Contoh Penghitungan Pajak Terutang dan Pengisian SPT Tahunan PPh WP Badan

CONTOH PENG HITUNGAN PAJAK TERUTANG DANPENGI SIAN SPT TAHUNAN PPh W P BADAN

etelah kewajiban mendaftarkan diri menjadi WP terpenuhi, maka setiap tahun setelah TahunPajak berakhir, seperti halnya WP
Orang Pribadi, WP Badan harus melaksanakan kewajibanuntuk melaporkan penghasilannya melalui SPT Tahunan PPh. Untuk
itu, diharapkan agar WPmengisi SPT Tahunan PPh dengan benar, lengkap, jelas, dan menandatanganinya. Setelah itu, WPm
enyampaikan SPT Tahunan PPh tersebut ke KPP tempat WP terdaftar atau ke Kantor Pelayanan,Penyuluhan dan Konsultasi
Perpajakan (KP2KP) dalam wilayah KPP baik secara manual maupunelektronik. Hal ini merupakan wujud pelaksanaan Pasal 3
ayat (1) UU KUP yang menentukan bahwa“Setiap WP wajib mengisi Surat Pemberitahuan dalam bahasa Indonesia dengan m
enggunakan huruflatin,angka arab, satuan mata uang rupiah, dan menandatangani serta menyampaikannya ke DJPtempat WP
terdaftar dan dikukuhkan”. Sebaliknya setiap orang yang karena kealpaannya atau dengansengaja tidak menyampaikan SPT
Tahunan atau menyampaikan SPT Tahunan tetapi isinya tidakbenar atau tidak lengkap, atau melampirkan keterangan yang isi
nya tidak benar, sehingga dapatmenimbulkan kerugian pada pendapatan negara, dapat dikenakan sanksi administrasi dan/ata
u sanksipidana sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

Berikut ini adalah ilustrasi

lengkap

penghitungan pajak terutang dan pengisian SPT Tahunan PPh WP Badan atau yang dikenalsebagai SPT Tahunan PPh Form
1771 sampai dengan pembuatan SSP-
nyaPT Herbal Sehat yang didirikan tahun 2006 merupakan WP yang bergerak dalam bidang usahamanufaktur obat-
obatan herbal. Berikut ini adalah data dan transaksi berkaitan dengan pengisian SPTTahunan PPh WP Badan (SPT 1771):I. D
ata identitas WP :1.

Nama WP : PT Herbal Sehat2.

NPWP : 01.444.555.6.777.0003.

Alamat domisili usaha : Jl. Candi Sewu No.10 Malang Jawa Timur Telp 0341-1234564.

Jenis usaha : Manufaktur obat-obatan (farmasi) KLU 352205.

Direktur Utama : Drs. Apt Ahmad Yasin Abdurrahman, MBA6.

Direktur : Muhammad Abdullah Azzam, ST, MSc7.

Komisaris Utama : Ibrahim Mas’ud Abdurrahman, ST, M.Eng8.

Komisaris : Ashma Hanifah Shalihah, S.Psi6. Lain-

lain : Laporan keuangan tidak diaudit oleh akuntan publik: Tidak menggunakan jasa konsultan pajakII. Data ringkasan hasil keg
iatan usaha selama tahun 2010

PT Herbal Se hatL a p o r a n L a b a R u g i U n t u k t a h u n y a n g B e r a k h i r 3 1 D e s e m b e r 2 0 1 0

 Usaha dalam Negeri:P e n j u a l a n R p

2 0 . 0 0 5 . 6 5 4 . 0 0 0
, 0 0 R e t u r P e n j u a l
a n ( R p 9 5 4 . 8 5 2 . 0
0 0 , 0 0 < / s p a n