Taller de renta personas naturales

Ley 1819 del 2016

decrero 2250 del 2017

Realizar el sistema cedular con la siguiente informacion:

Ingresos
Salarios 195,000,000.00
pensiones 44,000,000.00
dividendos 24,000,000.00
arrendamiento bienes 27,600,000.00
rendimientos financieros 12,000,000.00
Honorarios 80,000,000.00
cesantias e intereses 22,000,000.00
indemnizacion de vehiculo 34,000,000.00
aportes obligatorios salud 7,200,000.00
aportes obligatorios pension 7,200,000.00

Gastos y deducciones
Tiene 1 hijo menor de 18 años
salud medicina prepagada 18,000,000.00
intereses de vivienda 22,000,000.00
GMF 4,000,000.00

Gastos de nomina de dos personas vinculadas 18,000,000.00

aportes salud dos personas vinculadas 2,300,000.00
pension de dos personas vinculadas 2,300,000.00
gastos de oficina 36,000,000.00

retencion por salarios 8,500,000.00

aportes voluntarios 24,000,000.00
aportes AFC 13,000,000.00
utilidades del año 2016 son dividendos no gravados

el tiene mas de dos personas vinculadas

si hay reposicion del bien

solo se puede tomar el 50%

 Ejemplo 2 ( RENTAS DE TRABAJO - PENSIONES- CAPITAL - NO LABORALES - DIVIDENDOS
Renta de
Concepto
Trabajo

Ingresos
Salarios y demas pagos laborales 195,000,000
intereses de cesantias 22,000,000
Pension
Dividendos
arrendamientos de bienes
rendimientos financieros
honorarios
indemnizacion de vehiculos
Otros
Ingresos 217,000,000

(-) INCRGO
Componente Inflacionario
Dividendos
Aportes obligatorio a salud 7,200,000
Aportes obligatorio a pensión 7,200,000
Total INCRGO 14,400,000
INGRESOS NETOS 202,600,000

(-) Deducciones
Intereses de vivienda (1200UVT = $38.230.800) 22,000,000
Pagos de salud prepagada (192UVT = $6.116.928) 6,365,952
Dependientes ( 10% ingres. <= 384UVT = $12.233.856) 12,731,904

Donaciones
Deducción Otros GMF 2,000,000
Total deducciones 43,097,856

Renta exenta
Intereses de cesantias 17,600,000

aportes voluntarios 24,000,000

Depositos en AFC 13,000,000
Pensión
Base para calculo del 25% renta exenta 106,902,144
25% Renta Exenta 26,725,536
Total renta exenta 81,325,536

Total de Deducciones y Rentas exentas 124,423,392

Limite de Ded y Rentas Exentas (40% ingreso neto ) 81,040,000
Limite de ded y rentas exentas (10% ingreso - INRG-Gastos)
Renta liquida 121,560,000

RLG 1 ( Suma renta de trabajo + renta de pensiones) 121,560,000

RLG 2 ( Suma renta de capital + rentas no laborales)
IMPUESTO NETO
Total impuesto

Diferencia en Tributación
L - NO LABORALES - DIVIDENDOS )
Renta de Renta no
Pensiones Dividendos
Capital Laborales

44,000,000
24,000,000
27,600,000
12,000,000
80,000,000
34,000,000
-
44,000,000 39,600,000 114,000,000 24,000,000

-
-

- - - -
44,000,000 39,600,000 114,000,000 24,000,000

- - - -

-
- z

44,000,000 - - -
 3,960,000
- 39,600,000 114,000,000 24,000,000

153,600,000 -
- - -
-

como calcular un anticipo de impto renta

33156 uvt como se liquida la renta presuntiva art 189, con ejemplo
121,560,000 renta liquida
3,666
1700
1,966
28%
551
116
667 impto uvt
22,100,640 impuesto
con ejemplo
 Certificado de Ingresos y Retenciones por
Rentas de Trabajo y de Pensiones
Año gravable 2018

Antes de diligenciar este formulario lea cuidadosamente las instrucciones 4. Número de formulario

5. Número de Identificación Tributaria (NIT): 6. DV. 7. Primer Apellido 8. Segundo Apellido 9. Primer Nombre
Retenedor

900526587 - 3
11. Razón Social
EMPRESA DE EJEMPLO
24. Cód. Tipo 25. Número de documento de identificación Apellidos y nombres
Empleado

de documento
13. 2,125,421 GOMEZ GIRALDO
26. Primer apellido 27 Segundo apellido

Periodo de la Certificación 32. Fecha de Expedición 33. Lugar donde se practicó la retención

30. de: 2018-01-01 31. A: 2018-12-31 2019-05-04 BOGOTA

36. Número de agencias, sucursales, filiales o subsidiarias de la empresa retenedora cuyos montos de retención se consolidan:
1
Concepto de los Ingresos
Pagos por salarios o emolumentos eclesiásticos 37
Pagos por honorarios 38
Pagos por servicios 39
Pagos por comisiones 40
Pagos por prestaciones sociales 41
Pagos por viáticos 42
Pagos por gastos de representación 43
Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativo 44
Otros pagos 45
Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas, consignadas o reconocidas en el periodo 46
Pensiones de jubilación, vejez o invalidez 47
Total de ingresos brutos (Sume casillas 37 a 47) 48
Concepto de los aportes
Aportes obligatorios por salud 49
Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional y Aportes voluntarios al - RAIS 50
Aportes voluntarios a fondos de pensiones voluntarias 51
Aportes a cuentas AFC. 52
Valor de la retención en la fuente por rentas de trabajo y pensiones 53
Nombre del pagador o agente retenedor

Datos a cargo del trabajador o pensionado

Concepto de otros ingresos Valor recibido

Arrendamientos 54 0.00
Honorarios, comisiones y servicios 55 0.00
Intereses y rendimientos financieros 56 0.00
Enajenación de activos fijos 57 0.00
 Loterías, rifas, apuestas y similares 58 0.00
Otros 59 0.00
Totales: (Valor recibido: Sume casillas 54 a 59), (Valor retenido: Sume 61 a 66) 60 0.00
Total retenciones año gravable 2018 (Sume casillas 53 + 67)
Ítem 69. Identificación de los bienes poseídos
1
2
3
4
5
6
7
8
Deudas vigentes a 31 de Diciembre de 2018
Identificación de la persona dependiente de acuerdo al parágrafo dos del artículo 387 del Estatuto Tributari
72. C.C. o NIT 73. Apellidos y Nombres

Firma del trabajador o p

Certifico que durante el año gravable de 2018:

1. Mi patrimonio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT ($149.202.000).

2. No fui responsable del impuesto sobre las ventas ni del impuesto nacional al consumo.
3. Mis ingresos brutos fueron inferiores a 1.400 UVT ($46,418.000).
4. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 1.400 UVT ($46.418.000).
5. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 1.400 UVT ($46.418.000)
6. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los 1.400 UVT
($46.418.000).
Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementario por el año gravable 2018.

Original: asalariado NOTA: Este certificado sustituye para todos los efectos legales la declaración de Renta y Complement
 En esta casilla digite el numero que corresponda al
1 certificado que desee imprimir de acuerdo a la
información
Diligenciedigitada en la5 hoja
las casillas de32,
a la 11, "DATOS
33, 34, y 35
EMPLEADOS" dado que automáticamente
9. Primer Nombre 10. Otros Nombres 11. Registro civil de nacimiento.
actualizará los datos del respectivo empleado.12. Tarjeta de identidad.
Revise que todo esté correcto e imprima y repita el
procedimiento por cada tercero. 13. Cédula de ciudadanía.
21. Tarjeta de extranjería.
22. Cédula de extranjería.
31. NIT.
41. Pasaporte.
MARIA ANGELICA 42. Tipo de documento extranjero.
28. Primer Nombre 29 Otros Nombres
34 Cód. 35. Cód. Ciudad/
nde se practicó la retención
Dpto. Municipio
1 41 0 1 3 Hijo (a)

Padres
Valor Esposa (o)
180,000,000.00 Compañero (a)

15,000,000.00

22,000,000
44,000,000
261,000,000
Valor
7,200,000
7,200,000
24,000,000
130,000,000
8,500,000

Desde el renglon 54 en adelante lo diligencia el empleado que no

alor recibido Valor retenido esté obligado a declarar. El empleador sólo diligencia la información hasta el renglon 53
0.00 61 0.00
0.00 62 0.00
0.00 63 0.00
0.00 64 0.00
 0.00 65 0.00
0.00 66 0.00
0.00 67 0.00
68 8,500,000.00
70. Valor Patrimonial

71
lo 387 del Estatuto Tributario
74. Parentesco

Firma del trabajador o pensionado

a declaración de Renta y Complementarios para el empleado que lo firme.

vil de nacimiento.

ciudadanía.

extranjería.

cumento extranjero.

n hasta el renglon 53
Limite de deduccion del art 126-1

ingreso total 217,000,000 hasta 3.800 uvt

30%
aporte afc 13,000,000
aporte voluntario 24,000,000
todo lo llevo como renta exenta 37,000,000
 Renta exenta

salario 15,000,000
Salario Mensual
Promedio
uvt 33,156
De 350 UVT a 410
UVT
salario mensual en uvt 452
De 410 UVT a 470
UVT

De 470 UVT a
valor cesantias e intereses 22,000,000 530UVT
De 530 UVT a
590UVT
RENTA EXENTparte no gravada 60% 17,600,000
De 590 UVT a
650UVT
Cesantias e intereses gravadas -
De 650 UVT En
Adelante
Parte No gravada

90%

80%

60%

40%

20%

0%
 ANEXOS DEPURACION DE INGRESOS Y SALARIOS

Contribuyente: Persona Natural Asalariada

INGRESOS COMO PENSIONADA

DETALLE VALORES

1. INGRESO LABORAL
217,000,000

2.INNOCORENIGO
Aportes obligatorio a salud 7,200,000
Aportes Fondo de solidaridad
Aportes obligatorio a pensión 7,200,000

3. DEDUCCIONES
Intereses prestamo de Vivienda 22,000,000
Deduccion por dependientes (hermano menor) 12,731,904
Medicina Prepagada 6,365,952
Pago por salud obligatoria (POS 4%)

4. RENTAS EXENTAS
a) Rentas Exentas Art 206 E.T.
Cesantias (156000000/12=13000000/26841=484 UVT superior a 350 UVT) 17,600,000
Intereses de cesantias 0

b) Rentas Exentas aporte a Fondos de Pensiones

Aportes obligatorios a pension (4%) 24,000,000
Aportes voluntarios a pension
Aportes a FSP 1%
Aportes voluntarios AFC 13,000,000

SUBTOTAL

5. RENTA DE TRABAJO EXENTA (25%)

INGRESO BASE DE RENTENCION

PATRIMONIO
Efectivo caja y bancos
inversiones
Activo Fijo
Casa de Habitacion
Apto arrendado
vehiculo
Saldo aportes voluntarios

PATRIMONIO BRUTO 0
Deudas con Bancos
PATRIMONIO LIQUIDO 0

RENTA PRESUNTIVA
PATRIMONIO LIQUIDO DEL AÑO ANTERIOR 2,460,771,200
PATRIMONIO BRUTO DEL AÑO ANTERIOR 2,522,049,200
- Casa de habitacion primeras 8.000 UVT* 29.753 UVT 2016 180,000,000
Porcentaje patrimonial 98%
acciones $12.000.000 * 79% 224,411,711
BASE RENTA PRESUNTIVA 2,056,359,489
RENTA PRESUNTIVA 3.5% 71,973,000
RENTA GRAVABLE DE LOS BIENES EXEPTUADOS. 3,000,000
RENTA PRESUNTIVA 74,973,000

ANTICIPO DE RENTA AÑO 2017

PROCEDIMIENTO 1
Impuesto neto año 2017 24,000,000
* 75% (tercer año declarando) 12,000,000
Retencion en la fuente año 2017 5,500,000
Valor anticipo 6,500,000

PROCEDIMIENTO 2
Impuesto neto renta 2017 24,000,000
Impuesto neto renta 2016 44,000,000
68,000,000
34,000,000

Impuesto promedio de renta 34,000,000

*75% 17,000,000
Retencion en la fuente año 2015 5,500,000
Valor anticipo 11,500,000

Tomo el menor o el que quiera anticipar

RIOS

NIT

A
TOTAL

217,000,000

14,400,000

41,097,856

(Art 387 E.T.)

(16 UVT Mensuales)

54,600,000
17,600,000
(Art 206 # 4 E.T. 60% NO gravada)

37,000,000

106,902,144

26,725,536

80,176,608
7