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FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2013

SECRETARÍA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: ABARROTES LAS CALANDRIAS

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
ACTIVO FIJO
Local 1 $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
Equipo e Insumos de Limpieza Lote 1 $ 2,807.00 $ 2,807.00 $ 2,807.00
Publicidad Lote 1 $ 2,260.00 $ 2,260.00 $ 2,260.00
Equipo para Tienda Lote 1 $ 39,966.00 $ 39,966.00 $ 39,966.00
$ -
$ -

$ -
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ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica 1 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Servicios Lote 1 $ 13,280.00 $ 13,280.00 $ 13,280.00
Permisos 1 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ -
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$ -
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CAPITAL DE TRABAJO
Mantenimiento del Local 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Jornales 6 $ 1,718.64 $ 10,311.84 $ 10,311.84
Flete 1 $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,400.00
Inventario (mercancias) Lote 1 $ 110,600.00 $ 110,600.00 $ 110,600.00
$ -
TOTAL
___
TOTAL

$ 30,000.00
$ 2,807.00
$ 2,260.00
$ 39,966.00

$ 75,033.00

$ 18,000.00
$ 13,280.00
$ 1,000.00

$ 32,280.00

$ 3,000.00
$ 10,311.84
$ 2,400.00
$ 110,600.00
$ 126,311.84
$ 233,624.84
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

Publicidad
Medio o Estrategia Periodicidad Cantidad Costo Unitario Costo Anual Costo Mensual
Lonas Anual 3 $570.00 $1,710.00 $142.50
Volantes Anual 500 $1.10 $550.00 $45.83
Total $2,260.00 $188.33

Servicios
Servicio Periodicidad Costo Costo Mensual Costo Anual
Agua Mensual $150.00 $150.00 $1,800.00
Luz Bimestral $1,500.00 $750.00 $9,000.00
Fumigaciones Cada 6 Meses $1,000.00 $166.67 $2,000.00
Limpia Publica (basura) Mensual $40.00 $40.00 $480.00
TOTAL $1,106.67 $13,280.00

Articulos de Limpieza
Producto Periodicidad Cantidad Costo Unitario Costo Mensual
Desinfectante (Litros) Diario 10 $20.00 $200.00
Cloro (Litros) Diario 10 $6.00 $60.00
Jabon (Kilos) Diario 10 $26 $260.00
Bolsas de Basura Grandes Diario 60 $10.00 $600.00
Guantes de Latex Diario 100 $2.00 $200.00
Total $1,320.00

Equipo de Limpieza
Producto Periodicidad Cantidad Costo Unitario Costo Anual
Manguera Flexible (metros) Anual 10 $30.00 $300.00 $2,807.00 Total
Escoba Anual 4 $25.00 $100.00
Recogedor Anual 2 $50.00 $100.00
Botes de Grandes Basura (Plastico) Anual 3 $329.00 $987.00
Total $1,487.00
Equipo (Tienda de Abarrotes)
Producto Cantidad Costo Costo Mensual
Vitrina Refrigerador 1 $14,500.00 $14,500.00
Rebanadora de Carnes Frias 1 $9,500.00 $9,500.00
Bascula electronica 1 $1,800.00 $1,800.00
Caja Registradora 1 $1,799.00 $1,799.00
Mostrador 1 $4,500.00 $4,500.00
Anaqueles 7 $850.00 $5,950.00
Exterminador electrico de moscas 1 $638.00 $638.00
Utensilios de cocina 1 $319.00 $319.00
Focos Ahorradores 5 $138.00 $690.00
Delantales 6 $45.00 $270.00
TOTAL $39,966.00

Insumos (Tienda de Abarrotes)


Producto Unidad Costo Total
Productos de Abarrotes Lote $70,000.00
Verduleria Lote $5,000.00
Carnes Frias Lote $10,000.00
Lacteos Lote $10,000.00 $105,000.00
Varios Lote $10,000.00
Bolsas de Plastico de 1 kilo Lote $300.00 $150,566.00
Bolsas de Plastico 1/2 kilo Lote $300.00
Paletas y helados Lote $5,000.00
TOTAL $110,600.00

Periodicidad Costo Anual Costo Mensual


Mantenimiento del Local Anual $3,000.00 $250.00

Periodicidad Costo Costo Mensual Costo Anual


Flete y Acarreo Cada 2 Semanas $100.00 $200.00 $2,400.00

Periodicidad Costo Costo Mensual Costo Anual


Normatividad y Permisos Anual $1,000.00 $83.33 $1,000.00
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO


CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4
Insumos Mensuales $ 23,800.00 $285,600.00 $314,160.00 $345,576.00 $380,133.60
Servicios Mensuales $ 1,106.67 $ 13,280.00 $14,608.00 $16,068.80 $17,675.68
Articulos de Limpieza (Mensual) $ 1,320.00 $ 15,840.00 $17,424.00 $19,166.40 $21,083.04
Equipo de Limpieza (Anual) $ 1,487.00 $ 3,342.00 $3,676.20 $4,043.82 $4,448.20
Publicidad (Mensual) $188.33 $2,260.00 $2,486.00 $2,734.60 $3,008.06
Permisos (Mensual) $ 83.33 $1,000.00 $1,100.00 $1,210.00 $1,331.00
Jornales (Mensual) $ 10,311.84 $123,742.08 $136,116.29 $149,727.92 $164,700.71
Mantenimiento Local $ 250.00 $3,000.00 $3,300.00 $3,630.00 $3,993.00
Fletes $ 200.00 $2,400.00 $2,640.00 $2,904.00 $3,194.40
Equipo Abarrotes $ 39,966.00 $ 39,966.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
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$0.00 $0.00 $0.00
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$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
$0.00 $0.00 $0.00
TOTAL $ 490,430.08 $ 495,510.49 $ 545,061.54 $ 599,567.69

NOTA: A LAS PROYECCIONES POR AÑO SE LE AUMENTARA EL 5% DE INFLACION Y OTRO 5% POR AUMENTO DE PRODUCCION EL TOTAL SERIA 10%
AÑO ES RECOMENDABLE HACER LOS CALCULOS POR MES
5
$418,146.96
$19,443.25
$23,191.34
$4,893.02
$3,308.87
$1,464.10
$181,170.78
$4,392.30
$3,513.84
$0.00
$0.00
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$0.00
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$0.00
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$0.00
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$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$ 659,524.46

AL SERIA 10%
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COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Servicios $ 13,280.00 $ 14,608.00 $ 16,068.80 $ 17,675.68
Articulos de Limpieza $ 15,840.00 $ 17,424.00 $ 19,166.40 $ 21,083.04
Publicidad $ 2,260.00 $ 2,486.00 $ 2,734.60 $ 3,008.06
Jornales $ 123,742.08 $ 136,116.29 $ 149,727.92 $ 164,700.71
Permisos $ 1,000.00 $ 1,100.00 $ 1,210.00 $ 1,331.00
Mantenimiento de local $ 3,000.00 $ 3,300.00 $ 3,630.00 $ 3,993.00
Equipo Abarrotes $ 39,966.00

TOTAL $ 199,088.08 $ 175,034.29 $ 192,537.72 $ 211,791.49

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


Insumos $ 285,600.00 $ 314,160.00 $ 345,576.00 $ 380,133.60
Equipo de Limpieza $ 3,342.00 $ 3,676.20 $ 4,043.82 $ 4,448.20
Fletes $ 2,400.00 $ 2,640.00 $ 2,904.00 $ 3,194.40

TOTAL $ 291,342.00 $ 320,476.20 $ 352,523.82 $ 387,776.20

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


COSTOS FIJOS $ 199,088.08 $ 175,034.29 $ 192,537.72 $ 211,791.49
COSTOS VARIABLES $ 291,342.00 $ 320,476.20 $ 352,523.82 $ 387,776.20
COSTOS TOTALES $ 490,430.08 $ 495,510.49 $ 545,061.54 $ 599,567.69
_

AÑO 5
$ 19,443.25
$ 23,191.34
$ 3,308.87
$ 181,170.78
$ 1,464.10
$ 4,392.30

$ 232,970.64

AÑO 5
$ 418,146.96
$ 4,893.02
$ 3,513.84

$ 426,553.82

AÑO 5
$ 232,970.64
$ 426,553.82
$ 659,524.46
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO


CONCEPTO UNITARIO SEM/MES/CICLO 1 2 3 4
Abarrotes $ 23,800.00 $ 285,600.00 $ 314,160.00 $ 345,576.00 $ 380,133.60
Verduleria $ 4,300.00 $ 51,600.00 $ 56,760.00 $ 62,436.00 $ 68,679.60
Carnes Frias $ 8,000.00 $ 96,000.00 $ 105,600.00 $ 116,160.00 $ 127,776.00
Lacteos $ 6,500.00 $ 78,000.00 $ 85,800.00 $ 94,380.00 $ 103,818.00
Paletas y Helados $ 1,000.00 $ 12,000.00 $ 13,200.00 $ 14,520.00 $ 15,972.00
Varios $ 4,000.00 $ 48,000.00 $ 52,800.00 $ 58,080.00 $ 63,888.00
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TOTAL $ 47,600.00 $ 571,200.00 $ 628,320.00 $ 691,152.00 $ 760,267.20

NOTA: A LAS PROYECCIONES POR AÑO SE LE AUMENTARA EL 5% DE INFLACION Y OTRO 5% POR AUMENTO DE PRODUCCION EL TOTAL SERIA 10%
AÑO
5
$ 418,146.96
$ 75,547.56 NOTA: Se consideran ventas de $1800 por
dia
$ 140,553.60
$ 114,199.80
$ 17,569.20
$ 70,276.80
$ - ES RECOMENDABLE HACER LOS CALCULOS POR MES
$ -
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$ -
$ -
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$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 836,293.92

TAL SERIA 10%


______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5


( + ) VENTAS $ 571,200.00 $ 628,320.00 $ 691,152.00 $ 760,267.20 $ 836,293.92
COSTOS FIJOS $ 199,088.08 $ 218,996.89 $ 240,896.58 $ 264,986.23 $ 291,484.86
COSTOS VARIABLES $ 291,342.00 $ 320,476.20 $ 352,523.82 $ 387,776.20 $ 426,553.82
( - ) COSTOS TOTALES $ 490,430.08 $ 539,473.09 $ 593,420.40 $ 652,762.44 $ 718,038.68
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 80,769.92 $ 88,846.91 $ 97,731.60 $ 107,504.76 $ 118,255.24
( - ) DEPRECIACION $ 7,737.40 $ 7,737.40 $ 7,737.40 $ 7,737.40 $ 7,737.40
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 80,769.92 $ 88,846.91 $ 97,731.60 $ 107,504.76 $ 118,255.24
( - ) IMPUESTOS $ 12,115.49 $ 13,327.04 $ 14,659.74 $ 16,125.71 $ 17,738.29
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 68,654.43 $ 75,519.88 $ 83,071.86 $ 91,379.05 $ 100,516.95

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Local 30000 10% 5 $ 3,000.00 $ 149,999.50
Equipo e Insumos de Limpieza 4602 10% 5 $ 460.20 $ 23,009.50
Publicidad 3380 10% 5 $ 338.00 $ 16,899.50
Equipo para Tienda 39392 10% 5 $ 3,939.20 $ 196,959.50
10% 5 $ -
10% 5 $ -
10% 5 $ -
10% 5 $ -
10% 5 $ -
10% 5 $ -
TOTAL $ 7,737.40 $ 386,868.00
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FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 571,200.00 $ 628,320.00 $ 691,152.00 $ 760,267.20 $ 836,293.92
( + ) VALOR DE RESCATE $ 386,868.00
( = ) INGRESOS TOTALES $ 571,200.00 $ 628,320.00 $ 691,152.00 $ 760,267.20 $ 1,223,161.92
COSTOS FIJOS $ 199,088.08 $ 218,996.89 $ 240,896.58 $ 264,986.23 $ 291,484.86
COSTOS VARIABLES $ 291,342.00 $ 320,476.20 $ 352,523.82 $ 387,776.20 $ 426,553.82
( = ) COSTOS TOTALES $ 490,430.08 $ 539,473.09 $ 593,420.40 $ 652,762.44 $ 718,038.68
COMPRA ACTIVO FIJO $ 75,033.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 32,280.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 126,311.84
( = ) SALDO FINAL $ 233,624.84 $ 80,769.92 $ 88,846.91 $ 97,731.60 $ 107,504.76 $ 505,123.24
______________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


VENTAS $ 571,200.00 $ 628,320.00 $ 691,152.00 $ 760,267.20
COSTOS FIJOS $ 199,088.08 $ 218,996.89 $ 240,896.58 $ 264,986.23
COSTOS VARIABLES $ 291,342.00 $ 320,476.20 $ 352,523.82 $ 387,776.20
COSTOS TOTALES $ 490,430.08 $ 539,473.09 $ 593,420.40 $ 652,762.44
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 406,345.76 $ 446,980.33 $ 491,678.37 $ 540,846.20
PUNTO DE EQUILIBRIO % 71.14 71.14 71.14 71.14

INTERPRETACION

___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
_____________

AÑO 5
$ 836,293.92
$ 291,484.86
$ 426,553.82
$ 718,038.68
$ 594,930.83
71.14

_________________________
_________________________
_________________________
__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

(IA) (EA)

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS


EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $233,624.84 -$233,624.84 1 $0.00 $233,624.84
AÑO 1 $571,200.00 $490,430.08 $80,769.92 0.91 $519,792.00 $446,291.37
AÑO 2 $628,320.00 $539,473.09 $88,846.91 0.83 $521,505.60 $447,762.66
AÑO 3 $691,152.00 $593,420.40 $97,731.60 0.75 $518,364.00 $445,065.30
AÑO 4 $760,267.20 $652,762.44 $107,504.76 0.68 $516,981.70 $443,878.46
AÑO 5 $836,293.92 $718,038.68 $118,255.24 0.62 $518,502.23 $445,183.98
TOTAL $3,487,233.12 $3,227,749.52 $259,483.60 $2,595,145.53 $2,461,806.61

VAN $133,338.91 FORMULA: IA-EA


TIR Err:523
B/C 1.0541630337 FORMULA: IA/EA

CRITERIO DE DECISIÓN

________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
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________________
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________________
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_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO


1
2
3
4
5
____