Pedoman GCG KPEI PDF

LAMPIRAN I
SK DIREKSI KPEI
NO: Kep-014/DIR/KPEI/1113
PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN

[Code of Corporate Governance]
Versi 1.0
1 November 2013
DAFTAR ISI
I. PENDAHULUAN ....................................................................................................... 1
A. Latar Belakang ................................................................................................... 1
B. Tujuan Pedoman Tata Kelola Perusahaan ........................................................ 2
C. Hirarki Peraturan dan Kebijakan Perusahaan .................................................... 3
II. ORGANISASI REGULATOR MANDIRI .................................................................. 10
A. Penyusunan dan Perubahan Peraturan .......................................................... 11
B. Persetujuan Peraturan .................................................................................... 12
C. Jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa .......................... 12
III. PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK .................................... 13
A. Pengertian Tata Kelola Perusahaan (Corporate Governance).......................... 13
B. Pedoman GCG KPEI ....................................................................................... 13
C. Tujuan GCG KPEI ............................................................................................ 14
D. Sasaran GCG KPEI ......................................................................................... 15
E. Acuan Pedoman GCG KPEI ......................................................................... 15
F. Ruang Lingkup Pedoman GCG KPEI .................................................................. 16
G. Kerangka Kerja Implementasi GCG KPEI ........................................................ 16
H. Misi, Visi dan Nilai Inti KPEI ............................................................................. 18
I. Pemegang Saham ............................................................................................... 19
J. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku ................................................................ 21
K. Pemangku Kepentingan (Stakeholders)......................................................... 21
IV. ORGAN PERUSAHAAN ......................................................................................... 25
A. Organisasi Perusahaan ................................................................................... 25
B. Organ Utama Corporate Governance ............................................................. 25
C. Organ Pendukung Corporate Governance ..................................................... 46
V. PENERAPAN GCG ............................................................................................. 53
A. Prinsip GCG ..................................................................................................... 53
B. Penerapan GCG .............................................................................................. 56
C. Penilaian Implementasi GCG .......................................................................... 57
D. Benturan Kepentingan ..................................................................................... 58
i
E. Pengungkapan Informasi ................................................................................. 59

F. Strategic Business Plan (SBP) ............................................................................ 59
G. Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan (RKAT) ............................................ 60
H. Kebijakan Perusahaan ..................................................................................... 62
I. Standard Etika Perusahaan (Code of Conduct) ................................................ 112
J. Piagam (Charter) ............................................................................................... 117
VI. PENGENDALIAN INTERNAL ............................................................................ 120
A. Pengertian Pengendalian Internal ................................................................. 120
B. Kerangka Pengendalian Internal .................................................................... 120
C. Komponen Pengendalian Internal .................................................................. 121
D. Fondasi Pengendalian Internal....................................................................... 126
E. Dasar-dasar Pengendalian Internal ................................................................ 127
F. Konsep Pengendalian Internal .......................................................................... 127
G. Pedoman Sistem Pengendalian Internal ........................................................ 128
H. Struktur Fungsi Pelaksana Pengawasan Pengendalian Internal ................ 128
I. Metodologi Pengawasan dan Pengendalian Internal ....................................... 128
J. Peranan Audit Internal dalam Pengendalian Internal ........................................ 129
VII. MANAJEMEN RISIKO ....................................................................................... 131
A. Manajemen Risiko ......................................................................................... 131
B. Proses Manajemen Risiko ......................................................................... 134
C. Manajemen Risiko dan Pengendalian Internal Perusahaan ........................ 136
VIII. PERNYATAAN PENERAPAN PEDOMAN GCG ................................. 139
IX. PENUTUP ......................................................................................................... 141
A. Sosialisasi, Implementasi dan Evaluasi Pedoman GCG .......................... 141
B. Perubahan Pedoman GCG ........................................................................... 142
C. Penutup ......................................................................................................... 142
X. LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................. 143
ii
I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Tata Kelola Perusahaan atau Corporate Governance merupakan suatu sistem
yang dirancang untuk mengarahkan pengelolaan perusahaan secara
profesional berlandaskan prinsip-prinsip transparansi, akuntabilitas,
responsibilitas, independensi serta f a i r n e s s ( kewajaran dan kesetaraan).
Tujuan utama dilaksanakannya Corporate Governance adalah untuk
mengoptimalkan nilai perusahaan bagi pemegang saham dan pemangku
kepentingan (stakeholders) lainnya dalam jangka panjang, berlandaskan
peraturan perundangan dan nilai-nilai etika.
Bagi PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), Tata Kelola Perusahaan

yang Baik atau Good Corporate Governance (GCG) didefinisikan sebagai pola
pikir dan pola kerja di seluruh jajaran perusahaan untuk meningkatkan
transparansi dan akuntabilitas demi terciptanya sistem manajemen yang efisien
dan efektif. GCG merupakan landasan implementasi tanggung jawab
manajemen pada pemegang saham dan pemangku kepentingan yang lain.
Prinsip-prinsip GCG merupakan perangkat vital bagi KPEI sebagai sebuah

perusahaan sekaligus sebagai Self-Regulatory Organization (SRO), yang harus
memastikan bahwa pengelolaan organisasi berjalan sesuai ketentuan sehingga
KPEI dapat memberikan layanan terbaik bagi Pasar Modal Indonesia. Sebagai
SRO, KPEI memiliki kewenangan dalam menentukan kebijakan dan menetapkan
peraturan-peraturan pada tingkatan tertentu. Komitmen KPEI dalam hal ini
diwujudkan dengan senantiasa menyempurnakan tata kelola perusahaan yang
mengacu pada praktik-praktik terbaik. Di samping itu implementasi GCG pada
KPEI dapat berdampak positif pada terciptanya akuntabilitas Perusahaan,
transaksi yang wajar dan independen, serta kehandalan dan kualitas informasi
1
keuangan untuk publik.
Kunci sukses dan kesinambungan dari implementasi GCG di KPEI adalah

berfungsinya organ-organ Perusahaan yaitu RUPS, Dewan Komisaris dan
Direksi secara efektif. Selanjutnya organ-organ ini yang merupakan organ
utama GCG akan sangat terbantu bilamana terdapat organ-organ pendukung
GCG yang juga berfungsi secara efektif. Untuk itu diperlukan suatu Pedoman
Tata Kelola Perusahaan (Code of Corporate Governance / CCG) yang
merupakan himpunan pokok-pokok pengelolaan Perusahaan yang kemudian
akan dijabarkan lebih lanjut dalam piagam, kebijakan dan Prosedur Operasi
Standard (POS) yang akan menjadi acuan implementasi GCG KPEI.
Meskipun badan hukum KPEI adalah Perusahaan T erbatas, namun

penerapan GCG di KPEI tidak semerta-merta sama seperti yang dapat
diterapkan di perusahaan-perusahaan pada umumnya. KPEI sebagai regulator
pasar modal harus tunduk pada peraturan dan ketentuan dari OJK. Oleh
karena itu, Pedoman Tata Kelola Perusahaan ini disusun dengan
memperhatikan karakteristik governance di KPEI, terutama dalam kaitannya
dengan peraturan-peraturan O J K yang harus dipatuhi.
B. Tujuan Pedoman Tata Kelola Perusahaan

1. Sebagai pedoman bagi Dewan Komisaris dalam melaksanakan
pengawasan dan pemberian saran-saran atas pengelolaan perusahaan
yang dilakukan oleh Direksi.
2. Sebagai pedoman bagi Direksi agar dalam menjalankan Perusahaan
dilandasi dengan nilai moral yang tinggi dengan memperhatikan
perundang-undangan dan peraturan yang berlaku, Anggaran Dasar dan
etika bisnis.
3. Sebagai pedoman bagi jajaran manajemen dan karyawan KPEI dalam
2
melaksanakan kegiatan / tugas sehari-hari sesuai dengan prinsip-prinsip

GCG.
4. Pemberlakuan Pedoman Tata Kelola adalah untuk memastikan bahwa
setiap kebijakan yang ada di Perusahaan disusun dengan pendekatan
Objective, Risk, Control (ORC) yang diarahkan untuk mendorong
manajemen mampu menghidupkan check and balance pada setiap proses
bisnis di tiap level maupun fungsi manajemen berdasarkan jiwa dan prinsip-
prinsip GCG yang bersifat universal yaitu: transparansi, akuntabilitas,
responsibilitas, independensi dan fairness (kewajaran dan kesetaraan).
C. Hirarki Peraturan dan Kebijakan Perusahaan

1. Hirarki Peraturan
Hirarki peraturan Perusahaan adalah sebagai berikut:
3
a. Undang Undang Pasar Modal (UU PM) dan Undang-Undang

Perseroan Terbatas (UU PT)
UUPM dan UUPT merupakan acuan hukum tertinggi dari perusahaan
sebagai Perseroan Terbatas (PT) dan sebagai Lembaga Kliring dan
Penjaminan (LKP) di Pasar Modal
b. Peraturan OJK (Bapepam dan LK)
Sebagai lembaga yang berfungsi sebagai Lembaga Kliring dan
Penjaminan (LKP) dalam pasar modal, Peraturan OJK (Bapepam dan
LK) merupakan acuan bagi pembuatan Peraturan Perusahaan.
c. Anggaran Dasar
Anggaran Dasar memuat acuan dalam pembuatan peraturan dan
pelaksanaan kegiatan perusahaan sesuai maksud dan tujuan
pendirian, Visi dan Misi perusahaan
d. Keputusan RUPS
Keputusan RUPS memuat hal-hal yang perlu mendapatkan
persetujuan Pemegang Saham, sebagaimana diatur dalam
Anggaran Dasar Perusahaan.
e. Keputusan Dewan Komisaris
Keputusan Dewan Komisaris memuat hal-hal yang merupakan
kewenangan Dewan Komisaris dalam menjalankan fungsi
pengawasan dan penasehatan sebagaimana diatur dalam Anggaran
Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku serta hal-hal lain yang diperlukan untuk memperlancar
pelaksanaan tugas-tugas Dewan Komisaris.
f. Keputusan Direksi
Keputusan Direksi memuat hal-hal mengenai penetapan peraturan
Perusahaan; kebijakan umum tentang penyusunan strategi;
penyusunan organisasi; sumber daya manusia; keuangan dan
akuntansi; pengadaan dan sebagainya, yang menjadi landasan
4
hukum bagi pelaksanaan tugas sehari-hari.

g. Surat Edaran Direksi
Surat Edaran Direksi merupakan surat dinas yang diedarkan
dengan maksud agar pesan atau berita dinas diketahui oleh
pemakai jasa, pihak terkait, para karyawan atau orang-orang
tertentu, sesuai dengan maksud pengedaran surat tersebut.
Pedoman Tata Kelola Perusahaan merupakan produk keputusan bersama

Dewan Komisaris dan Direksi.
2. Kebijakan Perusahaan
a. Struktur Kebijakan Perusahaan
1) Kebijakan Perusahaan di KPEI terdiri dari tiga tingkat yaitu:
a) Tingkat 1 adalah Pedoman Tata Kelola Perusahaan.
b) Tingkat 2 meliputi Pedoman Perilaku (Code of
Conduct/COC, Kebijakan Manajemen (Management
Policy/MP), Piagam (Charter), Peraturan Perusahaan, dan
Keputusan Direksi.
c) Tingkat 3 meliputi Pedoman Mutu, Prosedur Operasi
Standard (POS), Instruksi Kerja (IK).
Cakupan dan alur isinya dirinci mulai dari pokok-pokok
kebijakan pada peringkat teratas sampai acuan kebijakan dasar
bagi pelaksanaan kegiatan, baik yang menyangkut kegiatan
usaha, penanganan risiko, maupun fungsi-fungsi pendukung
yang diperlukan.
5
2) Pedoman Tata Kelola Perusahaan merupakan induk kebijakan

Perusahaan, yang berisi himpunan pedoman-pedoman pokok
pengelolaan perusahaan yang baik, sebagai acuan bagi seluruh
kegiatan Perusahaan. Code of Conduct, Kebijakan Manajemen,
Charter, Peraturan Perusahaan, Keputusan Direksi, Pedoman
Mutu, Prosedur Operasi Standard (POS), dan Instruksi Kerja
(IK), merupakan himpunan kebijakan-kebijakan bisnis dan
uraian pendukungnya yang mengatur kegiatan-kegiatan
Perusahaan dalam menjalankan usahanya dan disusun dengan
mengacu pada ketentuan-ketentuan yang ada di dalam
Pedoman Tata Kelola Perusahaan.
3) Agar alur kebijakan tetap konsisten, maka pada setiap Code of
Conduct, Kebijakan Manajemen, Charter, Peraturan
Perusahaan, Keputusan Direksi, Pedoman Mutu, dan Prosedur
Operasi Standard (POS), harus memuat langsung bagian-
bagian yang terkait dengan Pedoman Tata Kelola Perusahaan.
Dengan demikian, inkonsistensi dan benturan kebijakan yang
6
mungkin terjadi akan mudah dideteksi dan dapat langsung

dihindari.
4) Direksi berkewajiban menyusun Kebijakan Manajemen dan POS
untuk seluruh kegiatan pengelolaan Perusahaan.
b. Operasionalisasi
1) Dalam kegiatan operasionalnya, dijabarkan pula seperangkat
POS, IK, dan petunjuk pelaksanaan lainnya yang disusun
sesuai kebutuhan, dan dapat diubah sewaktu-waktu sesuai
dengan bentuk kegiatan usaha dan produk, keadaan lokasi
kegiatan, struktur organisasi, dan kondisi personalia yang ada.
2) Petunjuk-petunjuk pelaksanaan ini merupakan pelengkap yang
harus selalu mengacu dan tunduk pada Pedoman Tata Kelola
Perusahaan dan Kebijakan Manajemen.
c. Pemutakhiran dan Keabsahan

1) Pemutakhiran Pedoman Tata Kelola Perusahaan hanya sah
apabila mendapat persetujuan tertulis dari Dewan Komisaris
dan Direksi. Perubahan semacam ini umumnya menyangkut
ketentuan-ketentuan lain yang lebih mendasar, yang terkait
dengan peraturan perundang-undangan, Anggaran Dasar
Perusahaan, Keputusan RUPS, Keputusan Dewan Komisaris,
dan pengaturan lainnya yang setingkat.
2) Pengesahan dan pemutakhiran Code of Conduct berdasarkan
lembar pemberlakukan yang ditandatangani oleh seluruh
anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi.
3) Pengesahan Charter Dewan Komisaris dan Charter Komite oleh
Dewan Komisaris, pengesahan Charter Direksi ditandatangani
oleh Direksi setelah mendapat persetujuan Dewan Komisaris.
7
4) Pengesahan Charter Audit Internal ditandatangani oleh seluruh

anggota Direksi setelah mendapat persetujuan Dewan
Komisaris.
5) Pengesahan Kebijakan Manajemen berdasarkan Surat
Keputusan Direksi yang ditandatangani oleh Direktur Utama.
6) Pengesahan POS ditandatangani oleh Wakil Manajemen ISO.
d. Penanggung Jawab Implementasi Pedoman Tata Kelola

Perusahaan
1) Bagian-bagian terkait bertanggung jawab atas isi dan
pelaksanaan Pedoman Tata Kelola Perusahaan yang relevan
dengan fungsi dan bidang masing-masing. Koordinasi dan
tanggung jawab atas integrasi isi secara keseluruhan, proses
pemutakhiran dan penyebarluasannya menjadi tanggung jawab
Sekretaris Perusahaan.
2) Pemutakhiran Pedoman Tata Kelola Perusahaan dilakukan
secara reguler. Sekretaris Perusahaan bertanggung jawab atas
pengumpulan saran dan permintaan perubahan, pemutakhiran
pedoman-pedoman tertulis yang ada, serta sosialisasi
pemutakhiran tersebut kepada seluruh Karyawan Perusahaan.
3) POS, IK dan petunjuk pelaksanaan yang dijabarkan sebagai
operasionalisasi Pedoman Tata Kelola Perusahaan dan
Kebijakan Manajemen, disusun oleh satuan/unit kerja dan
disahkan oleh Wakil Manajemen.
4) Fungsi Audit Internal melakukan audit kepatuhan pelaksanaan
Pedoman Tata Kelola Perusahaan beserta penjabarannya.
3. Pendekatan Penyusunan Kebijakan

Penyusunan kebijakan dan POS Perusahaan dilakukan berdasarkan
8
pendekatan tiga penopang utama, yaitu Objective, Risk, Control (ORC).

Pendekatan tersebut berfungsi untuk:
a. Menerjemahkan tujuan/cita-cita pemegang saham dan manajemen
dalam mendirikan dan mengelola organisasi (Pedoman Tata Kelola
Perusahaan, Kebijakan Manajemen, POS).
b. Menjadikan risk management dan control sebagai bagian integral
aktivitas sehari-hari.
c. Membudayakan perilaku Transparan, Akuntabilitas, Responsibilitas,
Independensi dan Fairness (TARIF) ke seluruh bagian organisasi
agar tidak berhenti di level Direksi dan Dewan Komiaris.
Pendekatan Objective, Risk, Control (ORC), diarahkan untuk

mendorong fungsi level manajemen mampu menghidupkan tata kelola
yang dilandasi oleh check and balance pada setiap level dan fungsi
manajemen.
9
II. ORGANISASI REGULATOR MANDIRI
Salah satu karakteristik dari KPEI yang membedakannya dengan Perusahaan yang
lainnya adalah bahwa KPEI merupakan bagian dari Self Regulatory Organization
(SRO) pasar modal Indonesia. Fungsi utama KPEI adalah sebagai Lembaga
Kliring dan Penjaminan (LKP), yang menyediakan layanan jasa kliring dan
penjaminan penyelesaian transaksi bursa, yang diperlukan untuk lebih
meningkatkan efisiensi dan kepastian dalam penyelesaian transaksi di Bursa Efek.
Kehadiran KPEI sebagai Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP) bertujuan untuk
melakukan mitigasi terhadap setiap risiko yang mungkin timbul dalam penyelesaian
transaksi bursa. Proses kliring yang dilakukan KPEI dimaksudkan agar setiap
Anggota Kliring (AK) mengetahui hak dan kewajiban baik berupa efek maupun
dana yang harus diselesaikan pada tanggal penyelesaian. Sebagai Central
Counterparty (CCP), KPEI menjadi satu-satunya penjual untuk setiap pembeli dan
satu-satunya pembeli untuk setiap penjual dalam setiap penyelesaian transaksi
atas instrumen investasi yang diperdagangkan di bursa.
Dalam menjalankan peran KPEI sebagai SRO, prinsip-prinsip GCG harus

dilaksanakan oleh Dewan Komisaris dan Direksi. Peran KPEI sebagai SRO terdiri
dari:
1. Penyusunan dan perubahan peraturan
2. Persetujuan peraturan
3. Penyedia layanan jasa kliring dan penjaminan penyelesaian transaksi bursa
Berikut ini adalah uraian dari setiap peran di atas:
10
A. Penyusunan dan Perubahan Peraturan

1. KPEI sebagai lembaga yang mendapatkan ijin dari Bapepam sebagai
LKP memiliki tugas dan tanggung jawab dalam menyediakan jasa kliring
dan penjaminan penyelesaian Transaksi Bursa yang wajar, teratur dan
efisien.
2. Sehubungan dengan fungsinya, KPEI wajib menetapkan peraturan
mengenai kliring dan penjaminan penyelesaian Transaksi Bursa yang wajib
dilaksanakan oleh seluruh Anggota Kliring, serta ketentuan mengenai
biaya pemakaian jasa.
3. KPEI menyusun dan merubah Peraturan KPEI sesuai peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku.
4. KPEI menyusun dan merubah Peraturan KPEI dengan menjunjung asas
keterbukaan, independensi dan kewajaran serta bebas dari benturan
kepentingan.
5. Dalam penyusunan dan perubahan Peraturan KPEI, KPEI wajib terlebih
dahulu memperoleh persetujuan Dewan Komisaris, dan meminta
pendapat pemakai jasa serta pihak-pihak yang berkepentingan dengan
peraturan dimaksud, sebelum diajukan kepada OJK untuk memperoleh
persetujuan.
6. KPEI mencatat risalah pertemuan dengar pendapat termasuk mencatat
perbedaan pendapat yang terjadi. Risalah pertemuan tersebut harus
tersedia apabila diminta oleh peserta pertemuan.
7. KPEI menyiapkan dokumen penafsiran Peraturan KPEI sebagai
penjelasan terhadap peraturan maupun perubahan peraturan, jika
diperlukan.
11
B. Persetujuan Peraturan
1. Persetujuan Peraturan dilakukan oleh OJK setelah rancangan Peraturan
KPEI tersebut mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris.
2. Surat persetujuan Dewan Komisaris, risalah pertemuan dengar pendapat
dengan pemakai jasa dan Pihak-Pihak yang berkepentingan dengan
peraturan dimaksud, harus dilampirkan ketika meminta persetujuan dari
OJK
3. Proses pengajuan persetujuan Peraturan KPEI dilaksanakan sesuai
dengan peraturan Bapepam dan LK atau OJK terkait.
C. Jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa

1. KPEI didirikan dengan tujuan menyediakan jasa kliring dan penjaminan
penyelesaian Transaksi Bursa yang teratur, wajar, dan efisien.
2. Kegiatan kliring pada dasarnya merupakan suatu proses yang digunakan
untuk menetapkan hak dan kewajiban para Anggota Kliring atas transaksi
yang mereka lakukan sehingga mereka mengetahui hak dan kewajiban
masing-masing.
3. KPEI menyediakan jasa penjaminan penyelesaian transaksi bursa bagi AK
yang bertransaksi di Bursa Efek. Jasa penjaminan adalah jasa untuk
memberikan kepastian hak dan kewajiban AK yang timbul dari transaksi
Bursa.
4. Kegiatan KPEI pada dasarnya merupakan kelanjutan dari kegiatan Bursa
Efek dalam rangka penyelesaian Transaksi Bursa. Mengingat kegiatan
tersebut menyangkut dana masyarakat yang diinvestasikan dalam Efek,
KPEI harus memenuhi persyaratan tertentu agar penyelesaian Transaksi
Bursa dapat dilaksanakan secara teratur, wajar, dan efisien.
5. KPEI dapat memberikan jasa lain berdasarkan ketentuan yang ditetapkan
oleh Bapepam dan LK dan atau OJK.
12
III. PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK
A. Pengertian Tata Kelola Perusahaan (Corporate Governance)

Corporate governance adalah suatu sistem yang dipakai “Board” (Direksi dan
Dewan Komisaris) untuk mengarahkan dan mengendalikan serta mengawasi
(directing, controlling, and supervising) pengelolaan sumber daya organisasi
secara efisien, efektif, ekonomis, dan produktif (E3P), dengan prinsip-prinsip
transparant, accountable, responsible, independent, dan fairness (TARIF),
dalam rangka mencapai tujuan organisasi.
B. Pedoman GCG KPEI

KPEI memandang bahwa penerapan Good Corporate Governance (GCG)
merupakan kebutuhan. Perusahaan meyakini penerapan GCG secara
konsisten dan berkesinambungan akan dapat meningkatkan kemajuan
Perusahaan, yang pada gilirannya akan mengoptimalkan nilai pemegang
saham dalam jangka panjang tanpa mengabaikan kepentingan
stakeholders lainnya.
Sejalan dengan dikeluarkannya Undang-Undang Republik Indonesia

No.40 tahun 2007 tentang Perusahaan Terbatas, dan Pedoman Umum
Good Corporate Governance Indonesia oleh Komite Nasional Kebijakan
Governance, maka Perusahaan merasa perlu menetapkan Pedoman
dalam mengelola Perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsip GCG.
Pedoman dalam mengelola Perusahaan tersebut berisikan prinsip-prinsip

pengelolaan Perusahaan yang dalam implementasinya akan diikuti
dengan berbagai kebijakan serta peraturan teknis sesuai kebutuhan
13
Perusahaan. Keberadaan Pedoman tersebut diharapkan akan dapat

menjadi acuan bagi segenap jajaran Perusahaan dalam menjalankan
aktivitas Perusahaan sesuai dengan prinsip-prinsip GCG.
Mengingat lingkungan bisnis yang bersifat dinamis dan berkembang,

maka kebijakan dalam mengelola Perusahaan ini senantiasa disesuaikan
dengan kondisi internal maupun eksternal yang ada. Pengkajian secara
berkesinambungan akan selalu dilakukan sebagai upaya mencapai
standar kerja yang terbaik bagi Perusahaan.
C. Tujuan GCG KPEI

Penerapan GCG di KPEI bertujuan untuk:
1. Mencapai pertumbuhan dan imbal hasil yang maksimal sehingga
meningkatkan kemajuan Perusahaan, serta mewujudkan nilai
pemegang saham dalam jangka panjang tanpa mengabaikan
kepentingan stakeholders lainnya.
2. Mengendalikan dan mengarahkan hubungan yang baik antara
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi dan seluruh
stakeholders Perusahaan.
3. Mendukung aktivitas pengendalian internal dan pengembangan
Perusahaan.
4. Mengembangkan sumber daya secara lebih bertanggungjawab.
5. Meningkatkan kualitas pertanggungjawaban kepada stakeholders.
6. Membudayakan GCG pada budaya kerja Perusahaan.
7. Meningkatkan nilai tambah Perusahaan untuk peningkatan
kemanfaatan bagi stakeholders perusahaan dan meningkatkan
kesejahteraan seluruh insan KPEI.
14
D. Sasaran GCG KPEI

1. Pelaksanaan sistem manajemen yang handal, sehingga mampu
merumuskan misi, visi, tujuan dan sasaran yang sejalan dengan
rencana strategis (strategic plan) Perusahaan.
2. Adanya keterbukaan serta komunikasi dua arah baik dengan
regulator, pengguna jasa, dan stakeholders lainnya.
3. Berfungsinya dengan baik organ-organ penunjang kegiatan
pengendalian internal dan pengembangan Perusahaan, antara lain
Komite Audit, Komite Kebijakan Kredit dan Pengendalian Risiko
(KKPR), Komite Haircut, dan Audit Internal.
4. Komitmen dan aturan main dari praktik penyelenggaraan bisnis yang
beretika.
5. Sumber daya manusia yang handal, unggul, profesional dan bebas
dari benturan kepentingan.
6. Setiap insan Perusahaan mengetahui dan mampu menjalankan tugas,
kewajiban dan tanggung jawab sesuai ketentuan yang berlaku serta
mengetahui sanksi dan imbalan masing-masing.
7. Kepedulian pada masyarakat sekitar.
E. Acuan Pedoman GCG KPEI

Penyusunan Pedoman GCG ini mengacu pada ketentuan dan
referensi sebagai berikut:
1. Undang-Undang Republik Indonesia No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas (PT).
2. Undang-Undang Republik Indonesia No.8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal
3. Pedoman Umum Good Corporate Governance (GCG) Indonesia,
dikeluarkan oleh Komite Nasional Kebijakan Governance, 2006.
4. OECD Principles of Corporate Governance, diterbitkan oleh Organization
15
for Economic Cooperation and Development (OECD), 2004.
F. Ruang Lingkup Pedoman GCG KPEI

Ruang lingkup Pedoman CCG ini adalah untuk memberikan arahan
kepada segenap jajaran Perusahaan dalam menjalankan aktivitas bisnis
Perusahaan. Berbagai hal yang diatur dalam Pedoman ini meliputi:
1. Hubungan antara Perusahaan dengan Pemegang Saham;
2. Fungsi serta peran Dewan Komisaris;
3. Fungsi serta peran Direksi;
4. Hubungan antara Perusahaan dengan Stakeholders seperti OJK, SRO
lain, pengguna jasa, karyawan serta masyarakat;
5. Prinsip-prinsip mengenai kebijakan Perusahaan yang penting antara lain:
kebijakan mengenai sistem pengendalian internal, manajemen risiko,
pengembangan usaha, TI, sistem pengadaan barang/jasa, dan
sebagainya.
G. Kerangka Kerja Implementasi GCG KPEI
Agar implementasi GCG di Perusahaan dapat berjalan dengan efektif, maka

diperlukan kerangka kerja (framework) implementasi GCG yang memberikan
gambaran umum mengenai keterkaitan organ-organ GCG, pedoman-
pedoman dan pelaporan-pelaporan yang relevan.
Berikut ini adalah kerangka kerja implementasi GCG di KPEI:
16
Di dalam kerangka kerja di atas, terlihat bahwa RUPS, Dewan Komisaris dan
Direksi memiliki peran yang penting dalam penerapan prinsip-prinsip GCG di
KPEI. Oleh karena itu, ketiganya disebut sebagai Organ Utama corporate
governance. Dewan Komisaris dan Direksi ditunjuk oleh RUPS sebagaimana
ditunjukkan dengan garis tebal (solid line) antara keduanya dengan RUPS.
Garis putus-putus antara Dewan Komisaris dan Direksi menunjukkan bahwa
terdapat kewenangan dalam pengawasan kinerja oleh Dewan Komisaris
terhadap Direksi.
Selanjutnya Organ Utama ini akan dibantu oleh Organ-organ Pendukung,
baik yang ada di tingkatan Dewan Komisaris seperti Komite-komite
Komisaris, maupun yang ada di tingkatan Direksi/manajemen seperti Komite-
17
komite Direksi dan Audit Internal.

Organ Utama dan Organ Pendukung serta karyawan Perusahaan dilengkapi
dengan pedoman (code), piagam (Charter), kebijakan dan prosedur (POS)
sebagai acuan baku dalam menjalankan tugas dan fungsinya. Perusahaan
selanjutnya menerbitkan laporan-laporan sebagai perwujudan
akuntabilitasnya kepada para stakeholders Perusahaan.
H. Misi, Visi dan Nilai Inti KPEI
1. Misi KPEI
Mewujudkan Pasar Modal Indonesia yang aman dan menarik.
2. Visi KPEI
Menjadi Lembaga Kliring dan Penjaminan yang handal untuk menyediakan
layanan terbaik di Pasar Modal Indonesia.
3. Nilai Inti KPEI
a) Customer Focus
Senantiasa mengutamakan kepentingan dan kebutuhan Pengguna Jasa
serta berupaya memberikan pelayanan dengan mutu terbaik kepada
seluruh pemangku kepentingan, baik internal maupun eksternal. Fokus
terhadap pengguna jasa merupakan sikap yang responsif, proaktif,
berpandangan luas dan siap membantu pihak yang membutuhkan.
b) Achievement of Excellence
Senantiasa berupaya untuk memberikan kontribusi yang maksimal,
menjaga keseimbangan antara tujuan dan proses guna meraih hasil
yang terbaik.
c) Integrity
Senantiasa menjaga konsistensi antara pikiran, ucapan dan tindakan,
melakukan diskusi secara terbuka, mendukung keputusan yang telah
ditetapkan serta menumbuhkan rasa memiliki yang tinggi.
d) Prudence
18
Semua pihak di lingkungan Perusahaan senantiasa mempertimbangkan

dampak dari setiap tindakan dan pengambilan keputusan, serta
menerapkan kaidah pengelolaan risiko yang baik dan benar.
e) Fellowship
Senantiasa menumbuhkan kerjasama tim yang erat, bersikap saling
mendukung dan saling menghargai.
I. Pemegang Saham
Prinsip Dasar
Pemegang Saham sebagai pemilik modal, memiliki hak dan

tanggung jawab atas Perusahaan sesuai dengan Anggaran Dasar
Perusahaan dan peraturan perundang-undangan. Dalam melaksanakan
hak dan tanggung jawabnya, perlu diperhatikan prinsip-prinsip
sebagai berikut:
1. Pemegang Saham harus menyadari bahwa dalam melaksanakan hak
dan tanggung jawabnya harus memperhatikan juga kelangsungan hidup
Perusahaan.
2. Perusahaan menjamin terpenuhinya hak dan tanggung jawab
Pemegang Saham atas dasar asas kewajaran dan kesetaraan
(fairness) sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan perundang-
undangan.
Pedoman Pokok Pelaksanaan
1. Hak dan Tanggung Jawab Pemegang Saham

a. Hak Pemegang Saham dilindungi dan dilaksanakan sesuai
dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-
undangan. Hak Pemegang Saham tersebut pada dasarnya meliputi:
1) Hak untuk menghadiri, menyampaikan pendapat dan
memberikan suara dalam RUPS berdasarkan ketentuan
19
satu saham member hak kepada pemegangnya untuk

mengeluarkan satu suara.
2) Hak untuk memperoleh informasi Perusahaan secara tepat waktu,
benar dan teratur, kecuali hal-hal yang bersifat rahasia, sehingga
memungkinkan Pemegang Saham membuat keputusan mengenai
investasinya dalam Perusahaan berdasarkan informasi yang akurat.
3) Hak untuk memperoleh penjelasan lengkap dan informasi yang
akurat mengenai prosedur yang harus dipenuhi berkenaan dengan
penyelenggaraan RUPS agar Pemegang Saham dapat
mempengaruhi eksistensi Perusahaan dan hak Pemegang Saham.
b. Pemegang Saham harus menyadari tanggung jawabnya
sebagai pemilik modal dengan memperhatikan Anggaran
Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-undangan.
Mengingat KPEI sebagai SRO adalah perusahaan nirlaba,
maka hak-hak Pemegang Saham tidak sepenuhnya sama
dengan sebagaimana hak-hak Pemegang Saham pada
umumnya. Sebagai contoh, dalam melaksanakan hak-hak
tertentu, perusahaan terikat dengan ketentuan yang
ditetapkan oleh regulator di pasar modal, misalnya dalam hal
pengangkatan direksi dan komisaris oleh RUPS, harus melalui
proses feed and proper oleh OJK.
2. Tanggung Jawab Perusahaan terhadap Hak dan
Kewajiban Pemegang Saham
a. Perusahaan melindungi hak Pemegang Saham sesuai
dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan
perundang-undangan.
b. Perusahaan menyediakan daftar Pemegang Saham secara
tertib sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan dan
peraturan perundang-undangan.
20
c. Perusahaan menyediakan informasi mengenai Perusahaan

secara tepat waktu, benar dan teratur bagi Pemegang
Saham, kecuali hal-hal yang bersifat rahasia.
d. Perusahaan harus dapat memberikan penjelasan lengkap
dan informasi yang akurat mengenai penyelenggaraan
RUPS.
J. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku

Untuk mencapai keberhasilan dalam jangka panjang, pelaksanaan
GCG perlu dilandasi oleh integritas yang t in gg i . Perusahaan perlu
mengembangkan nilai-nilai Perusahaan yang menggambarkan sikap
moral Perusahaan dalam pelaksanaan usahanya yang dituangkan
lebih lanjut dalam pedoman perilaku.
K. Pemangku Kepentingan (Stakeholders)

Prinsip Dasar
Pemangku kepentingan (Stakeholders) -selain Pemegang Saham,

termasuk OJK, SRO, karyawan, mitra bisnis, dan pengguna jasa,
terpengaruh secara langsung oleh keputusan strategis dan
operasional Perusahaan. Maka, antara Perusahaan dengan
Stakeholders harus terjalin hubungan yang sesuai dengan asas
kewajaran dan kesetaraan berdasarkan ketentuan yang berlaku bagi
masing-masing pihak.
Agar hubungan antara Perusahaan dengan Stakeholders berjalan
dengan baik, perlu diperhatikan prinsip-prinsip sebagai berikut:
1. Perusahaan berkomitmen untuk membangun hubungan dengan OJK
berdasarkan Standard Etika Perusahaan dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
2. Perusahaan menjamin tidak terjadi diskriminasi berdasarkan
21
suku, agama, golongan, gender, dan kondisi fisik, serta

terciptanya perlakuan yang adil dan jujur dalam mendorong
perkembangan Karyawan sesuai dengan potensi, kemampuan,
pengalaman dan keterampilan masing-masing.
3. Perusahaan dan mitra bisnis harus bekerja sama untuk kepentingan
ke dua belah pihak atas dasar prinsip saling menguntungkan.
4. Perusahaan harus memperhatikan kepentingan umum, terutama
masyarakat sekitar, serta pengguna produk dan jasa Perusahaan.
1. Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

Perusahaan berhubungan dengan OJK sesuai prinsip GCG dan ketentuan
Peraturan OJK terkait Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP).
2. Karyawan
a. Perusahaan harus menggunakan kemampuan bekerja dan kriteria
yang terkait dengan sifat pekerjaan dalam mengambil keputusan
mengenai penerimaan Karyawan.
b. Penetapan besarnya gaji, keikutsertaan dalam pelatihan, penetapan
jenjang karir dan penentuan persyaratan kerja lainnya harus
dilakukan secara obyektif, tanpa membedakan suku,
agama, ras, golongan, gender, dan kondisi fisik seseorang,
atau keadaan khusus lainnya yang dilindungi oleh peraturan
perundang-undangan.
c. Perusahaan memiliki kebijakan tertulis yang mengatur dengan
jelas proses rekrutmen serta hak dan kewajiban Karyawan.
d. Perusahaan menjamin terciptanya lingkungan kerja yang
kondusif, termasuk kesehatan dan keselamatan kerja agar
setiap Karyawan dapat bekerja secara kreatif dan produktif.
22
e. Perusahaan memastikan tersedianya informasi yang perlu

diketahui oleh Karyawan melalui sistem komunikasi yang
berjalan baik dan tepat waktu.
f. Perusahaan memastikan agar Karyawan tidak
menggunakan nama, fasilitas, atau hubungan baik Perusahaan
dengan pihak eksternal untuk kepentingan pribadi. Untuk itu
Perusahaan harus mempunyai sistem yang dapat menjaga
agar setiap Karyawanmenjunjung tinggi Standar Etika dan
nilai-nilai Perusahaan, serta mematuhi kebijakan, peraturan, dan
prosedur internal yang berlaku.
g. Karyawan Perusahaan berhak untuk menyampaikan
pendapat dan usul mengenai lingkungan kerja dan
kesejahteraan Karyawan.
h. Karyawan berhak melaporkan pelanggaran atas etika bisnis
dan pedoman perilaku, serta peraturan perundang-undangan
yang terkait dengan Perusahaan.
2. Mitra Bisnis
a. Mitra Bisnis adalah SRO, pemasok, distributor, kreditur,
debitur, dan pihak lainnya yang melakukan transaksi usaha
dengan Perusahaan.
b. Perusahaan memiliki peraturan yang dapat menjamin
dilaksanakannya hak dan kewajiban mitra bisnis sesuai dengan
perjanjian dan peraturan perundang-undangan.
c. Mitra bisnis berhak memperoleh informasi yang relevan
sesuai hubungan bisnis dengan Perusahaan sehingga
masing-masing pihak dapat membuat keputusan atas dasar
pertimbangan yang adil dan wajar.
d. Kecuali dipersyaratkan lain oleh peraturan perundang-
23
undangan, Perusahaan dan mitra bisnis berkewajiban untuk

merahasiakan informasi dan melindungi kepentingan masing-
masing pihak.
3. Masyarakat serta pengguna produk dan jasa Perusahaan

Perusahaan bertanggung jawab atas kualitas produk dan jasa
yang dihasilkan.
24
IV. ORGAN PERUSAHAAN
A. Organisasi Perusahaan
1. Organisasi Perusahaan disusun sesuai dengan kebutuhan organisasi,
rencana kerja jangka panjang serta perkembangan industri, dengan
mempertimbangkan peraturan OJK, pengendalian internal (misalnya
terdapat mekanisme check and balance system) serta efisiensi dan
efektivitas organisasi.
2. Penyusunan organisasi tersebut dijabarkan ke dalam bentuk bagan
struktur organisasi yang secara jelas menggambarkan:
a. Hubungan pelaporan
b. Alur informasi
c. Tingkatan hirarki
d. Rentang pengawasan
e. Pemisahan tugas dan tanggung
jawab
3. Struktur Organisasi disusun oleh Direksi, disetujui oleh Dewan Komisaris,

dan dilaporkan kepada O JK untuk mendapatkan masukan dan
persetujuan.
B. Organ Utama Corporate Governance

Berdasarkan UU No. 40 tahun 2007 tentang Perusahaan Terbatas, organ
Perusahaan adalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan
Komisaris dan Direksi. Organ Perusahaan ini berpengaruh dalam
menentukan arah dan mengendalikan suatu perusahaan. Dengan demikian,
ketiga organ ini juga sangat berpengaruh dalam implementasi GCG sehingga
organ-organ ini dikenal juga sebagai organ utama GCG.
25
1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

a) RUPS adalah organ Perusahaan yang memegang kekuasaan tertinggi
dalam Perusahaan dan memiliki wewenang yang tidak diberikan
kepada Direksi atau Dewan Komisaris. RUPS merupakan wadah
para Pemegang Saham untuk mengambil keputusan
penting dalam Perusahaan, dengan memperhatikan
ketentuan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-
undangan. Keputusan yang diambil dalam RUPS harus
didasarkan pada kepentingan usaha Perusahaan dalam
jangka panjang. RUPS dan atau Pemegang Saham tidak
diperkenankan melakukan intervensi terhadap tugas, fungsi dan
wewenang Dewan Komisaris dan Direksi dengan tidak
mengurangi wewenang RUPS untuk menjalankan haknya
sesuai dengan Anggaran Dasar dan peraturan perundang-
undangan.
b) Pemegang saham KPEI adalah PT. Bursa Efek Indonesia.
c) RUPS KPEI terdiri atas:
1) RUPS Tahunan, yaitu RUPS yang dilakukan secara rutin

sebelum tanggal 30 Juni pada setiap tahunnya.
2) RUPS Luar Biasa, yaitu RUPS yang dilakukan diluar jadwal
pelaksanaan RUPS tahunan atas permintaan Dewan Komisaris
atau Direksi sesuai Anggaran Dasar.
d) Pelaksanaan RUPS mengacu pada Anggaran Dasar Perusahaan dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
e) Tata tertib RUPS akan diatur dan dibacakan pada pelaksanaan
RUPS Tahunan dan RUPS Luar Biasa.
f) RUPS memiliki wewenang untuk:
26
1) Mengesahkan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan sebelum

mendapatkan persetujuan O J K .
2) Mengangkat anggota Dewan Komisaris dan anggota Direksi
setelah mendapatkan hasil penilaian uji kelayakan dan kepatutan
oleh Komite yang dibentuk oleh OJK.
3) Memberhentikan anggota Dewan Komisaris.
4) Memberhentikan anggota Direksi atas usul Dewan Komisaris.
5) Menyetujui dan mengesahkan Anggaran Tahunan (RKAT) yang
disusun oleh Direksi dan telah di-review oleh Dewan
Komisaris. RKAT ini kemudian disampaikan ke O J K .
6) Menyetujui atau menolak Laporan Tahunan yang disusun oleh
Direksi dan telah di-review oleh Dewan Komisaris.
7) Mengesahkan atau menolak Laporan Keuangan yang disusun
oleh Direksi setelah di-review oleh Dewan Komisaris.
8) Menetapkan besaran honorarium dan fasilitas bagi Dewan
Komisaris serta gaji dan fasilitas lain bagi Direksi.
9) Menunjuk Kantor Akuntan Publik untuk melakukan audit laporan
keuangan tahunan Perusahaan.
g) Pengambilan keputusan RUPS dilakukan secara musyawarah untuk
mufakat.
h) Keputusan RUPS dicatat dalam risalah RUPS dan harus dibuat oleh
Notaris.
27
2. Dewan Komisaris
Prinsip Dasar
Dewan Komisaris adalah organ Perusahaan yang bertugas dan

bertanggungjawab secara kolektif untuk melakukan pengawasan dan
memberikan nasihat kepada Direksi, serta memastikan bahwa
Perusahaan melaksanakan GCG. Dewan Komisaris tidak
boleh turut serta dalam mengambil keputusan operasional.
Kedudukan masing-masing anggota Dewan Komisaris, termasuk
Komisaris Utama adalah setara. Tugas Komisaris Utama adalah
mengkoordinasikan kegiatan Dewan Komisaris.
Agar pelaksanaan tugas Dewan Komisaris dapat berjalan secara

efektif, perlu dipenuhi prinsip-prinsip berikut:
1. Komposisi Dewan Komisaris harus memungkinkan
pengambilan keputusan secara efektif, tepat dan cepat, serta
dapat bertindak independen.
2. Dewan Komsisaris harus profesional, yaitu berintegritas dan memiliki
kemampuan sehingga dapat menjalankan fungsinya dengan baik
termasuk memastikan bahwa Direksi telah memperhatikan
kepentingan semua Stakeholders.;
3. Fungsi pengawasan dan pemberian nasihat Dewan Komisaris
mencakup tindakan pencegahan dan perbaikan.
1. Komposisi, Pengangkatan dan Penggantian Anggota Dewan

Komisaris
a) Dewan Komisaris memiliki komposisi dan jumlah yang sesuai
28
kebutuhan untuk menjalankan fungsi pengawasan secara

independen dan memperhatikan efektivitas dalam pengambilan
keputusan.
b) Persyaratan, komposisi dan jumlah Dewan Komisaris sesuai
dengan peraturan Bapepam dan LK Nomor III.B.8 tentang
Komisaris Lembaga Kliring dan Penjaminan.
c) Tata cara pencalonan, pemilihan dan pengangkatan anggota
Dewan Komisaris berpedoman pada peraturan Bapepam dan LK
Nomor III.B.8 tentang Komisaris Lembaga Kliring dan Penjaminan.
d) Pengangkatan dan/atau penggantian anggota Dewan Komisaris
dilakukan oleh RUPS setelah persetujuan dan/atau kelulusan uji
kemampuan dan kepatutan yang dilakukan oleh OJK
2. Hak Dewan Komisaris

a) Memperoleh remunerasi sesuai keputusan RUPS.
b) Memperoleh informasi yang dibutuhkan dalam pelaksanaan tugas
pengawasan.
c) Membentuk komite-komite Dewan Komisaris yang dipandang perlu
dan Sekretaris Dewan Komisaris dengan biaya Perusahaan.
Komite-komite Dewan Komisaris tersebut harus memiliki surat
pengangkatan dan pedoman kerja yang jelas.
d) Mengundurkan diri dalam masa jabatannya dengan tetap
mempertanggungjawabkan tugasnya selama menjabat.
e) Membela diri di hadapan RUPS apabila akan diberhentikan
sementara atau tetap.
f) Memperoleh program pengenalan (induction program) dari
Perusahaan.
29
3. Tugas dan Wewenang Dewan Komisaris

a) Tugas pokok Dewan Komisaris adalah menjalankan fungsi
pengawasan terhadap kebijakan Direksi serta memberikan
nasihat kepada Direksi dalam menjalankan kepengurusan
Perusahaan.
b) Wewenang pokok Dewan Komisaris adalah memeriksa dan
memberikan persetujuan terhadap hal-hal yang menjadi tugas
dan wewenang Dewan Komisaris.
c) Rincian tugas dan wewenang serta hal-hal lain yang berkaitan
dengan pelaksanaan fungsi Dewan Komisaris diatur dalam
Piagam Dewan Komisaris dan Direksi.
d) Terkait dengan tugas dan wewenang tersebut di atas, Dewan
Komisaris tidak diperbolehkan untuk mengambil keputusan secara
operasional Perusahaan, kecuali yang diatur dalam peraturan
perundang-undangan dan Anggaran Dasar Perusahaan.
e) Anggota Dewan Komisaris dapat mendelegasikan tugas dan
wewenangnya ke anggota Dewan Komisaris lain dengan suatu
surat resmi yang menyatakan alasan pendelegasian dan waktu
pendelegasian. Waktu pendelegasian tidak lebih dari enam bulan
dan tidak menghilangkan kewajiban dan tanggung jawab anggota
Dewan Komisaris tersebut.
4. Pembagian Kerja
Dalam mengoptimalkan tugas sebagai Dewan Komisaris,
maka Dewan Komisaris melakukan pembagian tugas sesuai
dengan kemampuan dan keahlian masing-masing Anggota
Dewan Komisaris dengan memperhatikan lingkup usaha
Perusahaan. Pembagian tugas tersebut diatur sendiri diantara
30
anggota Dewan Komisaris.
5. Kemampuan dan Integritas Dewan Komisaris

a) Dewan Komisaris harus memenuhi syarat dan integritas
sehingga pelaksanaan fungsi pengawasan dan pemberian
nasihat untuk kepentingan Perusahaan dapat dilaksanakan
dengan baik.
b) Dewan Komisaris dilarang memanfaatkan Perusahaan
untuk kepentingan pribadi, keluarga, kelompok usahanya
dan atau pihak lain.
c) Dewan Komisaris harus memahami dan mematuhi Anggaran
Dasar Perusahaan dan peraturan perundang- undangan
yang berkaitan dengan tugasnya.
d) Dewan Komisaris harus memahami dan melaksanakan
Pedoman GCG sesuai dengan tanggung jawab dan
kewenangannya.
6. Fungsi Pengawasan Dewan Komisaris

a) Dewan Komisaris tidak boleh turut serta dalam mengambil
keputusan operasional. Dalam hal Dewan Komisaris
mengambil keputusan mengenai hal-hal yang ditetapkan
dalam Anggaran Dasar Perusahaan atau peraturan
perundang-undangan, pengambilan keputusan tersebut
dilakukan dalam fungsinya sebagai pengawas, sehingga
keputusan kegiatan operasional tetap menjadi tanggung
jawab Direksi. Kewenangan yang ada pada Dewan
Komisaris tetap dilakukan dalam fungsinya sebagai
pengawas dan penasihat.
b) Dalam hal diperlukan untuk kepentingan Perusahaan,
31
Dewan Komisaris dapat mengenakan sanksi kepada

Direksi dalam bentuk pemberhentian sementara, dengan
ketentuan harus segera ditindaklanjuti dengan
penyelenggaraan RUPS.
c) Dalam hal terjadi kekosongan Direksi atau dalam
keadaan te rte n t u s e b a g a i ma n a d i te n tu k a n oleh
Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan perundang-
undangan, untuk sementara Dewan Komisaris dapat
melaksanakan fungsi Direksi.
d) Dalam rangka melaksanakan fungsinya, Dewan Komisaris
baik secara bersama-sama dan atau sendiri-sendiri berhak
mempunyai akses dan memperoleh informasi tentang
Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap.
e) Dewan Komisaris memiliki tata tertib dan pedoman kerja
(Charter Dewan Komisaris) sehingga pelaksanaan
tugasnya dapat terarah dan efektif serta dapat digunakan
sebagai salah satu alat penilaian kinerja Dewan Komisaris.
7. Standar Etika Perusahaan

a) Anggota Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas
dan tanggung jawabnya wajib mentaati Standar Etika
dan dilarang mengambil keuntungan pribadi baik secara
langsung maupun tidak langsung dari kegiatan
Perusahaan selain gaji dan tunjangan lainnya, termasuk
santunan purna jabatan yang diterimanya sebagai
Dewan Komisaris sesuai peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
b) Komisaris Utama berkewajiban memastikan kepatuhan dari
seluruh anggota Dewan Komisaris terhadap Standar Etika
32
termasuk menyelesaikan setiap konflik yang timbul.
8. Benturan Kepentingan
a) Benturan kepentingan adalah keadaan dimana terdapat
konflik antara kepentingan ekonomis Perusahaan dan
kepentingan ekonomis pribadi Pemegang Saham, anggota
Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan Perusahaan.
b) Dalam menjalankan tugas dan kewajibannya, Dewan
Komisaris harus senantiasa mendahulukan kepentingan
Perusahaan di atas kepentingan pribadi atau keluarga,
maupun pihak lainnya.
c) Anggota Dewan Komisaris dilarang menyalahgunakan
jabatan untuk kepentingan atau keuntungan pribadi,
keluarga dan pihak-pihak lain.
d) Dalam hal pembahasan dan pengambilan keputusan
yang mengandung unsur benturan kepentingan, pihak
yang bersangkutan tidak diperkenankan ikut serta.
e) Setiap anggota Dewa n Komisaris yang memiliki
wewenang pengambilan keputusan, diharuskan setiap
tahun membuat pernyataan tidak memiliki benturan
kepentingan terhadap setiap keputusan yang telah dibuat
olehnya dan telah melaksanakan Standar Etika yang
ditetapkan oleh Perusahaan.
33
9. Hubungan Dewan Komisaris dengan Direksi

a) Tanggung jawab bersama Dewan Komisaris dan Direksi
dalam menjaga kelangsungan usaha Perusahaan dalam
jangka panjang tercermin pada:
1) Terlaksananya dengan baik internal control dan
manajemen risiko.
2) Tercapainya manfaat yang optimal bagi Pemegang
Saham.
3) Terlindunginya kepentingan Stakeholders secara wajar.
4) Terlaksananya suksesi kepemimpinan yang wajar demi
kesinambungan manajemen di semua lini organisasi.
b) Sesuai dengan Misi, Visi dan nilai-nilai Perusahaan, Dewan
Komisaris dan Direksi perlu bersama-sama menyepakati
hal-hal tersebut di bawah ini:
1) SBP dan RKATmaupun strategi pencapaiannya.
2) Kebijakan dalam memastikan pemenuhan Anggaran
Dasar Perusaha an dan peraturan perundang-
undangan serta menghindari segala bentuk benturan
kepentingan.
3) Kebijakan dan metode penilaian Perusahaan, unit
kerja dalam Perusahaan dan personalianya.
4) Struktur organisasi yang dapat mendukung
tercapainya Misi, Visi dan nilai-nilai Perusahaan.
c) Dewan Komisaris dan Direksi secara bersama-sama
menandatangani dokumen Perusahaan, yaitu S B P , RKAT
dan Laporan Tahunan Perusahaan.
d) Dewan Komisaris berhak memperoleh akses atas informasi
34
Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap.

e) Atas permintaan tertulis Dewan Komisaris, Direksi memberikan
laporan hasil pemeriksaan atau hasil pelaksanaan tugas dari
Audit Internal.
f) Dewan Komisaris dapat meminta Direksi dan atau pejabat
lainnya dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri
rapat Dewan Komisaris.
g) Dewan K omisaris dapat menghadiri rapat Direksi dan
memberikan pandangan terhadap hal-hal yang dibicarakan.
h) Risalah Rapat Dewan Komisaris dan Direksi harus tersedia bila
diminta oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi.
i) Jika ada hal-hal yang m em erluka n tindak lanjut
pengawasan, akan dilaksanakan melalui penugasan khusus.
10. Evaluasi Kinerja & Pengembangan Keahlian

a) Dewan Komisaris memiliki mekanisme evaluasi independensi
anggota Dewan Komisaris dari potensi benturan kepentingan.
b) Perusahaan memiliki mekanisme pengembangan keahlian anggota
Dewan Komisaris dan menjadi tanggung jawab Komisaris Utama
11. Komite Penu njang Dewan Komisaris
a) D ewan Komisaris dapat memb entuk komi te-komite di
tin gkat Dewan Komisaris dalam rangka membantu
tugas-tugas Dewan Komisaris dan untuk memenuhi
ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku
atas beban Perusahaan.
b) Setiap Komite dipimpin oleh seorang anggota Dewan
Komisaris.
c) Tugas, wewenang, keanggotaan dan hal-hal lain yang terkait
dengan komite-komite diatur dalam Charter tersendiri.
35
12. Pelaporan
Pada setiap tahun Dewan Komisaris melaporkan kemajuan
Perusahaan dalam Laporan Tahunan Perusahaan dan
bersama-sama Direksi menandatanganinya dan diajukan
kepada RUPS guna mendapatkan persetujuan dan
pengesahannya.
13. Pertanggungjawaban
a) Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris
bertanggung jawab kepada RUPS.
b) Dewan Komisaris dalam fungsinya sebagai pengawas,
menyampaikan laporan pertanggungjawaban pengawasan
atas pengelolaan Perusahaan yang dilakukan Direksi kepada
RUPS. Laporan pengawasan Dewan Komisaris
merupakan bagian dari Laporan Tahunan yang
disampaikan kepada RUPS untuk memperoleh
persetujuan.
c) Dengan diberikannya persetujuan atas Laporan Tahunan
dan pengesahan atas laporan keuangan, berarti RUPS
telah memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung
jawab kepada masing-masing anggota Dewan Komisaris
sejauh hal-hal tersebut tercermin dari Laporan Tahunan,
dengan tidak mengurangi tanggung jawab masing-
masing anggota Dewan Komisaris dalam hal terjadi
tindak pidana atau kesalahan dan atau kelalaian yang
menimbulkan kerugian bagi pihak ketiga yang tidak dapat
dipenuhi dengan aset Perusahaan;
d) Pertanggungjawaban Dewan Komisaris kepada RUPS
36
merupakan perwujudan akuntabilitas pengawasan atas

pengelolaan Perusahaan dalam rangka pelaksanaan
prinsip-prinsip GCG.
3. Direksi
Prinsip Dasar
Direksi sebagai organ Perusahaan bertugas dan bertanggung jawab

secara kolegial dalam mengelola Perusahaan. Masing-masing anggota
Direksi dapat melaksanakan tugas dan mengambil keputusan sesuai
dengan pembagian tugas dan wewenangnya. Nam un,
pelaksanaa n tugas oleh masing-masing anggota Direksi
tetap merupakan tanggung jawab bersama. Kedudukan
masing-masing anggota Direksi termasuk Direktur Utama adalah
setara. Tugas Direktur Utama adalah mengkoordinasikan kegiatan
Direksi.
Agar pelaksanaan tugas Direksi dapat berjalan secara efektif, perlu
dipenuhi prinsip-prinsip berikut:
1. Komposisi Direksi harus sedemikian rupa, sehingga memungkinkan
pengambilan keputusan secara efektif, tepat dan cepat, serta
dapat bertindak independen;
2. Direksi harus berintegritas, profesional, dan memiliki pengalaman
dibidangnya;
3. Direksi bertanggung jawab terhadap pengelolaan Perusahaan
agar dapat menghasilkan manfaat dan pertumbuhan serta nilai
tambah secara berkesinambungan untuk Shareholder dan
Stakeholders;
4. Direksi mempertanggungjawabkan kepengurusannya dalam RUPS
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
37
1. Komposisi, Pengangkatan dan Penggantian Direksi

a) Pengangkatan dan / atau penggantian anggota Direksi dilakukan
oleh RUPS setelah lulus uji kemampuan dan kepatutan yang
dilakukan oleh OJK.
b) Tata cara pencalonan anggota Direksi wajib berpedoman pada
peraturan OJK yang berlaku.
c) Direksi memiliki komposisi dan jumlah yang sesuai kebutuhan
untuk menjalankan fungsi fiduciary dan memperhatikan
efektivitas dalam pengambilan keputusan.
d) Persyaratan, komposisi dan jumlah Direksi sesuai dengan
peraturan OJK yang berlaku.
e) Direksi, dipimpin oleh seorang Direktur Utama sebagai pelaksana
eksekutif dan penanggung jawab tertinggi dari kepengurusan
manajemen Perusahaan.
2. Hak Direksi
a) Memperoleh remunerasi sesuai keputusan RUPS.
b) Membela diri di hadapan RUPS apabila akan diberhentikan
sementara atau tetap.
c) Membentuk komite-komite untuk Direksi dengan biaya
Perusahaan. Komite Direksi tersebut harus memiliki surat
pengangkatan dan pedoman kerja yang jelas.
d) Mengundurkan diri dalam masa jabatannya dengan tetap
mempertanggungjawabkan tugasnya selama menjabat.
e) Memperoleh program pengenalan (induction program) dari
Perusahaan.
38
3. Tugas dan Wewenang Direksi

a) Direksi bertugas dan bertanggung jawab secara kolektif dalam
mengelola Perusahaan. Masing-masing anggota Direksi dapat
melaksanakan tugas dan wewenangnya serta mengambil
keputusan sesuai dengan pembagian tugas dan wewenang
anggota Direksi.
b) Direksi dapat mendelegasikan tugas dan wewenangnya ke
Direksi lain dengan suatu surat kuasa yang menyatakan alasan
pendelegasian dan waktu pendelegasian.
c) Tugas pokok Direksi adalah menjalankan pengurusan Perusahaan
untuk kepentingan Perusahaan dan sesuai dengan maksud dan
tujuan Perusahaan.
d) Wewenang pokok Direksi adalah menetapkan kebijakan dan
pedoman kerja sebagai acuan operasional Perusahaan serta
pengelolaan sumber daya Perusahaan.
e) Rincian tugas dan wewenang serta hal-hal lain yang berkaitan
dengan pelaksanaan fungsi Direksi diatur dalam Piagam Dewan
Komisaris dan Direksi.
4. Integritas, kemampuan dan pengalaman Direksi

a) Direksi harus memenuhi syarat integritas sehingga
pelaksanaan fungsi pengelolaan Perusahaan dapat
dilaksanakan dengan baik.
b) Direksi dilarang m e m a n f a a t k a n P e r u s a h a a n untuk
kepentingan pribadi, keluarga, kelompok usahanya dan
atau pihak lain.
c) Direksi harus memahami dan mematuhi Anggaran Dasar dan
peraturan perundang-undangan yang berkaitan dengan tugasnya.
39
d) Direksi harus memahami dan mampu melaksanakan Pedoman

GCG sesuai dengan tanggung jawab dan kewenangannya.
e) Direksi harus memiliki pengalaman yang memadai untuk
menjalankan peran dan fungsi di bidangnya.
5. Fungsi Direksi
Fungsi pengelolaan Perusahaan oleh Direksi mencakup lima tugas
utama yaitu kepengurusan, manajemen risiko, pengendalian internal,
komunikasi dan tanggung jawab sosial.
a) Kepengurusan
1) Direksi harus menyusun Misi, Visi dan n i l a i - n i l a i i n t i
serta program jangka panjang dan jangka pendek
Perusahaan untuk disampaikan dan d i s e t u j u i oleh
Dewan Komisaris atau RUPS sesuai dengan ketentuan
Anggaran Dasar Perusahaan.
2) Direksi harus dapat mengendalikan sumberdaya yang
dimiliki oleh Perusahaan secara efektif dan efisien.
3) Direksi harus memperhatikan kepentingan yang wajar
dari Stakeholders.
4) Direksi dapat memberikan kuasa kepada Komite yang dibentuk
untuk mendukung pelaksanaan tugasnya atau kepada
karyawan Perusahaan untuk melaksanakan tugas tertentu,
namun tanggung jawab tetap berada pada Direksi.
5) Direksi harus memiliki tata tertib dan pedoman kerja
(Charter Direksi) sehingga pelaksanaan tugasnya dapat
terarah dan efektif serta dapat digunakan sebagai salah
satu alat penilaian kinerja.
40
b) Manajemen Risiko
1) Direksi harus menyusun dan melaksanakan sistem
manajemen risiko Perusahaan yang mencakup seluruh
aspek kegiatan Perusahaan.
2) Untuk setiap pengambilan keputusan strategis, termasuk
pembuatan/pengembangan produk/jasa baru, harus
diperhitungkan dengan seksama dampak risikonya, dalam
arti adanya keseimbangan antara hasil dan beban risiko.
3) Untuk memastikan dilaksanakannya manajemen risiko
dengan baik, Perusahaan harus memiliki unit kerja /
penanggung jawab terhadap pengendalian risiko.
c) Pengendalian Internal (Internal Control)

1) Direksi harus menyusun dan melaksanakan sistem
pengendalian internal Perusahaan yang handal dalam
rangka menjaga kekayaan dan kinerja Perusahaan serta
memenuhi peraturan perundang-undangan.
2) Audit internal melaksanakan pengujian dan review terhadap
sistem pengendalian internal Perusahaan.
3) Audit internal melaporkan pelaksanaan tugasnya kepada
Direktur Utama.
4) Secara struktural Audit Internal bertanggung jawab kepada
Direktur Utama, dan mempunyai hubungan fungsional
dengan Dewan Komisaris melalui Komite Audit.
d) Komunikasi
Direksi harus memastikan kelancaran komunikasi antara
Perusahaan dengan Stakeholders.
41
e) Tanggung Jawab Sosial

1) Sebagai bentuk kepedulian sosial, Direksi harus dapat
memastikan dipenuhinya tanggung jawab sosial
Perusahaan.
2) Direksi harus mempunyai perencanaan tertulis yang jelas
dan fokus dalam melaksanakan tanggung jawab sosial
Perusahaan.
6. Standar Etika Perusahaan

a) Anggota Direksi dalam melaksanakan tugas dan tanggung
jawabnya wajib mentaati Standard Etika dan dilarang mengambil
keuntungan pribadi baik secara langsung maupun tidak langsung
dari kegiatan Perusahaan selain gaji dan tunjangan lainnya.
b) Direktur Utama berkewajiban memastikan kepatuhan dari
seluruh karyawan Perusahaan dan pihak-pihak yang terkait di
luar Perusahaan terhadap Standar Etika Perusahaan, termasuk
menyelesaikan setiap konflik yang timbul.
7. Benturan Kepentingan
a) Benturan kepentingan adalah keadaaan dimana terdapat konflik
antara kepentingan ekonomis Perusahaan dan kepentingan
ekonomis pribadi pemegang saham, Anggota Dewan Komisaris
dan Direksi, serta Karyawan Perusahaan.
b) Dalam menjalankan tugas dan kewajibannya, Direksi dan
Karyawan Perusahaan harus senantiasa mendahulukan
kepentingan Perusahaan diatas kepentingan pribadi atau
keluarga, maupun pihak lainnya.
42
c) Direksi dan Karyawan Perusahaan dilarang menyalahgunakan

jabatan untuk kepentingan atau keuntungan pribadi, keluarga
dan pihak-pihak lain.
d) Dalam hal pembahasan dan pengambilan keputusan yang
mengandung unsur benturan kepentingan, pihak yang
bersangkutan tidak diperkenankan ikut serta.
8. Hubungan Direksi dengan Dewan Komisaris

a) Tanggung jawab bersama Dewan Komisaris dan Direksi dalam
menjaga kelangsungan usaha Perusahaan dalam jangka
panjang tercermin pada:
1) Terlaksananya dengan baik internal control dan manajemen
risiko.
2) Terlindunginya kepentingan Stakeholders secara wajar.
b) Sesuai dengan Misi, Visi, dan Nilai-nilai Perusahaan, Direksi dan
Dewan Komisaris perlu bersama-sama menyepakati hal-hal
tersebut dibawah ini:
1) Strategic Business Plan (SBP), RKAT, maupun strategi
pencapaiannya.
2) Kebijakan dalam memastikan pemenuhan Anggaran
Dasar Perusahaa n dan peraturan perundang-
undangan serta dalam menghindari segala bentuk
benturan kepentingan.
c) Direksi dan Dewan Komisaris secara bersama-sama
menandatangani dokumen Perusahaan yaitu Laporan
Tahunan Perusahaan.
d) Direksi bertanggungjawab untuk memastikan agar informasi
mengenai Perusahaan diberikan kepada Dewan Komisaris tepat
43
waktu dan lengkap.

e) Direksi dan setiap anggota Direksi wajib untuk memberikan
penjelasan tentang segala hal yang ditanyakan oleh anggota
Dewan Komisaris atau Komite di tingkat Dewan Komisaris.
f) Dewan Komisaris berhak memperoleh akses atau memperoleh
informasi Perusahaan secara tepat waktu dan lengkap.
g) Risalah Rapat Dewan Komisaris dan Direksi harus tersedia bila
diminta oleh anggota Dewan Komisaris dan Direksi.
h) Dewan Komisaris dapat meminta Direksi dan atau pejabat
lainnya dengan sepengetahuan Direksi untuk menghadiri rapat
Dewan Komisaris.
i) Dewan Komisaris dapat menghadiri rapat Direksi dan
memberikan pandangan terhadap hal-hal yang dibicarakan.
9. Evaluasi Kinerja & Pengembangan Keahlian

a) Direksi memiliki mekanisme evaluasi independensi Direksi dari
benturan kepentingan.
b) Evaluasi kinerja Direksi dilakukan oleh Dewan Komisaris.
c) Hasil evaluasi kinerja Direksi oleh Dewan Komisaris disampaikan
dan dilaporkan dalam RUPS.
d) Perusahaan memiliki mekanisme pengembangan keahlian anggota
Dewan Direksi. Pengembangan keahlian Direksi menjadi tanggung
jawab Direksi.
10. Remunerasi
a) Remunerasi Direksi ditetapkan dalam RUPS.
b) Direksi harus melaporkan besarnya remunerasi yang diterima
dalam Laporan Tahunan.
44
11. Pelaporan
Secara teratur sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Direksi
membuat laporan kepada Dewan Komisaris, OJK atau kepada
RUPS.
12. Pertanggungjawaban Direksi

a) Dalam melaksanakan tugasnya, Direksi bertanggung jawab
penuh untuk kepentingan Perusahaan dalam mencapai maksud
dan tujuannya.
b) Dalam menjalankan tugasnya, Direksi wajib dengan itikad baik
dan penuh tanggung jawab menjalankan tugasnya dengan
mengindahkan Anggaran Dasar Perusahaan dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, Paraturan OJK, Ketetapan
RUPS dan Ketetapan Dewan Komisaris.
c) Direksi harus menyusun pertanggungjawaban pengelolaan
Perusahaan dalam bentuk Laporan tahunan yang memuat antara
lain laporan keuangan, laporan kegiatan Perusahaan, dan
laporan pelaksanaan GCG.
d) Laporan Tahunan harus memperoleh persetujuan RUPS, dan
khusus untuk laporan keuangan harus memperoleh pengesahan
RUPS.
e) Laporan Tahunan harus tersedia sebelum RUPS
diselenggarakan sesuai dengan ketentuan yang berlaku untuk
memungkinkan Pemegang Saham melakukan penilaian.
f) Dengan diberikannya persetujuan atas Laporan Tahunan dan
pengesahan atas laporan keuangan, berarti RUPS telah
memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab
kepada masing-masing anggota Direksi sejauh hal-hal tersebut
tercermin dari Laporan Tahunan, dengan tidak mengurangi
45
tanggung jawab masing-masing anggota Direksi dalam hal terjadi

tindak pidana atau kesalahan dan atau kelalaian yang
menimbulkan kerugian bagi pihak ketiga yang tidak dapat
dipenuhi dengan aset perusahaan.
g) Pertanggungjawaban Direksi kepada RUPS merupakan
perwujudan akuntabilitas pengelolaan Perusahaan dalam rangka
pelaksanaan asas GCG.
C. Organ Pendukung Corporate Governance

Organ pendukung merupakan pihak-pihak yang mendukung Organ Utama
dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya terutama terkait pelaksanaan
GCG. Organ pendukung corporate governance adalah komite-komite Dewan
Komisaris, komite-komite Direksi, Sekretaris Perusahaan, dan Internal Audit.
1. Komite-komite Dewan Komisaris

Komite-komite Komisaris adalah komite-komite yang dibentuk oleh Dewan
Komisaris baik untuk memenuhi ketentuan yang berlaku atau karena
komite-komite ini dipandang perlu untuk membantu Dewan Komisaris
dalam menjalankan fungsinya.
a) Komite Audit
Komite Audit bertugas membantu Dewan Komisaris untuk
memastikan bahwa:
1) Perusahaan telah menyajikan laporan keuangan secara wajar
sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum.
2) Perusahaan telah menerapkan pengendalian internal, manajemen
risiko dan GCG.
3) Fungsi audit eksternal dan audit internal telah berjalan dengan
baik.
b) Komite lainnya, sesuai dengan kebutuhan dan peraturan yang
46
berlaku.
c) Rincian tugas komite-komite Komisaris serta hal-hal lain yang
berkaitan dengan pelaksanaan fungsinya diatur dalam masing-masing
piagam (Charter) Komite Komisaris.
2. Audit Internal
Audit Internal merupakan organ pendukung pelaksanaan GCG yang dapat
memberikan jasa audit (assurance) dan konsultasi yang bersifat
independen dan obyektif, dengan tujuan untuk meningkatkan nilai dan
memperbaiki operasional Perusahaan, melalui pendekatan yang
sistematis, dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas
manajemen risiko, pengendalian internal, dan proses tata kelola
(governance).
a) Kepala Audit Internal melakukan pelaporan secara fungsional dan
administratif kepada Direktur Utama.
b) Kepala Audit Internal melakukan pelaporan secara fungsional kepada
Komisaris melalui Komite Audit.
c) Kepala Audit Internal dan anggota Audit Internal harus memiliki
kualifikasi dan kompetensi yang memadai agar dapat melaksanakan
tugas dan tanggung jawabnya.
d) Kedudukan, pokok-pokok tugas dan tanggung jawab Audit Internal
disusun dalam Piagam Audit Internal (Internal Audit Charter).
3. Sekretaris Perusahaan
Sekretaris Perusahaan adalah suatu fungsi yang dibentuk untuk
berinteraksi dengan pemegang saham dan stakeholders lainnya, menjaga
citra Perusahaan dan menjadi kustodian dokumen Perusahaan.
Sekretaris Perusahaan memiliki akses langsung kepada Direksi dan
bersinergi dengan divisi-divisi lain untuk mendapatkan informasi yang
47
diperlukan sehubungan dengan pelaksanaan tugasnya.

a. Tugas Sekretaris Perusahaan
1) Menjadi penghubung antara Perusahaan dengan OJK, Pemegang
Saham, SRO, Lembaga lainnya, dan masyarakat
2) Mengingatkan dan memberi masukan kepada Direksi agar
Perusahaan selalu mematuhi dan menjalankan peraturan
perundang-undangan terkait serta berpegang teguh terhadap
standar etika Perusahaan.
3) Menyiapkan dan mengkomunikasikan informasi yang akurat dan
lengkap mengenai kinerja Perusahaan kepada masyarakat Pasar
Modal dan stakeholders lainnya.
4) Bertanggung jawab terhadap koordinasi pelaksanaan GCG
Perusahaan, termasuk melakukan penelaahan periodik terhadap
piagam dan pedoman tata kelola.
5) Membantu Direksi dalam:
i. Membuat Daftar Khusus yang berkaitan dengan anggota Dewan
Komisaris, Direksi dan keluarganya, baik dalam Perusahaan
maupun afiliasinya.
ii. Menyiapkan informasi yang dibutuhkan Direksi terkait permintaan
dokumen dari Dewan Komisaris, OJK, SRO serta Lembaga
lainnya.
iii. Memastikan bahwa Perusahaan telah memenuhi kewajiban
pelaporan dan keterbukaan informasi secara tepat waktu dan
akurat.
6) Mendokumentasikan berbagai kegiatan dan informasi terkait
Perusahaan serta mempublikasikannya secara tepat waktu sesuai
kebijakan Perusahaan.
7) Mengikuti perkembangan industri Pasar Modal, khususnya
peraturan-peraturan yang berlaku di bidang Pasar Modal serta
48
praktik-praktik GCG sehingga dapat memberikan informasi bagi

Dewan Komisaris, Direksi serta internal perusahaan bilamana
dibutuhkan.
8) Mempertahankan serta meningkatkan citra Perusahaan yang
positif, baik di tingkat nasional maupun internasional.
b. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait Rapat Dewan Komisaris dan

Direksi
1) Menyiapkan pelaksanaan rapat Dewan Komisaris dan Direksi,
termasuk mengundang pihak-pihak yang berkepentingan.
2) Menyiapkan, mendistribusikan serta mendokumentasikan risalah
rapat Direksi.
3) Mengkoordinasikan tugas Sekretaris Dewan Komisaris dan
mendokumentasikan risalah rapat Dewan Komisaris.
c. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait pelaksanaan RUPS Tahunan dan

Luar Biasa
1) Memastikan pelaksanaan RUPS Tahunan sesuai jadwal dan
memenuhi peraturan OJK.
2) Menyiapkan pelaksanaan RUPS Tahunan dan Luar Biasa termasuk
mengundang pihak-pihak yang berkepentingan.
3) Menyiapkan publikasi Laporan Tahunan Perusahaan.
d. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait dokumen Perusahaan

1) Mengadministrasikan surat-menyurat Perusahaan baik masuk
maupun keluar. Sedangkan tugas untuk mengadministrasikan
seluruh kebijakan, pedoman kerja, dan Prosedur Operasi
Standard (POS), dilakukan oleh Dokumen Kontrol.
2) Mengkoordinasikan sekretaris-sekretaris Perusahaan lainnya
49
dalam hal pengelolaan dokumen.

3) Menyimpan salinan Anggaran Dasar beserta semua
perubahannya.
4) Menyimpan Daftar Pemegang Saham.
5) Mengadministrasikan Notulen Rapat Umum Pemegang Saham,
rapat Direksi dan atau Dewan Komisaris, rapat komite atau
rapat-rapat lainnya yang dipandang perlu.
6) Mengadministrasikan dokumen-dokumen lain termasuk surat-
menyurat, press release, memorandum, pengumuman,
pemberitahuan, edaran dan catatan lain.
e. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait program pengenalan

(induction program) Dewan Komisaris dan Direksi
1) Sekretaris Perusahaan mengkoordinasikan pelaksanaan program
pengenalan terutama Dewan Komisaris dan Direksi yang baru
menjabat. Maksud program pengenalan Dewan Komisaris dan
Direksi adalah untuk, namun tidak terbatas pada:
i. Memperkenalkan organisasi, divisi dan unit kerja serta jajaran
manajemen.
ii. Memperkenalkan budaya kerja dan nilai-nilai etika Perusahaan.
iii. Memperkenalkan operasional Perusahaan.
iv. Meningkatkan awareness Dewan Komisaris dan Direksi terhadap
pelaksanaan GCG.
v. Memperkenalkan peraturan dan perundang-undangan terkait
Perusahaan.
vi. Menginformasikan fasilitas di luar remunerasi yang diterima oleh
50
2) Program pengenalan diberikan segera setelah pengangkatan

Dewan Komisaris dan Direksi oleh RUPS.
f. Tugas Sekretaris Perusahaan terkait hubungan dengan masyarakat

1) Menyelenggarakan hubungan baik dengan segenap unsur dan
tokoh masyarakat yang terkait dengan lingkungan Perusahaan,
serta mengoptimalkan peran mereka dalam menjaga dan
mengembangkan citra positif Perusahaan.
2) Menyampaikan informasi terkait perusahaan yang dianggap perlu
kepada masyarakat, baik secara lisan maupun tulisan melalui
berbagai sarana komunikasi
3) Mengkoordinasikan tanggapan Perusahaan terhadap pertanyaan,
kritik maupun saran dari masyarakat, baik yang disampaikan secara
lisan maupun tulisan melalui berbagai sarana komunikasi dengan
memperhatikan masukan yang diberikan oleh pejabat atau fungsi
yang terkait.
4. Komite-komite Direksi
Dalam menjalankan kegiatan Perusahaan, maka dalam rangka menjaga
kualitas dari pengambilan keputusan, Direksi dapat membentuk komite-
komite tertentu untuk membantu memberi masukan kepada Direksi.
Komite-komite yang saat ini telah dibentuk Direksi adalah:
a) Komite Kebijakan Kredit & Pengendalian Risiko

1) Komite Kebijakan Kredit & Pengendalian Risiko (KKKPR) dibentuk
melalui Peraturan KPEI Nomor II-9 dengan tujuan untuk memberi
masukan kepada Direksi dalam menerapkan kebijakan kredit &
pengendalian risiko.
2) Wewenang Komite Kebijakan Kredit & Pengendalian Risiko meliputi:
51
i. Membuat rekomendasi kepada KPEI atas Rencana Kebijakan

Kredit dan Manajemen Pengendalian Risiko.
ii. Memberikan tanggapan atas laporan bulanan KPEI mengenai
pelaksanaan Kebijakan Kredit dan Manajemen Pengendalian
Risiko KPEI.
iii. Memberikan rekomendasi kepada Direksi KPEI dalam rangka
kebijakan Investasi Dana Jaminan.
iv. Menangani masalah kepailitan yang terjadi Anggota Kliring.
b) Komite Haircut
1) Komite Haircut dibentuk dengan tujuan untuk menentukan besarnya
Haircut Efek Bersifat Ekuitas atau Efek Beragun Aset Arus Kas Tidak
Tetap yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia dan Reksa Dana yang
Unit Penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek sebagai faktor
pengurang nilai pasar wajar Efek dimaksud yang diperhitungkan
dalam Modal Kerja Bersih Disesuaikan.
2) Tugas Komite Haircut tercantum dalam Peraturan KPEI Nomor II-11.
52
V. PENERAPAN GCG
A. Prinsip GCG
KPEI berkomitmen untuk selalu menerapkan standar tata kelola terbaik sesuai
dengan standar yang berlaku di Indonesia. Oleh karena itu KPEI melakukan
adopsi berdasarkan Pedoman Umum GCG Indonesia. KPEI memastikan
bahwa prinsip- prinsip G C G diterapkan pada setiap aspek
proses bisnis dan di semua jajaran Perusahaan. Prinsip-prinsip
GCG yang dimaksud adalah Transparansi (Transparancy),
Akuntabilitas (Accountability), Responsibilitas (Responsibility),
Independensi (Independency) dan Kewajaran dan Kesetaraan
(Fairness) yang diperlukan untuk mencapai kesinambungan usaha
(sustainability) Perusahaan dengan memperhatikan kepentingan
Stakeholders.
Prinsip dan rekomendasi GCG yang menjadi rujukan KPEI sesuai Pedoman
Umum GCG Indonesia yang diterbitkan oleh Komite Nasional Kebijakan
Governance (KNKG), 2006 adalah sebagai berikut:
1. Transparansi (Transparency)
Yaitu keterbukaan dalam mengemukakan informasi yang material dan
relevan termasuk pelaksanaan pengambilan keputusan. Transparansi
secara lebih spesifik meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek
berikut:
a. Perusahaan akan menyediakan informasi secara tepat waktu, jelas
dan akurat, termasuk di dalamnya adalah kinerja dan kondisi
keuangan Perusahaan.
53
b. Perusahaan akan memberi kemudahan akses bagi pemegang saham

maupun pihak-pihak yang berkepentingan untuk mendapatkan
informasi yang dibutuhkan sesuai dengan kebijakan Perusahaan.
Informasi tersebut meliputi, namun tidak terbatas pada, visi, misi,
sasaran usaha dan strategi Perusahaan, kondisi keuangan, susunan
dan kompensasi Direksi, sistem manajemen risiko, sistem
pengawasan dan pengendalian internal, praktik GCG, dan kejadian
penting yang dapat mempengaruhi kondisi Perusahaan.
c. Prinsip transparansi tersebut di atas tidak mengurangi atau
menghilangkan kewajiban bagi Perusahaan untuk merahasiakan
informasi tertentu sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan
yang berlaku atau atas dasar pertimbangan bisnis.
d. Perusahaan secara tertulis dan proporsional mengkomunikasikan
kebijakan Perusahaan kepada stakeholders yang relevan.
2. Akuntabilitas (Accountability)
Yaitu kejelasan fungsi, tugas dan tanggung jawab organ Perusahaan
sehingga Perusahaan dapat berjalan dengan efektif. Akuntabilitas secara
lebih spesifik meliputi, namun tidak terbatas pada aspek- aspek berikut:
a. Perusahaan menjabarkan fungsi, tugas dan tanggung jawab tiap organ
secara tertulis, jelas dan selaras dengan visi, misi, nilai-nilai serta
strategi Perusahaan.
b. Perusahaan memastikan pelaksanaan check and balance system dan
pengendalian internal di masing-masing fungsi.
c. Perusahaan meyakini bahwa semua organ Perusahaan dan semua
karyawan mempunyai kemampuan sesuai dengan tugas, tanggung
jawab, dan perannya dalam pelaksanaan GCG.
d. Perusahaan menyusun satuan pengukuran kinerja tiap organ secara
54
memadai dan seimbang.

e. Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, setiap organ
Perusahaan dan semua karyawan harus berpegang pada etika
bisnis dan pedoman perilaku (code of conduct) yang telah
disepakati.
3. Pertanggungjawaban (Responsibility)
Yaitu kesesuaian pengelolaan Perusahaan dengan peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku dan prinsip-prinsip pengelolaan
Perusahaan yang sehat. Pertanggungjawaban secara lebih spesifik
meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek berikut:
a. Tiap organ Perusahaan dalam aktivitasnya selalu menjalankan prinsip
kehati-hatian dan kepatuhan terhadap peraturan perundang-
undangan, anggaran dasar dan peraturan Perusahaan.
b. Perusahaan melaksanakan fungsi tanggung jawab sosial dengan
didukung perencanaan, pelaksanaan dan evaluasi yang memadai.
4. Independensi (Independency)
Yaitu pengelolaan Perusahaan secara profesional tanpa pengaruh /
tekanan, intervensi dan benturan kepentingan (conflict of interest) dalam
pengambilan keputusan penting Perusahaan. Independensi secara lebih
spesifik, meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek berikut:
a. Perusahaan menghindari adanya dominasi tidak wajar dari pemegang
saham maupun stakeholders lainnya.
b. Perusahaan melaksanakan pengambilan keputusan secara objektif
dan bebas dari segala tekanan dari pihak manapun.
5. Kewajaran dan kesetaraan (Fairness)

Yaitu kewajaran dan kesetaraan hak dan kewajiban pemegang saham
55
dan stakeholders. Kewajaran dan kesetaraan secara lebih spesifik,

meliputi, namun tidak terbatas pada aspek-aspek berikut:
a. Perusahaan memberikan perlakuan yang wajar dan setara kepada
pemegang saham dan stakeholders.
b. Perusahaan memberikan kesempatan yang sama kepada pemegang
saham dan stakeholders untuk memberikan masukan, menyampaikan
pendapat serta mendapatkan akses terhadap informasi sesuai
dengan prinsip transparansi sesuai fungsi dan tanggung jawab yang
dimiliki.
c. Perusahaan memberikan kesempatan yang wajar dan setara dalam
penerimaan karyawan, berkarir dan melaksanakan tugasnya secara
profesional tanpa membedakan suku, agama, ras, golongan, gender,
dan kondisi fisik.
B. Penerapan GCG
1. Penerapan GCG merupakan syarat mutlak bagi Perusahaan dalam

meningkatkan nilai bagi pemegang saham (shareholders value),
melindungi kepentingan stakeholders, meningkatkan kepatuhan terhadap
peraturan dan perundang-undangan serta penerapan nilai-nilai etika yang
berlaku umum (sebagaimana diatur dalam code of conduct) sehingga
dapat meningkatkan kepercayaan masyarakat dan pengguna jasa
Perusahaan.
2. Dalam kaitannya dengan penerapan prinsip-prinsip GCG, perlu adanya
partisipasi dari stakeholders dalam memberikan umpan balik atas
penerapan prinsip-prinsip GCG tersebut.
3. Penerapan GCG di Perusahaan harus dilakukan dengan tiga pendekatan,
yaitu pendekatan struktur, proses dan prinsip.
a. Pendekatan Struktur
56
Merupakan pendekatan yang dilakukan dengan menciptakan atau

memperbaiki struktur yang dapat mendukung penerapan GCG di
Perusahaan, baik di tingkatan organ utama maupun organ
pendukung GCG.
b. Pendekatan Proses
Merupakan pendekatan yang lebih menekankan pada pengaturan
proses-proses governance yang lebih baik. Bentuk pendekatan ini
antara lain, namun tidak terbatas pada pemberdayaan atau
optimalisasi pelaksanaan tugas dan fungsi pengawasan operasional
Perusahaan.
c. Pendekatan P rinsip
Merupakan pendekatan yang mengutamakan pelaksanaan prinsip-
prinsip GCG secara optimal.
Ketiga pendekatan tersebut harus dipertimbangkan dan dilaksanakan
secara bersamaan sehingga dapat mendukung penerapan GCG yang
terintegrasi dan menyeluruh di Perusahaan.
C. Penilaian Implementasi GCG
1. Perusahaan melakukan penilaian se ca ra p e riod ik atas pelaksanaan

GCG, bisa dalam bentuk self assessment maupun dibantu oleh
konsultan.
2. Kesimpulan umum hasil assessment pelaksanaan GCG harus
disampaikan kepada Komisaris Utama dan Direktur Utama.
3. Perusahaan menyampaikan hasil assessment pelaksanaan GCG pada
laporan tahunan Perusahaan.
57
D. Benturan Kepentingan
1. Benturan kepentingan adalah perbedaan antara kepentingan ekonomis

Perusahaan dengan kepentingan ekonomis individu Direksi, Dewan
Komisaris, atau jajaran manajemen Perusahaan sehingga individu
tersebut tidak dapat bertindak independen dan dapat merugikan
Perusahaan. Benturan kepentingan antara lain disebabkan sebagai
berikut:
a. Menerima barang atau manfaat yang dapat mempengaruhi atau
dipandang mempengaruhi independensi dalam bertindak maupun
dalam mengambil keputusan.
b. Terlibat langsung maupun tidak langsung dalam pengelolaan
perusahaan pemasok atau calon pemasok.
c. Mempunyai hubungan keluarga hingga tingkat kedua dan hubungan
keuangan dengan anggota Direksi dan / atau anggota Dewan
Komisaris.
d. Melakukan transaksi perdagangan saham.
2. Penanganan benturan kepentingan

a. Anggota Direksi atau Dewan Komisaris wajib segera mengungkapkan
potensi benturan kepentingan.
b. Jika terdapat potensi benturan kepentingan di jajaran manajemen,
maka potensi benturan kepentingan ini harus segera dilaporkan
kepada atasannya.
c. Individu yang memiliki benturan kepentingan diperkenankan untuk
mengungkapkan ide dan pendapat dalam suatu rapat, akan tetapi
tidak disertakan dalam pengambilan keputusan baik dalam
musyawarah maupun pengambilan suara terbanyak. Hal ini dicatat
dalam risalah rapat.
58
E. Pengungkapan Informasi
1. Perusahaan mengungkapkan informasi kepada OJK (Bapepam dan LK)

sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
2. Perusahaan mengungkapkan informasi kepada stakeholders melalui
media Laporan Tahunan, website Perusahaan, dan media lainnya serta
menyediakan jalur komunikasi dari stakeholders ke Perusahaan.
3. Pengungkapan informasi kepada stakeholders terkait tidak mengurangi
atau menghilangkan kewajiban bagi Perusahaan untuk merahasiakan
informasi tertentu sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan
yang berlaku atau atas dasar pertimbangan bisnis.
F. Strategic Business Plan (SBP)
1. SBP merupakan pedoman dan arah strategis Perusahaan untuk periode tiga
tahun kedepan dalam rangka mengembangkan dan memperkokoh posisi
dan peran Perusahaan di dalam pasar modal Indonesia. SBP juga berfungsi
sebagai acuan bagi para pihak yang terkait dengan aktivitas Perusahaan
mengenai rencana pengembangan dan kegiatan yang akan dilakukan
Perusahaan.
2. SBP Perusahaan sekurang-kurangnya harus tercakup:
a. Hasil analisis perkembangan ekonomi dan pasar modal nasional dan
internasional.
b. Peranan dan evaluasi perkembangan Perusahaan.
c. Analisis faktor eksternal dan internal Perusahaan.
d. Perumusan strategi Perusahaan.
e. Pengukuran dan target kinerja Perusahaan.
f. Roadmap pengembangan Perusahaan.
59
3. Penyusunan SBP harus melibatkan seluruh pihak melalui pendekatan

yang mengacu kepada misi, visi, serta kondisi internal dan eksternal
Perusahaan, untuk kemudian menjadi acuan dalam perumusan sasaran
strategis yang akan dicapai Perusahaan dalam tiga tahun kedepan.
4. Sasaran strategis yang telah ditentukan akan menjadi pedoman dalam
mengukur target pencapaian kinerja, mengembangkan inisiatif-inisiatif
yang akan dilakukan, dan menjadi bagian dari proses evaluasi pada akhir
periode SBP.
5. Beberapa metode yang digunakan dalam perumusan strategi bisnis
diantaranya adalah analisis SWOT dan sistem manajemen kinerja
berdasarkan perspektif Balance Scorecard (BSC).
G. Rencana Kerja dan Anggaran Tahunan (RKAT)
1. Direksi dibantu oleh General Manager dan Kepala Divisi menyusun

RKAT untuk kemudian ditelaah Dewan Komisaris dan disahkan oleh
RUPS
2. Proses penyusunan RKAT, perubahan serta pelaporan realisasi anggaran
berpedoman pada Peraturan OJK yang berlaku.
3. RKAT P e ru sa ha a n disusun secara sistematis, akurat dan tepat waktu
serta berisi hal-hal sebagai berikut:
a. Pendahuluan:
1) Tujuan penyusunan RKAT
2) Dasar penyusunan RKAT
3) Proses penyusunan rancangan RKAT
4) Prinsip realisasi RKAT
b. Misi, Visi dan Nilai Inti Perusahaan.
60
c. Strategi Perusahaan serta peluang tantangan dan kendala.

1) Tema strategi Perusahaan.
Perusahaan merumuskan tema strategi yang disesuaikan dengan
berbagai pencapaian, kondisi, dan prediksi arah perkembangan
industri pasar modal dalam lima tahun kedepan. Tema strategis
disusun melalui analisis berbagai tren dan arahan strategis dari
OJK selaku pengawas, Bursa Efek Indonesia selaku pemegang
saham, serta berbagai masukan dari para pelaku pasar modal.
2) Gambaran realisasi anggaran, kendala, peluang dan tantangan.
d. Rencana kerja tahun berjalan, yang ditinjau dari empat perspektif
Balance Score Card (BSC), yaitu:
1) Perspektif stakeholders,
2) Perspektif internal business process,
3) Perspektif learning and growth, dan
4) Jadwal rencana kerja tahun berjalan
e. Asumsi anggaran tahun berjalan:
1) Asumsi umum
Asumsi umum untuk penyusunan RKAT terdiri atas: Rata-rata Nilai
Transaksi Bursa Harian; Jumlah hari Bursa; Tingkat bunga deposito
berjangka; dan Nilai tukar mata uang USD.
2) Asumsi Pendapatan
Asumsi pendapatan Perusahaan terdiri atas: Jasa Kliring; Pinjam
Meminjam Efek; Jasa pengelolaan Dana Jaminan; dan Jasa
lainnya.
3) Asumsi Beban
Asumsi Beban meliputi beban: Personalia; Sewa gedung;
Pengembangan usaha; dan Beban lain.
4) Investasi saham/penyertaan.
61
5) Aset tetap
f. Anggaran Pendapatan dan Beban tahun berjalan:
1) Ringkasan Proyeksi Laporan Laba (Rugi) dan Investasi
tahun berjalan.
2) Anggaran Pendapatan
Anggaran pendapatan meliputi pendapatan dari jasa Kliring; Jasa
PME; Jasa Pengelolaan Dana Jaminan; Jasa lainnya; dan
Pendapatan lain.
3) Anggaran Beban
Anggaran beban meliputi beban: Personalia; Kantor dan umum;
Sewa; Pendidikan dan kepustakaan; Pemeliharaan TI; dan
Pengembangan usaha.
g. Anggaran Investasi tahun berjalan.
h. Kontrak material.
4. Asumsi-asumsi yang digunakan dalam menetapkan sasaran maupun
perhitungan anggaran harus dijabarkan dengan jelas sehingga dapat
dipahami oleh pihak-pihak yang berkepentingan.
5. Perusahaan menetapkan mekanisme pengkajian asumsi yang dipakai
dalam perhitungan anggaran serta memiliki mekanisme pengawasan untuk
mengkaji validitas asumsi dan perhitungan yang digunakan dalam
menyusun anggaran tahunan.
6. Anggaran Tahunan Perusahaan disajikan secara perbandingan dengan
anggaran tahun berjalan serta realisasinya.
H. Kebijakan Perusahaan
1. Kebijakan Umum
Kebijakan Umum Perusahaan harus dilaksanakan dengan memenuhi
prinsip GCG, yaitu:
62
a. Transparansi, yaitu bahwa apa yang sedang, akan dilakukan,

dan yang dihasilkan oleh proses kegiatan harus
didokumentasikan dan dilaporkan secara transparan tanpa
mengorbankan aspek kerahasiaan sehingga setiap
keputusan yang diambil terkait dengan organisasi dapat
dijustifikasi.
b. Akuntabilitas, yaitu bahwa seluruh pihak yang terlibat dalam
proses kegiatan bersedia untuk mempertanggungjawabkan
tindakan dan keputusan menurut garis kewenangan yang
ditetapkan oleh Perusahaan.
c. Responsibilitas, yaitu bahwa seluruh proses k e gi a ta n
harus memungkinkan pembagian dan pemisahan tugas dan
kewenangan yang jelas sehingga dapat saling mengontrol
satu sama lain.
d. Independensi, yaitu bahwa seluruh pihak yang terlibat dalam
proses kegiatan harus bebas dari segala benturan
kepentingan.
e. Fairness, yaitu bahwa proses kegiatan harus dilakukan
dengan tetap menjaga keseimbangan kepentingan
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, dan Stakeholders.
2. Kebijakan Penyusunan Strategi

a. Filosofi Penyusunan Strategi
Tata kelola perencanaan strategis (strategic planning
governance) merupakan tanggung jawab Dewan Komisaris
dan Direksi dan merupakan salah satu bagian terpenting dari
keseluruhan tata kelola perusahaan (Corporate Governance).
Kebijakan tata kelola perencanaan strategis ini merupakan dasar
bagi penyusunan seluruh kebijakan dan pengambilan
63
keputusan Perusahaan yang terkait dengan proses

perencanaan strategis Perusahaan.
Direksi berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang
lebih terperinci mengenai proses perencanaan strategis
(strategic planning manual) yang berisi kebijakan dan P OS
proses perencanaan strategis.
b. Tujuan Proses Perencanaan Strategis

Perencanaan strategis dilakukan untuk memastikan bahwa
Perusahaan memiliki arah yang benar sesuai keinginan para
Pemegang Saham (Shareholders) dan para pemangku
kepentingan (Stakeholders).. - P roses perencanaan strategis
ini diturunkan ke dalam aspek manajerial dan operasional
Perusahaan.
c. Risiko dalam Perencanaan Strategis

Terdapat kemungkinan tujuan Perusahaan untuk
menghasilkan produk dan layanan jasa yang berkualitas dapat
terhambat karena:
1) Strategi yang ditetapkan tidak sesuai dengan tujuan
tersebut di atas.
2) Strategi tidak dipahami dan dihayati oleh setiap insan
Perusahaan , khususnya oleh para pengambil keputusan.
3) Strategi tidak diartikulasikan sampai kepada level
manajerial dan operasional.
d. Kebijakan Umum
1) Dewan Komisaris dan Direksi memiliki tanggung jawab
utama untuk memastikan bahwa Perusahaan memiliki
64
strategi yang formal.

2) Dewan Komisaris dan Direksi harus membagi peran
penyusunan strategi Perusahaan sesuai dengan peraturan
perundangan, Anggaran Dasar dan Rumah Tangga serta
Charter/ Pedoman Kerja Dewan Komisaris dan
Charter/Pedoman Kerja Direksi.
3) Setiap pihak yang berperan dalam proses perencanaan
strategis Perusahaan harus memastikan bahwa seluruh
data dan informasi yang digunakan dalam proses
perencanaan strategis tersebut adalah relevan dan akurat.
4) Proses perencanaan strategis yang dilaksanakan
Perusahaan harus memenuhi prinsip GCG.
e. Kebijakan Artikulasi Misi dan Visi

Dewan Komisaris dan Direksi harus mencapai konsensus
mengenai Misi dan Visi Perusahaan dan secara formal
menyatakan Misi dan Visi tersebut sebagai cita-cita
Perusahaan dalam jangka panjang yang harus dihayati dan
diikuti oleh setiap insan Perusahaan.
f.Kebijakan Penetapan Posisi Strategis Perusahaan

Sebelum disusun rencana strategis harus diperoleh informasi
yang relevan dan akurat mengenai posisi strategis
Perusahaan baik dari aspek internal (kekuatan dan
kelemahan), maupun aspek eksternal (kesempatan dan ancaman)
yang dihadapi Perusahaan.
g. Kebijakan Penetapan Strategi Perusahaan

Strategi yang ditetapkan oleh Perusahaan setidaknya harus
65
memuat elemen:
1) Tujuan strategis Perusahaan yang dapat menjelaskan
bagaimana visi Perusahaan pada akhirnya akan tercapai.
2) Risiko strategis (strategic risk) yang dapat
menghambat pencapaian tujuan strategis dan pada
akhirnya menghambat pencapaian isi Perusahaan.
3) Kriteria yang akan digunakan untuk mengukur apakah
suatu tujuan strategis berhasil dicapai .
4) Rencana aksi (action plan) untuk setiap tahun.
Keseluruh elemen tersebut di atas harus memiliki keterkaitan

satu sama lain sehingga secara keseluruhan perjalanan
Perusahaan dalam mencapai visi dapat di evaluasi setiap saat.
Strategi Perusahaan harus bersifat holistik yaitu mencakup

seluruh fungsi, proses bisnis, dan seluruh bagian organisasi
Perusahaan yang terkonsolidasi, serta dapat.
memperlihatkan kaitannya satu sama lain.
h. Kebijakan Pengkomunikasian Rencana Strategis Perusahaan

Dewan Komisaris dan Direksi harus memastikan bahwa
rencana strategis Perusahaan dapat dipahami oleh semua
I nsan Perusahaan dari berbagai fungsi, proses bisnis dan
seluruh bagian organisasi Perusahaan.
i. Kebijakan Penetapan Tanggung Jawab Implementasi Rencana

Strategis
Dokumen perencanaan strategis harus dengan jelas
menyatakan individu, fungsi, proses bisnis, atau bagian
66
organisasi yang bertanggung jawab dalam implementasi

rencana strategis disertai dengan ukuran kinerja yang akan
digunakan.
j. Kebijakan Pemantauan Implementasi Rencana Strategis

Dewan Komisaris dan Direksi harus memastikan adanya
mekanisme pelaporan dan akuntabilitas sehingga setiap
rencana strategis dapat dipantau dan dievaluasi setiap saat
maupun secara periodik.
Untuk implementasi rencana strategis perusahaan
harus tersedia fungsi pengelolaan proyek (project
management office) untuk memastikan bahwa
implementasi rencana strategis tersebut selalu berada dalam
jalur yang benar.
Dewan Komisaris dan Direksi harus memastikan adanya
mekanisme reward and punishment yang terkait dengan
implementasi rencana strategis Perusahaan.
3. Pengembangan Organisasi dan Budaya Perusahaan

a. Filosofi Pengembangan Organisasi dan Budaya Perusahaan
Filosofi adalah suatu upaya untuk memperoleh suatu
pandangan yang menyeluruh terhadap suatu hal.
Pengembangan Organisasi merupakan suatu proses yang meliputi
serangkaian perencanaan perubahan secara sistematis yang dilakukan
secara terus-menerus dalam suatu organisasi. Sedangkan budaya
perusahaan adalah suatu pola asumsi dasar yang dimiliki oleh anggota
perusahaan yang berisi nilai-nilai, norma-norma dan kebiasaan yang
mempengaruhi pemikiran, pembicaraan, tingkah laku, dan cara kerja
karyawan sehari-hari, sehingga akan bermuara pada kualitas kinerja
67
perusahaan. Filosofi Pengembangan Organisasi mengacu

pada upaya peningkatan efektifitas organisasi untuk
mencapai tujuan Perusahaan dan merupakan dasar bagi
seluruh pengambilan keputusan Perusahaan yang terkait
dengan pembentukan desain / st ru kt u r organisasi dan
Budaya Perusahaan (Corporate Culture).
b. Tujuan Proses Pengembangan Organisasi dan Budaya

Perusahaan
Tujuan proses pengembangan organisasi adalah untuk
membentuk desain organisasi dan Budaya Perusahaan yang
dapat mendukung strategi Perusahaan dan pencapaian Misi
dan Visi Perusahaan.
c. Risiko Pengembangan Organisasi dan Budaya Perusahaan

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terkendala
akibat kegagalan pengembangan organisasi dan Budaya
Perusahaan, antara lain:
a. Pengambilan keputusan strategis, manajerial maupun
operasional terlambat karena jalur birokrasi yang tidak perlu.
b. Ukuran organisasi yang tidak sesuai sehingga tidak mampu
bereaksi dengan cepat terhadap perubahan kondisi
eksternal dan internal.
c. Organisasi yang tidak mampu mengelola konflik s e h i n g g a
tidak mampu menyelesaikan permasalahan secara cepat,
tepat, dan berimbang.
d. Kewenangan dalam organisasi yang tumpang tindih dan
ketidakjelasan tugas dan tanggung jawab.
company image dapat terganggu karena kegagalan
68
implementasi budaya Perusahaan.

d. Kebijakan Penyelarasan Pengembangan Organisasi
dengan Tujuan dan Strategi Perusahaan
Desain organisasi Perusahaan harus ditentukan
berdasarkan tujuan dan strategi Perusahaan.
( O rganization design follows organization’s objective/
strategy).
e. Kebijakan Proses Pengembangan Organisasi

Faktor-faktor berikut ini harus ada di dalam setiap desain
organisasi yang dikembangkan Perusahaan:
1) Komando, yaitu bahwa garis penugasan dan pelaporan
harus jelas. Ketidakjelasan komando akan menjadikan
tidak adanya kesatuan tujuan dan arah.
2) .
2) Tanggung jawab, terdapat kewajiban yang jelas dan formal
untuk melaksanakan suatu tugas atau aktivitas.
3) Wewenang yang diberikan secara formal kepada suatu
posisi untuk membuat keputusan dan menggunakan
sumber daya.
4) Pendelegasian, yaitu adanya mekanisme formal yang mengatur
bagaimana tanggung jawab dan wewenang diserahkan
kepada bawahan.
5) Akuntabilitas, yaitu bagaimana hasil pelaksanaan suatu
tanggung jawab dan penggunaan wewenang akan
dipertanggungjawabkan.
6) Pembagian tugas, yaitu bagaimana Desain Organisasi
Perusahaan dibagi-bagi ke dalam bagian-bagian
organisasi yang lebih kecil dengan tidak mengorbankan
69
efektifitas dan efisiensi organisasi.
f. Kebijakan Proses Komunikasi Desain Organisasi

Direksi dan seluruh pimpinan bagian organisasi Perusahaan harus
memastikan bahwa komunikasi Desain Organisasi
dilaksanakan secara efektif sehingga setiap insan
Perusahaan memahami dan menjalankan Desain Organisasi
yang telah ditetapkan.
g. Kebijakan Proses Pengembangan Budaya Perusahaan

Direksi harus memastikan bahwa kebijakan proses
Pengembangan Budaya Perusahaan menghasilkan
perilaku insan Perusahaan yang sesuai dengan nilai-nilai yang
d ike m b a n g ka n dalam mewujudkan tujuan Perusahaan.
4. Kesekretariatan Perusahaan
a. Filosofi proses Kesekretariatan Perusahaan
Manajemen berkewajiban menyusun kebijakan manajemen dan
POS terkait proses kesekretariatan dan kom unikasi
Perusahaan.
b. Tujuan Proses Kesekretariatan Perusahaan

1) Proses kesekretariatan Perusahaan dilakukan untuk
menjaga keseimbangan hak dan kewajiban diantara
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, dan
Stakeholders agar Misi dan Visi Perusahaan tercapai.
2) Proses komunikasi Perusahaan dilakukan untuk
membina kemitraan, membangun citra yang positif,
70
dan mengelola ekspektasi pengguna jasa..
c. Risiko Proses Kesekretariatan Perusahaan

P e n c a p a i a n Misi dan V isi P e ru sahaan d a p a t t e r h a m b a t
akiba t kegagalan pengelolaan proses kesekretariatan
Perusahaan secara tepat guna, contoh:
1) Governance Risk: konflik yang ditimbulkan dari
ke t id a kse im ba n gan hak dan kewajiban diantara
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, Komite dan
Stakeholders.
2) R e p u t a t i o n Risk: Rusaknya reputasi dan kredibilitas
Perusahaan se b a g a i sa la h sa t u re g u la t o r P a sa r Mo d a l
I n d o n e sia .
3) L e g a l R i s k : munculnya gugatan hukum akibat informasi yang
disampaikan kepada Pemegang Saham, Dewan Komisaris,
Direksi, Komite dan Stakeholders t id ak aku rat , tidak lengkap,
tidak tepat waktu dan tidak fair.
d. Kebijakan Proses Kesekretariatan untuk Menjamin Ketaatan

terhadap Peraturan Perundang-undangan
Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa:
1) Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, Komite,
Stakeholders telah memiliki informasi mengenai produk
peraturan internal (hasil RUPS, Anggaran Dasar, Code of
Corporate Governance dan sebagainya) dan produk
peraturan eksternal yang relevan bagi Perusahaan.
2) Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite
mematuhi peraturan tersebut di atas.
71
e. Kebijakan Proses Komunikasi Pemegang Saham, Dewan

Komisaris, Direksi, dan Komite
Proses kesekretariatan Perusahaan harus dapat memfasilitasi dan
mengatur protokol komunikasi antara Pemegang Saham, Dewan
komisaris, Direksi, Komite, dan Stakeholders secara terbuka
dan efektif sehingga hak dan kewajiban mereka atas informasi
tersebut pada huruf d dapat dipenuhi.
f. Kebijakan Proses Penyelenggaraan Rapat

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa:
1) Rapat hanya dihadiri oleh pihak-pihak yang berwenang
untuk mengikuti rapat tersebut menurut peraturan
internal maupun eksternal Perusahaan.
2) Seluruh peserta rapat telah memiliki informasi yang
memadai mengenai agenda rapat.
3) Rapat didokumentasikan dan diratifikasi secara memadai
sehingga setiap keputusan yang diambil dalam rapat
dapat dipertanggungjawabkan oleh setiap peserta rapat.
g. Kebijakan Proses Pemberian Informasi bagi Dewan Komisaris,

Direksi, dan Komite
1) Proses kesekretariatan Perusahaan wajib menyampaikan
informasi yang memerlukan perhatian Dewan Komisaris dan
Direksi khususnya terkait dengan informasi mengenai legal
dan governance.
2) Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa
anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan anggota
Komite memiliki informasi yang memerlukan perhatian
mereka dan memastikan bahwa anggota Dewan
72
Komisaris, anggota Di r eksi , dan anggota Komite memiliki

informasi yang memadai sebelum suatu keputusan
diambil.
h. Kebijakan Proses Induksi Anggota Dewan Komisaris,

Anggota Direksi, dan Anggota Komite
Proses kesekretariatan Perusahaan harus mengkoordinasikan
seluruh proses induksi (program pengenalan) anggota
Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan anggota Komite yang
baru sehingga mereka dapat memperoleh informasi yang
memadai mengenai:
1) Tugas dan tanggung jawab sebagai anggota Dewan
Komisaris, anggota Direksi, dan anggota Komite.
2) Kebijakan dan prosedur yang mengatur pelaksanaan
tugas anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan
anggota Komite.
3) Bisnis dan struktur organisasi Perusahaan beserta para staf
intinya.
4) Informasi-informasi lain yang dapat membantu
kelancaran pelaksanaan tugas dan tanggung
j a w a b a n g g o t a D e w a n Komisaris, anggota Direksi, dan
anggota Komite.
i. Kebijakan Komunikasi Perusahaan

1) Kebijakan Hubungan dengan stakeholders
a) Dalam berhubungan dengan stakeholders, Perusahaan

menerapkan kebijakan saling menghargai (mutual respect),
wajar, setara dan transparan.
b) Perusahaaan memiliki mekanisme komunikasi dalam
73
berhubungan dengan stakeholder.

c) Perusahaan membuka diri dan menampung rekomendasi
maupun pendapat yang diberikan stakeholders untuk
kepentingan Perusahaan serta memberi tanggapan atas
rekomendasi maupun pendapat tersebut bila diperlukan.
2) Kebijakan Hubungan dengan Pihak Eksternal

Perusahaan harus membina hubungan baik dengan
semua pihak yang terkait dalam mendukung pencapaian
tujuan Perusahaan. Pembinaan hubungan dengan pihak
eksternal harus dilaksanakan dengan hati- hati agar selalu
merefleksikan kredibilitas dan profesionalisme Perusahaan
melalui kerja sama yang baik.
3) Kebijakan Komunikasi dengan Pihak Eksternal

a) Dalam berkomunikasi dan berhubungan dengan pihak
eksternal, Perusahaan mengungkapkan informasi secara
wajar, setara dan transparan. . Hanya Direktur, Sekretaris
Perusahaan, dan Kepala Divisi yang memiliki kaitan
langsung dengan permasalahan yang akan disampaikan
yang dapat menyampaikan informasi ini.
b) Setiap informasi mengenai Perusahaan yang disampaikan
kepada masyarakat melalui media cetak maupun media
elektronik harus akurat, informatif, jelas dan memberikan nilai
tambah bagi Perusahaan.
c) Perusahaan mengembangkan dan memelihara hubungan
baik dengan institusi lain sepanjang tidak bertentangan
dengan hukum dan peraturan perundang-undangan yang
74
berlaku serta standar etika.

d) Perusahaan melaksanakan sosialisasi rancangan peraturan
baru yang berkaitan dengan kegiatan kliring dan penjaminan
transaksi bursa untuk memperoleh tanggapan dari semua
Anggota Kliring.
e) Perusahaan harus memiliki strategi kom u n ika si yang
terarah dan terkoordinasi terutama guna menjaga Citra
Perusahaan yang positif.
f) Perusahaan harus memiliki prosedur untuk
mengevaluasi dan menetapkan informasi yang
mungkin masuk dalam kategori informasi material.
4) Kebijakan Proses Komunikasi dengan O J K dan SRO

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan
bahwa proses komunikasi Perusahaan dengan OJK,
SRO, serta instansi-instansi lain yang terkait dengan bidang
usaha Perusahaan hanya dilakukan melalui satu pintu (one
door policy).
5) Kebijakan Proses Komunikasi dengan Pengguna

Jasa dan Pemegang Saham
Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan
bahwa setiap informasi yang diberikan kepada pengguna
jasa dan Pemegang Saham bukan merupakan suatu
prakiraan atau proyeksi yang dapat menyebabkan
pengguna jasa atau Pemegang Saham dapat memiliki
interpretasi dan ekspektasi yang salah mengenai kondisi
Perusahaan di masa yang akan datang.
75
6) Kebijakan Proses Komunikasi dengan Publik dan Media

a) Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan
adanya strategi komunikasi publik dan media,
serta mengkoordinasikan penampilan publik (public
exposure) untuk menyebarluaskan informasi
Perusahaan.
b) Proses kesekretariatan Perusahaan harus
memastikan bahwa setiap pertanyaan, kritik, dan
atau saran yang penting dari masyarakat mengenai
perusahaan baik yang disampaikan melalui
media cetak dan atau media elektronik atau
pesan secara lisan, dapat ditanggapi segera.
j. Kebijakan Pemberian Informasi Benturan Kepentingan kepada

Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi, Komite
Proses kesekretariatan Perusahaan harus memberikan
informasi kepada Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi,
dan Komite mengenai potensi benturan kepentingan yang
akan dihadapi maupun jika telah telah terjadi benturan
kepentingan di Pemegang Saham, Dewan Komisaris, Direksi,
dan Komite.
k. Kebijakan Proses Koordinasi Penerbitan kebijakan ( P ol icy

c oordi na ti on)
Sekretaris Perusahaan bekerja sama dengan fungsi Legal &
Compliance dan Manajemen Risiko melakukan pengecekan atas
semua kebijakan manajemen dan POS untuk menjaga
konsistensi kebijakan yang dikeluarkan oleh Perusahaan, serta
76
mengkoordinasikan dengan pihak terkait sebelum kebijakan

tersebut disetujui oleh Direksi. Se kreta ris Pe ru sahaan
bertanggung jawab dalam melakukan registrasi atas seluruh
kebijakan yang dikeluarkan ditingkat manajemen.
l. Kebijakan Proses Administrasi Arsip, Dokumen, dan Surat Berharga

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa
seluruh arsip dan dokumen Perusahaan telah terdaftar dan
seluruh salinan atas arsip dan dokumen tersebut telah
terkendali (controlled copy). Proses kesekretariatan
Perusahaan harus memastikan bahwa seluruh surat-surat
berharga lainnya telah diadministrasikan dengan baik.
m. Kebijakan Proses Komunikasi atas Identitas Perusahaan

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa identitas
Perusahaan (nama, logo, dan atribut lainnya) hanya digunakan dan
dikomunikasikan untuk keperluan resmi Perusahaan.
n. Kebijakan Proses Pemberian Sumbangan

Proses kesekretariatan Perusahaan harus memastikan bahwa Dewan
K omisaris dan Direksi serta seluruh ka rya wa n Perusahaan
wajib memisahkan dengan tegas antara sumbangan yang
merupakan komitmen pribadi, dengan sumbangan atas nama
Perusahaan. Pemberian sumbangan Perusahaan kepada pihak
lain harus sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
77
5. Operasional
a. Filosofi Operasional
Kebijakan operasional merupakan dasar bagi penyusunan
kebijakan dan pengambilan keputusan Perusahaan yang terkait
dengan proses operasional Kliring dan Penjaminan
Penyelesaian Transaksi Bursa. Direksi berkewajiban untuk
menyusun suatu panduan yang lebih terperinci mengenai
proses operasi (Operation Manual) yang berisi kebijakan dan
POS terkait operasional Kliring dan Penjaminan
Penyelesaian Transaksi Bursa.
b. Tujuan Proses Operasional
Tujuan proses operasional adalah untuk menyediakan layanan
jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa
serta Pinjam Meminjam Efek yang terbaik sesuai Visi
Perusahaan.
c. Risiko Proses Operasional

Pencapaian tujuan P e ru s a h a a n dapat terhambat karena
antara lain:
1) Kegagalan perusahaan dalam memberikan layanan
penjaminan penyelesaian transaksi bursa antara lain:
 Ketidaksesuaian dalam menentukan profil risiko AK dan
Efek.
 Ketidaksesuaian dalam menentukan metode dan
parameter manajemen risiko.
 Ketidaksesuaian dalam pengelolaan agunan dan
investasi Dana Jaminan.
2) Kegagalan perusahaan dalam memberikan layanan kliring
dan penyelesaian transaksi Bursa, antara lain:
78
 Ketidaksesuaian dalam penyediaan informasi hasil

kliring
 Keterlambatan / kegagalan proses penyelesaian
Transaksi Bursa
 Ketidaksesuaian dalam penanganan kegagalan proses
penyelesaian Transaksi Bursa
3) Ketidaksesuaian dalam penyediaan layanan Pinjam
Meminjam Efek
d. Kebijakan Umum
Proses operasional harus dilakukan mengacu kepada peraturan
terkait dan harus memenuhi prinsip GCG..
6. Teknologi Informasi
a. Filosofi Teknologi Informasi

Proses pengelolaan Teknologi Informasi (Information
Technology Governance) merupakan bagian dari keseluruhan
tata kelola korporasi Perusahaan (Corporate Governance).
Kebijakan tata kelola Teknologi Informasi ini merupakan
dasar bagi penyusunan seluruh kebijakan dan pengambilan
keputusan Perusahaan yang terkait dengan Teknologi Informasi.
Direksi berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang
lebih terperinci mengenai pengelolaan teknologi informasi
yang berisi kebijakan dan POS proses teknologi informasi.
b. Tujuan Proses Teknologi Informasi

Tujuan proses teknologi informasi adalah untuk mendukung
proses bisnis untuk mencapai Misi dan Visi Perusahaan.
79
c. Risiko Teknologi Informasi

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat akibat
lemahnya pengelolaan teknologi informasi, antara lain:
1) I n v e s t a s i d a l a m t e k n o l o g i i n f o r m a s i t i d a k s e s u a i d
e n g a n kebutuhan Perusahaan.
2) Terhentinya operasi perusahaan (business interuption) yang
disebabkan oleh kegagalan teknologi informasi dalam
memberikan layanannya (services).
d. Kebijakan Penyelarasan Strategi Teknologi Informasi

Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direksi harus menyusun
strategi Teknologi Informasi Perusahaan dengan
mempertimbangkan aspek-aspek:
1) Keselarasannya dengan tujuan Perusahaan dalam jangka
pendek dan jangka panjang.
2) Kondisi teknologi informasi di masa sekarang dan masa
mendatang, biaya dan risiko yang ditimbulkan karena
penggunaan teknologi informasi, serta manfaatnya untuk
Perusahaan.
3) Kapasitas dan kapabilitas organisasi teknologi informasi
untuk memberikan layanan kepada bisnis Perusahaan serta
investasi yang diperlukan untuk meningkatkan
kapasitas dan kapabilitas Perusahaan.
e. Kebijakan Teknologi Informasi

1) Perusahaan memiliki kebijakan terkait teknologi informasi (TI) yang
sekurang- kurangnya mengatur hal-hal sebagai berikut, namun
tidak terbatas pada:
a) Kebijakan data center.
80
b) Kebijakan Disaster Recovery Center.

c) Kebijakan Pengembangan S i s t e m T I
d) Kebijakan Sistem Operasi
e) Kebijakan Jaringan komunikasi data TI
f) Kebijakan Database TI
g) Kebijakan Pengamanan TI Perusahaan.
h) Business Continuity Plan.
i) Kebijakan Disaster Recovery Plan.
j) Kebijakan Desktop Management.
2) Dalam menyelenggarakan teknologi informasi, Direksi harus:
a) Menerapkan tata kelola teknologi informasi (IT Governance)
yang meliputi penyusunan rencana strategik pengembangan
teknologi informasi, penyelenggaraan TI dan sumber daya
manusia TI guna mendukung tercapainya sasaran strategis
Perusahaan.
b) Membentuk komite teknologi informasi (IT Committee) yang
memiliki tugas dan tanggung jawab dalam memberikan
rekomendasi kepada Direksi terkait dengan hal-hal berikut,
namun tidak terbatas pada:
i. Rencana strategik pengembangan TI Perusahaan.
ii. Kepatuhan proyek pengembangan TI Perusahaan dengan
rencana strategik pengembangan TI.
iii. Kecukupan manajemen risiko terkait TI.
iv. Kecukupan TI dalam mendukung operasional Perusahaan.
v. Pemantauan kinerja TI Perusahaan dan upaya-upaya
pengembangan.
c) Melaksanakan fungsi audit internal TI dengan memperhatikan

kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.
81
d) Melakukan sosialisasi kepada seluruh karyawan Perusahaan

mengenai tata kelola, serta risiko terkait TI.
e) Menguji segi-segi keamanan TI Perusahaan, Disaster
Recovery P lan (DRP) Perusahaan secara periodik.
f. Kebijakan Proses Risiko Teknologi Informasi

Karena penggunaan teknologi informasi dalam bisnis
Perusahaan dengan sendirinya akan menimbulkan risiko (IT risk)
maka proses teknologi informasi harus memuat cara-cara
pengelolaan risiko tersebut melalui pengamanan aset-aset
teknologi informasi serta disaster recovery plan yang memadai.
g. Kebijakan Proses Penilaian Kinerja Proses Teknologi Informasi

Direksi harus melakukan penilaian kinerja teknologi informasi
dengan mempertimbangkan aspek:
1) Kontribusi proses IT terhadap bisnis Perusahaan.
2) Kepuasan pengguna teknologi informasi.
3) Efektivitas dan efisiensi proses teknologi informasi.
7. Sumber Daya Manusia
a. Filosofi Sumber Daya Manusia

Kebijakan Sumber Daya Manusia (SDM) Perusahaan mengacu
pada filosofi SDM sebagai human capital, yaitu perusahaan
melihat SDM bukan sekedar sebagai aset utama, tetapi aset yang
bernilai dan dapat dilipatgandakan, dikembangkan dan juga bukan
sebaliknya sebagai liability (beban,cost) Direksi berkewajiban
untuk menyusun strategi, roadmap dan panduan terperinci
mengenai kebijakan SDM Perusahaan.
82
b. Tujuan Proses Pengelolaan SDM

Tujuan proses pengelolaan SDM P e ru saha an ada lah agar
ka rya wa n Pe rusahaa n dapat menjadi subyek dalam usaha
pencapaian Misi dan Visi Perusahaan. Menjadi tugas
semua pihak yang terlibat dalam pengelolaan SDM untuk
memastikan bahwa Perusahaan merekrut,
mengembangkan, dan mempertahankan karyawan yang
berkualitas serta memiliki komitmen kepada tujuan
Perusahaan.
c. Risiko Proses Pengelolaan SDM

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat karena
kegagalan Perusahaan dalam proses rekrutmen, pembinaan,
pengembangan, dan mempertahankan SDM yang
dibutuhkan.
d. Kebijakan Proses Perencanaan SDM

1) Perencanaan SDM Perusahaan tidak hanya merupakan
tanggung jawab pihak-pihak yang berhubungan langsung
dengan penyusunan rencana tersebut tapi juga
merupakan tanggung jawab setiap pimpinan unit
organisasi di P e r u s a h a a n sehingga keberhasilan dalam
perencanaan SDM Perusahaan harus menjadi salah satu
tolak ukur keberhasilan para pimpinan unit organisasi
tersebut.
2) Perusahaan memiliki perencanaan kebutuhan SDM dengan
mengacu pada kebutuhan Perusahaan berdasarkan S B P dan
RKAT.
83
3) Perencanaan SDM Perusahaan harus memiliki keterkaitan

dengan manajemen kinerja (performance management),
reward system, rencana pengembangan karir (career
management), danrencana suksesi (succession plan).
e. Kebijakan Proses Rekrutmen dan Seleksi SDM

1) Unit yang menangani SDM menyediakan SDM yang berkualitas
dan sesuai kebutuhan untuk mengisi posisi-posisi pada struktur
organisasi sehingga Perusahaan dapat beroperasi dengan
optimal.
2) Strategi rekrutmen dan seleksi Perusahaan harus bersifat
proaktif sehingga Perusahaan dapat selalu memiliki SDM
yang terbaik dalam industri dengan mempertimbangkan
kondisi internal dan eksternal perusahaan. Metodologi
rekrutmen dan seleksi SDM Perusahaan harus dapat
memastikan bahwa faktor kualitas personal dan
kemampuan profesional adalah faktor-faktor yang paling
utama dipertimbangkan dalam merekrut calon Karyawan
Perusahaan.
f. Kebijakan Proses Pembelajaran dan Pengembangan (Learning

and Development) SDM
Proses pembelajaran dan pengembangan SDM
P e r u s a h a a n harus dapat memastikan pencapaian:
1) Perusahaan sebagai Organisasi Pembelajar (Learning
Organization)
2) Karyawan Perusahaan memiliki kompetensi yang sesuai
dengan standar kompetensi yang dibutuhkan Perusahaan.
3) Produktivitas dan unjuk kerja SDM sesuai tuntutan
84
Perusahaan.
4) Peningkatan employee engagement terhadap Perusahaan.
g. Kebijakan Proses Penghargaan dan Remunerasi SDM

1) Proses penghargaan dan pemberian remunerasi SDM
Perusahaan harus dapat menjadikan Perusahaan mampu
memiliki SDM yang berkomitmen tinggi untuk mencapai
tujuan Perusahaan.
2) Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan
memiliki manajemen kinerja d e n g a n p rin sip me rit syst e m
yang mengacu kepada tujuan dan strategi Perusahaan,
dan dijadikan sebagai salah satu faktor utama dalam
memberikan penghargaan dan remunerasi bagi SDM
Perusahaan.
3) Proses manajemen kinerja yang dimiliki P e r u s a h a a n harus
memastikan adanya dialog yang terbuka dan umpan balik
yang terus menerus diantara Karyawan dengan atasannya
masing-masing.
4) Sistem penilaian kinerja Perusahaan mencakup aspek
kompetensi dan pencapaian KPI dalam menilai kinerja
karyawan.
5) Perusahaan menetapkan KPI (Key Performance Indicators) yang
relevan dan seimbang sebagai media penilaian kinerja,
pengembangan karir, penghargaan serta pemberian sanksi.
6) KPI harus memiliki karakteristik yang obyektif, , dapat
dilaksanakan, dapat diukur, serta sejalan dengan strategi
Perusahaan.
7) Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki
Sistem Remunerasi sekurang-kurangnya sesuai dengan
85
peraturan perundang-undangan yang berlaku, dengan

mempertimbangkan aspek-aspek kompetensi (people),
kinerja (performance), dan posisi jabatan (position).
h. Kebijakan Proses Menjaga dan Mempertahankan SDM
suatu rencana yang akan menjamin kesinambungan
pengembangan SDM Perusahaan termasuk
p e r e n c a n a a n k a r i r d a n suksesi (Career and Succession
Planning) di semua tingkatan baik fungsional maupun
struktural.
2) Faktor utama yang harus diperhatikan dalam setiap proses
pengembangan SDM adalah kompetensi dan kinerja.
3) Perusahaan memilki program p e n g e m b a n g a n S D M yang
dievaluasiisecara periodik.
proses pengelolaan perubahan (change management)
yang akan menjamin kesiapan SDM Perusahaan dalam
menghadapi setiap perubahan lingkungan industri dan
organisasi.
h. Kebijakan Proses Memelihara Hubungan Ketenagakerjaan

Karyawan Perusahaan adalah salah satu elemen Stakeholders
yang akan menentukan kesinambungan bisnis Perusahaan.
Dengan demikian Perusahaan harus mengembangkan
prinsip kemitraan dalam memelihara hubungan
ketenagakerjaan dengan tetap berpedoman kepada
86
i. Kebijakan Proses Pengakhiran Hubungan Ketenagakerjaan

Direksi harus memastikan bahwa setiap pengakhiran
hubungan ketenagakerjaan d ila ku k a n dengan cara yang
adil, harmonis dan minimal sesuai peraturan ketenagakerjaan
yang berlaku.
j. Kebijakan Proses Jaminan Kesejahteraan dan Kesehatan

Karyawan
Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan mempunyai
program kesejahteraan dan kesehatan yang kompetitif serta
adil, dan minimal sesuai peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
k. Kebijakan Tenaga Kerja Lepas (Outsourcing)

Pada setiap penggunaan tenaga kerja lepas yang digunakan
dalam menunjang pelaksanaan kegiatan Perusahaan
melalui alih daya tenaga kerja lepas (outsourcing), harus
berdasarkan prinsip efisiensi dan efektifitas tanpa
mengorbankan kepentingan Perusahaan. Direksi harus
memastikan bahwa penggunaan tenaga lepas atau tenaga
kerja waktu tertentu dapat di ken dal i kan guna
meminimalkan risiko dan memaksimalkan manfaat.
l. Komunikasi, Sosialisasi dan Pengendalian SDM

1) Fungsi yang menangani SDM melakukan komunikasi dan
sosialisasi kebijakan dan prosedur yang menyangkut kepegawaian,
namun tidak terbatas pada:
a) Pelaksanaan GCG dengan berkoordinasi dengan Sekretaris
Perusahaan.
87
b) Kriteria penilaian kinerja serta metode penghitungan

remunerasi.
c) Pola penentuan sasaran kerja individual serta prosedur
kajian kinerja berkala, termasuk kaitannya dengan remunerasi
Pegawai.
d) Kebijakan lainnya yang menyangkut jenjang karir, rotasi dan
mutasi, kesejahteraan dan pengembangan pengetahuan dan
ketrampilan Pegawai.
2) Perusahaan memiliki mekanisme pengendalian untuk
memberikan kecukupan keyakinan bahwa setiap penilaian
kinerja, pengembangan karir, penghargaan serta pemberian
sanksi telah berjalan sesuai dengan Pedoman Kepegawaian,
dapat dipertanggungjawabkan, wajar dan setara.
8. Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan
a. Filosofi Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan

Kebijakan proses keuangan, akuntansi, dan perpajakan merupakan
dasar bagi penyusunan sebuah kebijakan dan pengambilan keputusan
Perusahaan yang terkait dengan proses keuangan, akuntansi
dan perpajakan Perusahaan. Manajemen berkewajiban untuk
menyusun suatu panduan yang lebih terperinci mengenai
proses keuangan, akuntansi dan perpajakan Perusahaan yang
berisi kebijakan dan P O S proses keuangan, akuntansi dan
perpajakan Perusahaan.
b. Tujuan Proses Keuangan, Akuntansi dan Perpajakan

Tujuan proses k euangan, akuntansi dan perpajakan adalah
untuk mengelola alokasi sumber daya keuangan Perusahaan
88
dan memberikan informasi dan pelaporan posisi serta kondisi

keuangan untuk pengambilan keputusan dalam memenuhi
Misi dan Visi Perusahaan.
Proses k euangan, akuntansi dan perpajakan merupakan
pertanggungjawaban Direksi kepada Pemegang Saham
atas penggunaan sumber daya keuangan tersebut.
c. Risiko Proses Keuangan dan Akuntansi

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat akibat
pengelolaan keuangan, akuntansi, dan perpajakan yang tidak optimal,
antara lain:
1) Pengelolaan dan pelaporan keuangan yang tidak
memenuhi kaidah-kaidah pengelolaan dan standar yang
berlaku.
2) Alokasi sumber daya keuangan yang kurang tepat, tidak
efisien dan tidak efektif.
3) Informasi k euangan, akuntansi dan perpajakan yang tidak
dapat diandalkan mengakibatkan keputusan bisnis yang
kurang tepat.
d. Kebijakan Proses Penyelarasan Strategi Keuangan

Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direksi harus
memastikan bahwa Perusahaan memiliki strategi keuangan,
akuntansi dan perpajakan yang baik. Kebijakan tersebut harus
merefleksikan bagaimana sumber daya keuangan
Perusahaan dialokasikan dan dikendalikan untuk mendukung
pelaksanaan strategi Perusahaan dalam jangka panjang dan
jangka pendek.
89
e. Kebijakan Proses Penganggaran

1) Direksi bertanggung j awab atas penyusunan R K A T
setiap tahunnya dengan mengacu pada SBP Perusahaan
dan harus diserahkan kepada OJK melalui Pemegang
Saham untuk mendapatkan persetujuan.
2) Proses penganggaran harus memastikan bahwa
anggaran yang disusun adalah akurat, dan sesuai dengan
tujuan dan strategi Perusahaan, realistis dan dapat
diandalkan.
3) Direksi harus memastikan bahwa anggaran digunakan
sebagai salah satu alat pengendalian manajemen untuk
meningkatkan efisiensi dan efektifitas manajemen
dalam pencapaian tujuan Perusahaan.
f. Kebijakan Proses Pengelolaan Keuangan
Dengan persetujuan Dewan K o m isa ris , Direksi harus

memastikan bahwa:
1) Perusahaan memiliki proses pengelolaan keuangan yang handal
dalam transaksi pengelolaan arus kas, transaksi
perbankan, dan transaksi investasi. Perusahaan memiliki
sistem pengelolaan kas dengan tujuan untuk memasti kan
bahwa kebutuhan kas Perusahaan dapat mem enuhi
tuntutan kegiatan operasional perusahaan.
2) Proses perbend aharaan (treasury) telah melalui
penge ndalian yang efek tif atas risiko-risiko maupun
manfaat yang ditimbulkan d ari aktivi tas.
g. Kebijakan Proses Akuntansi, Laporan Keuangan dan Perpajakan
90
1. Proses Akuntansi:
a) Perusahaan melakukan pencatatan, penyusunan dan
penyajian laporan keuangan dengan mengacu pada
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK).
b) Perusahaan memiliki kebijakan dan pedoman akuntansi yang
sesuai dengan prinsip dan praktik akuntansi yang diterima
secara umum, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (SAK).
c) Perusahaan memiliki catatan keuangan Perusahaan yang
dibuat secara akurat, tepat waktu dan lengkap, serta
dipelihara dan disimpan untuk suatu periode tertentu sesuai
dengan ketentuan perundang-undangan atau peraturan yang
berlaku.
d) Perubahan atas prinsip akuntansi yang diterapkan harus
mendapat persetujuan dari Direksi, diketahui oleh Dewan
Komisaris dan dilaporkan dalam laporan keuangan
Perusahaan. Perubahan prinsip akuntansi yang berpengaruh
material pada periode berjalan atau dapat berpengaruh
material pada periode yang akan datang harus diungkapkan
beserta alasan perubahannya, sesuai dengan prinsip
akuntansi dan pelaporan yang berlaku umum.
2. Laporan Keuangan:
Proses akuntansi, pelaporan keuangan dan pelaporan
manajemen harus menghasilkan laporan yang memenuhi
kriteria sebagai berikut:
a) Mudah dipahami yaitu bahwa informasi dalam akuntansi,
laporan keuangan dan laporan manajemen dapat dengan
mudah dipahami oleh publik.
91
b) Relevan, yaitu bahwa informasi dalam laporan

keuangan dan akuntansi dan laporan manajemen
memiliki pengaruh atas keputusan ekonomi yang
diambil oleh penggunanya.
c) Handal, yaitu bahwa informasi dalam laporan
keuangan dan akuntansi dan laporan manajemen harus
bebas dari pengertian yang menyesatkan dan
kesalahan material.
d) Dapat dibandingkan, yaitu bahwa informasi dan laporan
keuangan dan akuntansi dan laporan manajemen harus
dapat dibandingkan antar periode untuk mengidentifikasi
kecenderungan posisi dan kinerja keuangan.
Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki prosedur
pengendalian intern yang efektif dalam proses penyusunan
laporan keuangan dan laporan manajemen (internal control
over financial and managerial reporting).
3. Perpajakan:
a) Perusahaan wajib memenuhi dan melaksanakan semua
peraturan perpajakan yang telah ditetapkan Pemerintah
sebagaimana tertuang dalam perundang- undangan
perpajakan yang berlaku di Indonesia.
b) Perusahaan memiliki kebijakan mengenai perpajakan yang
mengacu pada peraturan perpajakan yang berlaku di
Indonesia, dan diperbaharui secara rutin.
c) Dalam hal terjadi restitusi atas pajak-pajak yang telah dibayar,
Perusahaan memiliki mekanisme sesuai peraturan perpajakan
ayng berlaku.
92
h. Kebijakan Proses Monitoring atas Kondisi Keuangan dan

Akuntansi
Direksi harus memastikan adanya monitoring secara periodik
maupun ad-hoc atas kondisi keuangan Perusahaan untuk
mendukung pelaksanaan strategi Pe ru saha an .
9. Hukum
a. Filosofi Hukum
Kebijakan proses hukum (legal) merupakan dasar bagi penyusunan
seluruh kebijakan dan pengambilan keputusan Perusahaan
yang terkait dengan proses Perusahaan. Direksi
berkewajiban menyusun panduan yang lebih terperinci
mengenai proses legal Perusahaan yang berisi kebijakan dan
POS proses legal P e r u s a h a a n . .
b. Tujuan Proses Legal Perusahaan

Proses legal Perusahaan dilakukan untuk menjamin legalitas,
kepatuhan Perusahaan atas peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
c. Risiko Proses Legal Perusahaan

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat
antara lain karena:
1) Lemahnya pengelolaan fungsi legal, sehingga berdampak
adanya klaim/tuntutan hukum dari pihak lain terkait dengan
perikatan (kontrak/perjanjian) Perusahaan dengan pihak
tersebut.
2) Tidak/belum dipenuhinya aspek perijinan , sehingga
berdampak pada proses operasional Perusahaan.
93
3) Kurangnya sosialisasi ketentuan hukum dan peraturan

perundangan yang berlaku, sehingga berdampak pada
rendahnya ketaatan hukum dalam proses operasional.
d. Kebijakan Proses Penyelarasan Strategi Legal Perusahaan

Proses legal Perusahaan harus d ip a st ika n sejalan dengan
pelaksanaan strategi Perusahaan. Kemampuan proses legal
Perusahaan dalam mendukung pelaksanaan strategi
Perusahaan harus menjamin bahwa seluruh risiko hukum
(legal risk) ada dalam tanggungjawab dan kendali Direksi.
e. Kebijakan Proses Kepatuhan atas Peraturan Perundangan

dan Masalah Hukum
Proses legal Perusahaan harus mengatur ketentuan adanya
nasehat hukum kepada Dewan Komisaris, Direksi dan
Karyawan KPEI dalam rangka kepatuhan kepada peraturan
perundang-undangan serta memberikann rekomendasi atas
tindakan-tindakan hukum yang diperlukan dalam rangka
pelaksanaan tugasnya masing-masing. Pendapat formal yang
dikeluarkan Perusahaan mengenai masalah hukum hanya dapat
diberikan setelah memperoleh rekomendasi dari Unit Hukum.
f. Kebijakan Proses Penyusunan Kontrak/Perjanjian dengan

Pihak Lain
Proses legal Perusahaan harus memastikan bahwa seluruh
implikasi hukum dari adanya kontrak/perjanjian dengan
pihak lain telah diperhitungkan dalam koridor pengelolaan risiko
hukum (legal risk tolerance) dan memastikan bahwa Dewan
Komisaris dan Direksi telah mengetahui dan sadar akan implikasi
94
hukum sesuai kewenangan masing-masing yang diatur dalam

Anggaran Dasar dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
g. Kebijakan Proses Litigasi di Pengadilan

Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki strategi
yang tepat dalam proses litigasi di pengadilan. Proses legal
Perusahaan harus memastikan bahwa setiap perkembangan
urusan litigasi di pengadilan terus dipantau dan dilaporkan
kepada Direksi. Proses legal Perusahaan harus memastikan
bahwa setiap insan KPEI yang memenuhi panggilan pengadilan
dan lembaga penegak hukum lainnya, baik sebagai saksi atau
untuk memberikan keterangan-keterangan dalam suatu
perkara yang berkaitan dengan Perusahaan, telah
terkoordinasi dengan baik.
h. Kebijakan Proses Pengelolaan Hubungan dengan Konsultan

Hukum/ Pengacara/Notaris
Proses legal Perusahaan harus memastikan bahwa penggunaan
konsultan hukum/pengacara/notaris untuk mengurus proses
legal Perusahaan maupun unit bisnis telah dikoordinasikan dan
mempertimbangkan aspek biaya dan manfaat (cost and benefit)
bagi Perusahaan. Proses legal Perusahaan harus memastikan
bahwa semua perkembangan proses legal yang dilakukan oleh
konsultan hukum/pengacara/ notaris selalu dipantau dan
memastikan bahwa Direksi mengetahui perkembangan
tersebut.
i. Kebijakan dalam Penyusunan dan Perubahan Peraturan
a. KPEI menyusun dan merubah Peraturan KPEI sesuai peraturan dan
95
perundang-undangan yang berlaku dengan menjunjung asas

keterbukaan, independensi dan kewajaran serta bebas dari benturan
kepentingan.
b. Dalam penyusunan dan perubahan Peraturan KPEI, KPEI wajib terlebih
dahulu memperoleh persetujuan Dewan Komisaris, dan meminta
pendapat pemakai jasa serta Pihak-Pihak yang berkepentingan dengan
peraturan dimaksud, sebelum diajukan kepada OJK untuk memperoleh
persetujuan.
c. KPEI mencatat risalah pertemuan dengar pendapat termasuk mencatat
perbedaan pendapat yang terjadi. Risalah pertemuan tersebut harus
tersedia apabila diminta oleh peserta pertemuan.
d. KPEI menyiapkan dokumen penafsiran Peraturan KPEI sebagai
penjelasan terhadap peraturan maupun perubahan peraturan, jika
diperlukan.
10. Manajemen Proyek

1. Pendahuluan
Pelaksanaan inisiatif terutama yang berupa proyek memberikan
tantangan tersendiri bagi Perusahaan yang sifat organisasinya tidak
berupa project based. Hal ini disebabkan seringkali pelaksanaan
proyek melibatkan berbagai bagian Perusahaan/divisi dan menuntut
dedikasi sumber daya dalam jangka waktu yang cukup panjang.
Oleh karena itu perlu ditetapkan kebijakan dan panduan
pelaksanaan proyek terutama berupa tahapan aktivitas dan
penanggungjawabnya.
2. Filosofi
a. Manajemen proyek adalah salah satu bentuk pelaksanaan
insiatif yang merupakan implementasi strategi yang sudah
96
ditetapkan Perusahaan.
b. Manajemen proyek dilakukan sesuai dengan metodologi,
struktur, dan praktek standar yang berlaku umum.
c. Manajemen proyek perlu dukungan manajemen dan komitmen
sumber daya dari pihak-pihak terkait.
3. Tujuan
a. Manajemen proyek dilakukan agar pelaksanaan inisiatif dapat
secara efektif mencapai tujuan atau hasil yang diharapkan dan
dilakukan dengan cara-cara yang efisien.
b. Kebijakan Manajemen Proyek diharapkan memberikan paduan
dalam pelaksanaan proyek pengembangan bagi berbagai
bagian Perusahaan yang terlibat. Sehingga masing-masing
mengetahui, memahami, dan dapat menjalankan tugasnya
masing-masing dalam rangkaian siklus aktivitas proyek dengan
standar hasil (deliverables) tertentu. Dengan demikian tidak ada
aktivitas dan hasil (deliverables) yang terlewat karena tidak ada
penanggungjawabnya dan atau dilakukan secara tumpang
tindih.
4. Risiko
a. Manajemen proyek yang kurang baik menybabkan tidak
terlaksananya inisiatif sehingga tujuan strategis Perusahaan
tidak tercapai.
b. Pada proyek-proyek terkait dengan pihak eksternal, manajemen
proyek yang buruk dapat mempengaruhi citra Perusahaan.
c. Manajemen proyek yang kurang baik dapat menyebabkan
pemborosan sumber daya.
5. Kebijakan
a. Pengawasan tata kelola proyek dilakukan oleh Project Sponsor
(Direksi), Steering Committee (General Manager dan kepala
97
divisi terkait), dan Project Management Office (PMO).

b. Project Sponsor menetapkan visi, strategi, dan tujuan
pelaksanaan proyek dan menyediakan sumber daya.
c. Project Sponsor memberikan arahan dan atau keputusan atas
isu-isu pelaksanaan proyek yang diekskalasi melalui Steering
Committee.
d. Steering Committee bertanggung jawab memberikan arahan
dan keputusan atas perubahan, menjawab isu-isu, dan atau
mengekskalasi ke level Direksi jika diperlukan.
e. Dalam memberikan arahan dan keputusanya, Steering
Committee mempertimbangkan anggaran, cakupan, kualitas
dari proyek yang bersangkutan, prioritas dan dampaknya bagi
Perusahan dan proyek lain.
f. PMO bertugas mengawasi pelaksanaan proyek dan deliverable-
nya dalam kaitannya dengan pelaksanaan insiatif yang sudah
dijadwalkan sebagai bagian dalam implemenatsi rencana
strategi Perusahaan secara keseluruhan.
g. Pelaksanaan kegiatan sehari-hari proyek dilakukan oleh Project
Manager (PM) bersama tim proyek.
h. Tata kelola terkait proses pengadaan melekat pada prosedur
yang ada pada Divisi terkait.
i. Tata kelola terkait manajemen pengembangan IT melekat pada
prosedur yang ada pada Divisi terkait dengan mengacu pada
penerapan IT Project Management (ITPM).
j. Pedoman lebih rinci disajikan dalam dokumen Panduan
Manajemen Proyek dan diturunkan dalam Prosedur Operasi
Standar (POS) pada divisi terkait.
98
11. Tanggung Sosial Perusahaan (Corporate Social Responsibility -

CSR)
a. Filosofi CSR
Selaras dengan komitmen Perusahaan dalam melaksanakan tanggung
jawab sosial, maka perlu adanya kebijakan CSR. Direksi
berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang lebih
terperinci mengenai proses CSR yang berisi kebijakan dan POS
CSR.
a. Tujuan Proses CSR

1) Menjaga keseimbangan hubungan antara Perusahaan
dengan Stakeholders yang memiliki dampak langsung bagi
Citra Perusahaan sehingga Misi dan Visi Perusahaan dapat
tercapai.
2) Mewujudkan kepedulian sosial dan memberikan kontribusi bagi
pengembangan dan pemberdayaan masyarakat untuk memberikan
nilai tambah bagi Stakeholders
3) Mempertahankan dan meningkatkan hubungan yang harmonis
antara Perusahaan dengan stakeholders sehingga mendukung
pengembangan usaha dan pertumbuhan Perusahaan,
menumbuhkan citra positif dan kepercayaan masyarakat serta
pengguna jasa.
c. Risiko Proses CSR

rusaknya reputasi Perusahaan sebagai Perusahaan yang memiliki
tanggung jawab sosial.
99
d. Kebijakan proses penyelarasan strategi CSR

CSR yang selaras dengan strategi Perusahaan dalam jangka
panjang dan jangka pendek.
e. Kebijakan proses identifikasi Stakeholders CSR

Direksi harus memastikan bahwa Proses CSR menghasilkan
kegiatan CSR yang tepat sasaran
f. Kebijakan Proses Pelaksanaan CSR

1) Perusahaan menunjuk unit Sekretaris Perusahaan sebagai
penanggung jawab program CSR.
2) Direksi harus memastikan bahwa proses CSR dilaksanakan
dengan menggunakan metode-metode yang efektif sesuai
dengan sasaran maupun sifat hubungan Perusahaan
dengan para Stakeholders.
3) Jika digunakan hubungan kemitraan dengan pihak lain
dalam pelaksanaan CSR Perusahaan, maka proses CSR
harus memastikan bahwa pihak lain tersebut bekerja dalam
koridor strategi CSR Perusahaan.
g. Kebijakan Proses Komunikasi Pelaksanaan CSR

1) Direksi harus memastikan adanya komunikasi publik dan
media yang efektif mengenai pelaksanaan CSR Perusahaan
sehingga setiap saat reputasi Perusahaan dapat terus dijaga
dan ditingkatkan.
2) Perusahaan mengungkapkan program CSR yang telah disusun dan
dilaksanakan kepada stakeholders minimal satu tahun sekali.
100
h. Kebijakan Proses Monitoring dan Kepatuhan atas CSR

Direksi harus memastikan adanya proses monitoring dan
evaluasi secara periodik terhadap pelaksanaan CSR, baik dari
aspek efektivitas maupun efisiensi, dan membandingkannya dengan
tujuan yang hendak dicapai pada pelaksanaan program tersebut.
12. Pengadaan Barang dan Jasa
a. Filosofi Pengadaan
Kebijakan Pengadaan didasari oleh pemenuhan barang
dan jasa yang dibutuhkan melalui mekanisme yang benar,
independen (tidak mengandung unsur benturan
kepentingan), dan transparan. Direksi berkewajiban untuk
menyusun suatu POS Pengadaan Barang/Jasa yang
memadai.
.
b. Tujuan Proses Pengadaan
Proses pengadaan dilakukan agar Perusahaan dapat
memperoleh barang dan jasa pada waktu dan tempat yang
ditentukan dengan volume (quantity) dan kualitas yang
diperlukan, harga yang pantas dan dari sumber yang tepat
sehingga dapat mencapai Misi dan Visi Perusahaan.
c. Risiko Proses Pengadaan

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terhambat
akibat kegagalan pengelolaan proses pengadaan, antara lain
1) Kualitas dan kuantitas barang dan jasa yang dibeli tidak
sesuai dengan kebutuhan Perusahaan.
2) Harga barang dan jasa yang dibeli lebih mahal dari yang
101
seharusnya.
3) Terhambatnya operasional Perusahaan akibat barang
dan jasa yang diterima tidak tepat waktu.
d. Kebijakan Penyelarasan Strategi Pengadaan

pengadaan (procurement strategy) yang sejalan dengan
tujuan Perusahaan. Strategi pengadaan yang dimaksud harus
dapat memastikan bahwa:
1) Pelaksanaan strategi Perusahaan secara korporasi tidak akan
terganggu oleh ketidaksesuaian dan kekurangan
barang dan jasa pada saat dibutuhkan.
2) Proses pengadaan sendiri harus diarahkan untuk terus-
menerus melakukan pencarian atas sumber-sumber
penyedia barang dan jasa serta t e kn ik pengadaan yang
dapat memberikan best value kepada Perusahaan.
e. Kebijakan Proses Permintaan Barang dan Jasa

1) Permohonan pengadaan barang dan jasa pada prinsipnya
dilaksanakan bila sudah masuk dalam Rencana Kerja dan
Anggaran Tahunan (RKAT) yang disetujui oleh OJK
2) Perusahaan memiliki mekanisme pengendalian untuk
memastikan pengadaan barang dan / atau jasa telah sesuai
dengan RKAT, POS, dan telah disetujui pejabat sesuai otorisasi.
3) Apabila terdapat kebutuhan pengadaan barang dan / jasa di luar
yang tercantum dalam RKAT, maka mekanisme pelaksanaannya
harus sesuai dengan kebijakan Perusahaan.
102
f. Kebijakan Proses Pemilihan dan Evaluasi Pemasok

1) Perusahaan memiliki mekanisme pemilihan pemasok yang
berlandaskan asas transparansi, independen, kewajaran dan
kesetaraan.
2) Perusahaan menyediakan daftar dokumentasi yang berfungsi
sebagai bahan referensi dalam pelaksanaan permohonan
pengadaan dan pemilihan pemasok.
3) Pemilihan pemasok mengacu pada daftar pemasok dan
disesuaikan dengan kebutuhan pengadaan barang/jasa,
berkompetensi serta mampu menyediakan kebutuhan tersebut
secara berkesinambungan.
4) Pemilihan pemasok harus dilakukan dengan memastikan bahwa
Perusahaan mendapatkan barang / jasa yang sesuai dengan
permohonan, berkualitas, harga yang wajar dan kompetitif, serta
pada waktu yang tepat.
5) Metode pembelian yang dapat dilakukan oleh Perusahaan untuk
memenuhi permintaan barang/jasa adalah sebagai berikut:
a) Perbandingan harga, dilakukan dengan mengundang /
meminta penawaran minimal dari 3 (tiga) pemasok.
b) Pembelian langsung, merupakan pengadaan barang/jasa
secara langsung ke pemasok setempat atau terdekat dengan
mengacu pada harga umum di pasaran, tanpa ada
penawaran secara tertulis dari pemasok terlebih dahulu.
Metode ini berlaku sesuai persyaratan pada POS Pengadaan
Barang / Jasa Perusahaan.
c) Penunjukan langsung, merupakan pengadaan barang / jasa
yang dilakukan secara langsung ke satu pemasok dengan
tetap menggunakan penawaran tertulis. Metode ini berlaku
103
sesuai persyaratan pada Pedoman Pengadaan Barang/jasa

Perusahaan.
d) Tender, merupakan pengadaan barang /jasa yang dilakukan
secara terbuka untuk seluruh pemasok yang dianggap
mampu mengerjakan/menyediakan dan mengikuti tata cara
pelelangan sesuai persyaratan pada POS Pengadaan
Barang/jasa Perusahaan.
6) Perjanjian/kontrak harus melalui penelaahan unit hukum sebelum
ditandatangani oleh pejabat sesuai otorisasi.
7) Perusahaan memiliki mekanisme pengendalian untuk memastikan
bahwa barang/jasa yang dipesan telah sesuai dengan
permohonan, proses pemilihan pemasok telah berjalan dengan
transparan, independen, wajar dan setara.
8) Perusahaan memiliki mekanisme evaluasi kinerja pemasok yang
dilakukan secara periodik.
g. Kebijakan Pengelolaan Barang dan Jasa

1) Proses penerimaan barang dan jasa harus dapat
menjamin bahwa Perusahaan hanya menerima barang
dan jasa sesuai dengan ketentuan yang telah disepakati
sebagaimana tertuang dalam kontrak/surat pesanan
pengadaan barang dan jasa.
2) Direksi harus memastikan adanya panduan penyimpanan
dan pengeluaran barang dengan menerapkan manajemen
dan administrasi pergudangan yang baik.
h. Pengendalian Persediaan Barang

Direksi harus memastikan ketersediaan barang pada tingkat
104
layanan (service level) yang optimum dari kebutuhan

dengan menerapkan cara terbaik (best practice) yang telah
teruji.
13. Administrasi Umum
a. Filosofi Administrasi Umum

Selaras dengan kebutuhan Perusahaan dalam menunjang
aktivitas operasional yang baik maka perlu adanya Kebijakan
Administrasi Umum yang merupakan dasar bagi penyusunan
seluruh kebijakan dan pengambilan keputusan Perusahaan yang
terkait dengan Layanan Administrasi Umum yang baik. Direksi
berkewajiban untuk menyusun suatu panduan yang rin ci
mengenai proses Administrasi Umum dalam bentuk kebijakan
dan POS.
b. Tujuan proses administrasi umum

Tujuan proses administrasi umum adalah menjaga standarisasi
surat menyurat & pelaporan serta terpeliharanya pro perti
dokumentasi dan kearsipan yang memiliki dampak langsung
terhadap operasi Perusahaan sehingga Misi dan Visi Perusahaan
tercapai.
c. Risiko proses administrasi umum

tidak terkelolanya fungsi administrasi umum dengan baik. Antara
lain: pengelolaan surat dan kearsipan yang tidak teratur
berdampak pada lambatnya proses pengambilan keputusan.
105
d. Kebijakan Proses Pengelolaan Pelaporan

Direksi harus memastikan bahwa Perusahaan memiliki proses
pelaporan internal dan eksternal yang diselenggarakan dan
direncanakan dengan baik yang menggambarkan kondisi
sebenarnya, relevan, tepat waktu dan dapat diukur dengan baik.
e. Kebijakan Proses Pengelolaan surat dan kearsipan

Direksi harus memastikan agar pengelolaan surat dan
kearsipan dilaksanakan dengan metode dan proses yang
efektif dengan mengatur dan memuat aturan tentang tata
laksana surat, mekanisme dan wewenang atas
penandatangan surat dinas dan Surat Keputusan sesuai dengan
ruang lingkup, batas wewenang / tanggung jawab, serta
mengatur tata laksana kearsipan secara fisik dan elektronik.
14. Pengelolaan Aset Tetap
a. Filosofi Pengelolaan Aset Tetap

Aset tetap Perusahaan membutuhkan pengelolaan yang baik
agar terjaga nilai, manfaat d an p rod ukt if itas n ya . Direksi harus
memastikan tersedianya panduan yang lebih rin c i mengenai
pengelolaan aset tetap Perusahaan.
b. Tujuan proses pengelolaan aset tetap

Tujuan proses pengelolaan aset tetap Perusahaan adalah
untuk menjaga terpeliharanya aset tetap Perusahaan
sehingga menunjang kelancaran operasi Perusahaan dalam
pencapaian Misi dan Visi Perusahaan.
106
c. Risiko proses pengelolaan aset tetap

tidak terkelolanya fungsi pengelolaan aset tetap Perusahaan
secara memadai, sehingga berdampak pada hilangnya atau
turunnya nilai aset tetap Perusahaan.
d . Kebijakan Pengelolaan Aset Tetap

pengelolaan aset t e t a p yang selaras dengan strategi Perusahaan
dalam jangka panjang dan jangka pendek:
1) Perusahaan harus memiliki mekanisme identifikasi aset tetap dan
verifikasi fisik serta nilainya secara teratur.
2) Setiap aset tetap harus memiliki dokumen legal yang
menunjukkan kepemilikan yang sah oleh Perusahaan atas
aset tetap tersebut.
e. Kebijakan Proses Keamanan Aset Tetap

Direksi harus memastikan bahwa perusahaan mempunyai
daya preventif terhadap segala bahaya keamanan, baik yang
ditimbulkan oleh manusia maupun oleh alam, sehingga
berdampak pada hilang, rusak dan turunnya nilai aset tetap
Perusahaan. Perusahaan harus memiliki mekanisme untuk
menjaga keamanan aset tetap perusahaan.
f. Kebijakan Proses Penghapusan Aset Tetap

Proses penghapusan aset tetap harus melalui
persetujuan Direksi dan sesuai dengan ketentuan dan
107
15. Audit Internal

a. Filosofi Audit Internal
1) Audit Internal adalah kegiatan pemastian dan konsultasi yang
independen dan objektif yang dirancang untuk menambah nilai dan
meningkatkan operasi organisasi. Audit internal membantu
organisasi mencapai tujuannya melalui pendekatan yang sistematik
dan teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas
proses pengelolaan risiko, pengendalian, dan tata kelola.
2) Kebijakan pengawasan yang dilakukan oleh audit internal ditujukan
untuk sedini mungkin melakukan pencegahan penyimpangan dan
tindakan korektif yang diperlukan guna memastikan bahwa
seluruh proses dan fungsi manajemen dapat dikendalikan
sesuai tujuan Perusahaan.
3) Seluruh insan Perusahaan harus memandang proses audit
internal sebagai bagian dari usaha bersama untuk mencapai
tujuan Perusahaan.
4) Direksi berkewajiban memastikan bahwa Audit Internal
mempunyai panduan audit internal (Internal Audit Manual) yang
lebih rinci yang mencakup Kebijakan Audit Internal, Piagam
Audit Internal dan POS Audit Internal.
b. Tujuan Proses Audit Internal

Tujuan proses audit internal adalah untuk membantu Perusahaan
mencapai tujuannya melalui pendekatan yang sistematik dan
teratur untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas
proses pengelolaan risiko pengendalian, dan tata kelola.
c. Risiko Proses Audit Internal

Pencapaian tujuan, Misi, dan Visi Perusahaan dapat terhambat akibat
108
kegagalan fungsi Audit Internal dalam melaksanakan fungsi pengawasan

dan pemeriksaan serta meyakinkan efektifitas proses pengelolaan risiko,
pengendalian dan tata kelola Perusahaan.
d. Kebijakan Umum
1) Proses dan unit organisasi pelaksana Audit Internal harus
mengacu kepada Piagam Audit Internal (Internal Audit
Charter), dan Standard Profesi Audit Internal serta Standar
Etika yang diterbitkan oleh The Institute of Internal Auditors
(IIA).
2) Direksi berkewajiban untuk memastikan bahwa seluruh
desain, sistem dan prosedur telah menjamin
terselenggaranya suatu sistem pengendalian internal
secara efektif. Audit Internal sebagai bagian dari sistem
pengendalian internal, bertugas melakukan review dan
pemeriksaan atas seluruh proses dan fungsi bisnis
Perusahaan.
3) Secara umum proses audit internal di Perusahaan harus
menggunakan pendekatan berbasis risiko (risk based
internal auditing).
e. Kebijakan Penyelarasan Strategi Audit Internal

1) Proses audit internal harus memastikan adanya strategi audit
internal dalam jangka panjang dan jangka pendek yang
selaras dengan tujuan dan strategi Perusahaan termasuk
didalamnya nilai tambah yang akan diberikan oleh proses
audit internal kepada Perusahaan.
2) Dalam penyusunan strategi tersebut harus dipastikan
bahwa semua input dari pihak-pihak yang berkepentingan
109
(Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Akuntan Publik, para

Kepala Divisi, para Kepala Unit dan lain-lain) dengan proses
audit internal telah dipertimbangkan.
3) Strategi audit internal juga harus mencakup ukuran-ukuran
kinerja yang akan digunakan untuk mengevaluasi proses
audit internal.
f. Kebijakan Proses Penilaian Risiko

1) Proses audit internal harus melakukan penilaian risiko atas
seluruh proses bisnis yang ada di Perusahaan dengan
mempertimbangkan tujuan dari setiap proses bisnis tersebut,
risiko-risiko utama (key risk) dalam setiap proses bisnis, serta
key performance indicator setiap proses bisnis.
2) Dalam melakukan penilaian risiko, proses audit internal
harus mengkoordinasikan aktivitasnya dengan proses
pengelolaan risiko untuk memperoleh input mengenai
penilaian risiko yang dihasilkan oleh proses pengelolaan
risiko tersebut.
g. Kebijakan Perencanaan Audit Internal

1) Proses audit intern al dan penugasan khusus dalam suatu
periode (biasanya satu tahun) harus dipandu oleh suatu
rencana formal audit internal yang disetujui Direktur Utama.
Rencana audit yang dimaksud harus disusun berdasarkan
profil risiko yang telah dihasilkan oleh proses penilaian risiko.
2) Setiap proses bisnis yang dianggap memiliki risiko yang
signifikan terhadap pencapaian tujuan Perusahaan , harus
memperoleh prioritas tinggi dalam rencana audit yang
dimaksud di atas.
110
3) Rencana audit harus dikaji secara periodik dan direvisi jika

terjadi perubahan yang mendasar dalam profil risiko
Perusahaan.
h. Kebijakan Pelaksanaan Audit Internal dan Penugasan Khusus

1) Pelaksanaan audit dan jenis penugasan audit internal
lainnya harus mengacu kepada standard kinerja (performance
standard) yang diterbitkan oleh The Institute of Internal
Auditors (IIA).
2) Pelaksanaan audit internal harus dapat mengidentifikasi
ada atau tidaknya (efektif atau tidaknya) pengendalian
internal yang dimiliki suatu proses bisnis yang diaudit
dalam penanganan risiko yang mengancam pencapaian
tujuan Perusahaan.
3) Proses audit internal juga harus memastikan adanya
rekomendasi yang diterima (acceptable) dan dapat
dipraktikkan (practicable) oleh pemilik proses bisnis untuk
memperbaiki efektivitas pengendalian internal dan
memberikan nilai tambah pada efisiensi Perusahaan.
4) Seluruh jajaran manajemen unit-unit organisasi
bertanggung jawab untuk melaksanakan tindak lanjut
yang memadai atas rekomendasi hasil audit yang telah
disepakati bersama.
5) Pelaksanaan tindak lanjut hasil audit harus dijadikan
salah-satu faktor dalam menilai kinerja unit-unit organisasi
tersebut.
111
i. Kebijakan Komunikasi Hasil Audit Internal dan Penugasan

Khusus
Proses audit internal harus memastikan adanya komunikasi
yang efektif dengan Direksi (melalui Direktur Utama) dan serta para
pemilik proses dalam keseluruhan proses audit internal
(penyusunan strategi, penilaian risiko, perencanaan audit, dan
pelaksanaan audit) tanpa mengorbankan asas kerahasiaan
(confidentiality).
I. Standard Etika Perusahaan (Code of Conduct)
1. Filosofi Code of Conduct

a. Dalam menjalankan usaha, Perusahaan meletakkan Standard
Etika Perusahaan secara universal sebagai dasar perilaku
insan Perusahaan dalam menjalankan Misi dan Visi
Perusahaan.
b. Insan Perusahaan adalah setiap orang yang menggunakan
Perusahaan sebagai identitas dirinya, seperti Dewan
Komisaris, Direksi, Karyawan serta dalam batasan tertentu,
pihak-pihak yang terkait di l uar Perusahaan, seperti mitra kerja
( p e m a s o k , k onsultan dan rekanan kerja), anak perusahaan
serta afiliasi di bawah pengendalian.
c. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku tidak boleh
bertentangan dengan norma-norma umum di dalam dunia
bisnis dan masyarakat.
d. Dengan persetujuan Dewan Komisaris, Direksi bertanggung
jawab untuk menyusun Standar Etika Perusahaan (Code of
Conduct) yang komprehensif, sebagai penjabaran atas
kebijakan yang tercantum dalam Code of Corporate
112
Governance Perusahaan.
2. Tujuan Penerapan Code of Conduct

Tujuan Penerapan Code of Conduct atau Standard Etika
Perusahaan adalah merupakan petunjuk praktis dan pedoman
perilaku yang harus dipatuhi oleh seluruh Insan Perusahaan
dalam berinteraksi sehari-hari dengan semua pihak, serta harus
dijadikan sebagai landasan berpikir dalam proses pengambilan
keputusan.
3. Risiko Penerapan Code of Conduct

Pencapaian Misi dan Visi Perusahaan dapat terkendala akibat
kegagalan penerapan Standar Etika, antara lain:
a. Memburuknya hubungan atau munculnya konflik dengan
Stakeholders.
b. Kemungkinan terjadinya hal-hal yang dapat dianggap
sebagai pelanggaran hak asasi manusia yang dilakukan oleh
Mitra Kerja Perusahaan.
c. Persaingan tidak sehat internal Perusahaan dan perilaku curang.
d. Mengakibatkan timbulnya tindak pidana korupsi.
4. Kebijakan Umum
Proses dan pelaksanaan Standard Etika harus memenuhi prinsip-
prinsip GCG.
5. Kebijakan Penerapan dan Pengawasan Code of Conduct

a. Untuk menjamin implementasi Standard Etika yang efektif,
efisien dan berkelanjutan, maka P erusahaan harus
memastikan keberadaan key success factors yang mencakup,
113
namun tidak terbatas pada aspek komitmen, kompetensi,

komunikasi, konsistensi, kontrol, serta keteladanan.
b. Untuk memperkecil risiko kemungkinan terjadinya pelanggaran
atas Standard Etika, Perusahaan harus menerapkan
pengawasan melekat, mekanisme pengendalian yang efektif
serta menjalankan program sosialisasi dan pelatihan yang
berkesinambungan guna meningkatkan pengetahuan dan
kesadaran Karyawan tentang Standard Etika.
c. Direksi harus memastikan bahwa Stándard Etika
Perusahaan telah dipahami dan ditandatangani oleh segenap
insan Perusahaan.
d. Dalam upaya penegakan Standard Etika Perusahaan, Dewan
Komisaris dan Direksi memastikan bahwa seluruh insan
Perusahaan dan pihak yang terkait di luar Perusahaan patuh
terhadap Standard Etika Perusahaan, termasuk
menyelesaikan setiap konflik yang timbul.
e. Perusahaan berkewajiban mengembangkan Etika, Budaya dan
Sosiologi Perusahaan yang sesuai dengan budaya dan
perkembangan usaha.
6. Ruang Lingkup Code of Conduct

Code of Conduct mencakup prinsip-prinsip sebagai berikut:
a. Kesempatan kerja yang adil
Perusahaan berkomitmen untuk menciptakan kesempatan kerja
yang adil serta memberikan kesempatan yang sama dan
perlakuan yang adil kepada seluruh karyawan Perusahaan.
b. Benturan kepentingan
Setiap karyawan Perusahaan harus menghindarkan diri dari
tindakan-tindakan yang dapat menimbulkan benturan
114
kepentingan dengan Perusahaan, seperti menerima hadiah

atau manfaat, menyalahgunakan sumber daya atau
pengaruh Perusahaan dan memanfaatkan aset Perusahaan
untuk kepentingan pribadi.
c. Pembayaran tidak wajar
Karyawan Perusahaan dilarang untuk menawarkan dan
atau memberikan sesuatu yang berharga untuk memperoleh
suatu keuntungan yang tidak wajar atau perlakuan istimewa
dalam melakukan pembelian barang/jasa.
d. Penerimaan dan pemberian hadiah
Penerimaan dan pemberian hadiah atau bantuan dalam
pekerjaan, dapat menyebabkan benturan kepentingan serta
turunnya kepercayaan publik terhadap integritas Perusahaan.
Oleh karena itu, Perusahaan menetapkan Standard Etika yang
mengatur secara khusus mengenai penerimaan dan
pemberian hadiah dari pihak ketiga di luar Perusahaan.
e. Hubungan dengan Pemegang Saham
Perusahaan berkomitmen untuk senantiasa berusaha keras
agar Perusahaan mengalami pertumbuhan yang
berkesinambungan berdasarkan standar bisnis yang saling
menguntungkan hingga dapat memberikan kontribusi yang
optimal bagi Pemegang Saham.
f. Hubungan dengan OJK dan SRO
Perusahaan berkomitmen untuk membangun hubungan
dengan OJK dan SRO berdasarkan Standard Etika
Perusahaan dan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
g. Hubungan dengan Pengguna Jasa
Perusahaan berkomitmen untuk menyediakan layanan jasa
115
terbaik dalam upaya meningkatkan kepuasan pengguna

jasa Perusahaan.
h. Hubungan dengan Pemasok
Perusahaan mendasarkan hubungan Perusahaan dengan
pemasok pada prinsip-prinsip praktek usaha yang sah, efisien
dan wajar (fair). Perusahaan mengharapkan agar setiap
pemasok selalu menjunjung tinggi peraturan perundang-
undangan yang berlaku dalam berhubungan dengan
karyawan Perusahaan.
i. Hubungan dengan Anak Perusahaan
Dalam mengembangkan bisnis, Perusahaan dapat
membentuk anak perusahaan maupun bekerja sama
membentuk perusahaan patungan. Hubungan dengan anak
perusahaan maupun perusahaan patungan dilaksanakan
sesuai Standard Etika Bisnis dalam rangka membangun
sinergi dan citra yang lebih baik serta dapat meningkatkan
kinerja Perusahaan.
j. Kerahasiaan informasi
Kebijakan kerahasiaan informasi Perusahaan disusun untuk
menjamin keamanan informasi dan memastikan bahwa
informasi yang perlu diungkapkan oleh Perusahaan, telah
secara adil dan merata disampaikan kepada pihak-pihak yang
berkepentingan tanpa adanya perlakuan istimewa untuk pihak
tertentu.
k. Pengawasan dan penggunaan aset
Kebijakan Perusahaan mengenai pengawasan dan
penggunaan aset ditujukan untuk memastikan bahwa seluruh
aset fisik, keuangan, hak milik intelektual dan aset yang lain
digunakan dan dilindungi secara optimal.
116
l. Hak Atas Kekayaan Intelektual (HAKI)

Karyawan Perusahaan harus melindungi hak atas kekayaan
intelektual milik Perusahaan dan menghormati hak atas
kekayaan intelektual milik pihak lain.
J. Piagam (Charter)
1. Filosofi Charter
Dewan Komisaris, Direksi, Komite, dan Audit Internal mempunyai
peran yang sangat penting dalam mencapai tujuan usaha
Perusahaan, sehingga diperlukan suatu pedoman pelaksanaan
kerja (Charter) sebagai pedoman pelaksanaan tugas, tanggung
jawab dan wewenangnya untuk memenuhi kepentingan
pemegang saham dan pemangku kepentingan atau
Stakeholders.
Dengan adanya Charter, Dewan Komisaris, Direksi, Komite, d a n

Audit Internal dalam melaksanakan tugasnya senantiasa
bertindak dan bersikap berdasarkan prinsip-prinsip GCG, sesuai
dengan Standard Etika Perusahaan, serta selalu mematuhi
Dewan Komisaris, Direksi, Komite, dan Audit I nternal

bertanggung jawab dalam penyusunan Charter terkait bidang
tugasnya secara komprehensif, sebagai penjabaran atas
kebijakan yang tercantum dalam Code of Corporate Governance
Perusahaan.
117
2. Tujuan Charter
Charter disusun sebagai pedoman agar Dewan K o m i s a r i s ,
D i r e k s i , K o m i t e , d a n Audit Internal dapat melaksanakan tugas dan
tanggung jawabnya secara efisien, efektif, transparan, kompeten,
independen, dan dapat dipertanggungjawabkan sehingga
dapat diterima oleh semua pihak yang berkepentingan dan sesuai
dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
3. Kebijakan Umum
Proses dan pelaksanaan Charter harus memenuhi prinsip-
prinsip GCG.
4. Kebijakan Penerapan dan Pengawasan Charter

Dalam implementasi Charter, Perusahaan memastikan
penerapan dan pengawasan Charter secara efektif, efisien dan
berkelanjutan.
Untuk memperkecil risiko kemungkinan terjadinya
pelanggaran atas Charter, perusahaan harus menerapkan
pengawasan melekat, mekanisme pengendalian yang efektif
serta menjalankan program sosialisasi dan pelatihan yang
berkesinambungan guna meningkatkan pengetahuan dan
kesadaran tentang Charter.
Dalam upaya penegakan kepatuhan terhadap Charter, masing-
masing wajib bertanggung jawab untuk memastikan kepatuhan
terhadap Charter termasuk menyelesaikan setiap konflik yang
timbul.
5. Cakupan Charter
Secara umum Charter paling kurang mencakup aspek-aspek sebagai
118
berikut:
a. Struktur dan kedudukan: menggambarkan struktur dan
kedudukan keberadaan organisasi.
b. Tugas dan tanggung jawab: menguraikan pokok-pokok tugas
dan tanggung jawab yang telah disepakati sebagai pedoman
pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya.
c. Hak dan wewenang: penjelasan pokok meliputi reward dan
punishment atas pelaksanaan tugas serta kewenangan yang
dapat dilaksanakan.
d. Kode etik: meliputi norma-norma dalam pelaksanaan tugas.
e. Persyaratan keanggotaan: berisikan kompetensi, persyaratan
pendidikan teknis, kualitas ataupun dan kuantitas anggota.
f. Hubungan kerja: mekanisme hubungan kerja dengan pihak
terkait.
g. Pertanggungjawaban: pelaporan pelaksanaan tugas.
h. Independensi.
6. Penetapan Charter
a. Dewan Komisaris bertanggung jawab untuk menetapkan
Charter Dewan Komisaris dan Charter Komite.
b. Direksi bertanggung jawab untuk menetapkan Charter Direksi.
c. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab menetapkan
Charter Audit Internal.
d. Dalam proses penetapan seluruh Charter, diperlukan koordinasi
yang baik antara Dewan Komisaris dan Direksi.
119
VI. PENGENDALIAN INTERNAL
A. Pengertian Pengendalian Internal

Pengendalian internal menurut The Committee of Sponsoring Organizations
of the Treadway Commission (COSO) , 1992 dan diadopsi oleh Ikatan
Akuntan Indonesia (IAI), merupakan proses yang dijalankan oleh Dewan
Komisaris, Direksi dan personil lain dalam Perusahaan, yang dirancang
untuk memberikan keyakinan memadai tentang pencapaian 3 (tiga) tujuan
Perusahaan sebagai berikut:
1 . Efektifitas dan efisiensi operasional.
2 . Kehandalan pelaporan keuangan, dan
3 . Kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang berlaku.
B. Kerangka Pengendalian Internal

Perusahaan menggunakan kerangka pengendalian internal COSO, dan terdiri
atas tiga dimensi, yaitu:
1. Sasaran Pengendalian Internal, yang terdiri atas Operasi, Pelaporan
keuangan, dan Kepatuhan.
2. Komponen Pengendalian Internal, yang terdiri atas Lingkungan
pengendalian, Penaksiran risiko, Aktivitas pengendalian, Informasi dan
komunikasi, dan Pemantauan.
3. Fokus Pengendalian Internal, yang terdiri atas pengendalian pada tingkat
entitas (unit) dan pengendalian pada tingkat aktivitas.
Kerangka pengendalian internal tersebut dapat digambarkan sebagai berikut:
120
COSO Internal Control – Integrated Framework
C. Komponen Pengendalian Internal

Pengendalian internal Perusahaan terdiri atas lima komponen, yaitu:
1 . Lingkungan Pengendalian (Control environment)
Lingkungan pengendalian adalah tindakan, kebijakan, dan prosedur yang
merefleksikan seluruh sikap Direksi, Dewan Komisaris, dan Pemegang
Saham tentang pentingnya pengendalian dalam Perusahaan, yang
mencakup:
a. Integritas dan nilai etika
Perusahaan menunjukkan komitmen terhadap nilai-nilai integritas dan
etika. Integritas dan nilai-nilai etika yang sehat, khususnya dari Direksi,
dikembangkan dan dipahami serta menjadi standar perilaku. serta
didokumentasikan dalam Pedoman Perilaku (Code of Conduct)
b. Komitmen terhadap kompetensi

Perusahaan menunjukkan komitmen untuk menarik, mengembangkan,
dan mempertahankan individu yang kompeten dalam keselarasan
dengan tujuan Perusahaan.
c. Partisipasi Dewan Komisaris atau Komite Audit
Dewan Komisaris atau Komite Audit menunjukkan kemandirian
121
manajemen dan menjalankan pengawasan terhadap pengembangan

dan bekerjanya pengendalian internal.
d. Filosofi dan gaya operasi manajemen
Filosofi manajemen dan gaya operasi membantu pencapaian
pengendalian internal yang efektif.
e. Struktur organisasi
Struktur organisasi perusahaan mendukung pengendalian internal yang
efektif.
f. Pemberian otoritas dan tanggung jawab
Manajemen dan karyawan diberikan wewenang dan tanggung jawab
yang sesuai untuk memfasilitasi pengendalian internal yang efektif.
g. Kebijakan dan praktik sumber daya manusia
Kebijakan dan praktik sumber daya manusia didesain dan
diimplementasikan untuk memfasilitasi pengendalian internal yang
efektif.
Lingkungan pengendalian merupakan fondasi bangunan sistem
pengendalian internal. Pengendalian internal tidak mungkin efektif melalui
keempat komponen (penaksiran risiko, aktivitas pengendalian, informasi
dan komunikasi serta pemantauan), tanpa lingkungan pengendalian yang
efektif.
2. Pengkajian Risiko (Risk assessment)

a. Pengkajian risiko adalah usaha manajemen untuk mengidentifikasi dan
menganalisis risiko yang relevan dalam mencapai sasaran, dibangun
sebagai dasar untuk menentukan bagaimana risiko akan dikelola.
b. Sasaran Perusahaan harus ditetapkan sebelum identifikasi risiko
dilakukan untuk pencapaiannya, dan mengambil tindakan yang
diperlukan untuk mengelola risiko tersebut.
122
c. Pengkajian risiko meliputi: Estimasi pentingnya risiko; Menilai likelihood

(frekuensi) terjadinya risiko; dampak risiko dan pertimbangan bagaimana
risiko harus dikelola.
d. Dalam penaksiran risiko, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai berikut:
1) Perusahaan menetapkan tujuan dengan cukup jelas sehingga
memungkinkan identifikasi dan penilaian risiko terkait.
2) Perusahaan mengidentifikasi risiko pencapaian tujuan di seluruh
organisasi dan menganalisisnya sebagai dasar penentuan
pengelolaan risiko.
3) Perusahaan memperhitungkan potensi kecurangan (fraud) dalam
menilai risiko pencapaian tujuan.
4) Perusahaan mengidentifikasi dan menilai perubahan-perubahan
yang secara signifikan dapat mempengaruhi sistem pengendalian
internal.
3. Aktivitas Pengendalian (Control activities)

a. Aktivitas pengendalian adalah kebijakan dan prosedur untuk membantu
arahan manajemen dilaksanakan, dan memastikan tindakan-tindakan
yang tepat dilakukan untuk mengurangi risiko dalam pencapaian
sasaran.
b. Aktivitas pengendalian terdapat di seluruh tingkatan dan seluruh fungsi
dalam Perusahaan.
c. Aktivitas pengendalian meliputi antara lain: Persetujuan, Otorisasi yang
tepat atas transaksi dan aktivitas, Verifikasi, Rekonsiliasi, Review atas
kinerja operasional, Pengamanan aset antara catatan dan fisik,
Pemisahan tugas yang memadai, dan Pendokumentasian dan
pencatatan yang cukup
d. Dalam aktivitas pengendalian, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai
berikut:
123
1) Perusahaan memilih dan mengembangkan aktivitas pengendalian

yang turut mengelola risiko pencapaian tujuan pada tingkat yang
dapat diterima.
2) Perusahaan memilih dan mengembangkan aktivitas pengendalian
umum (general control) atas teknologi untuk mendukung pencapaian
tujuan.
3) Perusahaan menerapkan aktivitas pengendalian sebagaimana
diwujudkan dalam kebijakan untuk menetapkan apa yang
diharapkan, dan prosedur yang relevan untuk menjalankan
kebijakan.
4. Informasi dan komunikasi (Information and communication)

a. Informasi dan komunikasi dalam pengendalian internal adalah metode
yang dipergunakan untuk mengidentifikasi, mengumpulkan,
mengklasifikasi, mencatat dan melaporkan semua aktivitas Perusahaan,
serta untuk memelihara akuntabilitas yang berhubungan dengan aktivitas
Perusahaan
b. Khusus untuk pelaporan keuangan, transaksi-transaksi harus
memuaskan dalam hal eksistensi, kelengkapan, ketepatan, klasifikasi,
tepat waktu, serta dalam posting dan mengikhtisarkan.
c. Dalam melakukan evaluasi terhadap informasi dan komunikasi, terdapat
2 (dua) hal yang diperhatikan yaitu:
1) Tentang Informasi:
a) Yaitu bagaimana mendapatkan informasi dari internal dan
eksternal, dan menyajikan kepada manajemen laporan yang perlu
atas kinerja Perusahaan terkait dengan sasaran yang telah
ditetapkan.
124
b) Yaitu bagaimana menyediakan informasi kepada orang yang tepat

secara detil dan tepat waktu agar mereka dapat melaksanakan
tanggungjawabnya dengan efektif dan efisien.
2) Tentang Komunikasi:
a) Yaitu kecukupan, kelengkapan dan ketepatan waktu dari informasi
yang diterima Perusahaan.
b) Yaitu keterbukaan dan efektifitas dari jalur-jalur komunikasi dengan
pengguna jasa, pemasok, dan pihak eksternal lain dalam
mengkomunikasikan informasi.
d. Terkait informasi dan komunikasi, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai
berikut:
1) Perusahaan memperoleh atau menghasilkan serta menggunakan
informasi yang relevan dan berkualitas untuk mendukung
berfungsinya komponen lain dari pengendalian internal.
2) Perusahaan mengomunikasikan informasi secara internal, termasuk
komunikasi atas tujuan dan tanggung jawab pengendalian internal,
yang diperlukan untuk mendukung berfungsinya komponen lain dari
pengendalian internal.
3) Perusahaan berkomunikasi dengan pihak eksternal tentang hal-hal
yang mempengaruhi berfungsinya komponen lain dari pengendalian
internal.
5. Pemantauan (Monitoring)
a. Pemantauan adalah proses penilaian oleh orang yang tepat atas desain
dan operasional pengendalian dalam waktu yang sesuai, dan
pengambilan tindakan yang diperlukan.
b. Pemantauan diterapkan di seluruh aktivitas Perusahaan.
c. Pemantauan dapat dilakukan dengan 2 (dua) cara:
1) Pemantauan terhadap aktivitas yang sedang berjalan.
125
Adalah aktivitas untuk memantau efektifitas pengendalian internal

dalam operasional harian Perusahaan, meliputi: aktivitas pengawasan
dan manajemen rutin, perbandingan, rekonsiliasi, dan tindakan rutin
lainnya.
2) Evaluasi secara terpisah.
Adalah evaluasi atas pengendalian internal yang dilakukan oleh
manajemen dan/atau Audit Internal. Pengendalian yang ditujukan
terhadap aktivitas yang mempunyai prioritas risiko paling tinggi dan
paling kritikal akan dievaluasi lebih sering.
d. Terkait pemantauan, Perusahaan melakukan hal-hal sebagai berikut:
1) Perusahaan memilih, mengembangkan, dan melakukan evaluasi
yang terus-menerus (ongoing) dan/atau terpisah untuk memastikan
apakah komponen-komponen pengendalian internal ada dan
berfungsi.
2) Perusahaan mengevaluasi dan mengomunikasikan kelemahan
pengendalian internal secara tepat waktu kepada pihak-pihak yang
sesuai dan bertanggung jawab untuk mengambil tindakan korektif,
termasuk manajemen senior dan Direksi.
D. Fondasi Pengendalian Internal

1. Perusahaan tidak hanya mempertimbangkan penilaian atas pengendalian
keras (hard controls) seperti: Kebijakan, Prosedur, Struktur organisasi,
Anggaran, Akuntansi, Pelaporan, Audit Internal, Kebijakan SDM,
Pemisahan tugas, Pengawasan asset, dan Sistem pencatatan serta
pemantauan kegiatan, namun Perusahaan juga mempertimbangkan
pengendalian lunak (soft controls) seperti : Integritas, nilai etika, dan
kepercayaan (trust), Komitmen terhadap kompetensi, serta Filosofi dan
gaya operasi manajemen.
2. Perusahaan menekankan pengendalian internal kepada 3 (tiga) hal yaitu :
126
a. Penyebab akar yang sistemik (systemic root causes),

b. Berfokus pada pelanggan (customer-focused), dan
c. Berorientasi pada hasil (outcome oriented).
E. Dasar-dasar Pengendalian Internal

Dasar pengendalian internal yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut:
1. Melihat kepada pengendalian yang terintegrasi (integrated controls).

2. Mengidentifikasi aktivitas yang tidak sesuai dengan pencapaian sasaran
perusahaan.
3. Mengidentifikasi akar masalah (root causes).
4. Membantu menciptakan pemahaman atas masalah-masalah yang menjadi
perhatian orang.
5. Membantu memperbaiki akar masalah dalam jangka panjang.
F. Konsep Pengendalian Internal

1. Konsep pengendalian internal yang digunakan oleh Perusahaan adalah sebagai
berikut:
a) Mendefinisikan pengendalian internal sebagai sebuah proses.
b) Menyadari bahwa pengendalian internal dipengaruhi oleh orang.
c) Memberikan jaminan yang memadai.
d) Membantu pencapaian sasaran.
e) Mempertimbangkan gambaran besar (big picture) dari Perusahaan
(entitas).
f) Mempertimbangkan gambaran kecil (little picture) dari Perusahaan
(aktivitas).
2. Perusahaan harus mempunyai pengendalian internal yang melekat pada
seluruh aktivitas organisasi (entitas dan aktivitas).
127
G. Pedoman Sistem Pengendalian Internal

Perusahaan menggunakan pedoman sistem pengendalian internal yang
diterbitkan oleh COSO yaitu Guidance on Monitoring Internal Control Systems,
2009, untuk memantau efektivitas sistem pengendalian internal Perusahaan
dan mengambil tindakan perbaikan yang diperlukan secara tepat waktu.
H. Struktur Fungsi Pelaksana Pengawasan Pengendalian Internal
1. . Struktur fungsi yang melaksanakan pengawasan pengendalian internal

Perusahaan adalah sebagai berikut:
a. Dewan Komisaris
b. Komite Audit
c. Satuan Pemeriksa Internal
d. Auditor Eksternal.
2. Fungsi yang melakukan kegiatan pengawasan harus memiliki sikap

independen serta dapat mempertanggungjawabkan aktivitasnya secara
transparan dan wajar.
3. Dalam menjalankan fungsinya, fungsi pengawasan dan pengendalian
internal harus mengacu pada kegiatan dalam pengelolaan risiko serta
kepatuhan terhadap peraturan dan perundang-undangan serta bekerja
sama dengan fungsi yang menjalankan manajemen risiko.
I. Metodologi Pengawasan dan Pengendalian Internal

Metodologi pengawasan yang diterapkan Perusahaan harus berbasis risiko
yang muncul pada proses bisnis Perusahaan (Risk based), dan kepatuhan
atas peraturan internal Perusahaan dan peraturan perundangan-undangan
yang berlaku (Compliance based).
1. Risk based, merupakan kajian atas proses bisnis berdasarkan
128
pertimbangan risiko dan memfokuskan pendekatan audit atas area-area

yang berisiko tinggi. Pendekatan “risk based audit” ini menjadikan fungsi
pengawasan dan pengendalian sebagai mitra strategis baik bagi auditee
maupun bagi Perusahaan.
2. Compliance based merupakan kajian atas kepatuhan terhadap sistim dan
prosedur serta peraturan dan perundang-undangan yang berlaku.
J. Peranan Audit Internal dalam Pengendalian Internal

1. Aktivitas Audit Internal harus membantu Perusahaan dalam memelihara
pengendalian dengan mengevaluasi efektivitas dan efisiensinya serta
dengan mempromosikan perbaikan terus-menerus.
2. Aktivitas Audit Internal harus mengevaluasi kecukupan dan efektivitas
pengendalian dalam merespons risiko di dalam tata kelola, operasi, dan
sistem informasi organisasi, mengenai:
a. Keandalan dan integritas informasi keuangan dan operasional;
b. Efektivitas dan efisiensi operasi;
c. Menjaga aset; dan
d. Kepatuhan terhadap hukum, peraturan perundang-undangan, dan
kontrak.
1. Auditor internal harus memastikan sejauh mana tujuan dan sasaran
program dan operasi telah ditetapkan serta sesuai dengan Perusahaan.
2. Auditor Internal harus meninjau operasi dan program untuk memastikan
sejauh mana hasilnya konsisten dengan tujuan dan sasaran yang
ditetapkan untuk menentukan apakah operasi dan program
diimplementasikan atau dilaksanakan sebagaimana dimaksud.
3. Selama penugasan konsultasi, Auditor Internal harus memperhatikan
pengendalian sesuai dengan tujuan penugasan dan waspada terhadap isu-
isu pengendalian yang signifikan.
129
4. Auditor Internal harus menggunakan pengetahuan tentang pengendalian

yang diperoleh dari penugasan konsultasi pada saat mengevaluasi proses
pengendalian organisasi.
130
VII. MANAJEMEN RISIKO
A. Manajemen Risiko
1. Risiko menurut ISO 31000 adalah dampak dari ketidakpastian terhadap

pencapaian obyektif Perusahaan.
2. Dampak menurut ISO 31000 adalah deviasi dari apa yang diharapkan,
bisa bersifat positif dan/atau negatif.
3. Manajemen Risiko menurut ISO 31000 adalah aktivitas yang terkoordinasi
untuk mengarahkan dan mengendalikan kegiatan-kegiatan Perusahaan
dalam menangani risiko.
4. Perkembangan pesat yang terjadi pada lingkungan usaha (baik eksternal
maupun internal) dan perkembangan industri pasar modal yang dinamis
menyebabkan semakin kompleksnya risiko bagi kegiatan usaha
Perusahaan. Dengan semakin kompleksnya risiko tersebut maka akan
meningkatkan kebutuhan akan praktik GCG yang sehat serta fungsi
manajemen risiko yang dapat dihandalkan sehingga dapat
mengidentifikasi, menganalisa, mengevaluasi, memperlakukan, dan
memantau serta mereview risiko-risiko Perusahaan.
5. Perusahaan wajib menerapkan manajemen risiko secara efektif, yang
disesuaikan dengan tujuan, kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas
usaha serta kemampuan Perusahaan.
6. Tujuan utama penerapan manajemen risiko adalah agar aktivitas usaha
yang dilakukan oleh Perusahaan tidak menimbulkan kerugian yang
melebihi kemampuan Perusahaan atau yang dapat mengganggu
kelangsungan usaha Perusahaan. Di samping itu, penerapan manajemen
risiko yang baik dapat membantu Perusahaan dalam menyusun rencana
131
strategis serta mengoptimalkan peluang bisnis dan pengalokasian

sumber daya yang dimilikinya.
7. Prinsip manajemen risiko yang digunakan oleh Perusahaan adalah
mengacu pada ISO 31000:2009 yang mensyaratkan bahwa penerapan
manajemen risiko yang efektif harus patuh pada 11 (sebelas) prinsip
sebagai berikut:
(1) Pengelolaan risiko menciptakan dan melindungi nilai yang dinyatakan
dalam obyektif Perusahaan.
(2) Pengelolaan risiko merupakan bagian yang terintegrasi dengan
keseluruhan proses dalam Perusahaan dan menjadi bagian dari
tanggung jawab manajemen.
(3) Pengelolaan risiko merupakan bagian dari proses pengambilan
keputusan melalui peranannya dalam memberikan opsi kepada
pengambil keputusan.
(4) Pengelolaan risiko secara eksplisit harus memperhitungkan
ketidakpastian dan secara sadar harus berusaha mengurangi
ketidakpastian dalam setiap aktivitasnya dalam memastikan
pencapaian obyektif Perusahaan.
(5) Pengelolaan risiko harus dibangun melalui pendekatan yang
sistematis, terstruktur, dan tepat waktu agar dapat berkontribusi
secara efisien dan secara konsisten menghasilkan keluaran yang
dapat diperbandingkan dan diandalkan.
(6) Pengelolaan risiko membutuhkan ketersediaan informasi yang
memadai seperti data historis, pengalaman perusahaan, umpan balik
dari pemangku kepentingan, observasi, dan penilaian ahli sehingga
para pengambil keputusan dapat meyakini bahwa keputusannya telah
memperhitungan semua informasi yang tersedia pada waktu
keputusan tersebut dibuat.
132
(7) Pengelolaan risiko membutuhkan kustomisasi sesuai dengan konteks

-baik internal maupun eksternal- dan profil risiko inheren Perusahaan.
(8) Pengelolaan risiko harus memperhitungkan faktor manusia dan
budaya yang merupakan bentuk kapabilitas dari Perusahaan dalam
mencapai obyektifnya.
(9) Pengelolaan risiko harus transparan dan inklusif melibatkan semua
pemangku kepentingan dalam menentukan kriteria risiko.
(10) Pengelolaan risiko harus dinamis, berulang, dan respons terhadap
perubahan kejadian baik internal maupun eksternal.
(11) Pengelolaan risiko harus dapat memfasilitasi pengembangan
berkelanjutan dari Perusahaan diukur dari tingkat maturitasnya.
8. Dalam rangka memenuhi kebutuhan akan penerapan manajemen risiko
tersebut, maka Perusahaan perlu menerbitkan Manual Pokok-Pokok
Kebijakan Manajemen Risiko yang merupakan pedoman utama bagi
seluruh Manajemen dan karyawan Perusahaan dalam mengelola risiko
yang dihadapi Perusahaan sesuai dengan prinsip- prinsip GCG.
133
B. Proses Manajemen Risiko
1. Perusahaan menggunakan proses manajemen risiko sesuai kerangka ISO

31000:2009.
2. Proses manajemen risiko merupakan bagian yang terintegrasi, melekat
dalam budaya dan praktik manajemen, dan terkustomisasi menurut proses
bisnis Perusahaan.
3. Proses manajemen risiko Perusahaan terdiri atas beberapa tahap sebagai
berikut:
a. Penetapan konteks (Establish the context)
b. Penilaian risiko (Risk assessment)
1) Identifikasi risiko (Risk identification)
2) Analisis risiko (Risk analysis)
3) Evaluasi risiko (Risk evaluation)
c. Perlakukan risiko (Risk treatment)
d. Pemantauan dan review (Monitoring & review)
e. Komunikasi dan konsultasi (Communication and consultation)
4. Penetapan konteks pengelolaan risiko
Perusahaan menentukan batasan atau parameter internal dan eksternal
yang akan dijadikan pertimbangan dalam manajemen risiko, menentukan
lingkup kerja, dan kriteria risiko untuk proses-proses selanjutnya.
5. Identifikasi risiko
Perusahaan melakukan identifikasi risiko dengan cara mengidentifikasi
sumber risiko, area dampak risiko, peristiwa dan penyebabnya, serta
potensi penyebabnya, sehingga bisa didapatkan sebuah daftar risiko (Risk
register).
6. Analisis Risiko
Merupakan upaya Perusahaan dalam memahami risiko yang sudah
diidentifikasi secara lebih mendalam yang hasilnya akan menjadi masukan
134
bagi evaluasi risiko. Pembedaan antara risiko yang bersifat minor dan
mayor harus dilakukan sehingga risiko dapat dievaluasi secara memadai.
Pembedaan ini juga harus mempertimbangkan sumber risiko
(source of risk), kemungkinan terjadinya risiko (probability/likelyhood), dan
dampak (impact) yang mungkin ditimbulkan karena risiko tersebut.
7. Evaluasi risiko
Perusahaan menentukan risiko-risiko mana yang memerlukan perlakuan
dan bagaimana prioritas penanganannya.
8. Perlakukan risiko
Perusahaan harus menetapkan upaya penanganan risiko (mitigasi) dengan
menyeleksi pilihan-pilihan yang dapat mengurangi atau meniadakan
dampak serta kemungkinan terjadinya risiko, kemudian menerapkan pilihan
tersebut.
9. Pemantauan dan review risiko
Perusahaan harus memiliki proses pemantauan risiko untuk memastikan
bahwa penanganan risiko masih tetap efektif dan relevan dengan
perubahan situasi.
10. Komunikasi dan konsultasi dalam pengelolaan risiko
Perusahaan harus memastikan bahwa terdapat komunikasi dan konsultasi
yang efektif diantara seluruh pihak yang berkepentingan dalam pengelolaan
risiko, baik internal maupun eksternal. Komunikasi harus dilakukan untuk
setiap tahapan proses manajemen risiko.
Keseluruhan proses manajemen risiko Perusahaan dapat digambarkan sebagai

berikut:
135
C. Manajemen Risiko dan Pengendalian Internal Perusahaan
1. Sistem pengendalian internal dalam penerapan manajemen risiko

setidaknya harus mencakup:
a. Kesesuaian sistem pengendalian internal dengan jenis dan tingkat
risiko yang melekat pada kegiatan usaha Perusahaan.
b. Penetapan wewenang dan tanggung jawab untuk pemantauan
kepatuhan kebijakan, prosedur dan limit.
c. Penetapan jalur pelaporan dan pemisahan fungsi yang jelas dari
satuan kerja operasional kepada Satuan Kerja yang menjalankan
fungsi pengendalian internal.
d. Struktur organisasi yang menggambarkan secara jelas kegiatan usaha
Perusahaan.
e. Pelaporan keuangan dan kegiatan operasional yang akurat dan tepat
waktu.
f. Kecukupan prosedur untuk memastikan kepatuhan Perusahaan
terhadap ketentuan dan perundang-undangan yang berlaku.
136
g. Kaji ulang yang efektif, independen dan obyektif terhadap prosedur

penilaian kegiatan operasional Perusahaan.
h. Pengujian dan kaji ulang yang memadai terhadap sistem informasi
manajemen.
i. Dokumentasi secara lengkap dan memadai terhadap prosedur
operasional, cakupan dan temuan audit, serta tanggapan
manajemen Perusahaan berdasarkan hasil audit.
j. Verifikasi dan kaji ulang secara berkala dan berkesinambungan
terhadap penanganan kelemahan-kelemahan Perusahaan yang
bersifat material dan tindakan manajemen Perusahaan untuk
memperbaiki penyimpangan-penyimpangan yang terjadi.
2. Penilaian terhadap sistem pengendalian internal dalam penerapan
manajemen risiko di Perusahaan wajib dilakukan oleh Satuan Pemeriksa
Internal.
D. Corporate Governance dan Manajemen Risiko

Manajemen risiko memberikan kontribusi kepada GCG melalui pemberian jaminan yang
wajar terhadap pencapaian sasaran perusahaan melalui perlakuan risiko secara umum
dan pengendalian risiko tersisa (controlled residual risk). Manajemen risiko juga
memberi perlindungan kepada para pemangku jabatan terhadap akibat buruk yang
mungkin terjadi karena adanya risiko. Hal ini dilakukan melalui perlakuan risiko sesuai
prosedur manajemen risiko yang akan memberikan dua hal sebagai berikut:
1. Dampak negatif yang terjadi tidak akan seburuk sebelumnya, karena telah
dilakukan langkah-langkah antisipasi melalui proses perlakuan risiko (risk
treatment).
2. Dengan adanya manajemen risiko, para pemangku jabatan terkait dapat mengambil
keputusan lebih baik.
Apabila Corporate Governance tidak berlangsung dengan baik maka perusahaan akan
137
berada dalam kondisi risiko yang terburuk.
E. Corporate Governance, Pengendalian Internal dan Manajemen Risiko

Manajemen risiko dan pengendalian internal memberikan kontribusi bagi penerapan
GCG, khususnya dalam meningkatkan keberhasilan pencapaian sasaran perusahaan.
Tanpa manajemen risiko, sistem pengendalian internal menjadi berkurang
efektivitasnya. Sedangkan tanpa sistem pengendalian internal, aspek control dari GCG
menjadi kurang efektif.
138
VIII. PERNYATAAN PENERAPAN PEDOMAN GCG
Prinsip Dasar
Perusahaan harus membuat pernyataan tentang kesesuaian penerapan GCG

dengan Pedoman GCG dalam Laporan Tahunan. Pernyataan tersebut
harus disertai laporan tentang struktur dan mekanisme kerja organ perusahaan
serta informasi penting lain yang berkaitan dengan penerapan GCG. Dengan
demikian, pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya, termasuk OJK
dapat menilai sejauh mana Pedoman GCG telah diterapkan oleh Perusahaan.
1. Pernyataan tentang penerapan GCG beserta laporannya, merupakan bagian

dari laporan tahunan Perusahaan.
2. Dalam hal belum seluruh aspek Pedoman GCG ini dapat
dilaksanakan, Perusahaan harus mengungkapkan aspek yang belum
dilaksanakan beserta alasannya.
3. Laporan tentang struktur dan mekanisme kerja organ Perusahaan
meliputi:
a. Struktur dan mekanisme kerja Dewan Komisaris, yang antara lain
mencakup:
1) Nama anggota Dewan Komisaris.
2) Jumlah rapat yang dilakukan oleh Dewan Komisaris, serta
jumlah kehadiran setiap anggota Dewan Komisaris dalam
rapat.
3) Mekanisme dan kriteria penilaian sendiri (self assessment)
tentang kinerja masing-masing para anggota Dewan Komisaris.
4) Penjelasan mengenai komite-komite penunjang Dewan
139
Komisaris yang meliputi: (i) nama anggota dari masing-masing

komite; (ii) uraian mengenai fungsi dan mekanisme kerja dari
setiap komite; (iii) jumlah rapat yang dilakukan oleh setiap
komite serta jumlah kehadiran setiap anggota; dan (iv)
mekanisme dan kriteria penilaian kinerja komite.
b. Struktur dan mekanisme kerja Direksi, yang antara lain mencakup:
1) Nama anggota Direksi dengan jabatan dan fungsinya masing-masing.
2) Penjelasan ringkas mengenai mekanisme kerja Direksi, termasuk
didalamnya mekanisme pengambilan keputusan serta mekanisme
pendelegasian wewenang.
3) Jumlah rapat yang dilakukan oleh Direksi, serta jumlah kehadiran
setiap anggota Direksi dalam rapat.
4) Mekanisme dan kriteria penilaian terhadap kinerja para anggota
Direksi.
5) Pernyataan mengenai efektifitas pelaksanaan sistem pengendalian
internal yang meliputi pengendalian risiko serta sistem pengawasan
dan audit internal.
4. Informasi penting lainnya yang berkaitan dengan penerapan GCG dan perlu
diungkapkan dalam laporan penerapan GCG, antara lain mencakup:
a. Misi, visi dan nilai inti Perusahaan.
b. Pemegang saham pengendali.
c. Kebijakan dan jumlah remunerasi Dewan Komisaris dan Direksi.
d. Transaksi dengan pihak yang memiliki benturan kepentingan.
e. Hasil penilaian penerapan GCG yang dilaporkan dalam RUPS tahunan,
dan
f. Kejadian luar biasa yang telah dialami Perusahaan dan dapat berpengaruh
pada kinerja Perusahaan.
140
IX. PENUTUP
A. Sosialisasi, Implementasi dan Evaluasi Pedoman GCG

Perusahaan akan melakukan tahapan sosialisasi, implementasi
dan evaluasi Pedoman Tata Kelola Perusahaan (Pedoman)
secara berkesinambungan.
1. Sosialisasi Pedoman
Kegiatan sosialisasi akan dilakukan secara berkesinambungan
terhadap pihak internal maupun eksternal Perusahaan.
Sosialisasi terhadap pihak internal akan dititikberatkan pada
adanya pemahaman, timbulnya kesadaran dan kebutuhan untuk
menerapkan GCG secara konsisten. Sosialisasi kepada pihak
eksternal ditujukan untuk memberikan pemahaman tentang
cara kerja sesuai GCG yang berlaku di Perusahaan.
2. Implementasi Pedoman
Implementasi Pedoman akan dilaksanakan secara konsisten
dengan komitmen penuh dari seluruh jajaran Perusahaan dan
dukungan dari seluruh Stakeholders lainnya.
3. Evaluasi Pedoman
Perusahaan akan melakukan evaluasi terhadap Pedoman.
Evaluasi ini ditujukan untuk mengetahui dan mengukur
kesesuaian Pedoman dengan kebutuhan Perusahaan serta
efektivitas dari program implementasi yang telah dilaksanakan.
Berdasarkan hasil evaluasi tersebut, perbaikan maupun
141
pengembangan Pedoman dan program implementasinya akan

dilakukan secara berkesinambungan.
B. Perubahan Pedoman GCG

1. Pedoman ditelaah dan dimuktahirkan secara berkala untuk disesuaikan
dengan kebutuhan Perusahaan serta perubahan lingkungan usaha.
2. Permintaan perubahan Pedoman dapat dilakukan oleh Dewan Komisaris
atau Direksi.
3. Setiap perubahan atas Pedoman dilakukan setelah mendapatkan
persetujuan Direksi dan Dewan Komisaris.
C. Penutup
1. Pedoman Tata Kelola Perusahaan ini digunakan sebagai acuan utama
dalam implementasi GCG oleh RUPS, Dewan Komisaris, Direksi dan
karyawan Perusahaan.
2. Pedoman ini dinyatakan berlaku efektif sejak ditetapkan / disahkan oleh
3. Hal-hal yang belum diatur dalam Pedoman ini tetap mengacu pada
ketentuan / peraturan internal Perusahaan dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
142
X. LEMBAR PENGESAHAN
Disahkan Di Jakarta
Tanggal 1 November 2013
PT. Kliring Penjaminan Efek Indonesia
Dewan Komisaris
Inarno Djajadi Parikesit Suprapto Erizal

Komisaris Utama Komisaris Komisaris
PT. Kliring Penjaminan Efek Indonesia
Direksi
Hasan Fawzi Bambang Widodo Indriani Darmawati

Direktur Utama Direktur Direktur
143

Pedoman GCG KPEI PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Pedoman GCG KPEI PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

LAMPIRAN I

PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN

E. Pengungkapan Informasi ................................................................................. 59

Bagi PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), Tata Kelola Perusahaan

Prinsip-prinsip GCG merupakan perangkat vital bagi KPEI sebagai sebuah

keuangan untuk publik.

Kunci sukses dan kesinambungan dari implementasi GCG di KPEI adalah

Meskipun badan hukum KPEI adalah Perusahaan T erbatas, namun

B. Tujuan Pedoman Tata Kelola Perusahaan

melaksanakan kegiatan / tugas sehari-hari sesuai dengan prinsip-prinsip

C. Hirarki Peraturan dan Kebijakan Perusahaan

a. Undang Undang Pasar Modal (UU PM) dan Undang-Undang

hukum bagi pelaksanaan tugas sehari-hari.

Pedoman Tata Kelola Perusahaan merupakan produk keputusan bersama

2) Pedoman Tata Kelola Perusahaan merupakan induk kebijakan

mungkin terjadi akan mudah dideteksi dan dapat langsung

c. Pemutakhiran dan Keabsahan

4) Pengesahan Charter Audit Internal ditandatangani oleh seluruh

d. Penanggung Jawab Implementasi Pedoman Tata Kelola

3. Pendekatan Penyusunan Kebijakan

pendekatan tiga penopang utama, yaitu Objective, Risk, Control (ORC).

Pendekatan Objective, Risk, Control (ORC), diarahkan untuk

II. ORGANISASI REGULATOR MANDIRI

Dalam menjalankan peran KPEI sebagai SRO, prinsip-prinsip GCG harus

Berikut ini adalah uraian dari setiap peran di atas:

A. Penyusunan dan Perubahan Peraturan

C. Jasa Kliring dan Penjaminan Penyelesaian Transaksi Bursa

III. PEDOMAN TATA KELOLA PERUSAHAAN YANG BAIK

A. Pengertian Tata Kelola Perusahaan (Corporate Governance)

B. Pedoman GCG KPEI

Sejalan dengan dikeluarkannya Undang-Undang Republik Indonesia

Pedoman dalam mengelola Perusahaan tersebut berisikan prinsip-prinsip

Perusahaan. Keberadaan Pedoman tersebut diharapkan akan dapat

Mengingat lingkungan bisnis yang bersifat dinamis dan berkembang,

C. Tujuan GCG KPEI

D. Sasaran GCG KPEI

E. Acuan Pedoman GCG KPEI

for Economic Cooperation and Development (OECD), 2004.

F. Ruang Lingkup Pedoman GCG KPEI

G. Kerangka Kerja Implementasi GCG KPEI

Agar implementasi GCG di Perusahaan dapat berjalan dengan efektif, maka

Berikut ini adalah kerangka kerja implementasi GCG di KPEI:

komite Direksi dan Audit Internal.

Semua pihak di lingkungan Perusahaan senantiasa mempertimbangkan

Pemegang Saham sebagai pemilik modal, memiliki hak dan

Pedoman Pokok Pelaksanaan

1. Hak dan Tanggung Jawab Pemegang Saham

satu saham member hak kepada pemegangnya untuk

c. Perusahaan menyediakan informasi mengenai Perusahaan

J. Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku

K. Pemangku Kepentingan (Stakeholders)

Pemangku kepentingan (Stakeholders) -selain Pemegang Saham,

suku, agama, golongan, gender, dan kondisi fisik, serta

Pedoman Pokok Pelaksanaan

1. Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

e. Perusahaan memastikan tersedianya informasi yang perlu

undangan, Perusahaan dan mitra bisnis berkewajiban untuk

3. Masyarakat serta pengguna produk dan jasa Perusahaan

IV. ORGAN PERUSAHAAN

3. Struktur Organisasi disusun oleh Direksi, disetujui oleh Dewan Komisaris,

B. Organ Utama Corporate Governance

1. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)

1) RUPS Tahunan, yaitu RUPS yang dilakukan secara rutin