


4,750,000 20201 BANGUNAN
20202 AKUM. DEPR. BANGUNAN
10,000,000 20301 KENDARAAN
20302 AKUM. DEPR. KENDARAAN
20401 PERALATAN
18,700,000 20402 AKUM. DEPR. PERALATAN
20501 KENDARAAN YG DILEASE
16,000,000 20502 AKUM. DEPR. KENDARAAN YG DILEASE

30101 HUTANG DAGANG


106,000,000 30201 HUTANG LAIN-LAIN
423,500 30301 HUTANG PAJAK - 21
30302 HUTANG PAJAK - 23
30303 HUTANG PAJAK - 25/29
106,775 30304 HUTANG PAJAK - 4(2)
30306 PPN KELUARAN
30401 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
738,321 31001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - LANCAR
20,164,251 31002 HUTANG BANK - LANCAR

51,250,000 41001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - J.PANJANG


41002 HUTANG BANK - J.PANJANG
3,000,000
50100 MODAL SAHAM
2,000,000
60100 SALDO LABA
5,000,000
70100 PENJUALAN
582,500 70200 RETUR PENJUALAN
70300 DISKON PENJUALAN
4,750,000
80100 HARGA POKOK PENJUALAN
750,000 83001 BEBAN GAJI
83002 BEBAN PROMOSI
75,000,000 83003 BEBAN PERJALANAN DINAS & AKOMODASI
83004 BEBAN PEMELIHARAAN & REPARASI
10,000,000 83005 BEBAN JASA PROFESIONAL
83006 BEBAN ASURANSI
1,000,000 83007 BEBAN JAMUAN & REPRESENTASI
83008 BEBAN SEWA GUNA USAHA
83009 BEBAN PERLENGKAPAN
83010 BEBAN TELEPON & FAX
15,000,000 83011 BEBAN LISTRIK & AIR
83012 BEBAN DEPR. BANGUNAN
10,000,000 83013 BEBAN DEPR. KENDARAAN
83014 BEBAN DEPR. PERALATAN
12,500,000 83015 BEBAN DEPR. KENDARAAN YG DILEASE
83016 BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH
9,375,000 83017 BEBAN SEWA
83018 BEBAN SUMBANGAN
30,545,800 83099 BEBAN LAIN-LAIN

2,716,300 90101 PENDAPATAN BUNGA


90102 PENDAPATAN DIVIDEN
59,760,000 90201 BEBAN BUNGA
14,940,000 90202 BEBAN ADMINISTRASI BANK
91000 RUGI ASET TETAP
92000 LABA VALUTA ASING
6,847,500 93001 BEBAN PAJAK PENGHASILAN

19,920,000

1,245,000

20,000,000

15,435,400

3,500,000

5,444,500
894,564,847
ERPAN FEBRIAN
2030111130085
PT PETA
NERACA LAJUR AUDIT
NERACA
TAHUN 2012

PER AUDIT PER KLIEN


KODE AKUN KETERANGAN REF.KK
12/31/2011 12/31/2012
10101 KAS BESAR 8,000,000 15,508,000
10102 KAS KECIL 1,250,000 1,250,000
10201 BANK BINI 157,000,000 104,100,150
10202 BANK MANDI 20,695,350 25,062,625
10203 BANK CAB 100,000,000 127,500,000
10301 DEPOSITO BERJANGKA 200,000,000 194,500,000
10401 PIUTANG DAGANG 849,792,298 898,725,250
10402 PIUTANG DIVIDEN - -
10499 PIUTANG LAIN-LAIN 29,426,195 14,940,000
10501 PERSEDIAAN 1,136,000,000 1,182,050,000
10601 SEWA DIBAYAR DIMUKA - 20,000,000
10602 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA - 3,000,000
10603 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - 22 - -
10604 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - 23 - -
10605 PAJAK DIBAYAR DIMUKA - 25 - -
10606 PPN MASUKAN - -
10801 PERLENGKAPAN KANTOR 7,500,000 5,917,500
11101 INVESTASI 257,500,000 343,750,000

20101 TANAH 775,000,000 775,000,000


20201 BANGUNAN 650,000,000 650,000,000
20202 AKUM. DEPR. BANGUNAN (67,708,300) (90,833,300)
20301 KENDARAAN 288,500,000 288,500,000
20302 AKUM. DEPR. KENDARAAN (104,016,600) (163,516,600)
20401 PERALATAN 19,500,000 38,500,000
20402 AKUM. DEPR. PERALATAN (10,275,000) (12,575,400)
20501 KENDARAAN YG DILEASE - -
20502 AKUM. DEPR. KENDARAAN YG DILEASE - -
TOTAL ASET 4,318,163,943 4,421,378,225
30101 HUTANG DAGANG 421,259,006 287,500,000
30201 HUTANG LAIN-LAIN 14,605,913 15,688,018
30301 HUTANG PAJAK - 21 6,977,923 5,781,800
30302 HUTANG PAJAK - 23 - -
30303 HUTANG PAJAK - 25/29 19,450,491 12,432,126
30304 HUTANG PAJAK - 4(2) - -
30306 PPN KELUARAN 5,894,624 8,850,000
30401 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 93,000,000 62,403,400
31001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - LANCAR - -
31002 HUTANG BANK - LANCAR - -

41001 HUTANG SEWA GUNA USAHA - J.PANJANG - -


41002 HUTANG BANK - J.PANJANG - -
TOTAL HUTANG 561,187,957 392,655,344
50100 MODAL SAHAM 1,000,000,000 1,000,000,000

60100 SALDO LABA 2,756,975,986 3,028,722,881


TOTAL EKUITAS 3,756,975,986 4,028,722,881
TOTAL HUTANG + EKUITAS 4,318,163,943 4,421,378,225
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:
PT PETA Litta Erpan Febrian
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Kertas Kerja Neraca

PT PETA
NERACA LAJUR AUDIT
LABA-RUGI
TAHUN 2012

PER AUDIT PER KLIEN


KODE AKUN KETERANGAN REF.KK
12/31/2011 12/31/2012
70100 PENJUALAN 5,737,251,350 5,547,000,000
70200 RETUR PENJUALAN 15,653,500 55,047,000
70300 DISKON PENJUALAN - 11,094,000
PENJUALAN BERSIH 5,721,597,850 5,480,859,000
80100 HARGA POKOK PENJUALAN 4,377,276,195 4,422,500,000
LABA KOTOR 1,344,321,655 1,058,359,000

83001 BEBAN GAJI 600,000,000 610,000,000


83002 BEBAN PROMOSI 2,572,920 -
83003 BEBAN PERJALANAN DINAS & AKOMODASI 1,200,000 2,600,000
83004 BEBAN PEMELIHARAAN & REPARASI 8,405,054 14,928,804
83005 BEBAN JASA PROFESIONAL - 20,435,400
83006 BEBAN ASURANSI 2,000,000 -
83007 BEBAN JAMUAN & REPRESENTASI 5,600,500 25,000,000
83008 BEBAN SEWA GUNA USAHA - 6,847,500
83009 BEBAN PERLENGKAPAN 1,251,500 1,000,000
83010 BEBAN TELEPON & FAX 2,350,600 3,513,500
83011 BEBAN LISTRIK & AIR 500,600 562,500
83012 BEBAN DEPR. BANGUNAN 32,500,000 23,125,000
83013 BEBAN DEPR. KENDARAAN 3,900,000 59,500,000
83014 BEBAN DEPR. PERALATAN 28,850,000 2,300,400
83015 BEBAN DEPR. KENDARAAN YG DILEASE - -
83016 BEBAN PIUTANG TAK TERTAGIH - -
83017 BEBAN SEWA - -
83018 BEBAN SUMBANGAN - -
83099 BEBAN LAIN-LAIN 2,511,000 1,500,000
TOTAL BEBAN OPERASI 691,642,174 771,313,104

LABA OPERASI 652,679,481 287,045,896

90101 PENDAPATAN BUNGA (8,654,500) (29,133,025)


90102 PENDAPATAN DIVIDEN - -
90201 BEBAN BUNGA 1,864,000 -
90202 BEBAN ADMINISTRASI BANK - -
91000 RUGI ASET TETAP - -
92000 LABA VALUTA ASING 1,300,600 -
BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN (5,489,900) (29,133,025)

LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381 316,178,921

93001 BEBAN PAJAK PENGHASILAN 93,993,814 44,432,026


LABA BERSIH 564,175,567 271,746,895
Klien Dibuat oleh: Diperiksa Oleh:

PT PETA Litta Erpan Febrian


PT PETA Litta Erpan Febrian
Skedul: Tanggal: Tanggal:
Kertas Kerja Laba-Rugi
PT
NERACA L
SALD
TAHU

PARE PER AUDIT


KODE AKUN KETERANGAN
D K 12/31/2012
- - 15,508,000 SALDO AWAL TAHUN
- - 1,250,000
159,873,500 10,000,000 253,973,650 LABA BERSIH TAHUN BERJALAN
56,775 - 25,119,400
20,843,506 - 148,343,506 SALDO AKHIR TAHUN
51,250,000 - 245,750,000 Klien
-
75,000,000
332,420,000
-
566,305,250
75,000,000 PT PETA
2,000,000 14,940,000 2,000,000 Skedul:
97,900,000 57,500,000 1,222,450,000 Kertas Kerja Saldo Laba
- 5,000,000 15,000,000
- 3,000,000 -
- - -
- - -
- - -
4,750,000 4,750,000 -
- - 5,917,500
750,000 10,000,000 334,500,000

- - 775,000,000
- - 650,000,000
- 9,375,000 (100,208,300)
12,500,000 - 301,000,000
30,545,800 - (132,970,800)
17,000,000 15,000,000 40,500,000
8,500,000 2,716,300 (6,791,700)
74,700,000 - 74,700,000
- 1,245,000 (1,245,000)
4,511,101,506
52,250,000 - 235,250,000
- 3,500,000 19,188,018
- 5,444,500 11,226,300
- - -
- - 12,432,126
- 2,000,000 2,000,000
13,220,000 4,750,000 380,000
- - 62,403,400
- 19,920,000 19,920,000
- - -

24,900,000 59,760,000 34,860,000


- - -
397,659,844
- - 1,000,000,000

- - 3,113,441,662
4,113,441,662
4,511,101,506
Indeks:
rpan Febrian A2.1
al: Periode:
12/31/2012

PARE PER AUDIT


D K 12/31/2012
96,000,000 - 5,451,000,000
36,200,000 - 91,247,000
- - 11,094,000
5,348,659,000
- 97,900,000 4,324,600,000
1,024,059,000

5,444,500 - 615,444,500
10,000,000 - 10,000,000
- - 2,600,000
15,435,400 12,500,000 17,864,204
- 15,435,400 5,000,000
3,000,000 - 3,000,000
3,500,000 20,000,000 8,500,000
- 6,847,500 -
582,500 1,000,000 582,500
- - 3,513,500
- - 562,500
9,375,000 - 32,500,000
- 30,545,800 28,954,200
2,716,300 - 5,016,700
1,245,000 - 1,245,000
27,500,000 - 27,500,000
5,000,000 - 5,000,000
20,000,000 - 20,000,000
10,000,000 1,332,500 10,167,500
113,798,700 87,661,200 797,450,604

245,998,700 185,561,200 226,608,396

- 1,268,596 (30,401,621)
- 75,000,000 (75,000,000)
1,867,500 - 1,867,500
159,066 - 159,066
500,000 - 500,000
- 71,414,251 (71,414,251)
2,526,566 147,682,847 (174,289,306)

248,525,266 333,244,047 400,897,702

- - 44,432,026
356,465,676
Indeks

rpan Febrian A3.1


rpan Febrian A3.1
Periode:
12/31/2012
PT PETA
NERACA LAJUR AUDIT
SALDO LABA
TAHUN 2012

PER AUDIT PER KLIEN PARE PER AUDIT


REF.KK
12/31/2011 12/31/2012 D K 12/31/2012
2,192,800,419 2,756,975,986 2,756,975,986

564,175,567 271,746,895 356,465,676

2,756,975,986 3,028,722,881 3,113,441,662


Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh: Indeks:

Litta Erpan Febrian A3.2


Tanggal: Tanggal: Periode:
12/31/2012
PT PETA
NERACA
31 DESEMBER 2012 DAN 2011

ASET 2012 2011


ASET LANCAR
Kas dan setara kas 689,944,556 486,945,350
Piutang dagang 566,305,250 849,792,298
Piutang lain-lain 77,000,000 29,426,195
Persediaan 1,222,450,000 1,136,000,000
Biaya dibayar dimuka 15,000,000 -
Perlengkapan 5,917,500 7,500,000
TOTAL ASET LANCAR 2,576,617,306 2,509,663,843

INVESTASI 334,500,000 257,500,000

ASET TETAP
Harga Perolehan 1,841,200,000 1,733,000,000
Akumulasi Penyusutan (241,215,800) (181,999,900)
Nilai Buku 1,599,984,200 1,551,000,100

TOTAL ASET 4,511,101,506 4,318,163,943


PT PETA
NERACA
ESEMBER 2012 DAN 2011

KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2012 2011


KEWAJIBAN LANCAR
Utang dagang 235,250,000 421,259,006
Utang lain-lain 19,188,018 14,605,913
Utang Pajak 26,038,426 32,323,038
Biaya yg masih harus dibayar 62,403,400 93,000,000
Utang j.panjang yg jatuh tempo satu tahun
Utang sewa guna usaha 19,920,000 -

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG


Utang j.panjang setelah dikurangi bagian
jatuh tempo dalam waktu satu tahun
Utang sewa guna usaha 34,860,000 -
TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 397,659,844 561,187,957

EKUITAS
Modal saham 1,000,000,000 1,000,000,000
Saldo laba 3,113,441,662 2,756,975,986
TOTAL EKUITAS 4,113,441,662 3,756,975,986
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,511,101,506 4,318,163,943
PT PETA
LAPORAN LABA-RUGI
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

2012 2011
Penjualan 5,348,659,000 5,721,597,850
Harga Pokok Penjualan 4,324,600,000 4,377,276,195
Laba Kotor 1,024,059,000 1,344,321,655
Beban Usaha 797,450,604 691,642,174
Laba Usaha 226,608,396 652,679,481
Pendapatan dan Beban Lain-lain
Pendapatan Bunga (30,401,621) (8,654,500)
Pendapatan Dividen (75,000,000) -
Beban Bunga 1,867,500 1,864,000
Beban Administrasi Bank 159,066 -
(Laba) Rugi Aset Tetap 500,000 -
(Laba) Rugi Valuta Asing (71,414,251) 1,300,600
(Pendapatan) Lain-lain Bersih (174,289,306) (5,489,900)
Laba Sebelum Pajak 400,897,702 658,169,381
Beban Pajak Penghasilan 44,432,026 93,993,814
LABA BERSIH 356,465,676 564,175,567
PT PETA
LAPORAN SALDO LABA
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

2012 2011
Awal Tahun 2,756,975,986 2,192,800,419

Laba Bersih Tahun Berjalan 356,465,676 564,175,567

AKHIR TAHUN 3,113,441,662 2,756,975,986


PT PETA
LAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 2011

2012 2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 5,604,646,048 350,506,610
Pembayaran kas kepada
Pemasok 4,597,059,006 (25,000,000)
Karyawan dan lain 687,587,836 (15,235,100)
ARUS KAS BERSIH YG DIPEROLEH DARI AKTIVITAS OPERASI 319,999,206 310,271,510

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI


Hasil Penjualan Aset Tetap -
Pembelian aset tetap (30,000,000) -
Pembelian investasi (87,000,000) -
ARUS KAS BERSIH YG DIPEROLEH DARI AKTIVITAS INVESTASI (117,000,000) -

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN


Pembayaran kembali -
Pinjaman bank - -
Sewa pembiayaan -
Penerimaan dari penerbitan saham -
ARUS KAS BERSIH YG DIPEROLEH DARI AKTIVITAS PENDANAAN - -

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 202,999,206 310,271,510

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 486,945,350 176,673,840

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 689,944,556 486,945,350


CATATAN
UNTUK TAHUN
(Dengan Angka

3. KAS DAN SETARA KAS


Kas dan setara kas terdiri dari:
2012 2011
kas besar 15,508,000 8000000
kas kecil 1,250,000 1,250,000
bank BINI 253,973,650 157,000,000
bank Mandi 25,119,400 20,695,350
bank CAB 148,343,506 100,000,000
Deposito berjangka:
Sitibank 245,750,000
Bank polli 200,000,000
Jumlah 689,944,556 486,945,350

4. PIUTANG USAHA
2012 2011
Pihak ketiga:
PT Andalas 59,400,000
PT Bengkulu -
Toko Cintaku -
PD Durian 55,000,000
Toko Enggano 74,700,000
Toko Flaminggo 18,875,000
PT Horas -
PT Ikan 165,575,250
PT Jambu 36,750,000
Toko Kelapa 42,500,000
Toko Lemon 64,255,000
PT Manggis -
Toko Nangka -
PD Sirsak 51,750,000
PT Pepaya 122,500,000
PD Rambutan -
Jumlah 566,305,250 849,792,298

5. PERSEDIAAN
Persediaan terdiri dari persediaan barang siap untuk dijual sebesar Rp1.222.450.000
pada tahun 2012 dan Rp1.136.000.000 pada tahun 2011

6. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI


2012
Nama Perusahaan Lokasi Keg. Usaha Kepemilikan Harga Perolehan Nilai Tercatat
PT Domba Kecil Jakarta Farmasi 15 210,750,000 210,750,000
PT Domba Putih Jakarta Garmen 20 120,000,000 123,750,000
334,500,000

2011
Nama Perusahaan Lokasi Keg. Usaha Kepemilikan Harga Perolehan Nilai Tercatat
PT Domba Kecil Jakarta Farmasi 10 123,750,000 123,750,000
PT Domba Putih Jakarta Garmen 20 120,000,000 133,750,000
257,500,000
PT PETA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2011)

7. ASET TETAP
2012
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai perolehan:
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan 650,000,000 650,000,000
Kendaraan 288,500,000 12,500,000 301,000,000
Peralatan 19,500,000 36,000,000 15,000,000 40,500,000
Kendaraan Lease - 74,700,000 74,700,000
Jumlah 1,733,000,000 1,841,200,000

Akum. Peny.
Bangunan 67,708,300 32,500,000 - 100,208,300
Kendaraan 104,016,600 28,954,200 132,970,800
Peralatan 10,275,000 5,016,700 8,500,000 6,791,700
Kendaraan Lease - 1,245,000 1,245,000
Jumlah 181,999,900 241,215,800

Nilai Buku 1,551,000,100 1,599,984,200

2011
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Nilai perolehan:
Tanah 775,000,000 775,000,000
Bangunan 650,000,000 650,000,000
Kendaraan 288,500,000 288,500,000
Peralatan 19,500,000 19,500,000
Kendaraan Lease - -
Jumlah 1,733,000,000 1,733,000,000

Akum. Peny.
Bangunan 35,208,300 32,500,000 67,708,300
Kendaraan 75,166,600 28,850,000 104,016,600
Peralatan 6,375,000 3,900,000 10,275,000
Kendaraan Lease - -
Jumlah 116,749,900 181,999,900

Nilai Buku 1,616,250,100 1,551,000,100

8. UTANG USAHA
2012 2011
Pihak ketiga
PT Flora 186,500,000 170,629,006
PT Yuki 48,750,000 250,630,000
Jumlah 235,250,000 421,259,006

9. PERPAJAKAN
A. Utang Pajak
2012 2011
PPh Pasal 21 11,226,300 6,977,923
PPh Pasal 25 12,432,126 7,345,250
PPh Pasal 29 5,850,491
PPN 380,000 5,894,624
Jumlah 24,038,426 26,068,288

B. Pajak Penghasilan
2012 2011
Laba sebelum pajak 400,897,702 658,169,381
Koreksi fiskal :
Beban yg tidak dapat dikurangkan 28,500,000 5,600,500
Penghasilan kena pajak (30,401,621) (8,654,500)
Penyusutan aset tetap (13,616,350) (8,187,500)
Sewa pembiayaan - -
Laba kena pajak 385,379,731 646,927,881
Pajak penghasilan badan 54,038,700 93,993,814
Kredit pajak:
PPh Pasal 22
PPh Pasal 25 34,000,000 88,143,000
Pajak penghasilan kurang bayar 20,038,700 5,850,814

10. UTANG SEWA PEMBIAYAAN


2012 2011
Total utang sewa pembiayaan 54,780,000 -
Uang sewa pembiayaan j.pendek 19,920,000 -
Uang sewa pembiayaan j.panjang 34,860,000 -

11. MODAL SAHAM


Pemegang saham Jumlah saham Kepemilikan Nilai nominal
PT Surya 40,000 40% 400,000,000
Bapak Emil 30,000 30% 300,000,000
Ibu Tati 30,000 30% 300,000,000
Jumlah 100,000 100% 1,000,000,000
12. PENDAPATAN USAHA
2012 2011
Penjualan 5,451,000,000 5,737,251,350
Retur penjualan (91,247,000) (15,653,500)
Diskon penjualan (11,094,000) -
Penjualan bersih 5,348,659,000 5,721,597,850

13. BEBAN USAHA


2012 2011
Gaji 615,444,500 600,000,000
Promosi 10,000,000 2,572,920
Perjalanan dinas 2,600,000 1,200,000
Pemeliharaan 17,684,200 8,405,054
Jasa Profesional 5,000,000 -
Asuransi 3,000,000 2,000,000
Jamuan & Representasi 8,500,000 5,600,500
Perlengkapan 582,500 1,251,500
Telepon & Fax 3,513,500 2,350,600
Listrik & Air 562,500 500,600
Penyusutan 67,715,900 65,250,000
Piutang tak tertagih 27,500,000 -
Sewa 5,000,000 -
Sumbangan 20,000,000 -
Lain-lain 10,167,500 2,511,000
Jumlah 797,270,600 691,642,174
PT PETA
REKONSILIASI FISKAL
Monday, December 31, 2012
PER KLIEN PARE
KETERANGAN REF KK.
12/31/2012 D
LABA SEBELUM PAJAK 316,178,921 248,525,266

PERBEDAAN PERMANEN :
PENYESUAIAN POSITIF
83018 SUMBANGAN - 20,000,000
83007 JAMUAN & REPRESENTASI 25,000,000 3,500,000
PENYESUAIAN NEGATIF
90101 PENDAPATAN BUNGA (29,133,025) -

PERBEDAAN SEMENTARA :
PENYUSUTAN - PERUSAHAAN
83012 BANGUNAN 23,125,000 9,375,000
83013 KENDARAAN 59,500,000 -
83014 PERALATAN KANTOR 2,300,400 2,716,300
83015 KENDARAAN YG DILEASE - 1,245,000
TOTAL PENYUSUTAN PERUSAHAAN 84,925,400 13,336,300
PENYUSUTAN - PAJAK
BANGUNAN 32,500,000
KENDARAAN 41,005,200
PERALATAN KANTOR 6,270,800
KENDARAAN YG DILEASE 1,556,250
TOTAL PENYUSUTAN PAJAK (91,512,500)
LABA KENA PAJAK 305,458,796

PAJAK PENGHASILAN 44,432,026


PAJAK DIBAYAR DIMUKA 22 & 25 (34,000,000)
UTANG PAJAK PENGHASILAN 10,432,026
Klien Dibuat Oleh: Diperiksa Oleh:

PT PETA Helena Erpan Febrian


Skedul: Tanggal : Tanggal :
Rekonsiliasi Fiskal 1/2/2012 3/12/2012
KAL
1, 2012
PARE PER AUDIT PER AUDIT PENYUSUTAN FISKAL :
K 12/31/2012 12/31/2011 BANGUNAN :
333,244,047 400,897,702 658,169,381 PERMANEN
UE = 20
HP = 650,000,000
DEPR = 32,500,000
- 20,000,000 -
20,000,000 8,500,000 5,600,500 KENDARAAN :
- MOTOR HONDA / KELOMPOK 1
1,268,596 (30,401,621) (8,654,500) UE = 4
HP = 38,500,000
DEPR = 9,625,000
- COLT MITSUBISHI / KELOMPOK 2
- UE = 8
30,545,800 DEPR =
- 11 BLN 28,645,833
- 1 BLN 2,734,375
30,545,800 67,715,900 65,250,000 31,380,208
31,380,200
32,500,000 TOTAL = 41,005,200
41,005,200
6,270,800
1,556,250
(81,332,250) (73,437,500)
385,379,731 646,927,881

54,038,700 93,993,814 PAJAK PENGHASILAN :


(34,000,000) (88,143,323) LABA SBLM PAJAK 385,379,731
20,038,700 5,850,491 OMSET = 5,348,659,000
Indeks
FASILITAS = 345,847,942
rpan Febrian PL5 NON FASILITAS = 39,531,789
al : Periode :
2012 12/31/2012
PERALATAN KANTOR :
KELOMPOK 1
tahun - KOMPUTER PRINTER (BARU)
DEPR = 2,604,167
2,604,200
- KOMPUTER PRINTER (LAMA)
DEPR = 2,187,500
- MEJA TULIS
tahun DEPR = 750,000
- KALKULATOR
DEPR = 375,000
- FILLING CABINET
tahun DEPR = 145,833
145,800
- MESIN FOTOKOPI
DEPR = 208,333
208,300
TOTAL = 6,270,800

KENDARAAN YG DILEASE :
KELOMPOK 2
HP = 74,700,000
UE = 8 tahun
DEPR = 1,556,250

50% X 25% X FASILITAS = 43,230,993


25% X DAPAT FASILITAS = 10,807,748
54,038,741
54,038,700
KANTOR AKUNTAN PUBLIK
EDSON & REKAN
Izin Usaha No.777/KM.7/2002
Cipinang Elok Blok K No.2
Jakarta Timur
Tel. 021 8501629
Fax 021 8501629
email : estris777@yahoo.com

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Laporan No : 001/D-2012/EMR
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi Utama
PT PETA

Kami telah mengaudit neraca PT PETA tanggal 31 Desember 2012 & 2011, laporan laba-rugi, laporan
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut.
Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada
pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik
Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar
memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit
meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan
pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian prinsip akuntansi yang
digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian
laporan keuangan secara keseluruhan, kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk
menyatakan pendapat.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam
semua hal yang material, posisi keuangan PT PETA tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, dan hasil
usaha, serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik.

Dr. Edson, S.E.Akt.M.Si.CPA


Nomor Izin Akuntans Publik : 30.37.20

Jakarta, 25 Maret 2013