RKOP Gel 2

(SIMULASI MENYUSUN RBA TAHUN 2010)
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH UNIT KERJA

RS PARU JEMBER
INSTALASI INVASIF
RENCANA BISNIS
DAN ANGGARAN
(R B A)
TAHUN 2010
Copyright Prc-RBA 2010 1

LEMBAR PENGESAHAN
Jember, 1 Maret 2010
Mengesahkan :
Kepala BLUD Unit Kerja Kepala Instalasi
Rumah sakit Paru Jember Rawat Darurat
................................................ dr. Anik Sukmawati

.
KATA PENGANTAR
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah, Instalasi Invasif Rumah Sakit Paru Jember
telah menyusun Stratejik Business Plan (Rencana Strategis Bisnis) tahun 2010. Rencana
Bisnis anggaran ini merupakan Rencana Strategis Pengembangan Rumah Sakit Paru tahun
2004-2009 yang menjadi acuan dalam pelaksanaan tugas pokok dan fungsi rumah sakit sesuai
dengan visi dan misi Rumah Sakit Paru Jember yang nantinya ditetapkan sebagai salah satu
persyaratan menuju Badan Layanan Umum Daerah (BLUD).
Dalam Rencana Strategis Bisnis ini digambarkan data Instalasi invasif 3 (tiga) tahun
silam (tahun 2006 sampai dengan tahun 2008). Kemudian data ini diproyeksikan target yang
harus dicapai oleh rumah sakit pada 5 (lima) tahun mendatang dengan menggunakan metode
ekstrapolasi. Dari analisa lingkungan internal dan eksternal, instalasi invasif memiliki kekuatan
dan peluang yang harus dioptimalkan serta mempunyai kelemahan dan ancaman yang harus
diantisipasi agar mampu bersaing dalam memberikan pelayanan kesehatan sesuai keinginan
pelanggan.
Dengan demikian perencanaan bisnis ini dapat menggambarkan langkah-langkah

strategis Instalasi Invasif 5 (lima) tahun kedepan karena dengan perencanaan yang baik akan
memberikan arah dan tujuan yang bermakna sehingga dapat bersaing dengan Instalasi rumah
sakit lain dan semakin maju.
Akhirnya kami sampaikan terima kasih kepada seluruh karyawan yang telah
memberikan kontribusi dalam proses penyusunan Rencana Bisnis Anggaran ini.
Jember, Mareti 2010
Koord. Inst.Invasif
Rumah Sakit Paru Jember

dr. Anik Sukmawati
RINGKASAN EKSEKUTIF

DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................
PENGANTAR ...............................................................................................................
RINGKASAN EKSEKUTIF ...........................................................................................
DAFTAR ISI ..................................................................................................................
BAB I. PENDAHULUAN ...........................................................................................
A. GAMBARAN UMUM INSTALASI ............................................................
B. VISI DAN MISI.........................................................................................
C. MAKSUD DAN TUJUAN .........................................................................
D. PRODUK LAYANAN ................................................................................
E. PRINSIP DASAR……………………. ……..………………………………..
F. SUSUNAN ORGANISASI INSTALASI............
BAB II. KINERJA INSTALASI TAHUN BERJALAN (2009) ...............................................
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN
KINERJA ..................................................................................................
1. Internal ................................................................................................
2. Eksternal .............................................................................................
B. PERBANDINGAN ANTARA ASUMSI DAN REALISASI RBA SERTA
DAMPAK TERHADAP PENCAPAIAN KINERJA.....................................
1. Aspek Makro.....................................................................................
2. Aspek Mikro......................................................................................
C. PENCAPAIAN KINERJA ........................................................................
1. Keuangan ........................................................................................
2. Non Keuangan ................................................................................

D. LAPORAN KEUANGAN ............................ ...........................................
1. Neraca ..............................................................................................
2. Laporan Operasional………………………………. …………………...
3. Laporan Arus Kas .............................................................................
4. Catatan atas Laporan Keuangan ......................................................
E. HAL-HAL LAIN YANG PERLU DIJELASKAN TERKAIT DENGAN
PENCAPAIAN KINERJA.........................................................................
BAB III. RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN INSTALASI TAHUN 2010 ......................
A. KONDISI LINGKUNGAN BLUD YANG MEMPENGARUHI ..................

1. Internal ...............................................................................................
2. Eksternal ............................................................................................
B. ASUMSI YANG DIGUNAKAN .................................................................
1. Aspek Makro........................................................................................
2. Aspek Mikro.........................................................................................
C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN KEGIATAN ...................................

1. Pelayanan ...........................................................................................
2. Pendukung Pelayanan ........................................................................
D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN ......................................................
1. Program ...........................................................................................
2. Kegiatan Pelayanan..........................................................................
3. Kegiatan Pendukung Pelayanan......................................................
E. PERKIRAAN BIAYA ……………………..……………….….….…………………
1. Biaya Pelayanan ..............................................................................
2. Biaya Pendukung Pelayanan ...........................................................
3. Total Biaya ……………………………………………….......................….
F. PERKIRAAN PENDAPATAN ...................... ……….…..……..................

1. Pendapatan Pelayanan ...................................................................
2. Pendapatan Pendukung Pelayanan ...............................................
3. Total Pendapatan...............................................................................
G. ANGGARAN INSTALASI ................................................................................
1. Pendapatan Menurut Sumber..........................................................
2. Biaya Menurut Sumber dan Alokasi Dana......................................
3. Biaya Menurut Jenis Anggaran ......................................................
H. AMBANG BATAS RBA ..........................................................................
BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2010 ......................................................
A. NERACA …………………....................…………………………....………
B. LAPORAN OPERASIONAL …………...……………....…….....................
C. ARUS KAS ………….....................…………………………....……………
D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ………….…………..………..
BAB V. PENUTUP …………………………………………………………….………….
A. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN DALAM RANGKA

MELAKSANAKAN KEGIATAN INSTALASI RAWAT DARURAT.............
B. KESIMPULAN .................................................................. ………………
LAMPIRAN ...................…………………………………………………..……………….

BAB I
PENDAHULUAN
A. GAMBARAN UMUM
1. Sejarah Berdiri dan Perkembangan INSTALASI
Merupakan salah satu bagian dari pelayanan, kesehatan di rumah sakit yg sangat
vital dalam hal pelayanan kepada penderita yang memerlukan tindakan pembedahan, baik
untuk kasus-kasus bedah minor / mayor baik yg terencana maupun untuk kasus-kasus bedah
darurat (cito )
Instalasi invasif merupakan awal berkembangnya Instalasi bedah Thorax dan CSSD. Instalasi
bedah memiliki ruangan untuk operasi besar,operasi sedang dan operasi kecil serta dibedakan
untuk kasus infeksi dan kasus non infeksi. CSSD memiliki fasilitas untuk
menerima,membersihkan, mendesinfektan,mensterikan, menyimpan dan mendistribusikan
alat-alat (baik yg dapat dipakai beru lang kali dan alat sekali pakai ), sesuai dengan
standarprosedur operasi .

2. Nature Of Business INSTALASI
Layanan yang disediakan di UGD:
- Pelayanan tindakan paru
B. VISI, MISI DAN TUJUAN INSTALASI

1 Visi
Pusat bedah thorax rujukan berstandar internasional ISO 15189 : 2009
2 Misi
1. Menyelenggarakan pelayanan tindakan yang tepat, cepat, akurat dan
terpercaya.
2. Mengembangkan kualitas kompetensi SDM yang handal sesuai dengan mutu
yang ditetapkan melalui pendidikan, pelatihan dan kerjasama institusi.
3. Menerapkan Continuosly improvement dengan berstandar ISO 9001 : 2008
3 Tujuan :
3.1 Tujuan umum :
Untuk meningkatkan pelayanan Instalasi Invasif kepada pasien dalam rangka
melakukan penegakan diagnosa dengan tepat, cepat dan akurat berdasarkan
kualitas teknik yang baik dan kompetensi sumber daya manusia ( SDM).
3.2 Tujuan Khusus:
1. Adanya pengembangan program Instalasi Invasif dan peningkatan mutu layanan
tindakan.
2. Terpenuhinya kebutuhan operasional Instalasi Invasif Rumah Sakit Paru Jember
yang cepat.
3. Terpenuhinya kualitas pelayanan melalui sertifikasi mutu internasional dan
nasional
C. KEGIATAN INVASIF
A. Pelayanan Invasif untuk pasien dan masyarakat.

B. Pengembangan jenis layanan tindakan dengan kerja sama instansi lain.

D. JENIS LAYANAN
i. Pungsi pleura
ii. Pemasangan wsd/chest tube
iii. Fob
iv. Spirometri
v. Ekg
E. PRINSIP DASAR
INVASIF melayani ....
F. SUSUNAN ORGANISASI INSTALASI
Penanggung Jawab Instalasi Invasif : dr. Purwanto,Sp.P
Koordinator Instalasi: dr. Anik Sukmawati
Sekretaris: Suparman, AMK
Unit Pelayanan sterilisasi: Suparman, AMK
Unit Pelayanan Invasif: Hendra Setiawan, AMK

BAB II
KINERJA INSTALASI TAHUN BERJALAN (2009)
A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN KINERJA
1. Internal
a. Pelayanan Medis
1). Kekuatan
a). SDM Dokter dan Paramedis sesuai dengan kompetensi yang dibutuhkan
Invasif
b). Standar Operasional Prosedur yang sudah terstandar
c).Dokter sebagian besar telah mengikuti Pelatihan dan diklat tentang ilmu
penyakit paru tingkat Nasional secara intensif
d). Sistem Monitoring dan Evaluasi Pelayanan dari Komite Medik berjalan baik
e).Buku pedoman Diagnostik dan Terapi
2). Kelemahan
a). Spesialis Paru hanya 1 orang
b).Dokter Spesialis Bedah Thorax, Anestesi, Penyakit Dalam, Jantung, Patologi
Klinik, dan Ahli Radiologi belum ada
c).
d).
e).
f).
b. Organisasi dan SDM
1). Kekuatan
a). Semua Staf sudah memiliki sertifikat BCLS
b).Perawat semua D3
c).Staff telah melaksanaan pelatihan-pelatihan di bidang paru dan CSSD
(Central Sterrillisasy Supply Departhment )

d).Jumlah perawat dan dokter sesuai dengan standar
e).
f).
2). Kelemahan
a). Kurang tenaga medis spesialis paru dan spesialis bedah thorax.
b).Jenis layanan spesialistik bedah thorax belum bisa diwujudkan
c). Ketrampilan tenaga perawat invasif yang masih perlu ditingkatkan.
d).Staf belum mendapat pelatihan OK PARU
c. Keuangan
1). Kekuatan
a). Sistem Prabayar
b).Sistem pembayaran transparan
c).Informasi tarif jelas dan diketahui pasien sejak awal masuk
d).
e).
f).
2). Kelemahan
a). Loket pembayaran tidak 24 jam sehingga tidak full 1 pintu
b). Biaya operasional yang belum memadai untuk membeli bahan habis pakai
dengan kenaikan harga tiap tahun.
c).Perhitungan unit cost untuk setiap tarif belum efektif, masih menggunakan
perhitungan sederhana untuk setiap item pemeriksaan.
d. Sarana dan Prasarana
1). Kekuatan
a). Fasilitas untuk penanganan tindakan paru relatif lengkap
b). Akses dari jalan mudah

c). Komputer dan sistem billing mencukupi
f).
2). Kelemahan
a). Fasilitas dan alat2 tindakan paru belum lengkap
b).Letak Invasif kurang luas dan belum memadai sebagai Pusat CSSD serta
Jenis pelayanan spesialistik bedah thorax belum bisa diwujudkan
c).
d).
e).
f).
2. Eksternal
a. UU dan PP yang terkait dengan BLU
b. Kebijakan subsidi Pemerintah untuk RS
c. Perkembangan sosial-budaya dan tingkat pendidikan masyarakat
Pengetahuan masyarakat bahwa RS Paru bukan hanya menangani

TBC saja sudah mulai meningkat, sehingga pengunjung RS Paru lebih beragam.
Didukung oleh prmosi yang dilakukan oleh mobil unit ke berbagai level masyarakat
baik di Jember maupun di luar Jember.

d. Perkembangan teknologi informasi dan komunikasi
Penerapan sistem manajemen informasi RS yang berbasis IT
dengan diberlakukannnya sistem Billing pada pelayanan, telah
mempercepat sistem pendataan dan pelaporan kegiatan
pelayanan, dan memudahkan proses perhitungan biaya yang
dikeluarkan pasien, dan penghasilan yang didapatkan RS.
e. Status sebagai RS KHUSUS

Sebagai RS khusus RS Paru mempunyai nilai jual lebih karena
merupakan satu-satunya RS Paru di Karesidenan Besuki, yang
mampu melayani pasien paru dengan lebih spesialistik.
f. Keadaan persaingan dalam industri pelayanan kesehatan
Dibanding dengan adanya beberapa RS Negri maupun Swasta, RS Paru masih lebih
unggul, karena pelayanan yang diberikan spesialistik paru, tapi biaya / tarif yang
dikenakan masih relatif lebih murah dibanding rumah sakit lain.
g. Globalisasi Ekonomi
h. Ancaman Bencana Nasional
i. Kebijakan pemerintah tentang SDM/PNS

RS Paru memiliki banyak SDM baik tenaga administrasi maupun
pelayanan (dokter, perawat, analis, apoteker, radiografer) yang
sebagian besar merupakan PNS. Hal ini merupakan potensi yang
sangat besar bagi kinerja karyawan.
j. Perkembangan teknologi kesehatan/kedokteran

RS Paru selalu berusaha meng-update fasilitas kesehatan dan
prosesnya dengan mengikuti perkembangan informasi dan teknologi
terkini. Hal ini merupakan potensi dan modal besar bagi RS termasuk
IRD dalam memperbaiki pelayanan.
B. PERBANDINGAN ANTARA ASUMSI DAN REALISASI RBA

SERTA DAMPAK TERHADAP PENCAPAIAN KINERJA
Perbandingan antara asumsi makro dan mikro dengan realisasi secara kuantitatif tertuang
dalam tabel berikut :
No. A. ASPEK MAKRO Asumsi 2009 Prognosa 2009

1. Pertumbuhan ekonomi
2. Tingkat Inflasi
3. Pertumbuhan Pasar
4. Tingkat Suku Bunga Pinjaman
5. Kurs 1 US$ (Rp)
……………
No. B. ASPEK MIKRO Asumsi 2009 Prognosa 2009
1. Subsidi dari Pemerintah
2. Kenaikan tarif layanan
3. Pengembangan produk baru
4. Peningkatan volume layanan
……………

C. PENCAPAIAN KINERJA
1. Keuangan
a. Pendapatan Menurut Sumber (Perbandingan Anggaran dengan Realisasi)
PENDAPATAN TAHUN 2009
Realisasi
NO SUMBER PENDAPATAN
Anggaran (s/d Prognosa
bulan…..)
a. Pendapatan Pelayanan
b. Pendapatan dari APBD
c. Pendapatan dari APBN
d. Hibah
Pendapatan dari Hasil Kerjasama
e.
dengan Pihak Lain
f. Lain-lain
g. Jumlah
b. Pendapatan Menurut Unit Layanan (Perbandingan Anggaran dengan

Realisasi )
PENDAPATAN TAHUN 2009
NO UNIT PELAYANAN Realisasi (s/d
Anggaran Prognosa
bulan…..)
a. Instalasi Gawat Darurat
b. Instalasi Rawat Jalan
c. Instalasi Rawat Inap
d. Instalasi Rawat Intensif
e. Instalasi Bedah Sentral
f. Instalasi Laboratorium
g. Instalasi Radiologi
h. Instalasi Rehabilitasi Medik
i. Instalasi Ked Forensik & ML
j. Instalasi Farmasi
k. Pelayanan Fungsional Lainnya
l. Instalasi CSSD
m. Instalasi Sanitasi
n. Instalasi IPSRS
o. Instalasi Gizi
p. Unit Kerja Akuntansi
q. Unit Kerja Keuangan/Anggaran
r. Unit Kerja Sekretariat
s. Unit Kerja Diklat
t. Unit Kerja Pelayanan
u. Unit Kerja Penunjang
v. Unit Kerja Kepegawaian
w. Unit Kerja Keperawatan
…………………..
JUMLAH

c. Biaya Menurut Alokasi (Perbandingan Anggaran dengan Realisasi)
BIAYA TAHUN 2009
NO ALOKASI BIAYA Realisasi (s/d
Anggaran Prognosa
bulan…..)
I. BIAYA OPERASIONAL
A BIAYA PELAYANAN
1 Biaya Pegawai
2 Biaya Bahan
3 Biaya Jasa Pelayanan
4 Biaya Pemeliharaan
5 Biaya Barang dan Jasa
6 Biaya Lain-lain
B BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI
1 Biaya Pegawai
2 Biaya Adm. Kantor
3 Biaya pemeliharaan
5 Biaya Promosi
6 Biaya Lain-lain
II. BIAYA NON OPERASIONAL
1 Biaya Bunga
2 Biaya administrasi bank
3 Biaya kerugian penjualan aset tetap
4 Biaya kerugian penurunan nilai
5 Biaya non operasional lainnya
TOTAL BIAYA
d. Biaya Menurut Instalasi (Perbandingan Anggaran dengan Realisasi)

BIAYA TAHUN 2009
Realisasi
NO ALOKASI BIAYA
Anggaran (s/d Prognosa
bulan…..)
1 UNIT PELAYANAN
k. Instalasi CSSD
l. Instalasi Sanitasi
m. Instalasi IPSRS

n. Instalasi Gizi
o. Pelayanan Fungsional Lainnya
p. …………………..
2 UNIT PENDUKUNG PELAYANAN
a. Unit Kerja Akuntansi
b. Unit Kerja Keuangan/Anggaran
c. Unit Kerja Sekretariat
d. Unit Kerja Diklat
e. Unit Kerja Pelayanan
f. Unit Kerja Penunjang
g. Unit Kerja Kepegawaian
h. Unit Kerja Keperawatan
i. …………………………..
TOTAL BIAYA
e. Pencapaian Investasi Berdasarkan Sumbernya
REALISASI
N TARGET 2009 PROGNOSA
PROGRAM INVESTASI
O TH. 2009 (s.d. TH. 2009
bulan.......)
1. Sumber APBD
a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
2 Sumber APBN
a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
3 Sumber Pendapatan Operasional

a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
4. Sumber Hibah Terikat
a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
5. Sumber Hibah Tidak Terikat
a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
6. Sumber Hasil Kerjasama
a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
7. Sumber Pendapatan Lainnya
a. Sarana Fisik
b. Alat Medik
c. Alat Non Medik
d. ........................
Jumlah
f. Pencapaian Investasi Berdasarkan Jenis Asset Tetap
REALISASI
N TARGET 2009 PROGNOSA
JENIS ASSET
O TH. 2009 (s.d. TH. 2009
bulan........)
1. Tanah
a. APBD
b. APBN

c. Operasional
d. Hibah
e. Kerjasama
f. Lainnya
Jumlah Investasi Tanah
2 Sarana Fisik
a. APBD
b. APBN
c. Operasional
d. Hibah
e. Kerjasama
f. Lainnya
Jumlah Invest Bangunan
3 Peralatan Medik
a. APBD
b. APBN
c. Operasional
d. Hibah
e. Kerjasama
f. Lainnya
Jumlah Inv. Peralatan Medik
4. Peralatan Non Medik
a. APBD
b. APBN
c. Operasional
d. Hibah
e. Kerjasama
f. Lainnya
Jumlah Prlt. Non Medik
JUMLAH
2. Non Keuangan
a. Pencapaian Kinerja Pelayanan Secara Umum
No. PELAYANAN Target 2009 Prognosa 2009

1. Kunjungan Rawat Jalan
2. Kunjungan Invasif 2.105 2.511
3. Pasien Rawat Inap
4. BOR
5. LOS
6. TOI
7. ……………
b. Pencapaian Kinerja Pelayanan Menurut Unit Layanan
UNIT REALI-
TOTAL TARGET
No SASI
LAYANAN JUMLAH TH 2009
TH 2009
1. Pungsi Pleura 979 979

2. Pemasangan WSD 49 49
3. Ecg 257 257
4. Pleurodisis 17 17
5. Spirometri 0 0
6. PER.wsd/Non wsd 342 342
7. Con. Section 388 388
8. T i p 0 0
9. Proff. Pungsi 17 17
10. Aff. Wsd 56 56
Jumlah total
2..105 2.105 2.511
keseluruhan
Catatan :
(Kinerja non keuangan dapat pula dilihat dari perspektif Balance Scorecard, yaitu dengan
menyampaikan data pencapaian kinerja dilihat dari perspektif pelanggan, perspektif proses
bisnis internal dan perspektif pertumbuhan/pembelajaran SDM).

1. LAPORAN OPERASIONAL
LAPORAN OPERASIONAL
TAHUN 2009
No KOMPONEN REALISASI PROGNOSA

.
TH. 2008 TH. 2009 %
A. PENDAPATAN
I PENDAPATAN OPERASIONAL
A Pasien Umum
.
1 Pendapatan Instalasi Gawat Darurat xxx Xxx
2 Pendapatan Instalasi Rawat Jalan xxx Xxx
3 Pendapatan Instalasi Rawat Inap xxx Xxx
4 Pendapatan Instalasi Rawat Intensif xxx Xxx
5 Pendapatan Instalasi Bedah Sentral xxx Xxx
6 Pendapatan Instalasi Laboratorium xxx Xxx
7 Pendapatan Instalasi Radiologi xxx Xxx
8 Pendapatan Instalasi Rehab. Medik xxx Xxx
9 Pendapatan Inst. Ked. Forensik & ML xxx Xxx
10 Pendapatan Instalasi Farmasi xxx Xxx
11 Pendapatan Instalasi CSSD xxx Xxx
12 Pendapatan Instalasi Sanitasi xxx Xxx
13 Pendapatan Instalasi PSRS xxx Xxx
14 Pendapatan Instalasi Gizi xxx Xxx
15 Pendapatan Lain-lai n Fungsional xxx Xxx
…. ……………………………………. xxx Xxx
B. Pasien Khusus
1 Pasien Askes xxx Xxx
2 Pasien Jamkesmas xxx Xxx
…. ……………………………………. xxx Xxx

C. Pendapatan Operasional Lainnya
…. ……………………………………. xxx xxx
Jumlah Pendapatan Operasional xxxx xxxx
II HIBAH
1 Hibah Terikat xxx xxx
2 Hibah Tidak Terikat xxx xxx
Jumlah Hibah xxxx xxxx
III PENDAPATAN DARI HASILKERJASAMA

DENGAN PIHAK LAIN
1 Pendapatan Kerjasama Operasi xxx xxx
2 Pendapatan dari Sewa-Menyewa xxx xxx
3 Pendapatan dari Usaha Lain xxx xxx
Jumlah dari Hasil Kerjasama dengan xxxx xxxx
Pihak Lain
IV PENDAPATAN DARI APBD

Operasional xxx xxx
Jumlah Pendapatan dari APBD xxxx xxxx
V PENDAPATAN APBN
1 Operasional xxx xxx
Jumlah Pendapatan dari APBN xxxx xxxx
JUMLAH PENDAPATAN xxxx xxxx
B. BIAYA OPERASIONAL
I Biaya Pelayanan
1 Biaya Pegawai (xxx) (xxx)
2 Biaya Bahan (xxx) (xxx)
3 Biaya Jasa Pelayanan (xxx) (xxx)
4 Biaya Pemeliharaan (xxx) (xxx)
5 Biaya Barang dan Jasa (xxx) (xxx)
6 Biaya Depresiasi atau amortisasi (xxx) (xxx)
7 Biaya Operasional Lainnya (xxx) (xxx)

Jumlah Biaya Pelayanan (xxxx) (xxxx)
II Biaya Umum dan Administrasi

2 Biaya Administrasi Kantor (xxx) (xxx)
5 Biaya Promosi (xxx) (xxx)
7 Biaya Umum dan Administrasi Lanilla (xxx) (xxx)
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi (xxxx) (xxxx)
Jumlah Biaya Operasional (xxxx) (xxxx)
C SURPLUS (DEFISIT) STLH BIAYA xxxx xxxx

OPERASIONAL
I Pendapatan Non Operasional

1 Hasil Penjualan Kekayanan yang xxx xxx
Tidak Dipisahkan
2 Hasil Pemanfaatan Kekayanan xxx xxx
3 Pendapatan Jasa Giro xxx xxx
4 Pendapatan Bunga xxx xxx
5 Keuntungan selisih nilai tukar rupiah xxx xxx
v)
terhadap mata uang asing
6 Komisi, Potongan dan bentuk lain xxx xxx
7 Hasil Investasi xxx xxx
Jumlah Pendapatan Non Operasional xxxx xxxx
II Biaya Non Operasional

1 Biaya Bunga (xxx) (xxx)
2 Biaya Administrasi Bank (xxx) (xxx)
3 Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap (xxx) (xxx)
4 Biaya Kerugian Penurunan Nilai (xxx) (xxx)
5 Biaya non Operasional Lainnya (xxx) (xxx)
Jumlah Biaya Non Operasional (xxxx) (xxxx)

D SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN xxxx xxxx
2. LAPORAN ARUS KAS

LAPORAN ARUS KAS
TAHUN 2009
No REALISASI
. KOMPONEN 2008 PROGNOSA
(s.d.
bulan..........) TH. 2009 %

I Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
A Penerimaan dari Layanan xxx xxx
B Penerimaan piutang/tagihan
C Pengeluaran dari Operasional (xxx) (xxx)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional xxxx xxxx
II Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

A Hasil Penjualan Aset Tetap xxx xxx
B Hasil Penjualan Aset Lain-lain xxx xxx
C Hasil Investasi xxx xxx
D Perolehan Aset Tetap (xxx) (xxx)
E Pembelian Investasi (xxx) (xxx)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi xxxx xxxx
III Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

A Tambahan Ekuitas xxx xxx
B Penerimaan Hibah xxx xxx
C Penerimaan APBD xxx xxx
D Penerimaan APBN xxx xxx
E Perolehan Pinjaman xxx xxx
F Pembayaran Pinjaman (xxx) (xxx)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan xxxx xxxx

Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih xxxx xxxx
Kas dan Setara Kas Awal xxxx xxxx
Jumlah Saldo Kas xxxx xxxx
4. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(CALK yang disajikan disini adalah hanya yang ada relevansinya dengan pembuatan
anggaran. CALK ini memuat hal-hal sebagai berikut :
a. Kebijakan Akuntansi ; basis akuntansi yang mendasari penyusunan LK, Basis
pengukuran yang mendasari penyusunan LK, dan penerapan kebijakan akuntansi
berkaitan dengan ketentuan yang ada mengenai akuntansi BLUD
b. Penjelasan pos-pos laporan keuangan
c. Penjelasan atas informasi-informasi non keuangan
d. Rasio Keuangan (Liquiditas : Current Ratio, dsb. Solvabilitas Rentabilitas
e. dan hal-hal lain yang dipandang perlu)
E. HAL-HAL LAIN YANG PERLU DIJELASKAN TERKAIT DENGAN PENCAPAIAN

KINERJA

BAB III
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2010
B. KONDISI LINGKUNGAN BLUD YANG MEMPENGARUHI
1. Internal
a. Pelayanan Medis
1). Kekuatan
a).
b).
c).
d).
e).
f).
2). Kelemahan
a).
b).
c).
d).
e).
f).
2. Organisasi dan SDM
1). Kekuatan
a).
b).
c).
d).
e).
f).

2). Kelemahan
a).
b).
c).
d).
e).
f).
3. Sarana dan Prasarana
1). Kekuatan
a).
b).
c).
d).
e).
f).
2). Kelemahan
a).
b).
c).
d).
e).
f).
2. Eksternal
a. UU dan PP yang terkait dengan BLU

b. Kebijakan subsidi Pemerintah untuk RS
c. Perkembangan sosial-budaya dan tingkat pendidikan masyarakat
d. Perkembangan teknologi informasi dan komunikasi
e. Status sebagai RS KHUSUS
f. Keadaan persaingan dalam industri pelayanan kesehatan
g. Globalisasi Ekonomi
h. Ancaman Bencana Nasional

i. Kebijakan pemerintah tentang SDM/PNS
j. Perkembangan teknologi peralatan kedokteran
C. ASUMSI YANG DIGUNAKAN
No. ASPEK MAKRO Asumsi 2010

1. Pertumbuhan ekonomi 4,5-5,5
2. Tingkat Inflasi 2%
3. Pertumbuhan Pasar 5%
4. Tingkat Suku Bunga Pinjaman
5. Kurs 1 US$ (Rp)
……………
No. ASPEK MIKRO Asumsi 2010
1. Subsidi dari Pemerintah 60%
2. Kenaikan tarif layanan Rata2 kenaikan tariff
3. Pengembangan produk baru
4. Peningkatan volume layanan
……………
(Jelaskan implikasi masing-masing asumsi terhadap rencana kinerja)
..................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................

D. SASARAN, TARGET KINERJA DAN KEGIATAN
1. Pelayanan
TARGET KINERJA
No. SASARAN PER UNIT LAYANAN
TH. 2010
1. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN UNIT INVASIF
Meningkatnya jumlah Kunjungan / Pemeriksaan 2.702
Meningkatnya jumlah Tindakan non operatif
Meningkatnya jumlah Tindakan operatif

- Pungsi
- WSD
- Proof pungsi
- Pleurodisis
- FOB
- Perawatan luka WSD/Non WSD
- Continuos suction
- Spirometri
- EKG
Meningkatnya jumlah Asuhan keperawatan
Meningkatnya jumlah Tindakan Khusus Elektromedik
2. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN RAWAT JALAN
Meningkatnya jumlah Kunjungan / Pemeriksaan
Meningkatnya jumlah Tindakan operatif
3. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN RAWAT INAP
Meningkatnya jumlah Hari Rawat
Visite Medis/Konsul
Meningkatnya jumlah Visite Non Medis
Meningkatnya jumlah Konsultasi Khusus
4. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN RAWAT INTENSIF
Meningkatnya jumlah Hari Rawat
Meningkatnya jumlah Visite Medis/Konsul
Meningkatnya jumlah Visite Non Medis
Meningkatnya jumlah Konsultasi Khusus

5. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN BEDAH SENTRAL
Meningkatnya jumlah Tindakan Operatif
6. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN LABORATORIUM
Meningkatnya jumlah pemeriksaan Patologi Klinik
Meningkatnya jumlah pemeriksaan Patologi Anatomi
Meningkatnya jumlah pemeriksaan Parasitologi
Klinik
Meningkatnya jumlah pemeriksaan Mikrobiologi
Klinik
7. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN RADIOLOGI
Meningkatnya jumlah layanan Radio Diagnostik
Meningkatnya jumlah layanan Radio Terapi
Meningkatnya jumlah layanan Radio Imaging
Meningkatnya jumlah layanan Tindakan Khusus
Elektromedik
8. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN REHABILITASI MEDIK
Meningkatnya jumlah layanan Fisioterapi
Meningkatnya jumlah layanan Okupasiterapi
Meningkatnya jumlah Pelayanan Sosial Medik
Meningkatnya jumlah layanan Speechterapi
Meningkatnya jml. layanan Tindakan Khusus Elektromedik
9. MENINGKATNYA VOL. PELAYANAN KEDOKTERAN FORENSIK & MEDIKO LEGAL
Meningkatnya pelayanan Pemulasaran Jenasah
Meningkatnya pelayanan Visum
10. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN FARMASI
Meningkatnya pelayanan Obat
Meningkatnya pelayanan Alat dan Bahan Pakai
Habis
11. MENINGKATNYA VOLUME PELAYANAN LAIN-LAIN FUNGSIONAL
Meningkatnya pelayanan Haemodialisa
Meningkatnya pelayanan General Medical Check Up
Meningkatnya pelayanan IMC/HCU/CCU
Meningkatnya pelayanan Konsultasi Khusus (Gizi,
Psikologi,dll)
……………
JUMLAH
a. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan INVASIF

- Pelatihan: BCLS, PPGD, ACLS, FOB, OK PARU
- Penyusunan dan monitoring SOP oleh Komite
Mutu, Komite Medik dan AMI

b. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Rawat Jalan
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
c. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Rawat Inap
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
d. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan IRD
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
e. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Bedah Sentral
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
f. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Laboratorium
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
g. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Radiologi
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
h. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Rehabilitasi Medik
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
i. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Pelayanan Ked. Forensik & Mediko
Legal

.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
j. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Farmasi
.................................................................................................................
....................
.................................................................................................................
....................
k. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan
.................................................................................................................
....................
2. Pendukung Pelayanan
TARGET KINERJA
No. SASARAN PER UNIT LAYANAN
TH. 2010
1. C.S.S.D
Laundry
Jahitan
Sterilisasi
2. SANITASI
Foging
Pengendalian Infeksi
…………….
3. IPSRS
Perbaikan Alat
……………..
4. GIZI
Makan Pasien
Makan Karyawan/Dokter Jaga/ dll
5. DIKLAT
Kerjasama pendidikan
Diklat dan Penelitian
6. LAIN-LAIN
.......................................
.......................................
a. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan CSSD

.....................................................................................................................................

.....................................................................................................................................
b. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Sanitasi
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
c. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan IPSRS
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
d. Kegiatan Meningkatkan Mutu Layanan Gizi
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
e. Kegiatan Pengembangan SDM
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
f. Kegiatan Pengembangan Manajemen dan Administrasi
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
g. Kegiatan Peningkatan Utilisasi Sarana/Prasarana/Alat
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
h. Kegiatan Pengembangan Manajemen Logistik
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
i. Kegiatan Pengembangan Manajemen Promosi dan Publikasi
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
j. Kegiatan Pengembangan SIM RS
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
k. Kegiatan Pengembangan Manajemen Pelayanan
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
l. Kegiatan Pengembangan Manajemen Akuntansi dan Keuangan

.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
m. Kegiatan Pengembangan Manajemen Aset
.....................................................................................................................................
.....................................................................................................................................
n. Kegiatan Pengembangan Sarana Fisik
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
o. Kegiatan Pengembangan Prasarana
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
p. Kegiatan Pengembangan Peralatan (Medik dan Non Medik)
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
q. Kegiatan ............................................
...................................................................................................................................
...................................................................................................................................
E. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN
1. Program Peningkatan Pelayanan
2. Kegiatan Pelayanan (TERKAIT DENGAN PENGAJUAN DR INSTALASI)

a. Meningkatkan Mutu Layanan Rawat Jalan
b. Meningkatkan Mutu Layanan Rawat Inap
c. Meningkatkan Mutu Layanan Rawat Intensif
d. Meningkatkan Mutu Layanan Bedah Sentral
e. Meningkatkan Mutu Layanan Laboratorium
f. Meningkatkan Mutu Layanan Radiologi
g. Meningkatkan Mutu Layanan Rehabilitasi Medik
h. Meningkatkan Mutu Layanan Pelayanan Kedokteran Forensik dan Mediko Legal
i. Meningkatkan Mutu Layanan Farmasi
j. Meningkatkan Mutu Layanan ...........

3. Kegiatan Pendukung Pelayanan
a. Meningkatkan Mutu Layanan CSSD
b. Meningkatkan Mutu Layanan Sanitasi
c. Meningkatkan Mutu Layanan IPSRS
d. Meningkatkan Mutu Layanan Gizi Pengembangan SDM
e. Pengembangan Manajemen dan Administrasi
f. Peningkatan Utilisasi Sarana/Prasarana/Alat
g. Pengembangan Manajemen Logistik
h. Pengembangan Manajemen Promosi dan Publikasi
i. Pengembangan SIM RS
j. Pengembangan Manajemen Pelayanan
k. Pengembangan Manajemen Akuntansi & Keuangan
l. Pengembangan Sarana Fisik
m. Pengembangan Peralatan Medik
n. Pengembangan Peralatan Non Medik
o. .............................................................

F. PERKIRAAN BIAYA
1. Biaya Pelayanan
a. Unit Pelayanan Instalasi Gawat Darurat
Program : Peningkatan Pelayanan
Kegiatan : Peningkatan Pelayanan Instalasi Gawat Darurat
Indikator Tolok ukur kinerja Target kinerja
1. SDM MISAL DOKTER
2. Sarana/Prasaana Alat
Input
3. BHP
4. Biaya
1. Pelayanan 24 JAM
Kunjungan
Tindakan Non Operatif
Tindakan Operatif
Asuhan Keperawatan
Tindakan Khusus Elektromedik
Output
2. Keuangan
Administrasi/Karcis
Tindakan Non Operatif
Tindakan Operatif
Asuhan Keperawatan
Tindakan Khusus Elektromedik
……………………………………….
Outcome ……………………………………….
(Dapat diisi dengan target pencapaian SPM)
Anggaran Belanja
Rincian Biaya Jumlah Anggaran
Komponen Biaya (Satuan x Harga) (Rp)
Jml Satuan Harga Satuan
I. Biaya Pelayanan
A. Biaya Pegawai
B. Biaya Bahan

C. Biaya Jasa Pelayanan
D. Biaya Pemeliharaan
-Pasien Monitor
-EKG
-NEBULIZER DLL
E. Biaya Barang dan Jasa
F. Biaya Depresiasi
G. Biaya Pelayanan Lainnya
II. Biaya Umum dan Administrasi

A. Biaya Pegawai
B. Biaya Administrasi Kantor
C. Biaya Pemeliharaan
D. Biaya Barang dan Jasa
E. Biaya Promosi
F. Biaya depresiasi
G. Biaya Umum dan Adm. Lainnya
Jumlah Biaya
Jember, .... ........ 2009
Kepala/Manajer Instalasi Gawat Darurat

(....................................................)

k. Unit Kerja lain-lain
3. Total Biaya
BIAYA OPERASIONAL
BIAYA NON
N Biaya BiayaUmu
UNIT KERJA/PELAYANAN OPERASIONA JUMLAH
o Pelayana m L
n & Admin.
1 UNIT PELAYANAN

k. Instalasi CSSD
l. Instalasi Sanitasi
m. Instalasi IPSRS
n. Instalasi Gizi
Pelayanan Fungsional
o.
Lainnya
p. …………………..
UNIT PENDUKUNG
2 PELAYANAN
a. Unit Kerja Akuntansi
Unit Kerja
b.
Keuangan/Anggaran
c. Unit Kerja Sekretariat
d. Unit Kerja Diklat
e. Unit Kerja Pelayanan
f. Unit Kerja Penunjang
g. Unit Kerja Kepegawaian
h. Unit Kerja Keperawatan
i. …………………………..
TOTAL BIAYA
G. PERKIRAAN PENDAPATAN
1. Pendapatan Pelayanan (Ringkasan)

NO UNIT PELAYANAN PENDAPATAN
k. Pelayanan Fungsional Lainnya
l. …………………..
JUMLAH
2. Pendapatan Pendukung Pelayanan

NO UNIT KERJA PENDAPATAN

a. Instalasi CSSD
b. Instalasi Sanitasi
c. Instalasi IPSRS
d. Instalasi Gizi
e. Unit Kerja Akuntansi
f. Unit Kerja Keuangan/Anggaran
g. Unit Kerja Sekretariat
h. Unit Kerja Diklat
i. Unit Kerja Pelayanan
j. Unit Kerja Penunjang
k. Unit Kerja Kepegawaian
l. Unit Kerja Keperawatan
m. …………………………..
JUMLAH
3. Total Pendapatan
a. Pendapatan Pelayanan Rp. ..................,-
b. Pendapatan Pendukung Pelayanan Rp. ..................,-
Jumlah Pendapatan Rp. ..................,-

H. ANGGARAN BLUD
1. Pendapatan Menurut Sumber
NO UNIT KERJA PENDAPATAN
a. Pendapatan Pelayanan
b. Pendapatan dari APBD
c. Pendapatan dari APBN
d. Hibah
e. Pendapatan dari Hasil Kerjasama dengan Pihak Lain
f. Lain-lain
JUMLAH
2. Biaya Menurut Sumber Dana dan Alokasi Biaya

No SUMBER DANA TAHUN 2010
. ALOKASI BIAYA
PELAYANAN APBD APBN HIBAH KERJASAMA LAIN-LAIN JUMLAH
A BIAYA PELAYANAN
1 Biaya Pegawai
1.1. Gaji dan Tunjangan Non PNS
1.2. Tambahan Penghasilan Non PNS
1.3. Lembur
………………..
2 Biaya Bahan
2.1. Biaya Obat
2.2. Biaya Alkes
2.3. Biaya bahan dan alat laboratorium
2.4. Biaya bahan dan alat radiologi
2.5. Biaya bahan makan pasien

. ALOKASI BIAYA
……………………….
3.1. Biaya jasa pelayanan medis
3.2. Biaya jasa palayanan paramedis/non medis
3.3. Biaya jasa pelayanan hari raya karyawan
3.4. Biaya jasa insentif
3.5. Biaya jasa pembinaan
…………………………
4.1. Biaya pemeliharaan dan kalibrasi alat medik
…………………………….
5.1. Biaya perlengkapan ruang pasien
5.2. Biaya cetakan rekam medis
……………………………
6 Biaya Lain-lain
6.1. Biaya Pelayanan lainnya
6.2. Biaya
……………………………

1 Biaya Pegawai
1.1. Gaji dan Tunjangan PNS
1.2. Tambahan Penghasilan PNS
1.3. …………………………………….
……………………………...…………
2 Biaya Adm. Kantor
2.1. Biaya Benda pos dan pengiriman

. ALOKASI BIAYA
2.2. Biaya ATK
2.3. Biaya cetakan dan penggandaan
2.4. Biaya pakaian dinas, pakaian kerja dan atribut
2.5. Biaya makanan dan minuman kantor
2.6. Biaya makanan dan minuman tamu
………………………………
3.1. Biaya pemeliharaan instalasi dan jaringan
3.2. Biaya pemeliharaan gedung dan bangunan
3.3. Biaya pemel. alat transportasi & komunikasi
3.4. Biaya pemeliharaan Teknologi Informasi
3.5. Biaya pemel. sarana & prasarana fisik lainnya
……………………………..
4.1. Biaya bahan, alat dan pemeriksaan sanitasi
4.2. Biaya bahan pembersih dan alat kebersihan
4.3. Biaya bahan baker
4.4. Biaya gas dapur
4.5. Biaya Jasa konsultan dan fihak ketiga lainnya
4.6. Biaya langganan listrik, air, telp., faks & Internet
4.7. Biaya Pengembangan SIM dan TI
4.8. Biaya Langganan Media
4.9. Biaya Jasa Kebersihan
4.10. Biaya persediaan alat listrik dan elektronik
4.11. Biaya Peralatan dan bahan pustaka
4.12. Biaya sewa
4.13. Biaya representasi

. ALOKASI BIAYA
…………………………….
5 Biaya Promosi
5.1. Biaya pemasaran dan publikasi
5.2. Biaya Komunikasi cepat dan mediamasa
……………………..
6 Biaya Lain-lain
6.1. Biaya premi asuransi
6.2. Biaya perijinan dan legalisasi
6.3. Biaya keamanan dan ketertiban
6.4. Biaya jasa sewa ………..
……………………………………………………….

1 Biaya Bunga
1.1. Biaya bunga Bank
1.2. Biaya bunga deposito
1.3. ………………………………………………..
……………………………………………………..
1.1. Biaya administrasi bank
1.2. Biaya ……………………..
………………………………………………………
1.1. Biaya kerugian penjualan aset tetap
1.2. …………………………………………
………………………………………………………
1.1. Biaya kerigian penurunan nilai

. ALOKASI BIAYA
1.2 …………………………………..
………………………………………………………
1.1. Biaya non operasional lainnya
1.2. ……………………………………
………………………………………………………
III. PENGELUARAN INVESTASI

1 Pengeluaran Pembelian Tanah
1.1. Pengeluaran ………………...……….
1.2. Pengeluaran………………...………..
…………………………………………………………
2 Pengeluaran untuk Sarana Fisik
1.1. Pengeluaran pembangunan gedung
1.2. Pengeluaran renovasi gedung
1.3. Pengeluaran perluasan gedung
1.4. ……………………..
……………………………………………..
3 Pengeluaran untuk Peralatan & Mesin
1.1. Pengeluaran utk alat kedokteran & alat kesehatan
1.2. Pengeluaran utk alat kantor dan rumah tangga
1.3. Pengeluaran utk mesin dan alat bengkel
1.4. ……………………………………….………….
………………………………………………………
4 Pengeluaran sarana fisik lainnya
1.1. Pengeluaran utk kendaraan dinas, ambulan &
lainnya
1.2. ……………………………

. ALOKASI BIAYA
1.3. ……………………………
TOTAL BIAYA
3. Biaya Menurut Jenis Anggaran

JENIS ANGGARAN TAHUN 2010
No JENIS BIAYA Belanja TOTAL BIAYA
Belanja Pegawai Barang & Jasa Belanja Modal
A BIAYA PELAYANAN
1 Biaya Pegawai
1.1. Gaji dan Tunjangan Non PNS XXX
1.2. Tambahan Penghasilan Non PNS XXX
1.3. Lembur XXX
……………….. XXX
2 Biaya Bahan
2.1. Biaya Obat XXX
2.2. Biaya Alkes XXX
2.3. Biaya bahan dan alat laboratorium XXX
2.4. Biaya bahan dan alat radiologi XXX
2.5. Biaya bahan makan pasien XXX
………………………. XXX
3.1. Biaya jasa pelayanan medis XXX
3.2. Biaya jasa palayanan paramedis/non medis XXX
3.3. Biaya jasa pelayanan hari raya karyawan XXX
3.4. Biaya jasa insentif XXX

3.5. Biaya jasa pembinaan XXX
………………………… XXX
4.1. Biaya pemeliharaan dan kalibrasi alat medik XXX
……………………………. XXX
5.1. Biaya perlengkapan ruang pasien XXX
5.2. Biaya cetakan rekam medis XXX
…………………………… XXX
6 Biaya Lain-lain
6.1. Biaya Pelayanan lainnya XXX
6.2. Biaya XXX
…………………………… XXX

1 Biaya Pegawai
1.1. Gaji dan Tunjangan PNS XXX
1.2. Tambahan Penghasilan PNS XXX
1.3. ……………………………………. XXX
……………………………...………… XXX
2 Biaya Adm. Kantor
2.1. Biaya Benda pos dan pengiriman XXX
2.2. Biaya ATK XXX
2.3. Biaya cetakan dan penggandaan XXX
2.4. Biaya pakaian dinas, pakaian kerja dan atribut XXX
2.5. Biaya makanan dan minuman kantor XXX
2.6. Biaya makanan dan minuman tamu XXX
……………………………… XXX

3.1. Biaya pemeliharaan instalasi dan jaringan XXX
3.2. Biaya pemeliharaan gedung dan bangunan XXX
3.3. Biaya pemel. alat transportasi & komunikasi XXX
3.4. Biaya pemeliharaan Teknologi Informasi XXX
3.5. Biaya pemel. sarana & prasarana fisik lainnya XXX
…………………………….. XXX
4.1. Biaya bahan, alat dan pemeriksaan sanitasi XXX
4.2. Biaya bahan pembersih dan alat kebersihan XXX
4.3. Biaya bahan bakar XXX
4.4. Biaya gas dapur XXX
4.5. Biaya Jasa konsultan dan fihak ketiga lainnya XXX
4.6. Biaya langganan listrik, air, telp., faks & Internet XXX
4.7. Biaya Pengembangan SIM dan TI XXX
4.8. Biaya Langganan Media XXX
4.9. Biaya Jasa Kebersihan XXX
4.10. Biaya persediaan alat listrik dan elektronik XXX
4.11. Biaya Peralatan dan bahan pustaka XXX
4.12. Biaya sewa XXX
4.13. Biaya representasi XXX
……………………………. XXX
5 Biaya Promosi
5.1. Biaya pemasaran dan publikasi XXX
5.2. Biaya Komunikasi cepat dan mediamasa XXX
…………………….. XXX
6 Biaya Lain-lain
6.1. Biaya premi asuransi XXX

6.2. Biaya perijinan dan legalisasi XXX
6.3. Biaya keamanan dan ketertiban XXX
6.4. Biaya jasa sewa ……….. XXX
………………………………………………………. XXX
1 Biaya Bunga
1.1. Biaya bunga Bank XXX
1.2. Biaya bunga deposito XXX
1.3. ……………………………………………….. XXX

…………………………………………………….. XXX
1.1. Biaya administrasi bank XXX
1.2. Biaya …………………….. XXX
……………………………………………………… XXX
1.1. Biaya kerugian penjualan aset tetap XXX
1.2. ………………………………………… XXX
……………………………………………………… XXX
1.1. Biaya kerigian penurunan nilai XXX
1.2 ………………………………….. XXX
……………………………………………………… XXX
1.1. Biaya non operasional lainnya XXX
1.2. …………………………………… XXX
……………………………………………………… XXX
III. PENGELUARAN INVESTASI

1 Pengeluaran Pembelian Tanah
1.1. Pengeluaran ………………...………. XXX
1.2. Pengeluaran………………...……….. XXX
………………………………………………………… XXX
2 Pengeluaran untuk Gedung dan Bangunan
1.1. Pengeluaran pembangunan gedung XXX
1.2. Pengeluaran renovasi gedung XXX
1.3. Pengeluaran perluasan gedung XXX
1.4. …………………….. XXX
……………………………………………..
3 Pengeluaran untuk Peralatan & Mesin
1.1. Pengeluaran utk alat kedokteran & alat kesehatan XXX
1.2. Pengeluaran utk alat kantor dan rumah tangga XXX
1.3. Pengeluaran utk mesin dan alat bengkel XXX
1.4. ……………………………………….…………. XXX
………………………………………………………
4 Pengeluaran sarana fisik lainnya
1.1. Pengeluaran utk kendaraan dinas, ambulan & lainnya XXX
1.2. …………………………… XXX
1.3. …………………………… XXX
TOTAL XXX XXX XXX XXX
H. AMBANG BATAS RBA

Ambang batas anggaran biaya rumah sakit tahun 2010 sebesar ........% dari anggaran biaya yang berasal dari pelayanan.

BAB IV
PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2010
A. NERACA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2010
KOMPONEN PROGNOSA PROYEKSI

TH. 2009 TH. 2010 %
I ASET
A Aset Lancar
1) Kas dan Setara Kas xxx Xxx
2) Investasi Jk Pendek xxx Xxx
3) Piutang Usaha xxx Xxx
4) Piutang Lain-lain xxx Xxx
5) Persediaan xxx Xxx
6) Uang Muka xxx Xxx
7) Pendapatan Yang Masih Harus Diterima xxx Xxx
Jumlah Aset Lancar xxxx Xxxx
B Aset Tetap
1) Tanah xxx Xxx
2) Bangunan xxx Xxx
3) Peralatan Medik xxx Xxx
4) Kendaraan xxx Xxx
5) Perlengkapan dan Peralatan Kantor xxx Xxx
Akumulasi Penyusutan (xxx) (xxx)
Nilai Buku Aset Tetap xxxx Xxxx
C Aset Lain-Lain xxxx Xxxx

JUMLAH ASET
II KEWAJIBAN

A Kewajiban Jangka Pendek
1) Hutang Usaha xxx Xxx
2) Hutang Pajak xxx Xxx
3) Biaya Yang Masih Harus Dibayar xxx Xxx
4) Hutang Jangka Panjang Yang Jatuh xxx Xxx
Tempo dalam Satu Tahun
5) Pendapatan yang Diterima Dimuka xxx Xxx
6) Hutang Jangka Pendek Lainnya xxx Xxx
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek xxxx Xxxx
B Kewajiban Jangka Panjang xxxx Xxxx
JUMLAH KEWAJIBAN xxxx Xxxx
II EKUITAS
I
1) Ekuitas xxx Xxx
2) Donasi xxx Xxx
3) Surplus & Defisit tahun lalu xxx Xxx
4) Surplus & Defisit tahun berjalan xxx Xxx
Jumlah Ekuitas xxxx Xxxx
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS xxxx Xxxx
B.LAPORAN OPERASIONAL
LAPORAN OPERASIONAL
TAHUN 2010
KOMPONEN PROGNOSA PROYEKSI

TH. 2009 TH. 2010 %
A PENDAPATAN
.
I Pendapatan Operasional
1 Pendapatan Instalasi Rawat Jalan xxx Xxx

2 Pendapatan Instalasi Rawat Inap xxx Xxx
3 Pendapatan Instalasi Gawat Darurat xxx Xxx
4 Pendapatan Instalasi Bedah Sentral xxx Xxx
5 Pendapatan Instalasi Laboratorium xxx Xxx
6 Pendapatan Instalasi Radiologi xxx Xxx
7 Pendapatan Inst. Pemulasaran Jenazah xxx Xxx
8 Pendapatan Operasional Lainnya xxx Xxx
Jumlah Pendapatan Operasional xxxx Xxxx
II Hibah
1 Hibah Terikat xxx Xxx
2 Hibah Tidak Terikat xxx Xxx
Jumlah Hibah xxxx Xxxx
II Pendapatan dari Hasil Kerjasama
I
1 Pendapatan Kerjasama Operasi xxx Xxx
2 Pendapatan dari Sewa-Menyewa xxx Xxx
3 Pendapatan dari Usaha Lain xxx Xxx
Jumlah dari Hasil Kerjasama xxxx Xxxx
I Pendapatan dari APBD
V
Operasional xxx Xxx
Jumlah Pendapatan dari APBD xxxx Xxxx
V Pendapatan APBN
1 Operasional xxx Xxx
Jumlah Pendapatan dari APBN xxxx Xxxx
Jumlah Pendapatan xxxx Xxxx
B BIAYA OPERASIONAL
.
I Biaya Pelayanan
2 Biaya Bahan (xxx) (xxx)
3 Biaya Jasa Pelayanan (xxx) (xxx)

7 Biaya Operasional Lainnya (xxx) (xxx)
Jumlah Biaya Pelayanan (xxxx) (xxxx)
II Biaya Umum dan Administrasi

2 Biaya Administrasi Kantor (xxx) (xxx)
5 Biaya Promosi (xxx) (xxx)
7 Biaya Umum dan Administrasi Lanilla (xxx) (xxx)
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi (xxxx) (xxxx)
Jumlah Biaya Operasional (xxxx) (xxxx)
C SURPLUS (DEFISIT) STLH BIAYA xxxx Xxxx

OPERASIONAL
I Pendapatan Non Operasional i)

1 Hasil Penjualan Kekayanan yang Tidak xxx Xxx
ii)
Dipisahkan
2 Hasil Pemanfaatan Kekayanan xxx Xxx
iii)
3 Pendapatan Jasa Giro xxx Xxx
4 Pendapatan Bunga xxx Xxx
5 Keuntungan selisih nilai tukar rupiah xxx Xxx
terhadap mata uang asingv)
6 Komisi, Potongan dan bentuk lain xxx Xxx
7 Hasil Investasi xxx Xxx
Jumlah Pendapatan Non Operasional xxxx Xxxx
II Biaya Non Operasional

1 Biaya Bunga (xxx) (xxx)
2 Biaya Administrasi Bank (xxx) (xxx)

3 Biaya Kerugian Penjualan Aset Tetap (xxx) (xxx)
4 Biaya Kerugian Penurunan Nilai (xxx) (xxx)
5 Biaya non Operasional Lainnya (xxx) (xxx)
Jumlah Biaya Non Operasional (xxxx) (xxxx)
D SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN xxxx Xxxx
C. ARUS KAS
LAPORAN ARUS KAS

TAHUN 2010
URAIAN PROGNOSA PROYEKSI

TH. 2009 TH. 2010 %
I Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
A Penerimaan dari Layanan xxx xxx
B Penerimaan piutang/tagihan
C Pengeluaran dari Operasional (xxx) (xxx)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional xxxx xxxx
II Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
A Hasil Penjualan Aset Tetapi) xxx xxx
ii)
B Hasil Penjualan Aset Lain-lain xxx xxx
C Hasil Investasiiii) xxx xxx
iv)
D Perolehan Aset Tetap (xxx) (xxx)
E Pembelian Investasiv) (xxx) (xxx)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi xxxx xxxx
II
I Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
A Tambahan Ekuitasvi) xxx xxx
vii)
B Penerimaan Hibah xxx xxx
C Penerimaan APBDviii) xxx xxx
ix)
D Penerimaan APBN xxx xxx
E Perolehan Pinjamanx) xxx xxx
xi)
F Pembayaran Pinjaman (xxx) (xxx)
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan xxxx xxxx

Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih xxxx xxxx
Kas dan Setara Kas Awal xii) xxxx xxxx
Jumlah Saldo Kas xxxx xxxx
D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

(CALK yang disajikan disini adalah hanya yang ada relevansinya dengan pembuatan
anggaran. CALK ini memuat hal-hal sebagai berikut :
a. Kebijakan Akuntansi ; basis akuntansi yang mendasari penyusunan
LK, Basis pengukuran yang mendasari penyusunan LK, dan penerapan kebijakan
akuntansi berkaitan dengan ketentuan yang ada mengenai akuntansi BLUD
b. Penjelasan pos-pos laporan keuangan
c. Penjelasan atas informasi-informasi non keuangan
d. Rasio Keuangan (Liquiditas : Current Ratio, dsb. Solvabilitas
Rentabilitas
e. dan hal-hal lain yang dipandang perlu)

BAB V
PENUTUP
A. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN DALAM RANGKA

MELAKSANAKAN KEGIATAN INSTALASI
- Pengembangan sumber daya manusia melalui

pelatihan-pelatihan harus berjalan kontinyu dan
berkelanjutan.
- Dokter-dokter ahli yang menunjang

pengembangan pelayanan segera didatangkan
atau dibentuk dari dokter yang sudah ada di RSP.
B. KESIMPULAN
Jember, 3 Maret 2010
Instalasi Invasif
koordinator

dr. Anik Sukmawati
LAMPIRAN

RKOP Gel 2

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

RKOP Gel 2

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

(SIMULASI MENYUSUN RBA TAHUN 2010)

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TIMUR

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH UNIT KERJA

Copyright Prc-RBA 2010 1

Jember, 1 Maret 2010

................................................ dr. Anik Sukmawati

Copyright Prc-RBA 2010 2

Dengan demikian perencanaan bisnis ini dapat menggambarkan langkah-langkah

Jember, Mareti 2010

Rumah Sakit Paru Jember

Copyright Prc-RBA 2010 3

Copyright Prc-RBA 2010 4

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................

RINGKASAN EKSEKUTIF ...........................................................................................

DAFTAR ISI ..................................................................................................................

BAB I. PENDAHULUAN ...........................................................................................

A. GAMBARAN UMUM INSTALASI ............................................................

B. VISI DAN MISI.........................................................................................

C. MAKSUD DAN TUJUAN .........................................................................

D. PRODUK LAYANAN ................................................................................

E. PRINSIP DASAR……………………. ……..………………………………..

F. SUSUNAN ORGANISASI INSTALASI............

BAB II. KINERJA INSTALASI TAHUN BERJALAN (2009) ...............................................

A. KONDISI LINGKUNGAN YANG MEMPENGARUHI PENCAPAIAN

B. PERBANDINGAN ANTARA ASUMSI DAN REALISASI RBA SERTA

DAMPAK TERHADAP PENCAPAIAN KINERJA.....................................

C. PENCAPAIAN KINERJA ........................................................................

2. Non Keuangan ................................................................................

Copyright Prc-RBA 2010 5

2. Laporan Operasional………………………………. …………………...

3. Laporan Arus Kas .............................................................................

4. Catatan atas Laporan Keuangan ......................................................

E. HAL-HAL LAIN YANG PERLU DIJELASKAN TERKAIT DENGAN

A. KONDISI LINGKUNGAN BLUD YANG MEMPENGARUHI ..................

B. ASUMSI YANG DIGUNAKAN .................................................................

C. SASARAN, TARGET KINERJA DAN KEGIATAN ...................................

2. Pendukung Pelayanan ........................................................................

D. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN ......................................................

3. Kegiatan Pendukung Pelayanan......................................................

E. PERKIRAAN BIAYA ……………………..……………….….….…………………

1. Biaya Pelayanan ..............................................................................

2. Biaya Pendukung Pelayanan ...........................................................

3. Total Biaya ……………………………………………….......................….

F. PERKIRAAN PENDAPATAN ...................... ……….…..……..................

Copyright Prc-RBA 2010 6

2. Pendapatan Pendukung Pelayanan ...............................................

G. ANGGARAN INSTALASI ................................................................................

1. Pendapatan Menurut Sumber..........................................................

2. Biaya Menurut Sumber dan Alokasi Dana......................................

3. Biaya Menurut Jenis Anggaran ......................................................

H. AMBANG BATAS RBA ..........................................................................

BAB IV. PROYEKSI KEUANGAN TAHUN 2010 ......................................................

B. LAPORAN OPERASIONAL …………...……………....…….....................

C. ARUS KAS ………….....................…………………………....……………

D. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ………….…………..………..

BAB V. PENUTUP …………………………………………………………….………….

A. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN DALAM RANGKA

B. KESIMPULAN .................................................................. ………………

Copyright Prc-RBA 2010 7

1. Sejarah Berdiri dan Perkembangan INSTALASI

Copyright Prc-RBA 2010 8

Layanan yang disediakan di UGD:

- Pelayanan tindakan paru